Ипотечное кредитование и его роль в национальной экономике России

В течение 2011г. года заключено 120 договоров на предоставление услуг по АС Клиент-Сбербанк, услуги инкассации - 136 клиентов, услуги кредитования - 1557, предоставление информации по телефону - 109; вексельную форму расчетов использовали 92 юридических лица и предпринимателя, депозитные сертификаты - 20, на 35 юридических лиц увеличилось количество клиентов, зачисляющих заработную плату на пластиковые карты. По спросу юридических лиц на банковские продукты выделяются услуги по расчетно-кассовому обслуживанию и кредитованию.

Организационная структура отделения банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Организационная структура Бурятского ОСБ №8601/0115 представлена на рисунке 8.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 8 Организационная структура Бурятского ОСБ №8601/0115

В штате Бурятского ОСБ №8601/0115 - 19 человек. Из них:

Заведующий дополнительным офисом - 1 чел.

Заместитель заведующего - 1 чел.

Старший контролер-кассир/Администратор - 8 чел.

Контролер-кассир - 9 чел.

Руководство Бурятского ОСБ №8601/0115 осуществляет заведующий, который осуществляет:

- общее руководство отделением банка;

- обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения;

- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителем и администраторами;

- в установленном порядке распоряжается имуществом и денежными средствами;

- заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.

Таким образом, рассмотрев и изучив характеристику деятельности банка выявлено, что филиальная сеть Сберегательного банка включает: территориальные банки - 27, отделения - 988, внутренние структурные подразделения - 22516. В том числе банковский сектор в Республике Бурятия представлен 33 дополнительными офисами в г. Улан-Удэ, в том числе 10 универсальных дополнительных офисов и одна операционная касса - №8601/089 и 17 филиалами по Республике.

2.2 Анализ финансового состояния банка

Рассмотрим динамику активов Бурятского ОСБ №8601 за анализируемый период: 2011-2013 г.г. (таблица 2.1).

Таблица 2.1 Динамика активов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	Изменение в 2012г. к 2011 г.	2013г.	Изменение в 2013г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	294836	850040	555204	288,31	2215178	1365138	260,60
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1355031	1260816	-94215	93,05	1806283	545467	143,26
Средства в кредитных организациях	183960	1125103	941143	611,60	1268686	143583	112,76
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0	-	90200	90200	-
Чистая ссудная задолженность	4197239	9762083	5564844	232,58	22108411	12346328	226,47
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-	254365	254365	-
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	23189	23189	-	901746	878557	3888,68
Основные средства, НМА и материальные запасы	64189	122960	58771	191,56	2608189	2485229	2121,17
Требования по получению процентов	24634	32055	7421	130,13	93874	61819	292,85
Прочие активы	62596	219592	156996	350,81	590190	370598	268,77
Всего активов	6182485	13395838	7213353	216,67	31937122	18541284	238,41

Анализ таблицы 2.1 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост активов банка на сумму 7213353 тыс. руб. (темп роста 216,67%). При этом происходит рост всех видов активов банка за исключением средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. В абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и денежные средства, в относительном значении - средства в кредитных организациях и прочие активы. По сравнению с 2011 годом в структуре активов появляются чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

2) в 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост активов банка на сумму 18541284 тыс. руб. (темп роста 238,41%). При этом также происходит рост всех видов активов банка: в абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении - основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. По сравнению с 2012 годом в структуре активов появляются чистые вложения в торговые ценные бумаги и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

3) рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка.

Далее рассмотрим структуру активов банка за анализируемый период (таблица 2.2).

Таблица 2.2 Структура активов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг., %.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012 г.
Денежные средства	4,77	6,35	6,94	1,58	0,59
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	21,92	9,41	5,66	-12,51	-3,76
Средства в кредитных организациях	2,98	8,4	3,97	5,42	-4,43
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0,28	0	0,28
Чистая ссудная задолженность	67,89	72,87	69,22	4,98	-3,65
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0,8	0	0,8
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	0,17	2,82	0,17	2,65
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1,04	0,92	8,17	-0,12	7,25
Требования по получению процентов	0,4	0,24	0,29	-0,16	0,05
Прочие активы	1,01	1,64	1,85	0,63	0,21
Всего активов	100	100	100	-	-

Анализ таблицы 2.2 свидетельствует о том, что:

1) в 2011 году в структуре активов банка значительно преобладают чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации;

2) в 2012 году по сравнению с 2011 годом в структуре активов также преобладает чистая ссудная задолженность, при этом происходит рост ее доли еще на 4,98%, однако снижается доля средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, которые наряду с денежными средствами и средствами в кредитных организациях в структуре активов банка имеют доли одного порядка;

3) в 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре активов также преобладает чистая ссудная задолженность, существенно возрастает доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, остальные доли виды активов существенно не изменились.

Анализ пассивов Бурятского ОСБ №8601 разделим на анализ капитала и обязательств банка.

Рассмотрим динамику капитала за анализируемый период (таблица 2.3).

Таблица 2.3 Динамика капитала Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	2013г.	Изменение в 2013г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства акционеров	1030000	1710000	680000	166,02	2618750	908750	153,14
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	-	0	0	-
Эмиссионный доход	0	0	0	-	460000	460000	-
Переоценка основных средств	0	0	0	-	2196173	2196173	-
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	85857	226326	140469	263,61	482502	256176	213,19
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	19177	86812	67635	452,69	99653	12841	114,79
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	71157	53863	-17294	75,70	131386	77523	243,93
Всего источников собственных средств	1034477	1624349	589872	157,02	5023460	3399111	309,26

Анализ таблицы 2.3 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост источников собственных средств банка на сумму 589872 тыс. руб. (темп роста 157,02%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка за исключением прибыли к распределению за отчетный период. В абсолютном значении наиболее возросли средства акционеров, в относительном значении - фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации;

2) в 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост источников собственных средств банка на сумму 3399111 тыс. руб. (темп роста 309,26%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка: в абсолютном значении наиболее возросли переоценка основных средств и средства акционеров, в относительном значении - прибыль к распределению за отчетный период. По сравнению с 2012 годом в структуре капитала организации появляются такие виды источников, как эмиссионный доход и переоценка основных средств.

Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (таблица 2.4).

Таблица 2.4 Структура капитала Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг., %.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012г.
Средства акционеров (участников)	99,57	105,27	52,13	5,71	-53,14
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Эмиссионный доход	0,00	0,00	9,16	0,00	9,16
Переоценка основных средств	0,00	0,00	43,72	0,00	43,72
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	-8,30	-13,93	-9,60	-5,63	4,33
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1,85	5,34	1,98	3,49	-3,36
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	6,88	3,32	2,62	-3,56	-0,70
Всего источников собственных средств	100,00	100,00	100,00	-	-

Анализ таблицы 2.4 свидетельствует о том, что:

1) в 2011 и в 2012г.г. в структуре капитала банка значительно преобладают средства акционеров;

2) в 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре активов существенно возрастает доля такого источника собственных средств, как переоценка основных средств, значительно снизилась доля средств акционеров.

Рассмотрим динамику обязательств за анализируемый период (таблица 2.5).

Таблица 2.5 Динамика обязательств Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013гг., тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	Изменение в 2012г. к 2011 г.	2013г.	Изменение в 2013г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	-	0	0	-
Средства кредитных организаций	164738	283401	118663	172,03	1611499	1328098	568,63
Средства клиентов (некредитных организаций)	4287755	9712678	5424923	226,52	21296636	11583958	219,27
Выпущенные долговые обязательства	619935	1539705	919770	248,37	3557251	2017546	231,03
Обязательства по уплате процентов	52437	151619	99182	289,15	297554	145935	196,25
Прочие обязательства	13145	56148	43003	427,14	120163	64015	214,01
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	9998	27938	17940	279,44	30559	2621	109,38
Всего обязательств	5148008	1,2E+07	6623481	228,66	2,7E+07	1,5E+07	228,63

Анализ таблицы 2.5 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост обязательств банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп роста 228,66%). При этом происходит рост всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении - прочие обязательства;

2) в 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост обязательств банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп роста 228,66%). При этом также происходит рост всех видов обязательств банка: в абсолютном значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении - средства кредитных организаций.

Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (таблица 2.6).

Таблица 2.6 - Структура обязательств Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг., %

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012г.
Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	3,20	2,41	5,99	-0,79	3,58
Средства клиентов (некредитных организаций)	83,29	82,51	79,13	-0,78	-3,38
Выпущенные долговые обязательства	12,04	13,08	13,22	1,04	0,14
Обязательства по уплате процентов	1,02	1,29	1,11	0,27	-0,18
Прочие обязательства	0,26	0,48	0,45	0,22	-0,03
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0,19	0,24	0,11	0,04	-0,12
Всего обязательств	100	100	100	-	-

Анализ таблицы 2.6 свидетельствует о том, что:

1) за анализируемый период в структуре обязательств банка значительно преобладают средства клиентов (некредитных организаций), далее следуют выпущенные долговые обязательства; остальные виды обязательств занимают незначительные доли;

2) за анализируемый период структура обязательств банка изменяется незначительно.

Наиболее распространенными инструментами измерения ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией ЦБ РФ от №110-И «Об обязательных нормативах банков».

Рассчитаем данные показатели для Бурятского ОСБ №8601.

Для этого рассмотрим группировку активов и пассивов банка за 2011-2013 г.г. (таблица 2.7).

Таблица 2.7 Группировка активов и пассивов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 г.г., тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.
Высоколиквидные активы (финансовые активы которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы либо реализованы банком)	294836	873229	3371289
Ликвидные активы (финансовые активы которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней)	5526368	11659898	24077959
Кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для которых с учетом вновь установленных сроков погашения оставшийся до погашения срок превышает 365 или 366 календарных дней	361281	862711	4487874
Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней	5072428	1,2E+07	2,6E+07
Обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 календарных дней	75580	235705	448276
Собственный капитал банка	1034477	1624349	5023460

На основании таблицы рассчитаем нормативы ликвидности.

1) Норматив мгновенной ликвидности (Н₂):

Н₂²⁰¹¹ = 294836 Ч 100% / 2092545 = 14,09%;

Н₂²⁰¹² = 873229 Ч 100% / 5931358 = 14,72%;

Н₂²⁰¹³ = 3371289 Ч 100% / 15969398 = 21,11%.

2) Норматив текущей ликвидности (Н₃):

Н₃²⁰¹¹ = 5526368 Ч 100% / 5072428 = 108,95%;

Н₃²⁰¹² = 11659898 Ч 100% / 11535784 = 101,08%;

Н₃²⁰¹³ = 24077959 Ч 100% / 26465386 = 90,98%.

3) Норматив долгосрочной ликвидности (Н₄):

Н₄²⁰¹¹ = 361281 Ч 100% / (75580+1034477) = 32,55%;

Н₄²⁰¹² = 862711Ч 100% / (235705+1624349) = 46,38%;

Н₄²⁰¹³ = 4487874 Ч 100% / (448276+5023460) = 82,02%.

Рассмотрим динамику данных показателей (таблица 2.8).

Таблица 2.8 Динамика нормативов ликвидности Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 г.г., %

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.
Норматив мгновенной ликвидности	14,09	14,72	21,11
Норматив текущей ликвидности	108,95	101,08	90,98
Норматив долгосрочной ликвидности	32,55	46,38	82,02

Анализ таблицы 2.8 позволяет сделать следующие выводы:

1) Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве.

Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности банков.

Сравнение рассчитанных показателей с минимально допустимым значением норматива Н₂ (15%) позволяет сделать вывод о том, что в начале анализируемого периода банк не обладал достаточном уровнем мгновенной ликвидности. Однако в динамике произошло увеличение данного показателя (рисунок 9).



Рисунок 9 Динамика норматива мгновенной ликвидности Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 г.г.

2) Расчет норматива текущей ликвидности позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса.

Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Сравнение рассчитанных показателей нормативов текущей ликвидности с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка.

Однако в динамике происходит снижение данного показателя (рисунок 10).

Рисунок 10 Динамика норматива текущей ликвидности банка Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 г.г.

3) Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива Н₄ (120%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка. При этом в динамике происходит увеличение данного показателя (рисунок 11).

Рисунок 11 Динамика норматива долгосрочной ликвидности Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 г.г.

Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.

Следует отметить, что требования ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.

Далее рассмотрим динамику доходов банка за 2011-2013 гг. (табл. 2.9).

Таблица 2.9 Динамика доходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	2013г.	Изменение в 2013 г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	28440	27809	-631	97,78	29178	1369	104,92
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	498683	1056438	557755	211,85	1314193	257755	124,4
Ценных бумаг с фиксированным доходом	2	2096	2094	104800	3190	1094	152,19
Других источников	370	2305	1935	622,97	3240	935	140,56
ИТОГО	527495	1088648	561153	206,38	1349801	261153	123,99
Комиссионные доходы	391217	467132	75915	119,4	543047	75915	116,25
ИТОГО	391217	467132	75915	119,4	543047	75915	116,25
Прочие доходы
Доходы от операций с ценными бумагами	25162	12791	-12371	50,83	13420	629	104,92
Доходы от операций с иностранной валютой	81548	209154	127606	256,48	336760	127606	161,01
Другие доходы	936	2504	1568	267,52	4072	1568	162,62
ИТОГО	107646	224449	116803	208,51	354252	129803	157,83
ВСЕГО ДОХОДОВ	1026358	1780229	753871	173,45	2247100	466871	126,23

Анализ таблицы 2.9 позволяет сделать следующие выводы:

1) По сравнению с 2011 годом в 2013 году сумма всех доходов банка увеличилась на 753871 тыс. руб. (темп роста составил 173,45%), в том числе проценты полученные и аналогичные доходы увеличились на 561153 тыс. руб. (темп роста составил 206,38%), комиссионные доходы выросли на 75915 тыс. руб. (темп роста - 119,40%) прочие доходы увеличились на 116803 тыс. руб. (темп роста - 208,51%). На увеличение процентов полученных и аналогичных доходов банка повлиял в первую очередь рост процентов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), на увеличение прочих доходов в первую очередь повлияло увеличение доходов от операций с иностранной валютой.

2) По сравнению с 2012 годом в 2013 году сумма всех доходов банка увеличилась на 466871 тыс. руб. (темп роста составил 126,23%), в том числе проценты полученные и аналогичные доходы увеличились на 261153 тыс. руб. (темп роста составил 123,99%), комиссионные доходы выросли на 75915 тыс. руб. (темп роста - 116,25%) прочие доходы увеличились на 129803 тыс. руб. (темп роста - 157,83%). На увеличение процентов полученных и аналогичных доходов банка также как и в 2012 году повлияло в первую очередь рост процентов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), на увеличение прочих доходов также как и в 2012 году повлияло увеличение доходов от операций с иностранной валютой.

3) За период 2011-2013 г.г. сумма всех доходов банка имеет тенденцию к увеличению.

Перейдем к анализу структуры доходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг. (таблица 2.10).

Таблица 2.10 Структура доходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг., %.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012г.
Процентные доходы	51,39	61,15	60,07	9,76	-1,08
Комиссионные доходы	38,12	26,24	24,17	-11,88	-2,07
Прочие доходы	10,49	12,61	15,76	2,12	3,16
Всего доходов	100,00	100,00	100,00	-	-

Анализ таблицы 2.10 позволяет сделать следующие выводы (рисунок 12):

1) В 2011 году структура доходов банка была следующей: доля процентных доходов составляла 51,39%, доля комиссионных доходов составляла 38,12%, доля прочих доходов составляла 10,49%.

2) В 2012 году по сравнению с 2011 годом в структуре доходов банка происходят следующие изменения: доля процентных доходов увеличилась на 9,76% и составила 61,15%, доля комиссионных доходов снизилась на 11,88% и составила 26,24%, доля операционных доходов выросла на 2,12% и составила 12,61%.

3) В 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре доходов банка происходят следующие изменения: доля процентных доходов снизилась на 1,08% и составила 60,07%, доля комиссионных расходов снизилась на 2,07% и составила 24,17%, доля операционных доходов выросла на 3,16% и составила 15,76%.

Рисунок 12 Структура доходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг.

Рассмотрим динамику расходов банка за 2011-2013 гг. (таблица 2.11).

Таблица 2.11 Динамика расходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013гг., тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	2013г.	Изменение в 2013г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредит. орг-ций	15865	12801	-3064	80,69	14737	1936	115,12
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	117972	326907	208935	277,11	435842	108935	133,32
Выпущенным долговым обязательствам	53710	83296	29586	155,08	92882	9586	111,51
ИТОГО	187547	423004	235457	225,55	543461	120457	128,48
Комиссионные расходы	18858	21242	2384	112,64	21626	384	101,81
ИТОГО	18858	21242	2384	112,64	21626	384	101,81
Прочие расходы
Расходы от переоценки иностранной валюты	5782	701	-5081	12,12	380	-321	54,21
Прочие чистые операционные доходы	35749	82064	46315	229,56	98379	16315	119,88
Административно-управленческие расходы	248394	607969	359575	244,76	767544	159575	126,25
Резервы на возможные потери	390222	469288	79066	120,26	501354	32066	106,83
ИТОГО	680147	1160022	479875	170,55	1367657	207635	117,90
ВСЕГО РАСХОДОВ	886552	1604268	717716	180,96	1932744	328476	120,48

Анализ таблицы 2.11 позволяет сделать следующие выводы:

1) По сравнению с 2011 годом в 2012 году сумма всех расходов банка увеличилась на 717716 тыс. руб. (темп роста составил 180,96%), в том числе проценты уплаченные и аналогичные расходы увеличились на 235457 тыс. руб. (темп роста составил 225,55%), комиссионные расходы выросли на 2384 тыс. руб. (темп роста - 112,64%) прочие расходы увеличились на 479875 тыс. руб. (темп роста - 170,55%). На увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), на увеличение прочих расходов в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

2) По сравнению с 2011 годом в 2012 году сумма всех расходов банка увеличилась на 328476 тыс. руб. (темп роста составил 120,48%), в том числе проценты уплаченные и аналогичные расходы увеличились на 120457 тыс. руб. (темп роста составил 128,48%), комиссионные расходы выросли на 384 тыс. руб. (темп роста - 101,81%) прочие расходы увеличились на 207635 тыс. руб. (темп роста - 117,90%). На увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов также как и 2012 году повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), на увеличение прочих расходов также как и 2012 году в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

3) За период 2011-2013 г.г. сумма всех расходов банка имеет тенденцию к увеличению.

Перейдем к анализу структуры доходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг. (таблица 2.12).

Таблица 2.12 Структура расходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013гг., %.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012г.
Процентные расходы	21,15	26,37	28,12	5,21	1,75
Комиссионные расходы	2,13	1,32	1,12	-0,80	-0,21
Прочие расходы	76,72	72,31	70,76	-4,41	-1,55
Всего расходов	100,00	100,00	100,00	-	-

Анализ таблицы 2.12 позволяет сделать следующие выводы (рисунок 6):

1) В 2011 году структура расходов банка была следующей: доля процентных расходов составляла 21,15%, доля комиссионных расходов составляла 2,13%, доля прочих расходов составляла 76,72%.

2) В 2012 году по сравнению с 2011 годом в структуре расходов банка происходят следующие изменения: доля процентных расходов увеличилась на 5,21% и составила 26,37%, доля комиссионных расходов снизилась на 0,80% и составила 1,32%, доля операционных расходов снизилась на 4,41% и составила 72,31%.

3) В 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре расходов банка происходят следующие изменения: доля процентных расходов увеличилась на 1,75% и составила 28,12%, доля комиссионных расходов снизилась на 0,21% и составила 1,12%, доля операционных расходов снизилась на 1,55% и составила 70,76%.

Для сравнительного анализ доходов и расходов банка на основе его финансовой отчетности проведем группировку доходов и расходов банка на процентные и не процентные.

Рисунок 13 Структура расходов Бурятского ОСБ №8601 за 2011-2013 гг.

Анализ данных, представленных на рис. 13 позволяет сделать следующие выводы:

1) В анализируемом периоде превышение доходов над расходами банка позволяет получать банку прибыль. При этом происходит ее рост.

2) Степень покрытия непроцентных расходов процентными доходами показывает, что за анализируемый период непроцентные расходы покрывались процентные доходами на 75,46% в 2011 году, на 92,16% в 2012 году, на 97,16% в 2013 году.

3) Показатель процентного разброса показывает, что разница между доходностью активов и расходностью пассивов банка за анализируемый период снижается с 8,39 до 3,46%.

4) Показатель процентной маржи показывает, что разница между прибыльностью активов банка за анализируемый период снижается с 7,76 до 3,27%.

Таблица 2.13 Сравнительный анализ доходов и расходов банка за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.
Процентные доходы	527495	1088648	1349801
Непроцентные доходы	498863	691581	897299
Процентные расходы	187547	423004	543461
Непроцентные расходы	699005	1181264	1389283
Прибыль до налогообложения	139806	175961	314356
Активы, приносящие доходы	4381199	10910375	24623408
Пассивы, генерирующие процентные выплаты	5138010	11743551	26883103
Степень покрытия непроцентных расходов процентными доходами, %	75,46	92,16	97,16
Процентный разброс, %	8,39	6,38	3,46
Процентная маржа, %	7,76	6,10	3,27

Помимо анализа отдельных категорий доходов и расходов банков, определяющих объем основных элементов прибыли, рекомендуется рассматривать динамику прибыли на основе многофакторной аддитивной модели вида:

Прибыль = процентные доходы + комиссионные доходы + прочие доходы - процентные расходы - комиссионные расходы - прочие расходы.

Произведем оценку влияния отдельных факторов на динамику прибыли методом цепной подстановки на основе данных таблицы 2.14.

Таблица 2.14 Данные для факторного анализа прибыли, тыс. руб.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.
Процентные доходы	527495	1088648	1349801
Комиссионные доходы	391217	467132	543047
Прочие доходы	107646	224449	354252
Процентные расходы	187547	423004	543461
Комиссионные расходы	18858	21242	21626
Прочие расходы	680147	1160022	1367657
Прибыль	139806	175961	314356

Оценим влияние факторов на изменение прибыли в 2012 году по сравнению с 2011 годом.

Исходная шестифакторная аддитивная модель:

П₀=ПД₀+КД₀+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

527495+391217+107646 -187547-18858-680147=139806 тыс. руб.

Цепные подстановки:

П₁=ПД₁+КД₀+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1088648+391217+107646 -187547-18858-680147 = 700959 тыс. руб.

П₂=ПД₁+КД₁+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1088648+467132+107646 -187547-18858-680147 = 776874 тыс. руб.

П₃=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1088648+467132+224449 - 187547-18858-680147 = 893677 тыс. руб.

П₄=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₁-КР₀-ПрР₀

1088648+467132+224449 - 423004-18858-680147 = 658220 тыс. руб.

П₅=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₁-КР₁-ПрР₀

1088648+467132+224449 - 423004-21242-680147 = 655836 тыс. руб.

П₆=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₁-КР₁-ПрР₁

1088648+467132+224449 - 423004-21242-1160022 = 175961 тыс. руб.

Расчеты влияния изменения факторных показателей:

1) Изменение процентных доходов:

П₁-П₀= 700959 - 139806 = 561153 тыс. руб.

2) Изменение комиссионных доходов:

П₂-П₁= 776874 - 700959 = 75915 тыс. руб.

3) Изменение прочих доходов:

П₃-П₂= 893677 - 776874 = 116803тыс. руб.

4) Изменение процентных расходов:

П₄-П₃= 658220 - 893677 =-235457 тыс. руб.

5) Изменение комиссионных расходов:

П₅-П₄= 655836 - 658220 = -2384 тыс. руб.

6) Изменение прочих расходов:

П₆-П₅= 175961 - 655836 = -479875 тыс. руб.

Баланс отклонений:

П₇-П₀= 561153+75915+116803-235457-2384-479875 = 36155 тыс. руб.

Таким образом, по сравнению с 2011 годом в 2012 году на рост прибыли в первую очередь повлияло рост процентных доходов, затем рост прочих доходов и рост комиссионных доходов. На снижение прибыли в первую очередь повлияло рост прочих расходов, затем рост процентных расходов и рост комиссионных расходов.

Аналогично оценим влияние факторов на изменение прибыли в 2013 году по сравнению с 2012 годом.

Исходная шестифакторная аддитивная модель:

П₀=ПД₀+КД₀+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1088648+467132+224449 - 423004-21242-1160022 = 175961 тыс. руб.

Цепные подстановки:

П₁=ПД₁+КД₀+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1349801+467132+224449 - 423004-21242-1160022 = 437114 тыс. руб.

П₂=ПД₁+КД₁+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1349801+543047+224449 - 423004-21242-1160022 = 513029 тыс. руб.

П₃=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1349801+543047+354252 - 423004-21242-1160022 = 642832 тыс. руб.

П₄=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₁-КР₀-ПрР₀

1349801+543047+354252 - 543461-21242-1160022 = 522375 тыс. руб.

П₅=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₁-КР₁-ПрР₀

1349801+543047+354252 - 543461-21626-1160022 = 521991 тыс. руб.

П₆=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₁-КР₁-ПрР₁

1349801+543047+354252 - 543461-21626-1367657 = 314356 тыс. руб.

Расчеты влияния изменения факторных показателей:

1) Изменение процентных доходов:

П₁-П₀= 437114 - 175961 = 261153 тыс. руб.

2) Изменение комиссионных доходов:

П₂-П₁= 513029 - 437114 = 75915 тыс. руб.

3) Изменение прочих доходов:

П₃-П₂= 642832 - 513029 = 129803 тыс. руб.

4) Изменение процентных расходов:

П₄-П₃= 522375 - 642832 =-120457 тыс. руб.

5) Изменение комиссионных расходов:

П₅-П₄= 521991 - 522375 = -384 тыс. руб.

6) Изменение прочих расходов:

П₆-П₅= 314356 - 521991 = -207635 тыс. руб.

Баланс отклонений:

П₇-П₀= 261153+75915+129803-120457-384-207635 = 138395 тыс. руб.

Таким образом, по сравнению с 2013 годом в 2012 году на рост прибыли в первую очередь повлияло рост процентных доходов, затем рост прочих доходов и рост комиссионных доходов. На снижение прибыли в первую очередь повлияло рост прочих расходов, затем рост процентных расходов и рост комиссионных расходов.

Размер прибыли характеризует абсолютный эффект деятельности банковских учреждений. Для получения сравнительной оценки рассчитывается система показателей рентабельности банка, которая включает:

- рентабельность собственных средств (капитала) банка (определяется как отношение суммы банковской прибыли к средней за период стоимости капитала банка);

- рентабельность совокупных активов (рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за период величине активов банка);

- рентабельность активов, приносящих доход, т.е. работающих активов (представляет собой отношение балансовой прибыли к средней за период величине работающих (производительных) активов);

- рентабельность уставного капитала (фонда) банка (определяется как отношение балансовой прибыли к среднему за период размеру оплаченного уставного фонда банка).

Их расчет приведен в таблице 2.15.

Таблица 2.15 Оценка показателей рентабельности банка за 2011-2013 гг.

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.
Капитал	1034477	1624349	5023460
Активы	6182485	13395838	31937122
Работающие активы	4381199	10910375	24623408
Прибыль	139806	175961	314356
Рентабельность капитала	13,51	10,83	6,26
Рентабельность активов	2,26	1,31	0,98
Рентабельность работающих активов	3,19	1,61	1,28

Анализ таблицы позволяет сделать вывод, что вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о достаточно высоком уровне доходности каптала, активов и работающих активов за весь анализируемый период.

2.3 Анализ ипотечного кредитования в Бурятском ОСБ №8601\0115

Ситуация на рынке ипотечного кредитования в г. Улан-Удэ в целом как и по стране сложная. Большинство кредитных учреждений по выдачи ипотечных кредитов отказались от ипотеки или приостановили выдачу (табл. 2.16).

Таблица 2.16 Перечень кредитных организаций выдающих ипотечный кредит в Республике Бурятии в 2013г.

Кредитное учреждение	Условия
	Процентная ставка	Срок	Размер ипотечного займа	Первоначальный взнос
1	2	3	4	5
Ипотечная корпорация Республики Бурятии	12,5 -15 %, в рублях	от 12 до 360 мес	30 до 70%	-
Бурятский филиал Сберегательного банка РФ	13,5 -16 %, в рублях, $	от 5 до 30 лет	до 70%	30-40 %
ВТБ 24	8,5 - 15 %, в любой валюте	До 50 лет	От 10000 долларов	от 20 % от стоимости
Россельхозбанк	12,5 - 14,5 %, в рублях	До 25 лет	До 10000000 рублей	От 15% от стоимости
ОАО Восточный экспресс банк	28,5 % в рублях	от 3 до 5 лет	до 60%	40 % от стоимости
Улан-Удэнский филилал БУРЯТСКОЕ ОСБ №8601/0115	От 17 до 19 % в рублях	От 5 до 25 лет	До 60 %	40 % от стоимости

Например, Байкальская ипотечная компания, ОАО Россгосстрах Банк прекратила выдачу ипотечных кредитов, Городская ипотечная корпорация приостановила выдачу. Те же кто остался, ужесточили условия выдачи ипотеки. На сегодняшний момент в Бурятии выдачу ипотечных кредитов осуществляет 6 кредитных организаций.

Можно отметить, что у большинства этих организаций объемы выдачи ипотеки резко понизилась. Показатели выдачи за 2013г. примерно сопоставим с началом 2011-2012 гг. когда только ипотека была на стадии своего развития.

В настоящее время потребительское кредитование является наиболее динамичным сегментом банковского рынка. Этому способствуют различные факторы. Во-первых, это относительно низкая насыщенность данного рынка и соответственно высокий потенциал роста.

Во-вторых, развитие конкуренции между банками. Так в Бурятии на рынке потребительского кредитования работают филиалы банков «Русский стандарт», «Home Credit Finance», «Связьбанк», «Дальвнешторгбанк», «Банк Москвы», «Внешторгбанк». В-третьих, рост потребительской активности населения, связанная с ростом реальных денежных доходов населения.

И еще один чисто психологический фактор пока еще не отмеченный официальными психосоциологами, но уже появляющийся на практике. Все большее количество россиян впервые, пожалуй, за последние 100 лет нашей истории отходят от привычной позиции «нам тяжело, но детям будет лучше» и хотят жить лучше «здесь и сейчас».

В нашей Республике денежные доходы населения гораздо ниже по сравнению с другими регионами России и рост потребительской активности населения обусловлен, прежде всего, возможностью приобрести необходимые блага «здесь и сейчас».

Возрастает конкуренция со стороны коммерческих банков, имеющих офисы и филиалы в г. Улан-Удэ и Республике Бурятия в целом. Практикуется выдача банками кредитов без обеспечения, по предъявленному паспорту. Учитывая возрастающую конкуренцию со стороны коммерческих банков, проводятся мероприятия, направленные на увеличение объемов предоставления кредитов населению на приобретение товаров в сети фирм по программе целевого кредитования физических лиц - покупателей потребительских товаров «Связанное кредитование»

Работа подразделений Бурятского ОСБ №8601/0115, кредитования частных клиентов направлена на:

- поддержание высоких темпов роста ссудной задолженности;

- достижение качественно нового уровня обслуживания клиентов;

- оптимизацию филиальной сети;

- развитие спектра кредитных продуктов, предлагаемых Бурятским ОСБ №8601;

- сохранение качества ссудного портфеля.

В целях улучшения качества программного обеспечения в 2005 году Бурятское ОСБ №8601 перешло на новую программу кредитования физических лиц ИАС «Кредитование физических лиц». Внедрение данного программного обеспечения значительно повысило уровень и качество обслуживания частных клиентов.

В нынешней ситуации ипотека стала недоступна большинству потенциальным заемщикам, ипотечный кредит может себе позволить узкий круг лиц с высоким заработком. По вине кризиса, с ростом числа безработицы и повальным сокращением населения у большинства банков возник вопрос с уменьшением риска связанных с просрочкой кредитов по ипотеке.

В настоящее время в общей структуре ипотечного кредитования Бурятского ОСБ №8601/0115 действует ряд программ, ориентированных на определенные условия кредитования и на особенности заемщика (2.17, 2.18).

Таблица 2.17 Кредитование готового жилья (вторичный рынок)

Программа кредитования	Свое жилье	Жилье для надежных	Жилье для молодых	Жилье, находящееся в залоге у Банка
Особенность	Стандартные условия	Сниженная ставка при наличии положительной кредитной истории в любом банке	Сниженный взнос для лиц в возрасте до 35 лет	Приобретение жилья, находящегося в залоге у Банка
Валюта	Рубли РФ
Ставка, % год	10,5-12%	10-11,5%	13%	9,5%
Взнос	от 0% - при залоге имеющегося жилья от 20% - при залоге приобретаемого жилья	от 10%	от 0% - при залоге имеющегося жилья от 10% - при залоге приобретаемого жилья
Срок кредита	от 3 до 30 лет
Сумма кредита	До 30 млн. руб.	До 5 млн. руб.	До 30 млн. руб.
Залог	Приобретаемое/имеющееся жилье	Приобретаемое жилье	Приобретаемое/ имеющееся жилье
Требования к Заемщику	Возраст: от 23 лет до 55 лет для женщин и до 60 лет для мужчин на дату окончания срока кредита. Стаж: общий - более 2 лет на текущем месте работы - более 6 месяцев Доходы: официально подтвержденные доходы от работы по найму (2-НДФЛ) пенсия доходы адвокатов и нотариусов

В Бурятском ОСБ №8601/0115 доля ипотечных кредитов, в общем портфеле кредитов занимает 5%. Просрочек по ипотечному кредиту за 2013 год были минимальны и не носили массовый характер. Даже это, не гарантирует впоследствии, что их не будет вовсе. Для уменьшения рисков не возврата кредита, необходимо пойти навстречу клиентам (заемщикам).

Кредитование готового жилья (вторичный рынок) предполагает взятие заемщиком в кредит объект недвижимости на вторичном рынке жилья на сумму до 30 млн. рублей с максимальным сроком кредитования 30 лет.

Первоначальный взнос должен составлять не менее 10% стоимости приобретаемого объекта недвижимости. Минимальная процентная ставка в рублевом выражении составляет 10,5%, а максимальная 13%.

Таблица 2.18 Кредитование новостроек (первичный рынок)

Валюта кредита	Рубли
Целевое использование	Приобретение любой новостройки в любой стадии у любого застройщика: · квартира; · жилой дом с участком; · таунхаус с участком.
Ставка, % год.	Взнос	На стадии строительства	После окончания строительства
	Более 40%	12%
	20-40% (включительно)	12,5%
Срок кредита	от 3 до 30 лет
Сумма кредита	от 400 тыс. до 30 млн. рублей
Залог	На стадии строительства: имеющееся в собственности заемщика или 3-го лица жилье строящееся жилье После окончания строительства построенное жилье
Комиссия за выдачу кредита	1,5% от суммы кредита (min 20 тыс., max 100 тыс. руб.)
Дополнительные комиссии	Отсутствуют
Досрочное погашение	Без моратория на досрочное погашение; Без ограничений по минимальной сумме; Без комиссий.
Страхование	Обязательные виды страхования: страхование риска утраты и повреждения передаваемого в залог жилья (имущественное страхование) Рекомендуемые виды страхования: страхование жизни и потери трудоспособности заемщиков (личное страхование); страхование риска утраты или ограничения права собственности на передаваемое в залог жилье (страхование титула). Не требуется в случае передачи в залог имеющегося жилья, находящегося в собственности более 3 лет. *При отсутствии каждого из рекомендованных видов страхования процентная ставка для кредита с аналогичными параметрами увеличивается на 3,0%.

Следует отметить, что процентные ставки по данному тарифному плану изменяются только в зависимости от срока кредитования и способа подтверждения дохода.

Таким образом, Бурятское ОСБ №8601 является одним из крупных банков на рынке ипотечного кредитования в Республике Бурятия за счет своей филиальной сети, а так же вполне конкурентным с другими банками, находящимися на территории Бурятии, условиями по ипотечным программам.

В целом наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах припадает. Это свидетельствует о понижении значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем о снижении кредитных рисков.

Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет отрицательную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, можно предположить, что банк предпочитает использовать другие доходные направления вложения ресурсов.

Величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Тем не менее, темпы прироста кредитного портфеля имеют ниспадающую динамику.

3. Совершенствование механизма ипотечного кредитования в Бурятском ОСБ №8601\0115

3.1 Мероприятия по совершенствованию ипотечного кредитования в Бурятском ОСБ №8601/0115

В целях повышения эффективности ипотечного кредитования Бурятскому ОСБ №8601/0115 необходимо стремиться к увеличению чистого денежного потока (NPV), который является одним из критериев эффективности. В целях увеличения NPV, и, как следствие, улучшения показателей эффективности (уровень доходов и др.) Бурятскому ОСБ №8601/0115 можно рекомендовать использовать различные методики и схемы, направленные на увеличение доходов по ипотечному кредитованию.

Все схемы, увеличивающие NPV, так или иначе, основаны на взимании дополнительных комиссий. Возможна, например, такая схема:

Бурятское ОСБ №8601/0115 в целях увеличения доходности, помимо установленных комиссий, взимает дополнительно ежемесячно вместе с аннуитетом фиксированную сумму за ведение банковского счета. Если заемщик не может единовременно заплатить эту сумму, она делится на две части: первая платится сразу, вторая распределяется равными суммами на весь срок кредитования. Если кредит гасится досрочно, то и данная комиссия должна быть погашена досрочно. Бурятское ОСБ №8601/0115 использует аннуитентную схему ипотечного кредитования, поэтому расчет суммы ежемесячного платежа и суммы кредита осуществляется по формулам (3.1) - (3.2). При этом формула расчета аннуитета изменится следующим образом:

R = , (3.1)

где R - аннуитет;

S - максимальная сумма кредита;

Р - процентная ставка по кредиту, годовых; N - срок кредита (в месяцах);

W - процент от суммы кредита, взимаемый за ведение ссудного счета.

Очевидно, что аннуитет увеличивается, а, соответственно растет и NPV. Следовательно, и годовая процентная ставка будет постоянно меняться, поскольку сумма основного долга (кредита) снижается, а в структуре аннуитета есть постоянная величина, которая не изменяется с течением времени. Если D=15000 руб., N=120 мес.; Р=14%; K=0,3; W=3%, то график погашения выглядит так .

Данная схема предполагает увеличение базовой процентной ставки: с 11,5% в начале срока кредитного договора до 23,77% в его конце. При этом, ее увеличение не зависит от суммы кредита (это очевидно из формулы (3.1)).

Как было отмечено выше, для долгосрочного кредитования безусловно важна динамика процентных ставок (в среднем по рынку) и уровень инфляции.

Инфляционные потери могут существенно снижать доходы Бурятского ОСБ №8601/0115. На основе анализа практики ипотечного кредитования ряда банков авторы работы приходят к выводу, что банки, в целях компенсации рисков, связанных с долгосрочным кредитованием, фиксируют процентные ставки (учитывая динамику ставки рефинансирования на снижение), но, при этом в договоре отмечают, что по усмотрению самого банка ставки могут быть изменены.

Следующая методика, позволит определить, насколько эффективнее для Сбербанка работать с фиксированными процентными ставками в сравнении с плавающими (учитывая динамику плавающих ставок на снижение).

 (3.2)

Инфляция ежегодно «съедает» часть стоимости платежей следующим образом:

(3.3)

Тогда разница между суммой ежегодных платежей (3.2) и суммой ежегодных платежей, скорректированных с учетом инфляции (3.3), составит инфляционные потери банка - кредитора:

(3.4)

В целом за весь срок кредита инфляционные потери составят:

(3.5)

Если Р - фиксированная ставка, тогда при сумме кредита S=1000 тыс.руб. и процентной ставке годовых Р=21%, банк может получить следующий результат .

Очевидно, при заданных параметрах, инфляционные потери составят существенную величину в сравнении с полученными процентами.
В случае фиксирования процентной ставки и снижении уровня инфляции банк получает определенную выгоду в сравнении с применением плавающей процентной ставки, имеющей динамику к снижению.

Тогда формализация разницы (3.4) - (3.5) представляется в виде (3.6) - (3.7).

(3.6)

В целом за весь срок кредита инфляционные потери составят:

(3.7)

Показан доход банка с учетом процентного выигрыша вследствие фиксирования процентных ставок (в условиях заданных параметров). Таким образом, на кредит в 1000 тыс. руб. за три года начисляются проценты в сумме 420 тыс.руб., при этом инфляционные потери составляют 247,6 тыс.руб.

Частично банк может компенсировать потери за счет установления фиксированной ставки - ее эффект равен 36,67 тыс.руб. (за первый год эффект равен нулю, поскольку допускается, что ставка может снижаться только в последующие годы).

С одной стороны, сумма не столь существенна, но если учесть, что таких кредитов выдано на общую сумму 200 000 тыс.руб., то в целом по портфелю банка получается значительная сумма

Следует отметить, что в третьем году кредитования сумма выигрыша меньше, чем во втором. Это связано с тем, что в представленной схеме проценты начисляются на остаток ссудной задолженности, которая во второй год больше чем в третий, следовательно, и сумма выигрыша во второй год больше в сравнении с третьим.

Таким образом, вышеизложенные методические подходы к оценке эффективности механизма банковского ипотечного кредитования можно предложить для Бурятского ОСБ №8601/0115, поскольку они напрямую влияют на результат использования ресурсной базы банка, определяемый соотношением доходов по ипотечному кредитованию и расходов, связанных с его реализацией.

Данные схемы на базе метода моделирования за счет изменения параметров позволят Бурятскому ОСБ №8601/0115 прогнозировать доходы и расходы, а также результаты использования ресурсов в целях повышения эффективности ипотечного кредитования.

3.2 Обоснование внедрения программы «Стандарт-поручительство»

В качестве новой программы ипотечного кредитования для Бурятского ОСБ №8601/0115 может быть предложена программа с введением новых условий и услуг на базе программы «Стандарт».

Новая программа будет носить новое название: «Стандарт-поручительство» и иметь в себе изменения - это:

1) отмена единовременной комиссии в размере 10 000 рублей, что приведет к снижению затрат заемщика и увеличению количества клиентов для банка на 15%;

2) введение услуги «льготный период», которая служит удобством для заемщика, а банк получает дополнительный доход от переплаты клиентом процентов за пользование кредитом.

Выделив среднестатистического заемщика, определим по критериям программу кредитования и рассчитаем эффективную процентную ставку, ежемесячный платеж, платежи по уплате процентов.

Семья заемщика состоит из 3 человек (супруга, ребенок до 18 лет.); срок кредита 25 лет, валюта - рубли.

1) Максимальная сумма кредита при ежемесячном совокупном доходе 60000 руб. 2. Стоимость квартиры 3000000 руб.

Исходя из проведенного анализа и с учетом ключевых элементов развития ипотечного кредитования для коммерческих банков, Бурятскому ОСБ №8601/0115 можно предложить новую программу ипотечного кредитования.

Таким образом, кредитная программа «Стандарт» Бурятского ОСБ №8601/0115 изменит свое название на «Стандарт-поручительство» и получит вид (таблица 3.1).

Рассмотрим эффективность новой программы для Бурятского ОСБ №8601/0115.

Как было отмечено ранее в дипломной работе, ипотека в России будет активно развиваться за счет разработки новых ипотечных программ.