Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Экономика линейных предприятий

Экономика линейных предприятий

Формирование показателей бюджета производства локомотивного депо. Разработка плана по труду. Расчет показателей эффективности и эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо. Показатели эффективности производства.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 17.10.2015
Размер файла 434,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://allbest.ru

Экономика линейных предприятий

Введение

калькуляция бюджет локомотивный депо

Локомотивное депо выполняет два вида деятельности: эксплуатация локомотивов и ремонтная деятельность. Соответственно показатели, отражающие эксплуатацию локомотивов, включают пробеги локомотивов, а по ремонтной деятельности - программу текущих ремонтов по видам ремонта и сериям локомотивов. В состав локомотивного депо входят пункты смены локомотивных бригад и пункты технического обслуживания локомотивов.

Основными задачами локомотивного депо являются:

- обеспечение технически исправного состояния локомотивного парка и устойчивой работы локомотивов в эксплуатации;

- обеспечение безопасности движения поездов, разработка и осуществление мероприятий по предупреждению нарушений, аварий и случаев брака в работе;

- развитие, содержание в исправном состоянии и рациональное использование деповских устройств и оборудования, внедрение новейших достижений науки и техники, передового опыта, максимальное использование производственных мощностей,

- улучшение условий труда, организация рабочих мест и соблюдение требований, правил и норм по технике безопасности и производственной санитарии.

В зависимости от выполняемых производственных функций локомотивные депо подразделяются на основные и оборотные. Основные депо выполняют эксплуатационную и ремонтную работу, к ним приписан парк локомотивов. Оборотные депо производят экипировку оборачивающихся локомотивов и обеспечивают отдых локомотивных бригад.

В зависимости от вида тяги различают электровозные, тепловозные депо, а в зависимости от обслуживаемого рода движения - грузовые и пассажирские. Многие депо являются смешанными, т. е. обслуживают разные виды тяги как в грузовом, так и в пассажирском движении.

Целью выполнения курсового проекта является получение практических навыков расчета производственно-экономических показателей локомотивного депо.

1. Исходные данные

Исходные данные для выполнения курсового проекта приведены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 Исходные данные для расчета технико-экономических показателей

Показатель

Условные обозначения

Вариант

1

0

Объём работы депо в грузовом движении на участке обслуживания локомотивных бригад, млн т-км брутто

PLгрбр

33342

Суточные размеры пассажирского движения, пар поездов

Nпас

16

Длина участков обслуживания локомотивных бригад, км

Lбр

282

Средняя масса грузового поезда, т

Qгрбр

2950

Серия грузового электровоза

-

-

Серия пассажирского электровоза

-

-

Серия грузового тепловоза

-

3ТЭ10

Серия пассажирского тепловоза

-

2М62

Серия маневрового тепловоза

-

ТЭМ2

Число маневровых локомотивов всего, в том числе обслуживаемых в «одно лицо»

Мман

18

Модманн

16

Коэффициент вспомогательного пробега локомотивов к пробегу во главе в грузовом движении:

- линейного

- условного

вгрлин

вгрусл

0,12

0,05

в пассажирском движении:

- условного

вnусл

0,04

Техническая скорость в пассажирском движении, км/ч

Vnm

54,3

Техническая скорость в грузовом движении, км/ч

Vгрm

46,2

Норма расхода условного топлива на измеритель 10 000 т-км брутто, кг для грузового движения и пассажирского движения

Нгрm

56,1

Hпасm

184,9

Норма расхода электроэнергии на измеритель 10 000 т-км брутто, кВт ч:

- для грузового движения

- для пассажирского движения

Hгрэ

Нпасэ

-

-

Норма расхода условного топлива, кг на 1 ч маневровой работы

Нмm

25

Стоимостные нормативы приведены в таблице 1.2, а затраты материалов и топлива на единицу ремонта по сериям локомотивов приводятся в таблице 1.3

Таблица 1.2Стоимостные нормативы

Наименование

Единица

Величина

измерения

Норматива

1. Норма расхода на смазочные и обтирочные материалы:

руб./1000лок.-км

теплотяга:

- грузовое движение

972

- пассажирское движение

263

- маневровая работа

863

2. Норма расхода материалов на техническое обслуживание по программе ТО-2:

руб./1000лок.-км

теплотяга:

- грузовое движение

272,6

- пассажирское движение

133,6

- маневровая работа

216,7

3. Норма расходов на экипировку локомотивов:

- материалов

10,3

- топлива

0,029

4. Цена 1кВт-ч электроэнергии

2,9

Таблица 1.3 Норма расходов материалов и топлива на единицу ремонта (руб./ед.)

Наименование

Тепловоз

3ТЭ10

ТЭМ

2М62

ТР-3

Материалы

122820

46502

16467

Смена масла

24300

2322

4310

Топливо

9547

1866

1414

ТР-2

Материалы

37073

8604

16402

Смена масла

24300

1935

8620

Топливо

6365

1407

2615

ТР-1

Материалы

5330

2239

3008

Смена масла

7290

1560

2147

Топливо

3183

703

1249

ТО-3

Материалы

2785

777

1699

Топливо

539

55

177

Участки обслуживания локомотивных бригад и участки обращения локомотивов приводятся на рисунке 1 (Б-А, А-В - участки обслуживания локомотивных бригад; С-А, А-Д - участки обращения локомотивов; А - основное депо; Б, В - пункты смены локомотивных бригад; С, Д - пункты оборота локомотивов).

Размещено на http://allbest.ru

Рис. 1

2. Формирование показателей бюджета производства локомотивного депо

В локомотивном депо показателями производственной программы являются: по эксплутационной работе - тонно-километры брутто, пробеги локомотивов, локомотиво-часы; по ремонту локомотивов - программа деповского ремонта.

Все показатели рассчитаны по роду тяги, видам движения, сериям локомотивов

Эксплуатационная работа

В грузовом движении объём работы в тонна-километрах брутто () в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами задаётся по заданию в табл. 1.1. Основанием для установления тонна-километров брутто в пассажирском движении является расписание движения пассажирских поездов, расчёт производится по формуле

, (2.1)

где Lбр - длина участка работы локомотивных бригад, км (приводится в табл. 1.1); Nпас - число пар пассажирских поездов на участке за сутки (приводится в табл. 1.1); Qбр - масса поезда брутто, принять для всех вариантов 950 т.

Общий пробег локомотивов складывается из линейного и условного пробега.

В линейный пробег локомотивов включается пробег во главе поездов и вспомогательный линейный пробег.

К вспомогательному линейному пробегу относится пробег локомотивов в одиночном следовании при двойной тяге и подталкивании.

К условному пробегу относится простой локомотивов и маневровая работа в пределах станции и депо.

В депо определяется общий вспомогательный пробег, который включает вспомогательный линейный и условный пробеги.

Локомотивокилометры общего пробега в границах работы локомотивных бригад в грузовом и пассажирском движении определяются по формуле

, (2.2)

где - локомотивокилометры во главе поезда; вобщ - коэффициент общего вспомогательного пробега локомотивов,

, (2.3)

где влин - коэффициент вспомогательного линейного пробега (приводится в табл. 1.1); вусл - коэффициент условного пробега (табл. 1.1).

Локомотивокилометры во главе поезда в пассажирском движении рассчитываются по формуле

; (2.4)

в грузовом движении

, (2.5)

где Qбр - масса поезда брутто в грузовом движении (приводится в табл. 1.1)

Линейный пробег в грузовом движении определяется по формуле

. (2.6)

В пассажирском движении линейный пробег равен пробегу локомо-тивов во главе поезда.

Пробеги локомотивов для локомотивного депо также устанавливаются в границах работы локомотивов, для этого следует рассчитанные пробеги в границах работы локомотивных бригад в пассажирском и грузовом движении увеличить в 2,5 раза.

Локомотивочасы на маневрах рассчитываются по формуле

, (2.7)

где Мман - парк маневровых локомотивов (приводится в задании); tм - время работы локомотивов на маневрах в течение суток 1,11 = 23 ч; tтех - время на технические операции локомотивов tтех = 1 ч.

Локомотивокилометры маневровых локомотивов определяются по формуле

, (2.8)

где К1 - коэффициент перевода локомотивочасов маневровых в локомотивокилометры (1 ч работы = 5 км); К2 - коэффициент перевода локомотивочасов простоя на технических операциях в локомотивокилометры (1 ч простоя = 1 км).

Расчет производственной программы локомотивного депо производится в табл. 2.1.

Таблица 2.1 Расчёт производственной программы по эксплуатационной работе

Показатель

Расчётная формула

Расчёт по формуле

Величина показателя

Грузовое движение

Локомотивокилометры во главе поездов (поездо-км), на участке обслуживания бригад, тыс.

33342*103/2950

11302,37

Локомотивокилометры линейного пробега на участке обслуживания бригад, тыс.

11302,37(1+0,12)

12658,66

Общий пробег локомотивов на участке обслуживания бригад, тыс.лок.-км

0,12+0,05=0,17

11302,37(1+0,17)

13223,77

Локомотивокилометры линейного пробега на участке обращения локомотивов, тыс.

12658,66*2,5

31646,65

Общий пробег локомотивов на участке обращения локомотивов, тыс.лок.-км

13223,77*2,5

33059,43

Пассажирское движение

Тонна-километры брутто на участке обслуживания бригад, млн.

2*282*2*16*950*365

6258,14

Поезда-километры (локомотивокилометры во главе поездов), тыс.

=2Lбр*2N*365

2*282*2*16*365

6587,52

Линейный пробег локомотивов на участке обслуживания бригад, тыс.лок.-км

2*282*2*16*365

6587,52

Общий пробег локомотивов на участке обслуживания бригад, тыс.лок.-км

6587,52(1+0,04)

6851,02

Линейный пробег локомотивов на участке обращения локомотивов, тыс.лок.-км

6587,52*2,5

16468,8

Общий пробег локомотивов на участке обращения локомотивов, тыс.лок.-км

6851,02*2,5

17127,55

Маневровое движение

Локомотивочасы маневровых локомотивов, тыс.

18*24*365/1000

157,68

в том числе:

на маневровой работе, тыс. на экипировке, тыс.

18*23*365/1000

18*1*365/1000

151,11

6,57

Локомотивокилометры маневровые, тыс.

151,11*5+6,57

762,12

Одним из наиболее значимых показателей является объем работы депо в грузовом движении на участке обслуживания локомотивных бригад, который составил 33342 млн. ткм брутто. В результате расчетов был определен общий пробег локомотивов на участке обращения локомотивов по видам движения: в грузовом движении общий пробег составил 33059,43 тыс. лок-км, в пассажирском движении -17127,55 тыс. лок-км и в маневровом движении - 762,12 тыс. лок-км.

Расчёт парка и качественных показателей использования локомотивов

Степень использования локомотивов характеризуется качественными показателями, которые объединены в три группы:

- показатели по мощности - расчётная, средняя, унифицированная, критическая масса поезда брутто, процент вспомогательного пробега;

- показатели по времени - ходовая, техническая, участковая, скорость, среднесуточный пробег, полный оборот, коэффициент потребности локомотивов;

- показатель по производительности - производительность локомотива.

Участковая скорость движения поезда определяется по формуле

, (2.9)

где - техническая скорость, км/ч (приводится в табл. 1.1); - коэффициент участковой скорости, принять 0,9.

Для расчёта среднесуточного пробега локомотива определяется полный его оборот

, (2.10)

Где - длина участка обращения локомотивов, км ; - время нахождения локомотива на станции основного депо, час (принять 2,2 ч); - время нахождения локомотива на станциях оборотного депо, ч (принять 1,8 ч); - время простоя локомотивов на станциях смены бригад (принимается 0,25 часа на один пункт); Ксм - количество смен на участке обращения локомотивов за оборот (принять Ксм = 2).

Среднесуточный пробег локомотива определяется по формуле

, (2.11)

Среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении определяется по формуле

, (2.12)

где - средняя масса поезда, т (табл. 1.1).

Эксплуатируемый парк локомотивов определяется по формуле

, (2.13)

где - локомотивокилометры линейные в границах обращения локомотивов.

Показатели, характеризующие качество использования локомотивов, рассчитаны в табл. 2.2.

Таблица 2.2 Качественные показатели использования локомотивов

Показатель

Расчётная формула

Грузовое движение

Пассажирское движение

Расчёт по формуле

Велич показат

Расчёт по формуле

Велич показат

Масса поезда, т

Qбр

2950

950

Техническая скорость, км/ч

Vтех

46,2

54,3

Участковая скорость, км/ч

Vуч = Vтех • Куч

46,2*0,9

41,58

54,3*0,9

48,87

Полный оборот локомотива, ч

(2*282*2,5)/41,58+

+2,2++1,8+0,25*2

38,44

(2*282*2,5)/48,87+

+2,2+1,8+0,25*2

33,35

Среднесуточный пробег локомотива, км/сутки

2*282*2,5*(24/38,4)

881,25

2*282*2,5*(24/33,35)

1017,69

Производительность локомотива, тыс.ткм брутто

(2950*881,25)/

(1+0,12)

2321,15

----

----

Эксплуатируемый парк локомотивов (рассчитывается на участке обращения локомотивов), лок.

31646*103/

(365*881,25)

99

16468,8*103/

(365*1014,69)

45

В данной таблице рассчитаны качественные показатели использования локомотивов, такие как участковая скорость в грузовом и пассажирском движение равная 41,58 км/ч и 48,87 км/ч соответственно, полный оборот локомотива для грузового движения равный 38,44 ч, для пассажирского- 33,35, также среднесуточный пробег локомотива для грузового- 2321,15 тыс. ткм брутто, для пассажирского- 1017,69 тыс. ткм брутто. Также был рассчитан парк локомотивов равный 99 лок. в грузовом движение и 45 лок. в пассажирском движение.

Ремонт локомотивов

Основанием для расчёта программы ремонта поездных локомотивов являются общий пробег локомотивов в границах их работы и установленная периодичность технического обслуживания и ремонта между соответствующими их видами по каждой серии локомотива, а для непоездных локомотивов - парк работающих локомотивов и установленные межремонтные сроки.

Расчёт программы текущих ремонтов и технического обслуживания локомотивов (грузовых, пассажирских) производится по следующим формулам:

- капитальный ремонт по программе КР-2

; (2.14)

- капитальный ремонт по программе КР-1

; (2.15)

- текущий ремонт по программе ТР-3

; (2.16)

- текущий ремонт по программе ТР-2

; (2.17)

- текущий ремонт по программе ТО-1

; (2.18)

- техническое обслуживание по программе ТО-3

, (2.19)

где - общий пробег локомотивов в границах их работы, км; LКР-2, LКР-1, LТР-3, LТР-2, LТР-1, LТО-3 - нормы пробега локомотивов между капитальными, текущими ремонтами и техническим обслуживанием приводятся в табл. 2.3.

Программа ремонта непоездных локомотивов рассчитывается по формулам:

; (2.20)

, (2.21)

где ТКР-1, ТКР-2 - межремонтные сроки (табл. 2.3) и так далее.

Таблица 2.3 Среднесетевые нормы межремонтных периодов локомотивов

Вид, номер, серия локомотива

Нормативные межремонтные периоды, тыс.км

Техническое обслуживание ТО-3

Текущий ремонт

Капитальный ремонт

ТР-1

ТР-2

ТР-3

КР-1

КР-2

Тепловозы

3ТЭ10

9

45

120

230

630

1260

2М62

9

50

200

400

720

1500

ТЭМ2

33 (сутки)

9 (мес)

17 (мес)

34(мес)

7,5 (год)

17 (год)

Таблица 2.4 Расчёт программы текущего ремонта и технического оборудования

Виды ремонта и серии локомотивов

Общий пробег поездных локомотивов, тыс.км; парк непоездных локомотивов

Нормы пробега между ремонтами, тыс.км; межремонтный срок, год

Расчёт программы ремонта и технического обслуживания

3ТЭ10

ТО-3

33059,43

9

33059,43/9-460-131-91-27-26=2938

ТР-1

45

33059,43/45-131-91-27-26=460

ТР-2

120

33059,43/120-91-27-26=131

ТР-3

230

33059,43/230-27-26=91

КР-1

630

33059,43/630-26=27

КР-2

1260

33059,430/1260=26

2М62

ТО-3

17127.550

9

17127.55/9-11-13-19-43-257=1560

ТР-1

50

17127.55/50-11-13-19-43=257

ТР-2

200

17127.55/200-11-13-19=43

ТР-3

400

17127.55/400-11-13=19

КР-1

720

17127.55/720-11=13

КР-2

1500

17127.55/1500=11

ТЭМ2

ТО-3

18

0,0904

18/0.0904-1.059-1.341-4.029-6.247-11.324=175.115

ТР-1

0,75

18/0.75-1.059-1.341-4.029-6.247=11.324

ТР-2

1,42

18/1.42-1.059-1.341-4.029=6.247

ТР-3

2,8

18/2.8-1.059-1.341=4.029

КР-1

7,5

18/7.5-1.059=1.341

КР-2

17

18/17=1.059

Планирование постановки локомотивов на капитальный, средний ремонт и текущий ремонт ТР-3 осуществляется Департаментом локомотивного хозяйства с участием Дирекции по ремонту подвижного состава на основании предложений железных дорог.

Порядок планирования поставки локомотивов на текущий ремонт ТР-2, ТР-1 и техническое обслуживание (ТО-3) определяется начальником железной дороги.

Для планирования и расчета программы текущего peмонта технического обслуживания локомотивов ОАО «РЖД» установлены нормы периодичности ремонта отдельно для электровозов, тепловозов магистральных серий (табл. 2.5), а также для магистральных локомотивов, использующихся в маневровой работе, в хозяйственном, вывозном и передаточном движении, а также маневровых тепловозов (табл. 2.6).

Таблица 2.5 Средние для ОАО «РЖД» нормы периодичности технического обслуживания и ремонта тепловоза магистральных серий, использующих в грузовом и пассажирском движении

Серия

Техническое обслуживание

Текущий ремонт, тыс.км

Средний ремонт (СР), тыс.км

Капитальный ремонт (КР), тыс.км

ТО-2, ч, не более

ТО-3, тыс.км

ТР-1

ТР-2

ТР-3

Тепловозы типа М62 всех серий 2ТЭ116

72

15

50

200

400

800

1600

ТЭ10 с дизелями 1А9ДГ

72

15

50

200

400

800

1600

Таблица 2.7Среднее для ОАО «РЖД» нормы периодичности технического обслуживания и ремонта магистральных локомотивов, использующихся в маневровой работе, в хозяйственном, вывозном и передаточном движении, а также маневровых тепловозов

Серия

Техническое обслуживание

Текущий ремонт, тыс.км

Средний ремонт (СР), тыс.км

Капитальный ремонт (КР), тыс.км

ТО-2, ч, не более

ТО-3, тыс.км

ТР-1

ТР-2

ТР-3

Магистральные локомотивы, использующиеся в маневровой работе, в хозяйственном, вывозном и передаточном движении

72

28

6

12

36

6

12

ЧМЭЗ

120

40

9

18

36

6

12

ТЭМ2

120

40

12

24

48

8

16

Расчет качественных показателей ремонта локомотивов

Показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются простой локомотивов в ремонте и деповской процент неисправных локомотивов.

Деповской процент неисправных локомотивов определяется по видам движения по формуле

, (2.22)

где - фронт ремонта, лок.; - парк локомотивов в распоряжении депо, лок.

Фронт ремонта рассчитывается по формуле

, (2.23)

где - программа соответствующих видов ремонта; - нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут. (приводятся в табл. 2.8); Tпл - количество рабочих дней в году (принять по календарю, при 5-дневной рабочей неделе).

Таблица 2.7 Нормы простоя локомотивов в ремонте

Наименование

Техническое обслуживание и текущий ремонт

ТО-3, сут

ТР-1, сут

ТР-2, сут.

ТР-3, сут.

3ТЭ10

0,42

1,5

5

6

2М62

0,42

1,5

4

5

ТЭМ2

0,208

0,83

4

6

Парк локомотивов в распоряжении депо определяется по формуле

Мл = Мэ +Мрем +Мрез , (2.24)

где Мрез - парк локомотивов, находящихся в резерве, принять 10 % от величины эксплуатируемого парка.

Грузовое движение:

(лок.)

(лок.)

%

Пассажирское движение:

(лок.)

(лок.)

Маневровое движение:

(лок.)

(лок.)

3.Формирование плана по труду

В плане по труду устанавливается: контингент, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата.

Основными категориями работников депо являются: локомотивные бригады, рабочие по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов.

Контингент рассчитывается по профессиям, разрядам квалификации и должностям.

В плане по труду устанавливается списочный контингент, который рассчитывается по формуле

, (3.1)

где Чя - явочная численность; К3 - коэффициент замещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей, который определяется по формуле

К3 = Котп + Кб + Кг , (3.2)

где Котп - коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске; Кб -коэффициент замещения работников, которые отсутствуют по болезни (принять 0,03); Кг -коэффициент замещения работников, которые выполняют государственные обязанности, принять 0, 005.

Коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске, определяется по формуле

, (3.3)

где tотп - средняя продолжительность отпуска, дни; Тпл - количество рабочих дней в планируемом периоде с учётом субботних дней.

Расчётное число смен при непрерывной круглосуточной работе определяется по формуле

, (3.4)

где 30,4 - среднее количество дней в месяц; 24 - количество часов в сутки; Tм - среднее количество рабочих часов в месяц.

Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад

Контингент локомотивных бригад рассчитывается по видам движения и роду тяги.

Контингент локомотивных бригад в грузовом движении зависит от объема работы и установленной нормы выработки на одну бригаду. В пассажирском движении контингент зависит от времени работы и количества пассажирских поездов, на маневровой работе - от числа маневровых локомотивов и сменности их работы.

После расчёта явочного контингента определяется контингент списочный по формуле (3.1), а коэффициент на замещение определяется по формуле (3.2). Средняя продолжительность отпуска у локомотивных бригад составляет 45 дней.

Кзам= 0,175+0,03+0,005=0,21

Расчёт контингента локомотивных бригад производится в табл. 3.1.

Таблица 3.1 Расчёт контингента локомотивных бригад

Показатель

Расчетная формула

Расчёт по формуле

Величина показателя

Грузовое движение

Линейный пробег на участке обращения локомотивных бригад, млн км

12658,66*103

12,659

Время работы локомотивной бригады

(2*282)/41,58+1,5

15,06

Количество поездок

169,2/15,06

11

Среднемесячная выработка локомотивной бригады, км

2*282*11

6204

Явочная численность локомотивных бригад, чел.

(12,659*106 *2)/

(6204*12)

340,6

Списочная численность локомотивных бригад, чел.

340,06(1+0,21)

413

Пассажирское движение

Количество пар пассажирских поездов, пар

-

16

Число дней курсирования, год

Д

-

365

Время работы локомотивной бригады, ч

(2*282)/48,87+1,5

13,04

Номинальный фонд рабочего времени, ч

12*169,2

2030,4

Явочная численность локомотивных бригад, чел.

(16*13,04*365*2)/

2030,4

75,5

Списочная численность локомотивных бригад, чел.

75,01(1+0,215)

92

Маневровое движение

Количество маневровых локомотивов

18

В том числе обслужи-ваемых в «одно лицо»

16

То же, обслуживаемых в «два лица»

18-16

2

Количество смен (явочное)

(30,4*24)/169,2

4,31

Численность локомотивных бригад в «одно лицо» (явочная), чел.

16*1*4,31

68,96

Численность локомотивных бригад в «два лица» (явочная), чел.

2*2*4,31

17,24

Списочная численность локомотивных бригад, чел.

68,96*1,215

17,24*1,215

84

21

Условные обозначения в табл. 3.1: , - дополнительное время работы локомотивной бригады соответственно в грузовом и пассажирском движении, принять 1,5 ч.

Труд локомотивных бригад в грузовом движении оплачивается по сдельно-премиальной системе, а в пассажирском движении и на маневровой работе - повременно-премиальной системе.

Фонд заработной платы, тыс. руб., определяется по видам движения по формуле

, (3.5)

где Змес - месячная заработная плата, руб.

В состав месячной заработной платы, руб., включаются: месячная тарифная ставка, премии, доплаты, надбавки:

Змес = Смес + Дн + Дкл + Дпу + Дпр + П + Нстаж + Нрк , (3.6)

где Смес - месячная тарифная ставка, руб.

, (3.7)

где Ктар - тарифный коэффициент для локомотивных бригад (приводится в табл. 3.2); С1 - тарифная ставка первого разряда, принимается по данным железнодорожного транспорта;Дн - доплата за работу в ночное время составляет 13,3 % от месячной тарифной ставки; Дкл- доплата за класс квалификации машинистов, принять 15 %; Дпу - доплата за право управления локомотивом помощникам машиниста, принять 5 % от месячной тарифной ставки; Дпр - доплата за работу в праздничные дни составляет 3,3 % от месячной тарифной ставки; ((12/365)*100); П - премия определяется установленным процентом от месячной тарифной ставки

. (3.8)

Таблица 3.2 Тарифные коэффициенты для локомотивных бригад

Наименование работы

Тарифный коэффициент

Машинист

локомотива

Помощник

машиниста

локомотива

При работе с пассажирскими поездами

3,8

2,6

При работе со сквозными, участковыми и сборными поездами в грузовом движении

3,43

2,32

На маневровых работах

3,08

2,13

Размер премии (Рп) для локомотивных бригад в пассажирском движении принять 25 %, а в грузовом движении и маневровой работе - 20 %.

Нстаж - надбавка за непрерывный стаж работы определяется по формуле

, (3.9)

где Рс - величина надбавки, зависит от стажа работы, в курсовом проекте её размер принять 30 %; Нрк - надбавка по районному коэффициенту рассчитывается в размере 30 % от всех выплат и доплат по формуле (3.9).

При обслуживании маневровых локомотивов в «одно лицо» месячная тарифная ставка увеличивается на 25 %.

Явочный контингент для грузового движения составил 340,6чел. , для пассажирского- 75,5 чел. , для маневрового в целом- 86,2 человека. Также был рассчитан фонд заработной платы по видам движения отдельно для машинистов и помощников машиниста. В общем ФЗП составил 257809,02 тыс. руб.3.2. Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов

Контингент рабочих, чел., по каждому виду ремонта и технического обслуживания отдельно по видам движения рассчитывается по формуле

, (3.10)

где Npeм - программа текущего ремонта и технического обслуживания; Нч - нормативы трудоёмкости текущего ремонта и технического обслуживания, чел.-ч, приводятся в табл. 3.4.

Таблица 3.4 Нормативы затрат рабочей силы на техническое обслуживание и текущий ремонт локомотивов и моторвагонного подвижного состава, чел.-ч

Серия локомотива

Единица ремонта

Вид технического обслуживания

и текущего ремонта

TO-3

TP-1

TP-2

TP-3

Тепловозы

2ТЭ10В, 2ТЭ10М, ЗТЭ10М, 2ТЭ10Л,

ТЭП10Л

Секция тепловоза

100

260

1400

2800

М62, 2М62

Секция тепловоза

90

220

1400

2700

ТЭМ1, ТЭМ2

Тепловоз

60

140

500

1300

Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании производится в табл. 3.5.

Кзам= 0,135+0,03+0,005=0,17

Таблица 3.5 Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании

Виды ремонта и серии локомотивов

Количество

ремонтов Nрем

Норматив трудоемкости Нч, чел-час

Расчет контингента

Явочного

Списочного

3ТЭ10

ТО-3

2938

100

2938*100/1980=144,7

144,7*1,215=169

ТР-1

460

260

460*260/1980=58,9

58,9*1,17=69

ТР-2

131

1400

131*1400/1980=90,33

90,33*1,17=106

ТР-3

91

2800

91*2800/1980=125,49

125,49*1,17=147

итого

419,42

491

2М62

ТО-3

1560

90

1560*90/2030,4=69,15

69,15*1,17=81

ТР-1

257

220

257*220/2030,4=27,85

27,85*1,17=33

ТР-2

43

1400

43*1400/2030,4=29,65

29,65*1,17=35

ТР-3

19

2700

19*2700/2030,4=25,27

25,27*1,17=30

итого

151,91

179

ТЭМ2

ТО-3

175

60

60*175/2030,4=5,17

5,17*1,17=6

ТР-1

11

140

11*140/2030,4=0,76

0,76*1,17=1

ТР-2

6

500

6*500/2030,4=1,48

1,48*1,17=2

ТР-3

4

1300

4*1300/2030,4=2,56

2,56*1,17=3

итого

9,97

12

Явочный контингент рабочих, которые заняты на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, рассчитывается по формуле

, (3.11)

где - количество человек в смену на экипировке локомотивов, принять 3 чел., а на техническом обслуживании по программе ТО-2 - 10 чел.

Списочный контингент рассчитывается по формуле (3.1).

Таблица 3.6 Расчет контингента рабочих занятых на экипировке и техническом обслуживание локомотивов по программе ТО-2

Вид ремонта

Расчет контингента, чел

явочный

списочный

Экипировка

3*4=12

12*1,17=14

ТО-2

10*4=40

40*1,17=47

Фонд заработной платы на текущем ремонте по программам ТР-3, ТР-2, ТР-1 и техническом обслуживании по программе ТО-3 рассчитывается по формуле

, (3.12)

где СФЗП - заработная плата на единицу ремонта, тыс. руб., приводится в табл. 3.7.

Таблица 3.7. Фонд заработной платы на текущем ремонте и техническом обслуживании на единицу ремонта, тыс. руб.

Серия локомотива

Вид ремонта и технического обслуживания

ТР-3

ТР-2

ТР-1

ТО-3

2ТЭ10

170,3

86,1

14,9

5,7

ТЭМ2

83,3

32,8

8,6

3,5

М62

168,1

82,7

13,2

5,6

Оплата труда рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, производится по повременно-премиальной системе.

Месячная тарифная ставка рассчитывается по формуле (3.7).

Средний разряд рабочих, занятых на экипировке принять 4, а на техническом обслуживании по программе ТО-2 - 4,5.

Рабочим на этих видах работ предусматривается премия в размере 30 %, а также все виды доплат и надбавок.

Распределение фонда заработной платы по программе ТО-2 на грузовую, пассажирскую и маневровую работу производится пропорционально общему пробегу локомотивов.

Таблица 3.8 Расчет фонда заработной платы на текущем ремонте и техническом обслуживании на единицу ремонта, тыс. руб.

Виды ремонта и серии локомотивов

Количество ремонтов

ФЗП на единицу ремонта, тыс. руб

ФЗП

3ТЭ10

ТО-3

2739

5,7

2739*5,7=15612

ТР-1

428

14,9

428*14,9=6377

ТР-2

123

86,1

123*86,1=10590

ТР-3

85

170,3

85*170,3=14476

итого

3375

47055

2М62

ТО-3

1463

5,6

1463*5,6=8193

ТР-1

241

13,2

241*13,2=3181

ТР-2

40

82,7

40*82,7=3308

ТР-3

18

168,1

18*168,1=3026

итого

1762

17708

ТЭМ2

ТО-3

175

3,5

175*3,5=612,5

ТР-1

11

8,6

11*8,6=94,6

ТР-2

6

32,8

6*32,8=196,8

ТР-3

4

83,3

4*83,3=333,2

итого

197

1237,10

Итого ФЗП

70492,5

Далее необходимо рассчитать ФЗП рабочих занятых в экипировке и на техническом обслуживание по программе ТО-2 с учетом всех доплат и надбавок. Расчет производится в таблице 3.8

Таблица 3.8 Рачет ФЗП рабочих занятых в экипировке и на техническом обслуживание по программе ТО-2

Вид оплаты

Формула расчета

рабочие занятые в экипировке

рабочие занятые на ТО-2

расчет по формуле

велич показ

расчет по формуле

величпоказ

1) Месяч тариф ставка

Ктар*С

1,89*5852

11060,28

2,01*5852

11733,26

2) Доплата за работу в ночное время

МТС*13,3%

11060,28*0,133

1471,02

11733,26*0,133

1560,52

3) Доплата за праздничные дни

МТС*3,3%

11060,28*0,033

364,99

11733,26*0,033

387,2

4) Премия

МТС*30%

11060,28*0,3

3318,08

11733,26*0,3

3519,98

5) Надбавка за стаж работы

(МТС+Дн+Дпр+Пр)*30%

(11060,28+1471,02+364,99+3318,08)*0,3

4864,31

(11733,26+1560,52+387,2+3519,98)*0,3

5160,29

6) Районный коэффициент

(МТС+Дн+Дпр+Пр)*30%

(11060,28+1471,02+364,99+3318,08)*0,3

4864,31

(11733,26+1560,52+387,2+3519,98)*0,3

5160,29

7) Месячная заработная плата

МТС+Дн+Дпр+Пр+Нст+РК

11060,28+1471,02+364,99+3318,08+4864,31*2

25942,99

11733,26+1560,52+387,2+3519,98+5160,29*2

27521,53

8) Контингент явочный

Чя

12,00

40

9) Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

(МЗП*Чя*12)/1000

(25942,99*12*12)/10000

3735,79

(27521,53*40*12)/1000

13210,34

итого

16946,13

Так как ФЗП для рабочих занятых по программе ТО-2 по видам движения распределяется пропорционально общему пробегу локомотивов, необходимо составить таблицу 3.9.

Таблицу 3.9. Распределение ФЗП для рабочих занятых по программе ТО-2

Вид движения

Общий пробег локомотивов, тыс. лок-км

Удельный вес

ФЗП, тыс. руб

Грузовое

33059,43

0,64

8439,52

Пассажирское

17127,55

0,35

4567,57

Маневровое

762,12

0,02

203,24

Итого

50939,2

1

13210,34

В этой части работы были рассчитаны следующие показатели:

· Контингент рабочих занятых в экипировке локомотивов, который составил 12 человек;

· Контингент рабочих занятых на техническом обслуживание по программе ТО-2 - 40 человек

· Фонд заработной платы для рабочих занятых в экипировке составил 3735,79 тыс. руб.

· ФЗП рабочих занятых на техническом обслуживание по программе ТО-2 - 13210,34, который в дальнейшем распределили пропорционально общему пробегу локомотивов.

Расчет контингента и фонда заработной платы по статьям мест возникновения расходов, общих для всех видов работ

В номенклатуре этим расходам выделен XII раздел (статьи 756-776).

По этим статьям планируется контингент и фонд заработной платы по обслуживанию и ремонту зданий и сооружений, содержанию и эксплуатации оборудования, эксплуатации техническому обслуживанию и текущему ремонту автомобилей, содержанию внутреннего транспорта.

Оплата труда в основном повременно-премиальная. Среднемесячная заработная плата включает месячную тарифную ставку, премию и все виды доплат и надбавок.

Континент работников и фонд заработной платы, планируемый по статьям расходов, общий для всех отраслей хозяйства, принять 310 чел. с фондом заработной платы 60 752 тыс. руб.

Общехозяйственные расходы

Общехозяйственным расходам в номенклатуре выделен раздел X (ст. 785-833). По этим расходам планируется контингент и фонд заработной платы операторов счетных машин, рабочих по текущему ремонту, обслуживанию счетной техники, по обслуживанию и текущему ремонту зданий, сооружений непроизводственного назначения, содержанию военизированной, пожарной и сторожевой охраны, обслуживанию служебно-технических вагонов, аппарата управления предприятием.

Оперативно-производственный контингент и аппарат управления принять 138 чел. с фондом заработной платы 37 800 тыс. руб.

Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное время

Затраты по оплате труда производственного персонала за непрорабо-танное время включают в себя оплату отпусков и выполнение государственных обязанностей, которые определяются по формуле

, (3.12)

где ЕФЗП - фонд заработной платы производственных рабочих.

Коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанности, фонд заработной платы которых учитывается по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства, принимается тот же, что для рабочих, занятых на текущем ремонте и экипировке. Расчёт затрат произвести в табл. 3.10

Таблица 3.10 Расчёт фонда заработной платы за непроработанное время

Наименование групп рабочих

Фонд заработной платы, тыс. р.

Коэффициенты замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанности

Затраты по оплате труда за непроработанное время, гр.2 • гр.3

1. Локомотивные бригады

257809,02

0,185

47694,67

2. Рабочие, занятые текущим ремонтом, техническим обслуживанием и экипировкой локомотивов

87438,63

0,136

11891,65

3. Фонд заработной платы работни- ков, планируемый по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства

60752

0,136

8262,27

ИТОГО

405999,65

-

67848,59

На основании произведенных расчётов составляется план по труду и заработной плате по основным группам рабочих в табл. 3.11.

Таблица 3.11 Фонд заработной платы

Номер

Наименование статьи расходов

Контингент списочный

Фонд заработной платы, тыс. руб.

Теплотяга

3301

Работа тепловозов в грузовом движении

413

163132,30

6302

Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-3

147

15497,3

6302

Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-2

106

11279,1

6302

Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-1

69

6854

6301

Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-3

169

16746

6301

Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-2

30

8439,52

3310

Работа тепловозов в пассажирском движении

92

41681,73

6306

Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТР-3

30

3193,9

6306

Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТР-2

35

3556,1

6306

Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТР-1

33

3392,4

6305

Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТО-3

81

8736

6305

Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТО-2

16

4567,57

3303

Работа тепловозов на маневрах

105

52994,98

3313

Экипировка тепловозов

14

3735,79

6310

Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-3

3

333,2

6310

Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-2

2

196,8

6310

Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-1

1

94,6

6309

Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-3

6

612,5

6309

Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-2

1

203,24

Основные общие и общехозяйственные расходы

757

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время

67848,59

756-776

Заработная плата по основным расходам, общим для всех отраслей хозяйства

310

60752

785-833

Общехозяйственные расходы

318

37800

ИТОГО

1981

511647,628

Среднемесячная заработная плата одного работника депо рассчитывается по данным табл. 3.9 и формуле

. (3.14)

Производительность труда определяется по формуле

. (3.15)

/чел

В заключительном разделе плана по труду был рассчитан ФЗП рабочих за непроработанное время, который составил 67848,59 тыс. руб.

Также составлена сводная таблица ФЗП из которой можно выделить, что суммарный списочный контингент равен 1981 чел., а общий ФЗП составил 511647,628 тыс. руб.

4. Формирование эксплуатационных расходов

Расходы на материалы

Эксплуатационные расходы депо формируются по статьям Номенклатуры расходов и элементам затрат: фонду заработной платы, отчислениям на социальные нужды (взносы на страхование сотрудников), материалам, топливу, электроэнергии, амортизации, прочим расходам. Расходы на заработную плату рассчитаны в плане по труду.

Для обслуживания локомотивов расходы на материалы определяются по видам движения и роду тяги (ст. 3101, 3112, 3301, 3310, 3303) по формуле

, (4.1)

где - локомотивокилометры общего пробега в границах работы локомотивов; - норма расхода на смазочные и обтирочные материалы на 1000 лок.-км (табл. 1.2).

Таблица 4.1 Расходы на материалы для обслуживания локомотивов

Вид движения

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

Грузовое

Пассажирское

Маневровое

657,71

Расходы материалов на текущий ремонт и техническое обслуживание локомотивов (ст. 6102, 6106, 6302, 6301, 3310, 6306, 6305) определяется по формуле

, (4.2)

где - программа ремонта локомотивов; - нормы расхода материалов на единицу ремонта локомотивов, приводятся в табл. 1.3.

Таблица 4.2 Расходы на материалы и смену масла (прочие мат. Затраты) на ТР и ТО-3 в грузовом движении, тыс. руб

Вид ремонта

Расходы на материалы

Расходы на смену масла

Расчет показателя

Значение показателя

Расчет показателя

Значение показателя

ТР-3

91*122820/1000

11176,62

91*24300/1000

2211,3

ТР-2

131*37073/1000

4856,56

131*24300/1000

3183

ТР-1

460*5330/1000

2451,8

460*7290/1000

3353

ТО-3

2938*2785/1000

8182,33

---

---

Таблица 4.3 Расходы на материалы и смену масла (прочие мат. Затраты) на ТР и ТО-3 в пассажирском движении, тыс. руб

Вид ремонта

Расходы на материалы

Расходы на смену масла

Расчет показателя

Значение показателя

Расчет показателя

Значение показателя

ТР-3

19*16467/1000

312,87

19*4310/1000

81,89

ТР-2

43*16402/1000

705,29

43*8620/1000

370,66

ТР-1

257*3008/1000

773,1

257*2147/1000

551,78

ТО-3

1560*1699/1000

2650,44

---

---

Таблица 4.4Расходы на материалы и смену масла (прочие мат. Затраты) на ТР и ТО-3 в маневровом движении, тыс. руб

Вид ремонта

Расходы на материалы

Расходы на смену масла

Расчет показателя

Значение показателя

Расчет показателя

Значение показателя

ТР-3

4*46502/1000

186,01

4*2322/1000

9,29

ТР-2

6*8604/1000

51,62

6*1935/1000

11,61

ТР-1

10*2239/1000

22,39

10*1560/1000

15,6

ТО-3

175*777/1000

135,98

---

---

Затраты материалов на техническое обслуживание по программе ТО-2 (ст. 6101, 6105, 6301, 6305, 6309) определяются по формуле (4.1), норма расхода по видам работ приводится в табл. 1.2.

Таблица 4.5 Затраты материалов на техническое обслуживание по программе ТО-2

Вид движения

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

Грузовое

9012,00

Пассажирское

2288,24

Маневровое

96,56

Затраты материалов на экипировку локомотивов определяются по формуле

, (4.3)

где - локомотивокилометры общего пробега в границах работы локомотивов в грузовом, пассажирском движении; - локомотивокилометры на маневровой работе; - норма расхода материалов на экипировку, руб., на 1000 лок.-км, приводится в табл. 1.2.

Таблица 4.6 Затраты материалов на экипировку локомотивов

Вид движения

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

Грузовое

340,51

Пассажирское

176,41

Маневровое

7,85

Расходы на топливо

Расходы на топливо для грузового (ст. 3101, 3301) и пассажирского (ст. 3112, 3310) движения определяются по формуле

(4.4)

где - тонна-километры брутто в грузовом, пассажирском движении в пределах участков работы локомотивных бригад; - цена одной тонны топлива, руб. (табл. 1.2); - норма расхода топлива, приводится в табл. 1.1.

Затраты на топливо для маневровой работы (ст. 3303) рассчитываются по формуле

(4.5)

где - локомотивочасы маневровой работы; - норма расхода топлива на 1 ч маневровой работы (табл. 1.1).

Таблица 4.7 Расходы на топливо на тягу поездов по видам движения

Вид движения

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

Грузовое

4115069,64

Пассажирское

2545686,19

Маневровое

86724

Расходы на топливо для экипировки локомотивов (ст. 3104, 3304) рассчитываются по формуле (4.3), норма затрат на измеритель приводится в табл. 1.2.

Расходы на топливо для текущего ремонта локомотивов определяются по формуле

(4.6)

где - норма расхода топлива на единицу ремонта приводится в табл. 1.3.

Таблица 4.8 Расходы на материалы на экипировку, ТР и ТО в грузовом движении

Вид ремонта

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

ТР-3

91*9547/1000

860,59

ТР-2

131*6365/1000

833,82

ТР-1

460*3183/1000

1464,18

ТО-3

2938*539/1000

1583,58

Экипировка

0,96

Таблица 4.9 Расходы на материалы на экипировку, ТР и ТО в пассажирском движении

Вид ремонта

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

ТР-3

19*1414/1000

26,87

ТР-2

43*2615/1000

112,45

ТР-1

257*1249/1000

320,99

ТО-3

1560*177/1000

276,12

Экипировка

0,5

Таблица 4.10 Расходы на материалы на экипировку, ТР и ТО в маневровом движении

Вид ремонта

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

ТР-3

4*1866/1000

7,46

ТР-2

6*1407/1000

8,44

ТР-1

10*703/1000

7,03

ТО-3

175*55/1000

9,63

Экипировка

0,02

Амортизационные отчисления и затраты на капитальный ремонт

Амортизационные отчисления по подвижному составу (ст. 3105, 3115, 3305, 3315, 3317) рассчитываются по сериям локомотивов по формуле

(4.8)

где - парк локомотивов в распоряжении депо; - цена локомотива, тыс.руб. (табл. 4.11); - норма амортизации на полное восстановление, приводятся в табл. 4.2.

Таблица 4.11 Восстановительная стоимость локомотива, тыс.руб.

Электровоз

Тепловоз

Серия

локомотива

Цена

локомотива

Серия

локомотива

Цена

локомотива

ВЛ 60

192,8

2 ТЭ10

384,7

3 ТЭ10

577,1

ВЛ 80

130,0

М 62

125,9

ТЭМ 2

179,4

Таблица 4.12Нормы амортизации на полное восстановление

Наименование

Норма амортизации, %

1. Электровозы постоянного и переменного тока

3,3

2. Тепловозы магистральные, дизель-поезда, автоматрисы

5.3

3. Тепловозы маневровые

4,0

4. Электропоезда постоянного и переменного тока

3,6

Таблица 4.13 Амортизационные отчисления

Серия локомотива

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

3ТЭ10

3028043,7

2М62

300271,5

ТЭМ 2

129168

Затраты на капитальный ремонт локомотивов (ст. 6103, 6107, 6303, 6307, 6311) рассчитываются по видам движения по формуле

(4.9)

где - норма расходов на капитальный ремонт, принять 7,5 %.

Таблица 4.14Затраты на капитальный ремонт локомотивов

Вид движения

Расчет

Значение показателя, тыс. руб.

Грузовое

4284967,5

Пассажирское

424912,5

Маневровое

242100

Общепроизводственные расходы

К этим расходам относятся средства на оплату труда за непроработанное время, отчисления на социальные нужды производственного персонала (взносы на страхование сотрудников), расходы по технике безопасности, производственной санитарии и охране труда, расходы на обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, амортизационные отчисления производственных основных фондов (машины, станки, производственные здания и т. д.).

Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 757) рассчитаны в плане по труду.

«Отчисления на социальные нужды производственного персонала» (взносы на страхование сотрудников) учитываются по статье 759, относятся на элемент «прочие» и рассчитываются по формуле

(4.10)

где - общий фонд заработной платы производственных рабочих с учетом оплаты труда за непроработанное время; - отчисления в единый социальный фонд - 34 %

Остальные расходы (ст. 756, 758, 760-776) принять: материалы - 14 360 тыс. руб.; топливо - 14 970 тыс. руб.; электроэнергия - 3605 тыс. руб.; прочие материальные затраты - 5165 тыс. руб.; амортизация - 22 545 тыс. руб.; капитальный ремонт - 6695 тыс. руб.; прочие расходы - 18 350 тыс. руб.

Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы - это затраты, которые связаны с управлением и организацией производственного процесса.

Отчисления на социальные нужды (ст. 827) рассчитываются по формуле (4.10) и относятся на элемент «прочие расходы».

Остальные общехозяйственные расходы принимаются: материалы - 1393 тыс.руб., электроэнергия - 312 тыс. руб., амортизация - 55 тыс. руб., прочие расходы - 23 612 тыс. руб.

Наибольший удельный вес расходов приходится на грузовое движение и составляет 11810348,18 тыс. руб. (74% от общего числа расходов). Наименьший удельный вес расходов у маневрового движения- 3,3% от общего числа расходов. Если разбивать расходы по статьям, то самый высокий удельный вес у топлива- 42% из общего числа затрат, что не удивительно для теплотяги.

5. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо

В курсовом проекте для финансирования депо по «доходным ставкам» следует рассчитать себестоимость работ по видам движения и роду тяги в части зависящих расходов.

В локомотивном депо рассчитывается себестоимость по установленным измерителям работы: тонна-километры брутто грузового и пассажирского движения, локомотивочасамманевровой работы и хозяйственного движения.

Основанием для расчета себестоимости продукции являются рассчитанные расходы (табл. 5.1) и установленные объемы работ.

Зависящие расходы по видам работ распределяются следующим образом.

1. Расходы по обслуживанию локомотивов, текущему ремонту и техническому обслуживанию по программе ТО-3 учитывается по видам движения и роду тяги, поэтому относятся на конкретный вид работ.

2. Расходы по экипировке, техническому обслуживанию по программе ТО-2 распределяется по видам работ пропорционально локомотиво-километрам общим в границах работы локомотивов.

3. Основные общие расходы для всех отраслей хозяйства распределяются по видам работ пропорционально заработной плате производственных рабочих. Себестоимость по каждому виду работ рассчитывается делением расходов на объем работы.

4. Расходы по амортизации, капитальному ремонту локомотивов и общехозяйственные расходы при финансировании принимаются на уровне плана и в себестоимость не включаются.

В связи с тем, что общие расходы для всех отраслей хозяйства распределяются пропорционально ЗП производственных рабочих, были сделаны дополнительные расчеты: уд. вес ЗП в грузовом движение составил 64,9%, в пассажирском- 19,3%, в маневровом- 15,7%

Результаты расчетов приведены в табл. 5.1.

Таблица 5.1 Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо

Расчет измерит, вид тяги.

Эксплуатационные расходы, тыс.руб.

объем эксплуатационной работы

себестоимость продукции, руб ( ст 13/ст14)

Прямые

Косвенные

Итого основн расходов

основные, общие д/ всех отраслей хозяйства(ст. 11*уд вес)

всего расходов

Обслужив локомотив

ТР-3,ТР-2, ТР-1, ТО-3

Экипир

ТО-2

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч з/п

всего

в т.ч з/п

1. 1000 ткм брутто в пассажирдвижен теплотяг

2606044,25

41681,73

31479,46

18878,40

2679,89

1867,90

8408,78

4567,57

2648612,39

66995,60

18909,01

2667521,40

6258140

426,24

2. 1000 ткм брутто в грузовом движени

4365800,69

163132,30

107670,04

50376,40

3545,28

2390,91

20320,96

8439,52

4497336,98

224339,13

63318,05

4560655,03

33342000

136,78

теплотяг

Локомотивосыманевровой работы

158394,99

52994,98

2122,77

1237,10

107,99

74,72

368,90

203,24

160994,65

54510,04

15385,05

176379,70

157680

1118,59

Амортизация и капитальный ремонт локомотивов

-

-

-

-

-

-

-

-

8409553,20

-

-

8409553,20

-

-

Общех расходы

-

-

-

-

-

-

-

-

76024

37800

-

76024

-

-

Всего расход

7130239,93

257809,02

141272,28

70491,90

6333,17

4333,52

29098,64

13210,33

15792521,22

383644,76

97612,1106

15890133,33

В данной таблице на основании ранее рассчитанных эксплуатационных расходов определим величину себестоимости по каждому виду движения. Для теплотяги себестоимость в пассажирском движении составила 426,24 руб. на 1000 ткм брутто, в грузовом движении - 136,78 руб. на 1000 ткм брутто. Себестоимость локомотиво-часов маневровой работы составила 1118,59 руб. При этом в себестоимость не включались амортизация, капитальный ремонт локомотивов и общехозяйственные расходы.

6. Показатели эффективности производства

Показатели эффективности работы предприятия характеризуют использование трудовых, финансовых и материальных ресурсов и основных фондов, расчет которых производится в табл. 6.1.

Таблица 6.1 Показатели эффективности производства

Наименование показателя

Формула расчета

Расчет

показателя

1. Производительность труда,

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены