Разработка производственной программы предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГБОУ ВПО «ВГТУ», ВГТУ)

Факультет энергетики и систем управления

Кафедра экономики и управления на предприятии машиностроения

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика производства на предприятии и режимных объектах»

Тема «Разработка производственной программы предприятия»

Расчетно-пояснительная записка

Разработал(а) студент(ка) Е.Э. Баркова

Руководитель А. В. Красникова

Воронеж 2016



Содержание

Задание для курсовой работы

Введение

Глава 1. Разработка производственной программы предприятия

1.1 Сущность и принципы планирования

1.2 Методы и этапы планирования

1.3 Основные черты производственной структуры предприятия

Глава 2. Разработка плана производственного цеха

2.1 Разработка производственной программы цеха

2.2 Обоснование количества технологического оборудования и расчет стоимости основных фондов

2.2.1 Расчет количества оборудования, необходимого для выполнения плана производства продукции

2.2.2 Расчет стоимости основных производственных фондов

2.2.3 Расчет потребности в площадях

2.3 Планирование материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов на технологические нужды

2.3.1 Материально-сырьевые ресурсы

2.3.2 Топливно-энергетические ресурсы (вода, сжатый воздух, пар, электроэнергия)

2.4 План по труду и заработной плате

2.4.1 Определение состава и плановой численности работающих цеха

2.4.2 Планирование фонда оплаты труда работников цеха

2.5 Формирование бюджета общепроизводственных расходов цеха

2.6 Формирование сметы затрат на производство продукции

2.6.1 Расчет плановой себестоимости единицы продукции

2.6.2 Планирование затрат на производство цеха

2.6.3 Планирование себестоимости товарного выпуска

2.7 Анализ основных технико-экономических показателей работы цеха

Заключение

Список литературы



Задание для курсовой работы

мощность энергетический топливный программа

Вариант Б4
Показатели	А	Б	В
Объем продаж изделий по годам, шт.
1-й год	1900	2150	2200
2-й год	1780	2350	2300
3-й год	1890	2340	2700
4-й год	1950	2310	2800
5-й год	1840	2400	2930
6-й год	1790	2450	2940
7-й год	1930	2600	2970
Запас готовой продукции на складе на начало года, шт.	200	310	1210
Запас готовой продукции на складе на конец года, шт.	150	200	310
Норма времени на изготовление продукции по операциям:
основное время
- токарная операция	6	11	3
- расточная операция	0	2	2
- фрезерная операция	5	5	2
- сверлильная операция	1	2,5	0
- шлифовальная операция	3	6	3,2
- сборочная операция	4	5	3
вспомогательное время, в % от основного	12%	15%	14%
время обслуживания рабочего места и отдых в % от оперативного	9%	8%	9%
Длительность производственного цикла, дн.	21	27	13

Тип оборудования	Токарное	Расточное	Фрезерное	Сверлильное	Шлифовальное	Сборочное место
Марка оборудования	Т4	Р1	Ф1	С3	Ш3	СБ
Стоимость оборудования	1570	779	2187	534	1187	30
Разряд работ	6	4	6	4	5	4
Нормативная величина стоимости машино-часа	60	80	100	50	80	60



Показатели	А	Б	В
Чистый вес материала, кг/шт.
Х	16,5	19	9
Y	21,4	28	14
Затраты на комплектующие с учетом затрат на транспортировку	500	600	190
Норма расхода топливно-энергетических материалов
Сжатый воздух, м3/т	15	17,5	5
Пар, Гкал/т	5	6	2,1
Вода, м3/т	2	1,9	0,9
Электроэнергия, кВт/ч	150	190	95
Цена материала, руб./ кг
Х	31
Y	47
Стоимость возвратных отходов, руб./кг
Х	4
Y	5
Коэффициент выполнения норм	1,1
Незавершенное производство на начало в процентах от незавершенного производства на конец планового периода	117
Продолжительность очередного отпуска, дн.	28
Дни выполнения государственных обязанностей, дн.	1
Дни временной нетрудоспособности, дн.	6



Введение

Руководство предприятием начинается с решения вопросов: что производить, сколько, по какой цене продавать?

В новых экономических условиях, определяемых рыночными отношениями, предприятия организуют производство и сбыт продукции с целью удовлетворения потребностей рынка и получения прибыли.

Производственная мощность является исходным пунктом планирования производственной программы предприятия. Она отражает потенциальные возможности объединений, предприятий, цехов по выпуску продукции.

Целью курсовой работы является изучить вопросы, касающиеся программы выпуска продукции и производственной мощности, необходимые для выработки управленческих решений.

Главными задачами является:

· Изучить сущность и принципы планирования

· Раскрыть методы планирования

· Рассмотреть методологические основы планирования

· Увидеть основные черты производственной структуры предприятия



Глава 1. Разработка производственной программы предприятия

1.1 Сущность и принципы планирования

Экономическое планирование на предприятии - это способ моделирования развития предприятия, показателей среды его деятельности: производства и поставок продукции и цен, затрат и результатов, денежных потоков и эффективности функционирования.

Результат планирования - оформленный и утвержденный руководством предприятия план.

План - это разработанный на определенный период процесс реализации мероприятия (вида деятельности, технологии, развития предприятия), включающий его цели, содержание и показатели.

Планирование на предприятии подчинено целевым установкам (ориентирам), которые наряду с конечной целью максимального извлечения прибыли включают и другие, например:

Увеличение объема и улучшение структуры продаж;

Повышение эффективности выпускаемой продукции, ее номенклатуры и ассортимента;

Повышение технического уровня производительных фондов и технологических процессов;

Снижение негативного влияния предприятия на окружающую среду и ликвидация его последствий;

Улучшение структуры капитала;

Улучшение оплаты труда и повышение его эффективности;

Повышение эффективности использования природных и материальных ресурсов и т.д.

Таким образом, сущность планирования заключается в научном обосновании предстоящих экономических целей развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установлении таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению ожидаемых в будущем качественных и количественных результатов.

Процесс планирования проходит обычно несколько стадий (этапов). Принято выделять четыре основных этапа планирования:

разработка общих целей,

определение конкретных задач,

выбор основных путей и средств их достижения,

контроль за их исполнением.

В теории планирования выделяют следующие принципы планирования (по А. Файолю): единства, непрерывности, гибкости, точности. Р. Акофф позже обосновал еще один ключевой принцип планирования - принцип участия.

Принцип единства предопределяет системность планирования, означающий существование совокупности структурных элементов объекта планирования, находящихся во взаимосвязи и подчиненных единому направлению их развития, ориентированного на общие цели. Единое направление плановой деятельности, общность целей всех элементов предприятия становятся возможными в рамках вертикального единства подразделений, их интеграции.

Принцип непрерывности планирования основывается на использовании взаимосвязи элементов и одновременности внесения изменений плана по горизонтали и вертикали управления.

Регулирование и координация в управлении процессами планирования основываются на общих аксиоматических правилах:

Нельзя планировать эффективно, если на данном уровне управления планирование не связано с планированием функциональных служб (управлений, отделов, секторов);

Любые изменения в планах одного из подразделений должны быть отражены в планах других по линиям (каналам) взаимосвязей.

На каждом уровне управления осуществляется интеграция плановой деятельности, и каждый план вышестоящего уровня управления является интегрированным и более расширенным (но менее детализированным), чем план нижестоящего уровня. План функционального подразделения на одном уровне управления является составной частью общего плана данного уровня.

Предпосылками непрерывности планирования являются:

Неопределенность и изменчивость внешних факторов производственной, хозяйственной и финансовой деятельности предприятия;

Изменчивость внутренних факторов производства, стратегических целей, ценностей и возможностей предприятия.

Принцип гибкости планирования связан прежде всего с включением в методы и процессы планирования возможностей внесения изменений. Для осуществления принципа гибкости плана должны составляться так, чтобы в них можно было вносить изменения, увязывать их изменяющимися внутренними и внешними условиями.

Каждый план должен составляться с заданной степенью точности, адекватной неопределенности внешней среды. Другими словами, планы должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, в какой позволяют условия деятельности предприятия. Точность планирования связана как с определением общего и локальных периодов разработки плана предприятия, так и с требованиями детализации планов и качеству исполнителей - разработчиков плана.

Принцип участия означает, что каждый работник предприятия в определенной мере становиться участником плановой деятельности независимо от должности и выполняемой им функции. Планирование, основанное на принципе участия, называю партисипативным.



1.2 Методы и этапы планирования

В зависимости от главных целей или основных подходов используемой информации, нормативной базы, применяемых путей получения и согласования тех или иных конечных плановых показателей принято различать следующие методы планирования:

экспериментальные,

нормативные,

балансовые,

расчетно-аналитические,

программно-целевые,

отчетно-статистические,

экономико-математические и другие.

Расчетно-аналитический метод основан на расчленении выполняемых работ и группировке используемых ресурсов по элементам и взаимосвязи, анализе условий наиболее эффективного их взаимодействия и разработке на этой основе проектов планов.

Экспериментальный метод - это проектировка норм, нормативов и моделей планов на основе проведения и изучения замеров и опытов, а также учета опыта менеджеров, плановиков и других специалистов.

Отчетно-статистический метод состоит в разработке проектов планов на основе отчетов, статистики и иной информации, характеризующей реальное состояние и изменение характеристики деятельности предприятия. В процессе планирования ни один из рассматриваемых методов не применяется в чистом виде. Основная задача планирования - разработка мероприятий, которые необходимо выполнить сегодня для того, чтобы предприятие могло эффективно работать в будущем. Поэтому средства и методы обоснования плановых решений являются связующим звеном между настоящим и будущим. Они в значительной мере определяют научно-технический уровень планирования и качество планов.

Нормативный метод. Сущность нормативного метода планирования финансовых показателей заключается в том, что на основе заранее установленных норм и технико-экономических нормативов рассчитывается потребность хозяйствующего субъекта в ресурсах и в их источниках. Норма - установленная мера, какая-то средняя величина. Норматив означает технический, экономический и другой показатель норм, в соответствии с которым выполняется какая-то программа. Норматив - расчетная величина. Таким образом, к норме как к установленной величине относят ставки тарифных взносов, ставки налогов, нормы амортизационных отчислений, нормы запасов сырья и товаров и др. К нормативу как к расчетной величине относят нормативы отчислений в ремонтный и в резервный фонды, норматив потребности в оборотных средствах и др.

В планировании применяется система норм и нормативов, которая включает:

федеральные нормативы;

республиканские (краевые, областные, автономных образований) нормативы;

местные нормативы;

отраслевые нормативы;

нормативы хозяйствующего субъекта.

Расчетно-аналитический метод заключается в том, что на основе анализа достигнутых величин показателей, принимаемых за базу, и индексов их изменения в плановом периоде рассчитываются плановые величины этих показателей. Данный метод планирования широко применяется в тех случаях, когда отсутствуют технико-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями может быть установлена косвенно, на основе анализа их динамики и связей. В основе этого метода лежит экспертная оценка. Расчетно-аналитический метод широко применяется при планировании суммы прибыли и доходов, определении величины отчислении от прибыли в фонды накопления, потребления, резервный, по отдельным видам использования ресурсов и т.п.

Балансовый метод заключается в том, что путем построения балансов достигается увязка имеющихся в наличии финансовых ресурсов и фактической потребности в них. Балансовый метод применяется при сравнении потребности в ресурсах и их наличия, при планировании распределения прибыли и других финансовых показателей.

Метод оптимизации плановых решений предполагает разработку, нескольких вариантов плановых расчетов, с тем чтобы выбрать из них наиболее оптимальный. При этом могут применяться разные критерии выбора:

минимум приведенных затрат;

минимум приведенной прибыли;

минимум вложения капитала при наибольшей эффективности результатов;

минимум текущих затрат;

минимум времени на оборот капитала, т.е. ускорение оборачиваемости средств;

максимум дохода на рубль вложенного капитала;

максимум прибыли на рубль вложенного капитала;

максимум сохранности финансовых ресурсов, т.е. минимум финансовых потерь (финансового или валютного риска). Экономико-математическое моделирование заключается в установлении количественных взаимосвязей между показателями и факторами, их определяющими. Эта связь выражается через экономико-математическую модель. Экономико-математическая модель представляется собой точное математическое описание экономического процесса, т.е. описание факторов, характеризующих структуру и закономерности изменения данного экономического явления с помощью математических символов и приемов (уравнений, неравенств, таблиц, графиков и т.д.).

Сетевой метод планирования как графическое изображение взаимосвязей между работниками был создан американскими специалистами и получил название ПЕРТ (метод оценки пересмотра программ). Метод сетевого планирования и управления (СПУ) применяется для планирования проведения комплекса взаимосвязанных работ.

Он позволяет:

во-первых, наглядно представить организационную и технологическую последовательность выполнения операций и установить взаимосвязь между ними;

во-вторых, обеспечить четкую координацию операций различной степени сложности, выявить операции, от которых зависит продолжительность всей работы, и сосредоточить внимание на своевременном выполнении каждой операции;

в-третьих, эффективно использовать денежные и материальные ресурсы, что улучшает технико-экономические показатели и качество работы.

Сетевой метод - сумма приемов и способов, позволяющих на основе применения сетевого графика (сетевой модели) рационально осуществлять весь управленческий процесс, планировать, организовывать, координировать и контролировать любой комплекс работ.

Применение метода сетевого планирования и управления позволяет улучшить:

планирование, обеспечивая его комплексность, непрерывность, создавая условия для улучшения определения требуемых и распределения уже имеющихся ресурсов;

финансирование работ, так как появляются способы более точного расчета себестоимости работ, ее трудоемкости и формирование нормативно-справочной базы;

структуру системы управления путем четкого определения и распределения задач, прав, обязанностей;

организацию процедур координации и контроля за ходом работ на базе оперативной и точной информации, оценку выполнения плана.

Основой сетевого планирования и управления является графическое изображение плана (сетевой график), которое отражает технологическую и логическую взаимосвязь и взаимообразность всех операций предстоящей работы.

Кроме того, при сетевом планировании следует придерживаться следующих общих положений и правил:

Сеть вычерчивается слева направо; это же направление

имеют и стрелки-работы.

Каждое событие с большим порядковым номером изображается правее предыдущего.

График должен быть простым, без лишних пересечений.

Все события, кроме завершающего, должны иметь последующую работу; в сети не должны быть события, кроме исходного, в которое не входила бы ни одна работа.

Один и тот же номер события нельзя использовать дважды

1.3 Основные черты производственной структуры предприятия

Каждое предприятие является единым производственно - техническим организмом.

Структура предприятия - это состав и соотношение его внутренних звеньев: цехов, отделов, лабораторий и других компонентов, составляющих единый хозяйственный объект. Факторами, определяющими структуру предприятия, являются: характер продукции и технологии ее изготовления, масштаб производства, степень специализации предприятия и кооперирования его с другими фабриками и заводами, а также степень специализации производства внутри предприятия.

Производственное предприятие - это обособленная специализированная единица, основанием которой является профессионально организованный трудовой коллектив. К производственным предприятиям относятся заводы, фабрики, комбинаты, шахты, карьеры, порты, дороги, базы и другие хозяйственные организации производственного назначения.

Каждое предприятие является единым производственно-техническим организмом. Производственно-техническое единство - важнейшая черта предприятия. Оно определяется общностью назначения изготовляемой продукции или процессов ее производства и создает условия для квалифицированного и оперативного руководства предприятием.

Структура - это совокупность составляющих систему элементов и устойчивых связей между ними.

Структура предприятия - это состав и соотношение его внутренних звеньев: цехов, отделов, лабораторий и других компонентов, составляющих единый хозяйственный объект. Факторами, определяющими структуру предприятия, являются: характер продукции и технологии ее изготовления, масштаб производства, степень специализации предприятия и кооперирования его с другими фабриками и заводами, а также степень специализации производства внутри предприятия.

Какого-либо устойчивого стандарта структуры не существует. Структура конкретного предприятия постоянно корректируется под воздействием производственно-экономической конъюнктуры, научно-технического прогресса и социально-экономических процессов.

Производственная структура характеризует разделение труда между подразделениями предприятия и их кооперацию. Она оказывает существенное влияние на технико-экономические показатели производства, на структуру управления предприятием, организацию оперативного и бухгалтерского учета.

Производственная структура предприятия динамична. По мере совершенствования техники и технологии производства, управления, организации производства и труда совершенствуется и производственная структура. Совершенствование производственной структуры создает условия для интенсификации производства, эффективного использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов, повышения качества продукции.

Совершенствование производственной структуры подразумевает расширение предметной и смешанной специализации, организацию участков и цехов при высокой загрузке оборудования, централизацию вспомогательных подразделений предприятия.



Глава 2. Разработка плана производственного цеха

2.1 Разработка производственной программы цеха

Производственную программу необходимо разработать в количественных показателях. Целью производственной программы является обеспечение объема производства достаточного для удовлетворения покупательского спроса и создания экономически целесообразного уровня запасов.

Таблица 1 - Объем производства по изделиям, шт.

Период	Изделие А	Изделие Б	Изделие В
1 год	1900	2150	2200
2 год	1780	2350	2300
3 год	1890	2340	2700
4 год	1950	2310	2800
5 год	1840	2400	2930
6 год	1790	2450	2940
7 год	1930	2600	2970
Прогноз	2795	2933	2917

Для разработки производственной программы строим линии тренда за период (7 лет) по каждой продукции, используя таблицу 1.

Рисунок 2.1 - Линия тренда по изделию А

Рисунок 2.2 - Линия тренда по изделию Б

Рисунок 2.3 - Линия тренда по изделию В

Добившись показателя коэффициента R2=0,9532, как показано на рисунке 2.1, провели расчеты, в результате которых получили, что спрос на продукцию описывается уравнением:

у = 7,3106x4 - 115,03x3 + 610,42x2 - 1245,1x + 2640

Далее определили объем продаж изделия А в 8-м периоде:

у = 7,310684 - 115,0383 + 610,4282 - 1245,18 + 2640

Аналогично определили прогнозные объемы продаж по изделию Б и В. Полученные данные свели в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Прогнозируемые объемы продаж продукции, шт.

	Изделие А	Изделие Б	Изделие В
Объем продаж, шт.	2795	2933	2917

План производства продукции в цехе оформили в виде таблице 2.2 с учетом прогнозируемых объема продаж и запасов готовой продукции на начало и конец года.

Таблица 2.2 - Годовой план производства продукции в цехе, шт.

Показатели	Изделие А	Изделие Б	Изделие В
1. Прогнозируемый объем продаж	2795	2933	2917
2. Планируемый запас на конец года	150	200	310
3. Планируемый запас на начало года	200	310	1210
4. Объем производства	2745	2823	2017

Объем производства рассчитывается как разница между суммой прогнозируемого объема продаж и остатками готовой продукции на складе на конец года и запасами готовой продукции на начало года. Приведем пример расчета:

Объём производства по изделию А = (2795 + 150) - 200 = 2745 шт.

2.2 Обоснование количества технологического оборудования и расчет стоимости основных фондов

2.2.1 Расчет количества оборудования, необходимого для выполнения плана производства продукции

Для определения количества оборудования необходимо произвести расчеты эффективного фонда времени работы оборудования, нормы штучного времени по операциям и видам продукции, количество технологического оборудования.

Для расчета действительного фонда времени используются исходные данные, изображенные на рисунке 2.4.

Количество календарных дней	366
Количество рабочих дней	241
Количество выходных и праздничных дней	119
Количество предпраздничных дней	2
Продолжительность рабочей смены	8
Количество смен	2
Номинальный фонд времени	3950
Процент потерь	10
Эффективный фонд времени	3555,00

Рисунок 2.4 - Расчет фонда времени

Эффективный (действительный) фонд времени работы оборудования (Тэф) определяется по формуле:

, (2.1)

где Тн - номинальный фонд времени;

б - величина времени простоя оборудования в плановом ремонте, %

, (2.2)

где Тк - календарный фонд времени, дни;

Тнв - нерабочие дни (выходные и праздничные), дни;

С - количество рабочих смен согласно режиму работы (2 смены);

8ЧC - количество предпраздничных часов;

q - продолжительность одной смены, час;

Штучная норма времени по операциям и видам продукции определяется путем суммирования времени основной, вспомогательной работы i-й операции, а также времени обслуживания рабочего места и отдыха.

Пример расчета:

Время обслуживания токарной операции по изделию А = (6+0,72)*10%= 0,6 часа

Результаты расчетов свели в таблицу 2.3.

Таблица 2.3 - Расчет нормы штучного времени

Операции	Основная операция	Вспомогательная операция	Время обслуживания	Итого штучная норма времени по операции
Изделие А
токарная	6	0,72	0,60	7,32
расточная	0	0,00	0,00	0,00
фрезерная	5	0,60	0,50	6,10
сверлильная	1	0,12	0,10	1,22
шлифовальная	3	0,36	0,30	3,66
сборочная	4	0,48	0,40	4,88
Итого по изделию А	19	2,28	1,9152	23,20
Изделие Б
токарная	11	1,65	1,01	13,66
расточная	2	0,30	0,18	2,48
фрезерная	5	0,75	0,46	6,21
сверлильная	2,5	0,38	0,23	3,11
шлифовальная	6	0,90	0,55	7,45
сборочная	5	0,75	0,46	6,21
Итого по изделию Б	31,5	4,73	2,90	39,12
Изделие В
токарная	3	0,45	0,31	3,76
расточная	2	0,30	0,21	2,51
фрезерная	2	0,30	0,21	2,51
сверлильная	0	0,00	0,00	0,00
шлифовальная	3,2	0,48	0,33	4,01
сборочная	3	0,45	0,31	3,76
Итого по изделию В	13,2	1,98	1,37	16,55

Расчет потребности в технологическом оборудовании ведется на основе общей трудоемкости программы выпуска продукции и режима работы предприятия.Расчетное количество оборудования по каждой операции определяется по формуле:



, (2.3)

где - норма штучного времени j-ой операции для изготовления i-ой продукции, час;

- трудоемкость говодового выпуска, час;

- объем производства i-ой продукции, шт.

Квн - коэффициент выполнения нормы.

Рассчитаем расчетное количество токарного оборудования:

66259,33/ (3555,00*1,1) = 16,94 = 17 шт.

Результаты расчета оформили в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Расчет количества необходимого оборудования

Тип оборудования	Трудоемкость годового выпуска, час	Эффективный фонд времени работы оборудования	Коэффициент выполнения норм	Количество оборудования, шт
				Расчетное	Принятое
Токарное	66259,33	3555,00	1,1	16,94	17
Расточное	12068,95	3555,00	1,1	3,09	4
Фрезерное	39342,93	3555,00	1,1	10,06	11
Сверлильное	12116,51	3555,00	1,1	3,10	4
Шлифовальное	39180,87	3555,00	1,1	10,02	11
Сборочное	38520,14	3555,00	1,1	9,85	10
Итого	207488,74			53,06	57

2.2.2 Расчет стоимости основных производственных фондов

Расчет стоимости основных производственных фондов начинаем с определения стоимости технологического оборудования. Данная стоимость определяется на основании количества оборудования и балансовой стоимости единицы оборудования, установленного в цехе.

Рассчитаем первоначальную стоимость токарного оборудования:

1570*17 = 26690 тыс. руб.

Результаты оформили в таблице 2.6.



Таблица 2.6 - Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Балансовая стоимость единицы оборудования,	Количество оборудования, шт.	Первоначальная стоимость оборудования,
	тыс. р.		тыс. р.
Токарное	1570	17	26690
Расточное	779	4	3116
Фрезерное	2187	11	24057
Сверлильное	534	4	2136
Шлифовальное	1187	11	13057
Сборочное	30	10	300
Итого		57	69356

Общую потребность в основных средствах рассчитываем по видам, принимая во внимание удельные веса каждого вида основных средств.

Пример расчета: Здания, сумма = 16513,33*30/10 = 49540 тыс.руб.

Результаты расчетов оформили в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Расчет потребности в основных средствах

Элементы основных средств	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.
1. Здания	30	49540,00
2 Сооружения	10	16513,33
3 Машины и оборудование в том числе:	53	87520,67
3.1 силовые машины и оборудование	3	4954,00
3.2 рабочие машины и оборудование	42	69356,00
3.3 измерительные, регулирующие приборы и оборудование	6	9908,00
3.4 вычислительная техника	2	3302,67
3.5 прочие машины и оборудование	0	0,00
4 Транспортные средства	5	8256,67
5. Производственный и хозяйственный инвентарь	1	1651,33
6 Другие виды основных средств	1	1651,33
Всего основных средств	100	165133,33

2.2.3 Расчет потребности в площадях

Расчет площадей цеха произвели укрупнено по нормам удельной площади с учетом требований охраны труда. По назначению площади цеха делятся на три вида:

а) производственные площади (площади, занятые оборудованием, рабочими местами и проходами между ними);

б) вспомогательные площади, занятые вспомогательными участками и складскими помещениями;

в) обслуживающие площади, занятые административно-конторскими и бытовыми помещениями.

Расчет производственной площади цеха произвели в таблице 2.8 исходя из габаритных размеров оборудования. При расчетах приняли, что площадь сборочного места составляет 10 м2. При расчетах учли площадь, занимаемую проходами в цехе. Ее размер приняли за 10% производственной площади цеха.

Производственная площадь токарного оборудования = 662,47*1,1 = 728,72 м2

Таблица 2.8 - Расчет производственной площади цеха

Тип оборудования	Габариты, мм	Количество станков	Площадь, занятая оборудованием	Производственная площадь с учетом проходов
	длина	ширина
Токарное	13770	2830	17	662,47	728,72
Расточное	1160	960	4	4,45	4,90
Фрезерное	1040	3456	11	39,54	43,49
Сверлильное	1700	1505	4	10,23	11,26
Шлифовальное	630	740	11	5,13	5,64
Сборочное			10	100,00	110,00
Итого			57	821,83	904,01

Вспомогательные площади отводятся для размещения заточного отделения, контрольного отделения, цехового склада материалов и заготовок, склада готовых изделий, инструментально-раздаточной кладовой. При расчетах приняли, что в заточном отделении 2 заточных станка.

Пример расчета площади контрольного отделения: 904,01*4% = 32,87 м2

Расчет размеров площадей вспомогательных участков представили в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Расчет размеров площадей вспомогательных участков

Отделение	Единица измерения	Норма на единицу	Расчет площади, м2
Заточное отделение	Количество заточных станков	10 м2	20
Контрольное отделение	Размер производственной площади	4%	32,87
Цеховой склад материалов	Размер производственной площади	15%	123,27
Склад готовых изделий	Размер производственной площади	10%	82,18
Инструментально-раздаточная кладовая	Количество металлорежущих станков 50	0,7 м2	32,9
Итого			291,23

Обслуживающая площадь отводится под административно-конторские и бытовые помещения.

Укрупненно размеры бытовых площадей определили из расчета 2,5 м2 на одного работающего.

В составе административно-конторских помещений предусмотрен кабинет начальника цеха площадью 10 м2.

Размеры площади гардероба определили из расчета 0,35 м2 на одного работающего в цехе, размеры площади умывальников и туалетов - 0,15 м2 на одного работника.

Общую площадь цеха определили суммированием производственных, вспомогательных и обслуживающих площадей.

Результаты расчетов площади представили в таблице 2.10.



Таблица 2.10 - Расчет площади цеха

Вид площади	Расчет площади, м2
1 Производственная площадь	904,01
2 Площадь вспомогательных участков	291,23
3 Обслуживающие площади, всего	479,80
в том числе
3.1 Бытовые помещения	391,5
3.2 Площадь под кабинетом начальника	10
3.3 Площадь гардероба	54,81
3.4 Площадь умывальника	23,49
Итого	1675,04

Расчет площади произвели в следующей последовательности: сначала рассчитали производственную площадь и площадь вспомогательных участков. Далее приступили к выполнению следующих разделов курсовой работы. После расчета количества работников цеха необходимо вернулись к расчету обслуживающей площади.

Расчет обслуживающей площади: 391,5+10+54,81+23,49 = 479,8 м2

Итоговый объём здания равен 1966,27 м2. Мы получили его путем суммирования итоговых показателей таблиц 2.9 и 2.10.

2.3 Планирование материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов на технологические нужды

2.3.1 Материально-сырьевые ресурсы

Затраты на основные материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты определили на основе плана производства продукции, норм расхода на единицу изделия и стоимости по оптовым ценам с учетом транспортно-заготовительных расходов за вычетом стоимости реализуемых отходов.

Определили количество сырья и материалов на единицу изделия (Мчерн j) и на годовую программу (Мгод j) отдельно по каждому виду материала:

М_(черн i)= М_(чистi )/((1-б_1 )Ч(1-б_2 )…(1-б_n)), (2.4)

где Мчистi - чистая масса материала в изделии i, кг;

б1,2…n. - доля отходов по операциям;

n - количество операций.

Данные по чистой массе изделий и доле отходов по операциям взяли из исходных данных.

Количество сырья на годовой объем по изделию А = 2745*24,06 = 66049,34 кг

Результаты расчетов сырья и материалов на единицу изделия и на годовую программу свели в таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Расчет количества сырья и материалов на единицу продукции и на годовую программу

Изделия	Чистый вес материала на изделия, кг	Доля отходов о операциям	Количество сырья на единицу изделия	Количество сырья на годовой объем, кг
		Токарная	Расточная	Фрезерная	Сверлильная	Шлифовальная
Материал Х
А	16,5	0,1	0,07	0,12	0,05	0,02	24,06	66049,34
Б	19	0,12	0,04	0,09	0,04	0,01	26,00	73411,27
В	9	0,15	0,03	0,1	0,06	0,01	13,03	26287,68
Итого	44,5	0,37	0,14	0,31	0,15	0,04	63,10	165748,29
Материал Y
А	21,4	0,1	0,07	0,12	0,05	0,02	31,21	85663,99
Б	28	0,12	0,04	0,09	0,04	0,01	38,32	108185,03
В	14	0,15	0,03	0,1	0,06	0,01	20,27	40891,94
Итого	63,4	0,37	0,14	0,31	0,15	0,04	89,80	234740,97
Всего	107,9	0,74	0,28	0,62	0,3	0,08	152,90	400489,25

При расчете стоимости сырья и материалов с учетом затрат на транспортировку необходимо принять коэффициент транспортно-заготовительных расходов установили равным 1,05.

Стоимость возвратных отходов на единицу изделия определяется по формуле (2.5):

, (2.5)

где Цо - цена отходов используемого материала, тыс. р.

Для расчета стоимости возвратных отходов на годовую программу необходимо стоимость возвратных отходов на единицу изделия умножить на плановой объем производства. Затраты на комплектующие изделия с учетом затрат на транспортировку представлены в исходных данных.

Затраты на комплектующие по изделию А на годовую программу рассчитали следующим образом: 500*2745/1000 = 1372,5 тыс. руб.

Результаты расчетов свели в таблице 2.12

Таблица 2.12 - Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов по изделиям

Наименование материала	Цена за кг, р.	Норма расхода на единицу изделия, кг	Потребность на годовую программу, кг	Стоимость с учетом транспортно-заготовительных расходов	Стоимость реализуемых отходов	Общие затраты
				На единицу изделия тыс. р.	На годовую программу, тыс.р.	На единицу изделия, р.	На годовую программу, тыс.р.	На единицу изделия р.	На годовую программу, тыс.р.
Изделие А
Основные материалы на продукцию
материал Х	31	24,06	66049,34	783,21	2149,91	30,25	83,03	752,96	2066,88
материал Y	47	31,21	85663,99	1540,08	4227,52	49,04	134,60	1491,04	4092,91
Комплектующие	*	*	*	*	*	*	*	500	1372,5
Всего								2744,00	7532,29
Изделие Б
Основные материалы на продукцию
материал Х	31	26,00	73411,27	846,45	2 389,54	28,02	79,10	818,43	2310,44
материал Y	47	38,32	108185,03	1891,23	5 338,93	51,61	145,71	1839,61	5193,23
Комплектующие	*	*	*	*	*	*	*	600	1693,8
Всего								3258,05	9197,47
Изделие В
Основные материалы на продукцию
материал Х	31	13,03	26287,68	424,23	855,66	16,13	32,54	408,09	823,13
материал Y	47	20,27	40891,94	1000,50	2018,02	31,37	63,27	969,14	1954,75
Комплектующие	*	*	*	*	*	*	*	190	383,23
Всего								1567,23	3161,10
Итого	-	-	-	-	-	-	-	7569,28	19890,86

2.3.2 Топливно-энергетические ресурсы

Затраты на топливно-энергетические ресурсы определили по нормам расхода и действующим ценам (тарифам). В общем виде расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы (Ст-э j) осуществляется по формуле:

(2.6)

где HPj - норма расхода i-гo вида ресурса на единицу продукции в натуральном выражении;

Цi - цена (тариф) единицы j-го ресурса, р.

Пример расчета:

Затраты на сжатый воздух по изделию А: (15*760*0,06*2745) /1000 = 1729,53 тыс. руб.

Цены на топливно-энергетические ресурсы для промышленных предприятий установили по данным публичной отчетности.



Таблица 2.13 - Расчет стоимости топливно-энергетических ресурсов

Вид ресурса	Норма расходы на единицу продукции	Цена единицы ресурса, р.	Черный вес изделия, т	Объем производства шт.	Затраты на топливно-энергетические ресурсы, тыс. р.
Изделие А
Сжатый воздух, м3/т	15	760	0,06	2745	1729,53
Вода, м3/т	2	50	0,06	2745	15,17
Пар, Гкал/т	5	700	0,06	2745	531,00
Электроэнергия, кВт/ч	150	5,25	0,06	2745	119,47
Итого					2395,17
Изделие Б
Сжатый воздух, м3/т	17,5	760	0,06	2823	2415,23
Вода, м3/т	1,9	50	0,06	2823	17,25
Пар, Гкал/т	6	700	0,06	2823	762,70
Электроэнергия, кВт/ч	190	5,25	0,06	2823	181,14
Итого					3376,33
Изделие В
Сжатый воздух, м3/т	5	760	0,03	2017	255,28
Вода, м3/т	0,9	50	0,03	2017	3,02
Пар, Гкал/т	2,1	700	0,03	2017	98,75
Электроэнергия, кВт/ч	95	5,25	0,03	2017	33,51
Итого					390,57
Всего					6162,07

Черный вес изделия определили путем сложения количества сырья X и Y на единицу изделия, которое определено в таблице 2.11.

2.4 План по труду и заработной плате

2.4.1 Определение состава и плановой численности работающих цеха

Эффективный фонд рабочего времени определяется по формуле:

Фэф = (Фн - Фнев)Чt, (2.7)

где Фн - номинальный фонд рабочего времени, дн.,

Фнев - целодневные невыходы на работу, дн.

t - продолжительность рабочей смены (8 часов).

Номинальный фонд рабочего времени определяется путем вычитания из количества дней в плановом году нерабочих дней (выходных и праздничных).

Списочную численность производственных рабочих для каждой группы оборудования (Чос) необходимо определяем по формуле (2.8):

, (2.8)

Пример расчета численности токарей:

66259,33/ (1624*1,1) = 37,09 =38 чел.

Результаты расчетов оформили в виде таблицы 2.14.

Таблица 2.14 - Расчет численности основных производственных рабочих

Категория основных рабочих	Трудоемкость годового выпуска, час	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Коэффициент выполнения норм	Численность основных рабочих, чел.
				Расчетное	Принятое
Токари	66259,33	1624	1,1	37,09	38,00
Расточники	12068,95	1624	1,1	6,76	7,00
Фрезеровщики	39342,93	1624	1,1	22,02	23,00
Сверлильщики	12116,51	1624	1,1	6,78	7,00
Шлифовальщики	39180,87	1624	1,1	21,93	22,00
Сборощики	38520,14	1624	1,1	21,56	22,00
Итого	207488,74				119

Для расчета вспомогательных рабочих, работающих в сфере эксплуатации оборудования, воспользовались формулой:

(2.9)

где Noбi - число оборудования;

Hoбi - норма обслуживания;

Сi - число смен;

Кпер - коэффициент перехода, определяется путем деления номинального фонда рабочего времени в днях на эффективный фонд рабочего времени в днях.

В работе приняли, что на единицу оборудования приходится 10 единиц ремонтной сложности.

Пример расчета численности наладчиков:

57/15 = 3,8 = 4 чел.

Результаты расчетов свели в таблицу 2.15.

Таблица 2.15 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Наименование	Единица измерения	Норма	Численность рабочих, чел
			Расчетное	Принятое
1 Рабочие эксплуатации
1.1 Наладчик	станки / чел	15	3,800	4
1.2 Смазчик	станки / чел	60	0,950	1
1.3 Электрик	станки / чел	80	0,713	1
1.4 Контролер	станки / чел	40	1,425	2
1.5 Уборщица производственных помещений	чел / м2	400	2,260	3
1.6 Кладовщик	чел/ смена	1	2,000	2
Итого рабочих эксплуатации				13
2 Рабочие-ремонтники
2.1 Слесарь-ремонтник	чел/ ремонтные единицы	500	1,14	2
2.2 Станочник-ремонтник	чел/ ремонтные единицы	1650	0,3455	1
Итого рабочих-ремонтников				3
Всего вспомогательных рабочих				16

Численность руководителей и специалистов, служащих и малого обслуживающего персонала определили укрупненно по процентному соотношению к числу основных производственных рабочих (таблица 2.16).

Таблица 2.16 - Численность работающих цеха по категориям

Категория работающих	База отсчета	Количество, чел.
1 Руководители и специалисты	12% от количества всех рабочих цеха	16
2 Служащие	2% от количества всех рабочих цеха	3
3 МОП	2% от количества всех рабочих цеха	3
Итого		22

Пример расчета численности руководителей и специалистов цеха:

(119+16)*0,12 = 16 чел.

Результаты расчетов численности управленческого персонала цеха оформили в виде таблице 2.17.

Итоговая численность управленческого персонала:

16+3+3 = 22 чел.

Таблица 2.17 -Расчет численности управленческого персонала цеха

Наименование должности	Количество, чел.
1 Руководители и специалисты	16
1.1 Начальник цеха	1
1.2 Заместитель начальника цеха	1
1.3 Нормировщик	1
1.4 Диспетчер	1
1.5 Экономист	1
1.6 Технолог	2
1.7 Начальник участка	1
1.8 Старший мастер	2
1.9 Мастер	6
2 Служащие
2.1 Секретарь-табельщик	3
3 МОП
3.1 Уборщица административных помещений	3
Итого	22
Контроль	0



2.4.2 Планирование фонда оплаты труда работников цеха

Применили поэлементный метод планирования ФОТ. Расчет провели в следующей последовательности:

1) Рассчитали тарифный ФОТ:

- для сдельщиков тарифный фонд определяется по формуле:

, (2.10)

где Рi - расценка за единицу продукции i, р.

, (2.11)

где ЧТС - часовая тарифная ставка соответствующего разряда в соответствии с разрядом работ, р.

Пример расчета часовой тарифной ставки токаря первого разряда:

7,3248*60*1,53 = 672,42

Результаты расчетов свели в таблице 2.18.

Таблица 2.18 - Расчет тарифного фонда оплаты труда сдельщиков

Категория основных рабочих	Объем выпуска изделий, шт.	Норма штучного времени, час.	Часовая ставка 1- го разряда	Тарифный коэффициент	Сдельная расценка, руб.	Оплата труда по сдельным расценкам по изделиям, тыс. р.	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, р.
	А	Б	В	А	Б	В			А	Б	В	А	Б	В
Токари	2745	2823	2017	7,3248	13,66	3,76	60	1,53	672,42	1254,17	345,21	1845,78	3540,53	696,30	6082,61
Расточки	2745	2823	2017	0	2,48	2,51	60	1,2	0,00	178,85	180,50	0,00	504,89	364,08	868,96
Фрезерщики	2745	2823	2017	6,104	6,21	2,51	60	1,78	651,91	663,23	267,75	1789,49	1872,29	540,05	4201,82
Сверлилщики	2745	2823	2017	1,2208	3,11	0,00	60	1,2	87,90	223,56	0,00	241,28	631,11	0,00	872,39
Шлифовщики	2745	2823	2017	3,6624	7,45	4,01	60	1,78	391,14	795,87	428,40	1073,69	2246,75	864,08	4184,52
Сборощки	2745	2823	2017	4,8832	6,21	3,76	60	1,35	395,54	503,01	304,60	1085,76	1420,00	614,38	3120,13
Итого				23,1952	39,12	16,55			2198,90	3618,69	1526,46	6035,99	10215,57	3078,87	19330,43

- для повременщиков расчет ведется по формуле (2.12).

, (2.12)

где Фэф - эффективный фонд времени рабочих, оплачиваемых по повременной форме заработной платы, час;

Чрп - численность рабочих, охваченных повременной формой заработной платы.

2) Рассчитали часовой ФОТ рабочих.

Пример расчета планируемого фонда оплаты труда наладчиков:

4*60*1,36*1624/1000 = 530,0736 час.

Результаты расчетов свели в таблице 2.19.

Таблица 2.19 - Расчет тарифного фонда оплаты труда повременщиков

Категория рабочих	Количество рабочих	Часовая ставка первого разряда	Тарифный коэффициент	Планируемый фонд оплаты труда, час	Заработная плата, тыс. р.
1 Рабочие эксплуатации
1.1 Наладчик	4	60	1,36	1624	530,0736
1.2 Смазчик	1	60	1,22	1624	118,8768
1.3 Электрик	1	60	1,56	1624	152,0064
1.4 Контролер	2	60	1,36	1624	265,0368
1.5 Уборщица производственных помещений	3	60	1	1624	292,32
1.6 Кладовщик	2	60	1,1	1624	214,368
Итого заработная плата рабочих эксплуатации					1572,6816
2 Рабочие-ремонтники		60
2.1 Слесарь-ремонтник	2	60	1,56	1624	304,0128
2.2 Станочник-ремонтник	1	60	1,56	1624	152,0064
Итого заработная плата рабочих-ремонтников					456,0192
Всего заработная плата		*			2028,7008

Раздельно произвели расчеты доплат:

- доплаты рабочих по тарифу за ночное время работы. Расчет плановой суммы доплат производится по формуле:

, (2.13)

где ТФЗП - тарифный фонд заработной платы сдельщиков, либо повременщиков;

Ун - удельный вес времени ночной работы;

Кнв - коэффициент, показывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время.

Доплату за работу в ночное время установили в размере 0,25 от часовой тарифной ставки.

- доплаты неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой определили по формуле:

, (2.14)

где ЗПт - средняя тарифная заработная плата одного среднесписочного рабочего, тыс. р.

Нбр - установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (в % к средней ставке);

Чсбр - среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде, чел.

Норматив доплаты неосвобожденным бригадирам определили равным 15 %.

В работе приняли, что на 10 рабочих приходится один неосвобожденный бригадир.

- премии: в данную статью включили только планируемые суммы премий за производственные результаты.

Процент премий установили равным 20%.

3) Рассчитали дневной ФОТ рабочих: приняли, что доплаты до дневного ФОТ равны нулю, поэтому дневной ФОТчас равен часовому ФОТдн.

4) Рассчитали годовой ФОТ рабочих.

- плановая сумма доплат на выполнение государственных обязанностей рассчитывается по формуле:

, (2.15)

где Дго - среднее количество рабочих дней, необходимых для выполнения государственных обязанностей, приходящихся на одного рабочего в планируемом периоде, дн.;

Фн - номинальный фонд заработной платы, дн.

ФОТдн - сумма планового дневного фонда заработной платы рабочих (в курсовой работе равен часовому фонду заработной платы), тыс. р.

- плановая сумма доплат на оплату очередных и дополнительных отпусков рассчитывается следующим образом:

, (2.16)



где Дот - средняя плановая продолжительность отпуска одного рабочего, дн.

Пример расчета премий рабочих сдельщиков:

19330,43*0,2 = 3866,09 тыс. руб.

Результаты расчетов представили в таблице 2.20.

Таблица 2.20 - Плановый фонд оплаты труда рабочих, тыс. р.

Категория рабочих	Рабочие сдельщики	Вспомогательные рабочие	Итого заработная плата рабочих
		Рабочие эксплуатации	Рабочие-ремонтники
Тарифный фонд оплаты труда	19330,43	1572,6816	456,0192	21359,13
Доплаты за ночное время работы	604,08	49,15	14,25	667,47
Доплаты неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой	243,661	12,10	15,20	270,96
Премии	3866,09	314,54	91,20	4271,83
Итого часовой ФОТ	24044,26	1948,46	576,67	26569,39
Доплаты до дневного ФОТ	0	0	0	0
Итого дневной ФОТ	24044,26	1948,46	576,67	26569,39
Доплаты на выполнение государственных обязанностей	97,35	7,89	2,33	107,57
Доплаты на оплату очередных и дополнительных отпусков	2725,66	220,88	65,37	3011,92
Итого годовой ФОТ	26867,27	2177,23	644,38	29688,88

Расчет годового фонда заработной платы управленческого персонала произведите по формуле:

, (2.17)

где nуп - численность управленческого персонала по категориям, чел.;

ЗпуП - месячный должностной оклад, тыс. руб.

Пример расчета годового фонда оплаты труда начальника цеха:

1*35*12*1,1 = 462 тыс. руб.

Результаты расчетов свели в таблице 2.21.

Таблица 2.21 - Расчет годового фонда оплаты труда управленческого персонала цеха

Должность	Количество работников	Месячный должностной оклад, тыс. р.	Годовой фонд оплаты труда
1 Руководители и специалисты			4606,8
1.1 Начальник цеха	1	35	462
1.2 Заместитель начальника цеха	1	30	396
1.3 Нормировщик	1	20	264
1.4 Диспетчер	1	18	237,6
1.5 Экономист	1	18	237,6
1.6 Технолог	2	22	580,8
1.7 Начальник участка	1	22	290,4
1.8 Старший мастер	2	21	554,4
1.9 Мастер	6	20	1584
2 Служащие			0
2.1 Секретарь-табельщик	3	15	594
3 МОП			0
3.1 Уборщица административных помещений	3	12	475,2
Итого	22	*	5676

2.5 Формирование бюджета общепроизводственных расходов цеха

Бюджет общепроизводственных расходов (ОПР) цеха составили в двух формах: бюджета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (таблица 2.22) и бюджета цеховых расходов (таблица 2.24).

Расходы на смазочно-обтирочные материалы, ремни, мелкие запчасти для оборудования и т.п. приняли в размере 350 руб. на каждую единицу оборудования в год.

Затраты на отдельные виды охлаждающих жидкостей рассчитываются по формуле:

, (2.18)

где Qож - среднегодовой расход охлаждающих жидкостей (вода 3,0 м3; эмульсол - 130 кг; сульфофрезол -600 кг и сода кальцинированная 100 кг. на один станок в год).

Цож - цена охлаждающих жидкостей, руб.

Noб - количество станков, шт.

Цену на каждый вид охлаждающей жидкости необходимо установили по данным публичной отчетности, изображенным на рисунке 2.6.

	норма расхода	цена	Количество оборудования	Затраты
вода	3	50	57	8,55
эмульсол	130	52,25	57	387,1725
сульфофрезол	600	53,45	57	1827,99
сода кальцинированная	100	11	57	62,7
				2286,4125

Рисунок 2.6 - Расчет затрат на охлаждающие жидкости

Затраты на силовую электроэнергию определяются по формуле:

, (2.19)

где Мцj - установленная мощность электродвигателя по оборудованию, кВт;

Км - коэффициент использования электродвигателя по мощности, приняли 0,6;

Кв - коэффициент использования электродвигателя по времени, приняли 0,7;

Кпд - коэффициент полезного действия электродвигателя, приняли 0,8;

Цэ - цена 1 кВт электрической энергии. Цену установили по данным публичной отчетности, р/кВт;

Fэф - эффективный (действительный) фонд работы оборудования, ч.

Nдоб - количество действующего оборудования.

Пример расчета удельного веса амортизации оборудования и транспортных средств:

14696,87*100 /25935,52 = 56,67%

Результаты расчетов оформили в таблице 2.22

Таблица 2.22 - Бюджет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма,	Удельный вес, %
	тыс. р.
1 Амортизация оборудования и транспортных средств	14696,87	56,67
2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), в т.ч.:	8947,78	34,50
2.1 материалы	2306,36	8,89
2.1.1 расходы на смазочно-обтирочные материалы, ремни и т.п.	19,95	0,08
2.1.2 затраты на охлаждающие жидкости	2286,41	8,82
2.2 затраты на силовую энергию	3805,01	14,67
2.3 затраты на воду для производственных целей	6,01	0,02
2.4 заработная плата рабочих эксплуатации	2177,23	8,39
2.5 страховые взносы	653,17	2,52
3 Текущий ремонт оборудования, в т.ч.:	1878,04	7,24
3.1 материалы	693,56	2,67
3.2 заработная плата рабочих ремонтников	644,38	2,48
3.3 страховые взносы	193,31	0,75
3.4 услуги ремонтно-механического цеха	346,78	1,34
4 Внутризводсткое перемещение грузов	412,83	1,59
Итого	25935,52	100

Затраты на воду для производственных целей определяются из расчета расхода воды в час на 1 т. промышленных деталей.

Для удобства расчетов построили дополнительную таблицу 2.23.

Пример расчета затрат токарного оборудования на электроэнергию:

11*5,25*3555*17*0,65*0,75/0,85 /1000 = 2001,69 тыс. руб.



Таблица 2.23 - Расчет затрат на силовую электроэнергию

Тип оборудования	Установленная мощность электродвигателя	Количество действующего оборудования	Коэффициент	Затраты на электроэнергию
			использования электродвигателя по мощности	использования электродвигателя по времени	полезного действия электродвигателя
Токарное	11	17	0,65	0,75	0,85	2001,69
Расточное	1	4	0,7	0,65	0,85	39,96
Фрезерное	10	11	0,67	0,65	0,8	1117,61
Сверлильное	0,6	4	0,7	0,7	0,8	27,44
Шлифовальное	4	11	0,8	0,8	0,85	618,32
Итого						3805,01

Материалы на текущий ремонт оборудования установили равным 2%.

Услуги ремонтно-механического цеха приняли равным 0,5% от стоимости оборудования, установленного в цехе.

Затраты на внутризаводское перемещение грузов определили равным 5 % от стоимости транспортных средств.

Пример расчета страховых взносов:

0,3*5676 = 1702,8 тыс. руб.

Бюджет цеховых расходов представили в таблице 2.24.

Таблица 2.24 - Бюджет цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма,	Удельный вес, %
	тыс. р.
1 Расходы на оплату труда аппарата управления цехом	7378,8	45,72
1.1 заработная плата аппарата управления цехом	5676	35,17
1.2 страховые взносы	1702,8	10,55
2 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	3671,27	22,75
3 Содержание зданий, сооружений, в т.ч.:	3030,15	18,77
3.1 материалы и прочие расходы на содержание зданий	1981,60	12,28
3.2 затраты на освещение	332,41	2,06
3.3 затраты на отопление	309,49	1,92
3.4 затраты на вывоз мусора	289,2	1,79
3.5 затраты на воду для хозяйственных целей	117,45	0,73
4 Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений	1981,60	12,28
5 Расходы на охрану труда	78,3	0,49
Итого	16140,12	100,00

Расчет годовой суммы амортизационных отчислений осуществили линейным способом, аналогично порядку расчета амортизации оборудования и транспортных средств.

Материалы и прочие расходы на содержание зданий определили равным 3%. Затраты на электроэнергию для освещения на год определили по формуле:

, (2.20)

где 21 - средний расход электроэнергии, Вт/ ч на 1 м2 площади цеха;

S - внутренняя площадь участка цеха, м2;

2400 - число часов освещения в год при двухсменной работе;

1,05 - коэффициент, учитывающий дежурное освещение;

Цэ - цена электроэнергии, руб.

Цену электроэнергии для промышленных предприятий установили по данным публичной отчетности.

Затраты на отопление рассчитали по формуле:

, (2.21)

где Qoт = 25 - средний расход тепла на 1 м3 объёма отапливаемого помещения, ккал/ч м3;

Тот = 4320 - среднее количество часов отапливаемого сезона, час;

V - объем здания, м3;

Цп - цена пара, руб. за тонну;

540 - теплоотдача пара, ккал/кг.;

1000 - пересчет кг в тонны.

При определении объема здания применили следующие нормативы: высота производственных помещений - 6 м; высота вспомогательных и бытовых помещений - 3 м.

Объем здания определили по формулам:

, (2.22)

V, (2.23)

где V - объем здания;

Vпр - объем производственных помещений;

Vвс - объем вспомогательных помещений;

Vбыт - объем бытовых помещений;

Sпр - площадь производственных помещений;

Sвс - площадь вспомогательных помещений;

Sбыт - площадь бытовых помещений;

Нпр - высота производственных помещений;

Нвс - высота вспомогательных помещений;

Нбыт - высота бытовых помещений;

Затраты на вывоз мусора (Змус) определили по формуле (2.23).

, (2.23)

где Драб - количество рабочих дней в году, дни;

Нмус - тариф на вывоз мусора, р. / день, примите на уровне 1,2 тыс. р.

Затраты на воду для хозяйственных целей равны 15 м3 на одного работающего в год.

Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений приняли в размере 3 % от их первоначальной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на охрану труда приняли на уровне 500 р. на одного работающего в цехе.

Пример расчета прямых материальных затрат: