Теория и практика малого и среднего бизнеса Республики Казахстан

2. В долгосрочном кредите нуждаются предприятия всех отраслей народного хозяйства. В то же время по роду своей деятельности некоторые из них, особенно в агропромышленном комплексе являются низко рентабельными. Это вызывает необходимость выработки наиболее гибких условий кредитования на период осуществления инвестиционного проекта, в частности, - установления невысокой процентной ставки. Однако в сложившихся экономических условиях привлечение банками необходимых ресурсов на длительный срок под низкую процентную ставку для осуществления инвестиционного кредитования не представляется возможным. В качестве основного источника ресурсов, используемых для долгосрочного кредитования проектов, рассматривается уставный фонд банка. В этих условиях установление низкой процентной ставки должно соответствовать такой схеме финансирования, когда не обесценивается собственный капитал, и обеспечиваются минимально необходимые накопления [30,с.20].

Проектное финансирование (ПФ) - это относительно новая форма банковских инвестиций в реальный сектор экономики. Тем не менее, она широко применяется коммерческими банками США, Японии, Западной Европы и существенно отличается от традиционного кредитования банками инвестиционных проектов.

ПФ характеризуется особым способом обеспечения предоставляемых ресурсов. Основным, а нередко и единственным источником обеспечения долговых обязательств перед банком и другими кредиторами является сам инвестиционный проект, иначе говоря, доходы, которые принесет создаваемое или реконструируемое предприятие в будущем. Поэтому весьма важным моментом является проверка банком реальности предусмотренного в бизнес-плане потока денежной наличности от реализации инвестиционного проекта.

ПФ предусматривает использование различных форм кредита [30,с.21]. В его схемах, кроме банка, могут участвовать другие кредиторы: инвестиционные и лизинговые компании, пенсионные фонды, венчурные фирмы, акционеры проекта, государственные органы, поставщики оборудования, потребители продукции будущего предприятия. Но основным кредитором во всех случаях является банк.

ПФ может не предусматривать непосредственной возвратности банку инвестированного капитала, как это имеет место при кредитовании. В этом случае банк приобретает право долевой собственности на имущество создаваемого предприятия, закрепляющееся паем или пакетом акций. Получением дивидендов от предприятия вложенного капитала банк обеспечивает его возвратность.

ПФ характеризуется повышенным риском для финансирующего банка. Поэтому банк активно вникает в вопросы разработки и реализации инвестиционного проекта, тщательно его оценивает, выявляет и анализирует проектные риски, распределяя их между основными участниками проекта, принимает меры к снижению степени рисков, в т.ч. посредством получения гарантий и поручительств, определяет источники и условия инвестирования, организует финансирование проекта, участвует в управлении введенным в эксплуатацию предприятием. Следовательно, при ПФ функции банка гораздо шире, чем при обычном инвестиционном кредитовании. В свою очередь активное участие банка в разработке и анализе инвестиционного проекта позволяет значительно повысить достоверность содержащихся в нем данных, способствует выбору наиболее рациональных схем финансирования и осуществления контроля в ходе реализации проекта [31,с.47].

Есть и другие особенности. Так, за рубежом применяются разнообразные типы ПФ с полным регрессом на заемщика, без какого-либо регресса на заемщика и с ограниченным регрессом на заемщика. Они различаются, главным образом, в зависимости от доли риска, которую принимает на себя банк-кредитор при реализации проекта:

· Наиболее часто используется ПФ с ограниченным регрессом на заемщика. В этом случае проектные риски распределяются таким образом, чтобы каждый из участников проекта, включая банк, принимал на себя все зависящие от него риски.

· Довольно распространенным является также ПФ с полным регрессом на заемщика. В этом случае банк-кредитор не принимает на себя никаких рисков, ограничивая свое участие в финансировании проекта предоставлением необходимых ресурсов под гарантию третьей стороны. Этот тип ПФ отличается от простой организации не только оперативным получением средств по финансированию проекта, но также более низкой стоимостью кредита. Финансирование с полным регрессом на заемщика применяется при осуществлении низкорентабельных проектов по заказу государства, для которых существенно даже незначительное увеличение расходов в виде высокого банковского процента, и в некоторых других случаях.

· ПФ без регресса на заемщика используется крайне редко. В этом случае банк-кредитор не получает от заемщика никаких гарантий и принимает на себя все риски, связанные с реализацией проекта, финансирование по такой схеме является наиболее дорогостоящим для заемщика, т.к. банк за высокий риск рассчитывает получить соответствующую компенсацию. Без регресса на заемщика финансируются проекты, имеющие высокую рентабельность, предусматривающие выпуск конкурентоспособной продукции [32,с.61].

ПФ применяется, главным образом, в капиталоемких отраслях промышленности топливно-энергетического комплекса, добывающего и перерабатывающего для финансирования крупных проектов. Коммерческие банки особенно заинтересованы участвовать в проектах, ориентированных на экспорт. Наибольший эффект ПФ показало при реализации проектов, входящих в финансово-промышленные группы, имеющие дополнительные возможности для привлечения относительно дешевых инвестиционных ресурсов.

В рыночной экономике, как известно, широкое развитие имеет коммерческий кредит. Но в чистом виде он практически не встречается, а дополняется косвенным банковским кредитованием. Поэтому казахстанским банкам целесообразно осваивать такой прогрессивный, хотя и сложный вид кредитных операций как форфейтинг. По существу он является методом рефинансирования банками внешнеторгового коммерческого кредита.

1.3 Направления и перспективы развития малого и среднего бизнеса

Переход на режим наибольшего благоприятствования и национальный режим в рамках ВТО однозначно приведет к обострению конкуренции на внутреннем рынке. Для отраслей легкой и пищевой промышленности, где еще не сложилась нормальная конкурентная среда, не произошла консолидация активов, переход на указанные режимы сыграет отрицательную роль, замедлив их рост. Особенно в невыгодном положении могут оказаться субъекты малого и среднего предпринимательства, характеризующиеся неустойчивым развитием, ограниченными возможностями выхода на внешний рынок, неудовлетворительными финансовыми показателями. Хотя и откроется ряд возможностей, такие как: создание благоприятных условий для доступа на мировые рынки товаров и услуг; расширение доступа к иностранным кредитным ресурсам; получение права защиты от несправедливой конкуренции на мировых рынках; повышение эффективности зашиты интеллектуальной собственности; развитие кооперации малых предприятий с иностранными товаропроизводителями; совершенствование налоговой и таможенной системы увеличение притока иностранных инвестиций в сектор малого и среднего предпринимательства [33,с.45].

В то же время, адаптация к новым условиям требует реализации мер по государственной поддержке отдельных отраслей до тех пор, пока их продукция не будет соответствовать определенным стандартам качества и не окажется конкурентоспособной на внешних рынках. Во избежание действий Соглашения по субсидиям и компенсационным мерам (ССКМ) меры государственной поддержки малого и среднего предпринимательства должны быть разделены на две группы: а) институциональные инструменты стимулирования роста внутреннего потребления, то есть поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства, работающих на внутреннем рынке. При этом результаты этих мер не должны отрицательно сказываться на объеме импорта аналогичных или конкурирующих товаров из стран членов-ВТО; б) институциональные инструменты стимулирования деятельности экспортоориентированного сектора малого и среднего предпринимательства. Если между мерами государственной поддержки будет проведена такая грань и будут обеспечены их юридическая и процедурная чистота и четкость, то первая группа мер не подпадает под действие ССКМ, так как вторая группа мер жестко регулируется его положениями [34,с.97].

Департаменты предпринимательства и промышленности каждой области в целях продвижения продукции, производимой субъектами малого и среднего предпринимательства, должны содействовать получению квоты для ежемесячного льготного размещения наружной рекламной информации в городах и районных центрах. Для этого следует предварительно утвердить список субъектов малого и среднего предпринимательства, нуждающихся в оказании рекламно-информационной поддержки, и распределить квоту по утвержденному списку, а разницу между ценой и льготной ценой размещаемой рекламы финансировать за счет средств, выделяемых из местных бюджетов для поддержки малого и среднего предпринимательства [35,с.82].

Необходимо проводить комплекс работ, направленный на активизацию инновационного предпринимательства, а именно продолжить работу по формированию региональной инновационной системы, где особое внимание уделить построению инновационной инфраструктуры. Ведущей целью региональной инновационной системы должно стать создание научно-технических, технологических, социально-экономических, правовых условий и механизмов для обеспечения устойчивого развития всех хозяйствующих субъектов, в том числе и малого и среднего предпринимательства, увеличения доли продукции с высокой добавленной стоимостью в валовом региональном продукте.

Поступательное и динамичное развитие предприятий малого и среднего бизнеса является одним из востребованных ресурсов реформ, осуществляемых в экономике Казахстана. Именно эти предприятия, не требующие больших стартовых инвестиций, являются гарантами социальной стабильности, необратимости рыночных преобразований, повышения конкурентоспособности страны.

В настоящее время развитие данных предприятий сопровождается рядом проблем, связанных, в первую очередь, с финансовым обеспечением и поиском финансово-кредитной поддержки. В современных условиях основными источниками капитала малых и средних предприятий по - прежнему остаются недостаточные собственные ресурсы. Это является результатом того, что предприятия малого и среднего бизнеса практически не имеют доступа на кредитный рынок и рынок ценных бумаг ввиду высоких процентных ставок, отсутствия гарантий банковским учреждениям, ограниченности финансовых ресурсов, предоставляемых через правительственные и различные негосударственные программы и фонды. В тоже время экономическая политика поддержки малого и среднего предпринимательства, должна быть научно обоснованной и рациональной, опираться на определенную концепцию, которая может включать в себя экономический механизм управления развитием предприятий малого и среднего бизнеса, способствующий созданию новых малых и средних предприятий и обеспечению им, а также уже функционирующим более благоприятной среды хозяйствования.

Как составная часть хозяйственной системы экономический механизм не может существовать вне единого механизма управления, которому присущи способы и методы воздействия на формирование пропорций воспроизводства и их реализацию в практике управления рыночной экономикой, в теории которой существует немало определений экономического механизма. В одном случае акцент делается на его структурном составе, в другом - на системе взаимосвязей экономических явлений, возникающих в результате действия объективных экономических законов. Также данный механизм определяется как система мер, направленных на использование объективно существующих экономических законов, или совокупность методов управления финансово- кредитными отношениями [36,с.115].

Разделяя мнение целой группы экономистов, рассматривающих управление финансово-кредитными отношениями в рыночной экономике как неотъемлемую, приоритетную часть экономического механизма управления развитием малых и средних предприятий, представляется, что данный экономический механизм - это система управления, прежде всего финансовыми отношениями и ресурсами малых и средних предприятий через соответствующие рычаги, с помощью методов и форм организации финансовых отношений и их использования, в интересах и с целью динамичного развития предприятий и экономического и социального развития общества в целом. Следовательно, структура экономического механизма управления развитием предприятий малого и среднего бизнеса может состоять из элементов, представленных в таблице № 1.

Таблица №1 Структура экономического механизма управления развитием предприятий малого и среднего бизнеса

Финансово- экономические методы и рычаги являются важнейшими элементами экономического механизма, это именно те конкретные формы и методы мобилизации и использования финансовых ресурсов, с помощью которых реализуются функции финансово-экономических отношений. Экономический механизм, оказывая воздействие на развитие предприятий малого и среднего бизнеса, предусматривает меры прямого и косвенного характера. К мерам прямого воздействия относятся: предоставление субсидий, кредитов, финансирование из государственных фондов и специализированных финансово-кредитных институтов - меры, выступающие в качестве административных или традиционных рычагов стимулирования развития предприятий малого и среднего бизнеса. К мерам косвенного воздействия, характеризующимся большой эффективностью в улучшении финансового положения малых и средних предприятий, относятся: предоставление льгот и скидок в налогообложении, кредитовании, страховании, использование ускоренной амортизации, внедрение механизма страхования малого и среднего бизнеса, лизинг, франчайзинг, консалтинг, венчурное финансирование. В связи с этим поддержка предприятий малого и среднего бизнеса со стороны государства должна осуществляться в двух направлениях: содействие в формировании стартового капитала при образовании малого и среднего предприятия; обеспечение благоприятных условий для дальнейшего развития уже действующих или зарегистрированных предприятий малого и среднего предпринимательства.

При этом главным принципом финансовой поддержки должно быть не административно- директивное регулирование, а формирование необходимой системы государственной и общественной помощи, основанной не на прямом безвозмездном государственном финансировании, а на взвешенной системе финансово-кредитных рычагов, методов и форм экономического механизма управления развитием предприятий малого и среднего бизнеса [37,с.19].

Изучение зарубежного опыта развития предприятий малого и среднего предпринимательства позволяет выделить следующие основные направления компенсации недостаточности ресурсов у предприятий:

· Поиск прямых отечественных и иностранных инвестиций под свой бизнес - план или другой инвестиционный проект путем выпуска акций и других ценных бумаг. Однако следует учитывать возможность низкого спроса на акции новых эмиссий малоизвестных предприятий и фирм. Недооценка при первичном размещении акций может достигать минимум 10%, от стоимости их реализации, что, по сути, является прямыми убытками для эмитентов при привлечении внешнего финансирования. Кроме того, существует риск утраты контрольного пакета акций своего предприятия. В Казахстане недостаточное развитие рынка ценных бумаг затрудняет доступ на него предприятий малого и среднего бизнеса и осложняет привлечение ими финансовых ресурсов из этого источника. В перспективе представляется возможным содействие государства в расширении сети посреднических акционерных обществ, специализирующихся на распространение акций малых и средних предприятий или их скупке и выпуске вместо них собственных [38,с.35].

· Прямое льготное кредитование предприятий малого и среднего бизнеса государственными финансово-кредитными учреждениями, предусматривающее более продолжительное по сравнению с коммерческими банками сроки предоставляемых кредитов и более низкие проценты для стимулирования образования малых и средних предприятий наиболее приоритетных для страны и ее регионов видов деятельности и не имеющих других источников финансирования.

· Гарантии государства и предоставление льгот при кредитовании сезонных, инвестиционных, страховых и беспроцентных кредитов через развитие небанковского финансового сектора. В республике уже накоплен определенный достаточный опытный функционирования гарантийных фондов, например, таких как банковский Фонд гарантирования вкладов, Республиканский инновационный фонд, Фонд развития малого и среднего предпринимательства и ряд других инновационных, страховых, лизинговых компаний, финансово- кредитных учреждений. Предприняты шаги по созданию сети венчурных фондов. Также представляется целесообразным создание и развитие депозитариев малого и среднего бизнеса, тендерных центров и инвестиционных компаний малого и среднего предпринимательства.

· Содействие со стороны крупных предприятий, банков, бизнес-центров и других специализированных организаций путем предоставления на возвратной основе различных ресурсов. Развитие франчайзинга и аутоорсинга совместно с ведущими мировыми производителями и крупными национальными компаниями.

· Действенная государственная финансовая поддержка развития малых и средних предприятий, основанная на четких и достаточно разработанных законодательных актах на долгосрочную перспективу. В настоящее время Правительством подготовлены предложения по внесению изменений в налоговое законодательство, формирующие необходимую мотивацию для предприятий к созданию новых высокотехнологических производств, технологическому перевооружению, внедрению международных стандартов качества.

· Самофинансирование и кооперирование предприятий малого и среднего бизнеса [39,с.120].

Всегда остается открытым вопрос об определении предела предоставляемой помощи, при превышении которого затраты государства на ее осуществление перестают стимулировать эффективное развитие предприятий малого и среднего предпринимательства, а порождают иждивенческие настроения. Однозначного ответа на этот вопрос нет, однако необходимо исходить из того, чтобы дать возможность данным предприятиям полностью задействовать собственные финансовые возможности и способы привлечения средств из других источников, но не государственных. Для этого следует контролировать финансовое состояние и целевую направленность испрашиваемых средств потенциального заемщика, а также наладить четкую организацию работы между всеми звеньями государственных финансово- кредитных органов, осуществляющих поддержку развитию предприятий малого и среднего бизнеса. Подчеркивая трудности, связанные с формированием стартового капитала и самофинансированием малых и средних предприятий, следует отметить, что если еще 5-6 лет назад малый и средний бизнес в Казахстане был чрезвычайно рентабельным и давал возможность накопить первоначальный капитал, то сейчас общее снижение нормы прибыли не дает дополнительных стимулов предприятиям по расширению или перепрофилированию своей деятельности. По статистическим данным из 47 тыс. предприятий, представивших в 2003 году финансовый результат деятельности, почти у 22 тыс. субъектов зафиксирован убыток [40,с.8].

Несмотря на то, что значительное число предприятий малого и среднего бизнеса официально не легализуют весь свой оборот и хозяйственные операции, с целью уменьшения налогооблагаемой части дохода, им не хватает свободного капитала в виде прибыли для значительного расширения работы, возможной переориентации или развития новых направлений деятельности. Современные условия стабилизации макроэкономических показателей требуют максимального учета стратегических интересов государства, выражающих, прежде всего, в диверсификации экономики страны. Эта задача может быть выполнена путем развития новых высокотехнологичных производств, формирование принципиально новых инновационных элементов. При этом необходима и оптимизация экономического механизма управления развитием предприятий малого бизнеса, безусловно, ориентирующая финансовые потоки на стратегические направления.

2. Оценка состояния развития малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан

2.1 Проблемы развития инновационного потенциала субъектов малого и среднего бизнеса

Исходя из специфики сферы малого предпринимательства, условно в ней выделены четыре этапа, с соответствующими тенденциями развития. Первый этап определен как этап, в котором происходило формирование предпосылок для возрождения отечественного предпринимательств, а именно:

· становление различных форм структурных альтернатив;

· Разработка и внедрение, и импорт новых институтов, новых экономических понятий;

· Качественная трансформация схем заключения договоров;

· Становление «экономики физических лиц», модификация коррупции.

На втором этапе институциональные изменения во внешней и внутренней среде предпринимательства происходили ускоренными темпами. Главная задача внедряемых формальных правил состояла в представлении возможности экономическим субъектам действовать уверенно и свободно с минимальными затратами в рамках правил.

На третьем этапе наблюдается консолидация субъектов малого и среднего предпринимательства. Постепенно укрепляя свои позиции в экономике, предприниматели начали инициировать принятие новых нормативно-правовых актов, регулирующих их деятельность. В результате был принят ряд законодательных актов, направленных на решение проблем развития малого и среднего бизнеса на республиканском уровне. Только за 2002-2007 годы было принято 5 законов, 3 указа Президента РК, имеющих силу закона, 7 Постановлений Правительства РК и еще более 10 дополнительных документов. Из них 3 закона закрепляли статус субъектов малого и среднего предпринимательства, 3 документа были направлены на решение общих вопросов их развития и поддержки, 9 касались финансово-кредитной и инвестиционной деятельности, 1 -расширения инфраструктуры малого и среднего бизнеса [41,с.15].

Внедрение в жизнь новых документов, упрощающих процедуру регистрации, открытия счета в банке, расширяющих источники получения кредитов, получения в аренду или доверительное управление сроком на один год с правом последующей передачи в собственность неиспользуемых производственных помещений, объектов незавершенного строительства, земельных участков, положительно отразилось на росте количества предпринимательских структур.

Однако активность в создании новых рабочих мест в основном проявляют индивидуальные предприниматели. Так, если численность занятых в малом и среднем предпринимательстве принять за 100%, то на долю индивидуальных предпринимателей приходится 60-66% [42,с.12].

Таким образом, третий этап развития малого и среднего предпринимательства характеризуется:

· Уточнением малого и среднего предпринимательства;

· Превращением его в «объект политики поддержки государства»;

· Адаптацией предпринимательских структур к некоторым формальным институтам во избежание действия санкций или сокращения трансакционных издержек [43,с.81].

На четвертом этапе широко обсуждаются вопросы не о поддержке, а о защите субъектов малого и среднего предпринимательства от произвола государственных структур.

В ходе исследования установлено, что административная реформа, нацеленная на усиление фискальной функции контрольно-надзорной деятельности, привела к рационализации поведения предпринимателя в пользу «отлынивания», выражающееся в том, что предприниматель манипулирует информацией о совершаемых действиях. Как следствие в их деятельности преобладает удельный вес «серой» составляющей.

В целом административные реформы должны быть нацелены на упрощение доступа на рынок и повышение экономической ответственности всех участников рынка (в том числе и государства) за реальный результат деятельности. Только это позволит сократить объем непроизводительных трансакционных издержек и повысить эффективность использования имеющихся ресурсов. В свою очередь, предприниматели должны совершенствовать собственную правовую грамотность, наладить внутрифирменный менеджмент, провести четкую специализацию направлений деятельности, обеспечить доступ к информационным базам, участвовать в формировании корпоративного механизма лоббирования интересов в представительной и исполнительной власти.

Все это свидетельствует о том, что институциональная среда малого и среднего предпринимательства все еще находится в процессе трансформации. Поэтому одним из приоритетов современной экономической политики государства является реформа институциональной среды бизнеса, направленная на активизацию конкуренции и поощрение предпринимательских структур, внедряющихся на новые рынки или открывающих их.

Несмотря на разрабатываемые и принимаемые Правительством РК многочисленные государственные программы развития и поддержки малого и среднего предпринимательства, основные проблемы, препятствующие развитию данной сферы деятельности, остаются неизменными на протяжении ряда лет - это несовершенство системы налогообложения. Как следствие - неподъемное налоговое бремя; взаимодействие с государственными органами, обладающими контрольно-надзорными функциями; проблемы сбыта; ограниченная доступность к кредитным ресурсам; несовершенство соответствующей нормативно-правовой базы и ее не надлежащее исполнение. Лидирующее положение в списке препятствий, мешающих работе субъектов малого и среднего бизнеса, в течение длительного периода, занимает несовершенство налоговой системы. Данная проблема выражается не только в громоздкой и запутанной системе отчетности, но и в сложной системе исчисления и завышенных ставок налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет, а также в отсутствии льгот для малых предпринимателей [44,с.75]. предпринимательский бизнес инновационный коммерция

Несмотря на то, что в последнее время было принято достаточное количество нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность государственных органов, обладающих контрольными и надзорными функциями, весомой проблемой остается контроль и незаконное вмешательство с их стороны в деятельность субъектов малого и среднего бизнеса, выражающееся в превышении ими должностных полномочий. Действующее законодательство Республики Казахстан, регламентирующее данную сферу деятельности, далеко от совершенства и имеет много противоречий. Помимо этого, бесконечное внесение изменений и дополнений в нормативные документы порождает произвол в действиях государственных чиновников и вводит в заблуждение предпринимателей [45,с.66].

Основными факторами, влияющими на проблему сбыта продукции, производимой сектором данной экономической деятельности, являются: низкая конкурентоспособность отечественной продукции по сравнению с импортируемой; отсутствие качественного местного сырья; недостаточное оснащение высокопроизводительным оборудованием в силу его высокой стоимости для ее субъектов; а также низкий уровень платежеспособности населения, особенно в местностях, далеко расположенных от коммерческих и промышленных регионов [46,с.77].

Сложившаяся экономическая ситуация прошлых лет повлияла на рост безработицы в отдаленных регионах республики, в связи с чем наметилась тенденция, когда трудоспособное население было готово заниматься собственным бизнесом. Но для развития и становления своего дела начинающим предпринимателям необходим стартовый капитал. С одной стороны он незначителен и не позволяет полностью покрыть затраты, возникающие при становлении данного бизнеса, с другой - развитие уже существующих малых предприятий за счет собственных средств также затруднено по причине низкого уровня прибыльности, что значительно сдерживает их развитие.

Ограниченный доступ малых предпринимателей к финансовым источникам коммерческих банков из-за неразвитости их сети представительств в регионах, а также заинтересованность последних в «крупных» клиентах, имеющих высоколиквидное залоговое обеспечение, стимулируют развитие сферы микрофинансирования. Анализ, проведенный Институтом экономических исследований, выявил основные проблемы кредитования субъектов малого бизнеса в коммерческих банках. Лидирующее положение занимает высокий ссудный процент. Процесс установления процентных ставок является чисто рыночным механизмом, формирующимся в зависимости от спроса и предложения на финансовые услуги, следовательно, никто не должен вмешиваться в этот процесс, тем более государство в лице Национального Банка (НБ) РК своими директивными методами [47,с.26].

Наиболее актуальны и остры другие барьеры в получении кредита предпринимателями, несовершенство которых можно свести к минимуму путем усиленной работы над ними как со стороны банков второго уровня, так и самих дельцов. К данным проблемам относятся: короткий срок возврата кредита; отсутствие льготного периода; большое количество документов при подаче заявки на кредит в т.ч. документы по залогу, финансовые документы, разрешение и заключение государственных органов, бизнес-план; отсутствие информации о зарубежных и отечественных линиях кредитования; сроки освоения кредита; минимальное количество организаций, оказывающих консалтинговые услуги при оформлении кредитов; проблемы с залоговым обеспечением (оценочная стоимость залога, недостаточный размер или отсутствие залогового имущества, ликвидность); проблемы кредитования в регионально-отраслевом разрезе; кредитование стартового бизнеса; целевое использование займа.

Большим недостатком республики, исторически имеющей аграрную направленность, является неэффективное освоение финансовых средств, выделенных с государственных бюджетов для поддержки сельскохозяйственных регионов страны и предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на селе. Другими слабыми звеньями в развитии финансового сектора республики можно назвать:

· во-первых, неразвитость фондового рынка, через работу которого можно использовать финансовые активы, аккумулированные в пенсионных фондах, по своей сути являющимися очень дешевыми и «длинными» инвестиционными ресурсами, привлекательными для реального сектора;

· во-вторых, отсутствие тесного взаимодействия в работе государственных органов с банками второго уровня при разработке и внедрении отраслевых региональных программ;

· в-третьих, недостаточное развитие дополнительного сегмента финансового рынка микрофинансирования, являющегося важнейшей отраслью мировой экономической системы, о степени которого говорят многочисленные данные международных исследований [48,с.31].

Развивающаяся экономика РК, растущие потребности субъектов малого и среднего бизнеса требуют все большего расширения института микрофинансирования в Казахстане, открывающего доступ к кредитным средствам все большему числу нуждающихся в них предпринимателей. Целевой группой заемщиков подобных организаций, осуществляющих микрофинансирование, являются наименее обеспеченные слои граждан, не имеющие залогового обеспечения. Кроме того, как правило, такие организации строят свои отношения с предпринимателями по относительно упрощенной схеме, дающей им некоторые преимущества перед банками второго уровня - это доступность и гибкость кредитных продуктов, простота и упрощенный порядок оформления займа, достаточный срок освоения микрокредита, отсутствие необходимости предоставления залога и высокий профессионализм персонала микрофинансовых организаций. Такие неценовые факторы порой играют решающую роль в принятии решения предпринимателем при обращении за получением кредита в подобные организации. Тогда как банки второго уровня в силу требований, предъявляемых к обеспечению займа или дополнительной платы за повышенный риск, взимают с мелких предпринимателей так называемые «скрытые» платежи, выражающиеся в стоимости проведения оценки, регистрации залога, обязательного страхования залогового имущества, более бюрократизированном процессе оформления заявок на кредит и т.д.

В последнее время в республике активизировалась работа по регулированию института микрофинансирования, но, несмотря на это, в марте 2008 года был принят Закон «О микрокредитных организациях», инициированный НБ РК, планирующим создать в стране трехуровневую банковскую систему. Наблюдается недостаточное развитие организаций, предоставляющих микрокредиты в целях поддержки и развития субъектов малого и среднего бизнеса. Микрофинансовые организации, в большинстве своем, осуществляют свою деятельность за счет внешних источников капиталовложения, каковыми выступают гранты различных международных организаций, чья деятельность направлена на развитие социальной активности населения и улучшение благосостояния экономики развивающихся стран. Несмотря на то, что они представляют собой безвозмездные финансовые источники на определенный период времени, международные организации не в состоянии поддержать все возрастающие потребности различных организаций, деятельность которых направлена на социальные и благотворительные цели. Вследствие этого и микрофинансовые организации, также за счет грантов осуществляющие кредитование нуждающихся в финансировании мелких предпринимателей, не всегда могут с легкостью получить желаемые дополнительные безвозмездные ресурсы [49,с.73].

Помимо международной помощи в данной сфере деятельности, местным организациям, осуществляющим микрофинансирование, необходима поддержка и со стороны государства. Известно, что оно осуществляет бюджетное кредитование и выделяет среде им на реализацию всевозможных государственных программ по развитию малого и среднего предпринимательства. При этом данное бюджетное кредитование осуществляется через банки второго уровня, получающих дополнительные финансовые источники от государства на возвратной основе, в виде среднесрочных займов с фиксированной невысокой ставкой вознаграждения, в отдельных случаях с предоставлением льготного периода по погашению основной суммы долга и вознаграждения. Однако микрофинансовые организации, так же как банки, имеющие обширные филиальные сети по всему Казахстану, особенно в отдаленных регионах, в силу их локальности, мобильности и гибкости, не имеют доступа к бюджетным средствам, выделяемым по программам финансирования и поддержки малого и среднего предпринимательства. Прямое выделение бюджетных средств микрофинансовым организациям позволит государству обеспечить доступность кредитных ресурсов нуждающимся дельцам и достигнуть своей стратегической цели, заключающейся в повсеместном развитии и расширении инфраструктуры малого предпринимательства в республике. Заметим, что бюджетные ассигнования государством, помимо прямой поддержки развития малого и среднего бизнеса, позволят диверсифицировать финансовой сектор экономики страны за счет растущего спроса на микрофинансовые услуги, что в свою очередь, приведет к усилению конкуренции на финансовом рынке республики и повысит качество предоставляемых услуг.

2.2 Структурные альтернативы и динамика развития малого и среднего бизнеса

Развитие малого предпринимательства является одним из важных приоритетов долгосрочной стратегии «Казахстан - 2030», а также одним из ключевых направлений программы Президентa PK Н.А. Назарбаева на период до 2006 г. - периода устойчивого развития экономики Казахстана [1,с.5].

Как показывает практика деятельности малых и средних предприятий за рубежом, мелкие производители в среднем получают большую прибыль на собственный капитал, чем крупные. Иначе говоря, на каждый вложенный доллар инвесторы малого и среднего бизнеса МСБ зарабатывают больше инвесторов крупного бизнеса. Это объясняется тем, что они более адаптированы к запросам потребителей, быстрее перестраивают технологические процессы для производства новых товаров и услуг. Кроме того, МСБ стал более привлекательным для талантливых, индивидуалистки настроенных людей, поскольку здесь больше простора для творчества, нежели на крупных предприятиях, где длинная цепочка иерархической линии. На малых и средних предприятиях более развиты инновационные тенденции. Например, компания «Дженерал электрик», крупнейший мировой производитель электрооборудования, относит за счет малых и средних предприятий многие новые идеи, в том числе изобретение электрических тостеров, кухонных плит, холодильников, посудомоечных машин, пылесосов и морозильников глубокого замораживания [50,с.63]. Малые и средние предприятия или отдельные лица изобрели компьютер, бритвенное лезвие из нержавеющей стали, транзисторный приемник, фотокопировальную машину, реактивный двигатель и моментальную фотографию. Их изобретательность дала нам вертолет, рулевой привод с усилителем, автоматическую коробку передач, кондиционер, целлофан и даже недорогую шариковую ручку.

Чтобы отчетливей понять роль и место малого и среднего предпринимательства в экономике, важно обратиться к предыстории этого вопроса. До конца 1970-х гг. считалось, что новые рабочие места создаются фирмами крупных размеров. В статистических расчетах предполагалось, что фирмы, находящиеся в каждом размерном классе в текущем году, те же самые, что и годом раньше. Однако результаты работы американского исследователя Бёрча в конце 1970-х гг. показали, что за обследованный им период с 1969 по 1976 гг. 82% вновь образованных рабочих мест приходится на малые и средние фирмы с численностью работающих менее 100 человек [51,с.130].

Впоследствии Бёрч выяснил, что большинство рабочих мест создается горсткой быстрорастущих компаний порядка 3%, и не только малых, хотя малые представлены среди них значительно шире. Эту группу быстрорастущих компаний Бёрч назвал «газелями». Остальные компании Бёрч разбил еще на две группы: «мыши» - мелкие фирмы и «слоны» - крупные компании. По определению Берча, «газель» - это предприятие с начальным объемом продаж от 100 тыс. долл. США, показывающее не менее 20% ежегодный рост доходов в период с 1990 по 1995 гг. «Газели» более или менее распространены во всех отраслях экономики. Лишь 2% «газелей» занято в высокотехнологичном производстве. Почти 97% всех «газелей» входит в стадию интенсивного роста, имея штатную численность менее 100 работников, то есть они начинают свою деятельность как «мыши». Половина «газелей» ежегодно выбывает из гонки и пополняет ряды «мышей» или «слонов» [52,с.220].

Результаты Бёрча еще не признаны большинством ученых, поскольку, согласно ортодоксальной теории общего равновесия, крупным фирмам свойственны меньшие затраты и большие прибыли. Поэтому этим вопросам и уделяется внимание исследователей. Б. Кирхгоф развил динамическую классификацию фирм Берча, предложив, помимо показателя роста, еще и темпы внедрения инноваций. У Шумпетера инновации и рост фирм неотделимы друг от друга. В современных сложных условиях рынка это не всегда так. Это тонко подметил Кирхгоф, выделив четыре группы фирм:

· «сердцевинные» - с низкими темпами инноваций и роста. После внедрения одной-двух инноваций и непродолжительного роста они, как правило, стабилизируются;

· «честолюбивые» - начинают так же, как и «сердцевинные», но их руководство более умело использует возможности для расширения своих рынков;

· «очаровательные» - рост компаний происходит за счет непрерывного внедрения инноваций;

· «скованные» - обладают высоким темпом инноваций, но не в состоянии достичь быстрого роста [53,с.80].

Исследования показали, что 17 % высоко инновационных фирм и 9 % низко инновационных добиваются, соответственно, «очаровательного» и «честолюбивого» статусов. Однако, «честолюбивые» фирмы создают в четыре раза больше новых рабочих мест, потому что их в пять раз больше, чем «очаровательных». Эти две группы являются подлинными «креативными структурами» в духе шумпетеровской теории развития предпринимательства. «Сердцевинные» фирмы дают значительный вклад в повышение уровня занятости только за счет того, что их образуется много. На «скованные» же фирмы приходится наибольший процент открытий [54,с.56].

Л. Соэте показал, что инновационная деятельность положительно коррелируется с размерами компаний, как и предполагал в последние годы Шумпетер. Позднее Р. Каплинский выяснил, что эта корреляционная зависимость имеет динамическую природу и сильно зависит от конкретной фазы цикла деловой активности . Так, в системах автоматизированного проектирования в 1950-е гг. наиболее инновационными были крупные фирмы, в конце 1960-х и в начале 1980-х гг. - малые, в середине 1970-х г. - средние [55,с.16].

Этот небольшой обзор истории в развитии предпринимательства подчеркивает, что в условиях современной экономики приоритетным должно стать всемерное поощрение организации и роста малых форм предпринимательства. Все меры по развитию МСБ необходимо оценивать по их потенциальному влиянию на образование новых фирм и новых рабочих мест, на легкость их вхождения в существующие внутренние и внешние рынки.

В Программе индустриально-инновационного развития Казахстана на 2003-2015 гг. отмечается необходимость активной политики государства по созданию современной высокотехнологичной структуры экономики и быстрейшему преодолению ее сырьевой направленности. На первом этапе одной из главных задач является объединение усилий науки и производства, нацеленных на создание конкурентоспособной экспортной продукции. Немаловажным в решении поставленных задач Программы является развитие малого и среднего предпринимательства как основы мобильного внедрения новых технологий с целью совершенствования структуры национальной экономики в сторону развития обрабатывающих производств [1,с.6].

Основными функциями МСБ являются: обеспечение преимущественно местного рынка необходимой продукцией и услугами не исключаются и внешние рынки в случае производства конкурентоспособной продукции или услуг, содействие решению проблемы занятости. Решение этих задач способствует смягчению социальной напряженности, характерной для экономики. Как показывает мировой опыт, МСБ более оперативно, чем государственный сектор, реагирует на изменения конъюнктуры рынка, придает рыночной экономике необходимую гибкость, мобилизует значительные финансовые и производственные ресурсы населения.

О возможностях малых и средних форм предпринимательства в решении этих вопросов можно судить по опыту развитых стран. Так, например, в США на долю малого бизнеса приходится до 45 % валового национального продукта, в ФРГ - до 48-50 %, в Японии - до 65-70 %. В Канаде, Франции, Италии доля малых и средних предприятий в валовом национальном продукте составляет более 50-60 %. На эти субъекты хозяйствования приходится до 55% реализованной продукции в промышленности, около 60 - объема оптовой торговли и более 80% - розничной. В обувной, швейной, галантерейной промышленности, производстве лекарств, комплектующих изделий, строительстве, сфере услуг малые предприятия, как правило, занимают доминирующее положение [56,с.78].

Заметный вклад предпринимательство вносит и в решение проблем занятости. В промышленно развитых странах на его долю приходится до 50-60 % всех занятых и до 70-80 % новых рабочих мест. Так, например, в Японии на долю малых и средних предприятий в настоящее время приходится около 92% общего числа предприятий, на которых трудится около 80%) от занятого населения страны. В Германии на долю малых предприятий приходится 2/3 занятого населения. В промышленности США - более 60%, в строительстве - 70, в оптовой и розничной торговле - более 85 % [57,с.39].

МСБ обладает и значительным инновационным потенциалом. Известно, что мелкие инновационные фирмы являются важнейшим источником появления новых технологий, обновления структуры общественного производства на основе достижений научно-технического прогресса, генераторами рыночной конкуренции. По сравнению с крупными компаниями, малые фирмы в США в среднем внедряют на 1 доллар затрат в 17 раз больше научно-технических и технологических нововведений. Свыше 90% новых технологий создаются и внедряются малыми фирмами, а также независимыми изобретателями [58,с.21].

Бытует мнение, что рынок, в основном, доступен большим предприятиям с многомиллионными оборотами и невозможен для малых предпринимательских структур. Главный аргумент заключается в невозможности малых предприятий конкурировать с мощно оснащенными крупными компаниями. На самом же деле МСБ может с успехом конкурировать с большим по нескольким причинам. Так, например, чтобы изменить свою стратегию деятельности, крупным предприятиям требуется 6 лет и гораздо больше - 10 лет и более для внедрения новой стратегии. Для малых фирм этот срок значительно меньше - от 0,5 г. до 1 г. Далее, традиционно считалось, что технологические инновации - это сфера большого бизнеса, но статистика показывает, что более 95% радикальных технологических инноваций после Второй мировой войны пришли из сферы МСБ. По данным других источников подтверждается, что в малых фирмах в 24 раза больше инноваций и открытий по сравнению с крупными фирмами. Таким образом, во многих сферах МСБ может с успехом конкурировать с большими корпорациями [59,с.40].

В течение многих лет ученые различных стран пытаются дать определение МСБ. В Комитет Конгресса США было представлено около 700 определений МСБ. Существуют различные критерии для характеристики МСБ, например, объем продаж, количество работающих, объем депозитов. Одни предлагают считать МСБ предприятия с численностью до 100 работников, другие - от 50 до 1000 работников, третьи - от 100 до 1500 работников. Существуют исследования, в которых авторы предлагают уйти от подхода определять МСБ через такие показатели, как количество работников, оборот капитала, объем производства и др. Вместо этого предлагается акцентировать внимание на таких характеристиках, которые принципиально отличают МСБ от крупного, в частности: доля рынка, управление предприятием основателями, отсутствие влияния крупных предприятий на процесс принятия решений. Подобную позицию занимают австралийские ученые, предлагающие считать малым бизнес, в котором один или два человека уполномочены принимать все стратегические решения в области финансов, бухгалтерского учета, управления персоналом, снабжения, маркетинга, производства или обеспечения услуг, продаж без помощи собственных специалистов [59,с.41].

В более современных исследованиях предлагаются следующие характеристики малого и среднего бизнеса:

· отсутствие открытой продажи ценных бумаг предприятия;

· предприятие имеет ограниченный круг ценных бумаг;

· ограниченная ответственность отсутствует;

· основатели - предприниматели в первом поколении, имеющие склонность к риску;

· команда менеджеров укомплектована частично; бизнес несет высокие маркетинговые затраты;

· взаимоотношения с акционерами носят менее формальный характер;

· бизнес имеет более высокую степень гибкости при выборе различных видов компенсации [59,с.42].

В исследованиях Д. Лонгеке, К. Моора, У. Петти подход с позиций отдельных показателей совмещается с поиском более принципиальных различий, и предлагаются следующие критерии для определения МСБ:

· финансирование бизнеса осуществляется одним или небольшой группой инвесторов. Только в исключительных случаях бизнес может иметь более 15-20 инвесторов;

· реализуя свою маркетинговую программу, фирмы функционируют в географически ограниченных зонах;

· количество работников в бизнесе обычно не превышает 100 человек;

· в сравнении с крупными фирмами, бизнес может считаться малым.

Давая определение МСБ в условиях Казахстана, учитывая имеющийся зарубежный опыт, можно предложить следующую квалификационную характеристику МСБ. Предприятиями МСБ следует считать те, которые создаются одним или несколькими инвесторами, функционируют в географически ограниченных зонах и имеют ограниченную долю рынка. Управление осуществляется основателями, которые принимают все основные стратегические решения; характер управления отличается гибкостью, отсутствием формализма в принятии решений; наблюдается высокая взаимозаменяемость работников, как в сфере управления, так и в сфере производства [60,с.25].

У нас понятие МСБ традиционно ассоциируется в первую очередь с малыми предприятиями. Еще в августе 1990 г. было принято Постановление Совета Министров СССР «О мерах по созданию и развитию малых предприятий», на основе которого Советом Министров Казахской ССР было принято соответствующее Постановление № 432. В основу классификации малого предприятия был положен фактор численности работающих на нем человек. Малые предприятия могли создаваться гражданами, членами семьи и другими лицами, совместно ведущими трудовое хозяйство, различными юридическими лицами и государственными органами, уполномоченными управлять государственным имуществом.

Малый и средний бизнес обеспечивают новые рабочие места, так необходимые для экономики Казахстана, современный этап которой характеризуется безработицей. По данным «Американ Экспресс», все новые рабочие места создаются за счет новых фирм, а не за счет крупных устоявшихся компаний. Так, например, в 1987 г. темпы роста рабочих мест в 7 миллионах малых фирм были в 3 раза выше, чем темпы роста рабочих мест в 500 крупных компаниях США. МСБ создает благоприятные условия для более эффективного функционирования крупных фирм и компаний, обеспечивая широкие возможности выполнения субподрядных работ и всевозможных услуг в тех областях, где деятельность крупных предприятий и фирм традиционно нерентабельна [59,с.43].

Малые и крупные предприятия имеют разную сферу деятельности. Малые же фирмы ориентируются на изготовление продукции мелкими партиями, удовлетворяя потребности покупателей на определенном сегменте рынка, на использовании отходов производства, вторичного сырья, работу с индивидуальными клиентами. Выполняя специфические функции, крупные и малые предприятия как бы дополняют друг друга. Поэтому неправомерно говорить о прямой конкуренции между крупными и малыми предприятиями. МСБ успешно занимает свою нишу рынка в тех сферах деятельности, где он действует более эффективно, чем крупный бизнес. Сюда, в первую очередь, можно отнести торговлю, сервисное обслуживание, обеспечение материалами и др. Так, например, производство автомобилей - это, безусловно, сфера крупного бизнеса, а ремонт и техническое обслуживание автомобилей более эффективно выполняют малые фирмы.