Технико-экономические показатели предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

РОСЖЕЛДОР

Сибирский государственный университет путей сообщения

Кафедра «Экономика транспорта»

Курсовой проект

Планирование на предприятии

Разработал

студент гр. МПМ-413

Глазатова И.А.

Руководитель

к.э.н., доцент

Волкова О.Ю.

2015 год



Содержание

экономический производительность оплата труд

Введение

1. Технико-экономическая характеристика локомотивного депо

2. Производственная программа депо

2.1 Работа локомотивов и локомотивных бригад в грузовом движении

2.2 Работа локомотивов и локомотивных бригад на манёврах

2.3 Техническое обслуживание второго объёма (ТО-2) и экипировка локомотивов

3. Технико-экономические показатели

4. План по труду

4.1 Планирование численности работников

4.1.1 Численность рабочих локомотивных бригад

4.1.2 Численность работников, занятых на техническом обслуживании локомотивов второго объема (ТО - 2) и экипировке

4.1.3 Численность прочих групп контингента

4.2 Планирование затрат на оплату труда

4.2.1 Фонд оплаты труда рабочих локомотивных бригад

4.2.2 Фонд оплаты труда работников, занятых на ТО-2 и экипировке локомотивов

4.2.3 Фонд оплаты труда остальных работников депо

4.3 Производительность труда и среднемесячная заработная плата

5. План расходов по обычным видам деятельности (бюджет затрат)

5.1 Прямые расходы на локомотивную тягу и ТО-2

5.2 Общепроизводственные расходы

5.3 Общехозяйственные расходы

Заключение

Список использованных источников



Введение

Локомотивное депо - депо, в котором производится техническое обслуживание или ремонт локомотивов. Локомотивные депо подразделяются на основные депо, служащие местом приписки локомотивов, и оборотные, в которых производится подготовка локомотивов к следованию с поездами в направлении основного депо. В основных депо производится ремонт и техническое обслуживание локомотивов, в оборотных депо имеются пункты экипировки и проведения локомотивам технического осмотра второго объёма (ТО2) и дома отдыха локомотивных бригад. Также в отдельную категорию начали выделять ремонтные депо -- не имеющие приписного парка локомотивов, но выполняющие крупные виды ремонта (ТР-2, ТР-3, СР, КР-1) для нужд целой железной дороги или нескольких дорог.

К основным целям дальнейшего развития локомотивного хозяйства, в том числе и локомотивных депо, является снижение затрат, повышения результативности. К локомотивному депо относится увеличение производительности локомотива, оптимизация пробега локомотива, сокращение простоев в ожидании работы.

В настоящее время основными проблемами локомотивного хозяйства являются физическое и моральное старение локомотивного парка и отсутствие необходимых производственных мощностей отечественных заводов для выпуска новых локомотивов. Для решения данной проблемы необходимо наладить более мощное производство новых локомотивов, продление срока службы электровозов и тепловозов, улучшения ремонтной базы депо.



1. Технико-экономическая характеристика локомотивного депо

Локомотивное депо, для которого разрабатывается план экономического и социального развития, находится в пункте А заданного полигона, который представлен на рисунке 1.

Локомотивное депо обслуживает поездными электровозами серии 2ЭС5К «Ермак» грузовое движение на участках АБ и БВ.

Локомотивными бригадами данного депо, работающими в грузовом движении, обслуживаются участки АБ, БВ и ВГ.

Размещено на http://www.allbest.ru/

А Б В Г

Рис. 1. Участки работы локомотивов и локомотивных бригад в грузовом движении

Маневровая работа выполняется локомотивными бригадами и маневровыми электровозами серии ТЭМ7А на всех участках заданного полигона. Эксплуатируемый парк маневровых локомотивов составляет 34 электровоза.



2. Производственная программа депо

2.1 Работа локомотивов и локомотивных бригад в грузовом движении

Основные эксплуатационные измерители, характеризующие объём работы локомотивного депо, приведены в таблице 1.

Таблица 1. Производственная программа эксплуатационного локомотивного депо на 2014 год

Показатели	В границах работы бригад	В границах работы локомотивов
	грузовое движение	маневровая работа	грузовое движение	маневровая работа
1. Грузооборот lБР, млн. ткм. брутто	99133,6	-	83410,5	-
2. Пробег локомотивов в голове поезда MSВ ГЛ, тыс. лок*км	26078,18	-	20730,18	-
3. Вспомогательный линейный пробег локомотивов MSВСП.Л, тыс. лок*км	1152,24	-	1007,74	-
4. Линейный пробег локомотивов рабочего парка MSЛИН. РП, тыс. лок*км	27230,42	-	21737,92	-
5. Лин.пробег лок. нерабочего парка ?MSнрп ,тыс. лок*км	311,7	-	267,8	-
6. Линейный пробег локомотивов экспл. парка MSЛИН.ЭК, тыс. лок*км	27542,12		22005,72
7. Линейный пробег локомотивов неэкспл. парка MSЛИН.НЕЭК, тыс. лок*км	1245,4	-	885,5	-
8. Линейный пробег локомотивов экспл. и неэкспл. парка MSЛИН ЭК и .НЕЭК, тыс. лок*км	28787,52	365*34*(23,5*5+ +1*0,5)=1464,4	22891,22	1464,4
9. Эксплуатируемый парк локомотивов МЭ, тяговых единиц	185	34	151	34
10. Локомотиво*часы MtЭ, тыс.	1620,5	297,84	1322,7	297,84
11. Инвентарный парк локомотивов МИНВ, конструктивных единиц	213	39	174	39

Пробег локомотивов в голове поездов в грузовом и пассажирском движениях рассчитывается исходя из протяженности участков (l_i) и числа поездов в гружёном и (N_i^г ) и обратном (N_i^о) направлениях на этих участках в соответствующем виде движения (Приложение А) по формуле:

MS_{В ГЛ} = 365*(N_i^т +N_i^о)*l_i (2.1)

MS _ГЛ=365*(56+52)*294=11589,48 тыс. лок*км

Вспомогательный линейный пробег в грузовом движении (без учёта работы локомотивов в двойной тяге, подталкивании и в других видах работы) принимается равным одиночному пробегу локомотивов, величина которого составит:

MS_ВСП.Л = 365* N_i*l_i, (2.2)

MS_ВСП.Л = 365*(56-52)*294= 429,24 тыс. лок*км

где N_i - разница (по модулю) между числом поездов в гружёном и обратном направлениях на i-том участке.

В пассажирском движении число поездов по направлениям равновелико, поэтому вспомогательный линейный пробег принимается равным нулю. Линейный пробег локомотивов (MS_ЛИН) равен сумме величин пробега локомотивов в голове и вспомогательного линейного пробега:



MS_ЛИН = MS_{В ГЛ} + MS_ВСП.Л (2.3)

MS_ЛИН = 11589,48+429,24=12018,72 тыс. лок*км

Пробеги локомотивов нерабочего и неэксплуатируемого парков в грузовом и пассажирском движениях (MS_НРП, MS_НЕЭК) рассчитываются, исходя из заданных процентов этих видов пробега (_{нрп/рп,неэк/эк}) к линейным пробегам локомотивов рабочего и эксплуатируемого парков:

?MS_нрп=в_нрп/рп?MS_лин.рп (2.4)

?MS_нрп= 1,5%*12018,72=180,3 тыс. лок*км

?MS_нэкс=3,4%*12199,02=414,8

Линейный пробег локомотивов эксплуатируемого парка складывается из пробегов локомотивов рабочего и нерабочего парков:

?MS_лин.эк=?MS_лин.рп+?MS_нрпп (2.6)

?MS_лин.эк=12018,72+180,3=12199,02 тыс. лок*км

Суммарный пробег локомотивов эксплуатируемого и неэксплуатируемого парков в грузовом движениях определяется по формуле:

?MS_{лин.эк и неэк} =?MS_лин.эк +?MS _{лин.неэк} (2.7)

?MS_{лин.эк и неэк} =12199,02+414,8=12613,82 тыс. лок*км

Величина грузооборота брутто (lБР) в грузовом или пассажирском движении равна сумме произведений пробега локомотивов в голове поездов и среднего веса поезда на участках заданного полигона (QБР, i):



l_БР= MS_{В ГЛ,i}*Q_{БР i} (2. 8)

l_БР= 4200*11589,48/1000=48675,8 млн. ткм. бр

Эксплуатируемый парк локомотивов (М_Э) рассчитывается в границах работы локомотивов и бригад по формулам:

- грузовое движение

М_Э,ГР = l_БР / (365*П_СР.СУТ) (2. 9)

М_Э,ГР = 48675,8 /(365*1580)*1000=84 шт

Инвентарный парк для всех видов движения по всем вариантам принять на 15% больше эксплуатируемого парка в границах работы локомотивов. Локомотиво*часы эксплуатируемого парка (Mt_Э) в грузовом и пассажирском движении определяются путём умножения эксплуатируемого парка на число часов в году:

Mt_Э= 24*365* М_Э (2.10)

Mt_Э= 24*365*84/1000=735,8 тыс. локомотиво*часы

Расчёт объёмных показателей работы депо в границах работы локомотивных бригад и локомотивов целесообразно выполнить в таблице 2. Результаты расчётов отражаются в таблице 1.

Таблица 2. Расчет объемных и качественных показателей работы эксплуатационного локомотивного депо в грузовом движении

Наименование показателя	Формула для расчёта	Участки работы локомотивов и локомотивных бригад	Итого в границах работы
		АБ	БВ	ВГ	бригад	локомо-тивов
Протяжённость, км	Li т - исходные данные	294	317	198	809	611
Число поездов по направлениям: гружёное обратное	Ni,т - исходные данные Ni,обр т - исходные данные	56 52	42 37	38 36	136 125	98 89
Пробег локомотивов в голове поезда, тыс. лок*км.	?MSв гл=365?Li(Ni,т+Ni,обр)	11589,48	9140,7	5348	26078,18	20730,18
Одиночное следование, тыс. лок*км.	?MSод=365?Li [Ni,т- Ni,обр]	429,24	578,5	144,5	1152,24	1007,74
Линейный пробег лок. рабочего парка, тыс. лок*км	?MSлин.рп=?MSво гл+?MSод	12018,72	9719,2	5492,5	27230,42	21737,92
Лин. пробег лок. нерабочего парка, тыс. лок*км	?MSнрп= в нрп/рп ?MSлин.рп	180,3	87,5	43,9	311,7	267,8
Лин. пробег лок. эксплуатируемого парка, тыс. лок*км	?MSлин.эп=?MSлин.рп+?MSнрпп	12199,02	9806,7	5536,4	27542,12	22005,72
Лин. пробег лок, неэксплуатируемого парка, тыс. лок*км	?MSлин.неэк= внеэк/эк *?MSлин.эк	414,8	470,7	359,9	1245,4	885,5
Лин. пробег лок,. эксплуатируемого и неэксплуатируемого парка, тыс. лок*км	?MSлин.эк и неэк =?MSлин.эк +?MS лин.неэк	12613,82	10277,4	5896,3	28787,52	22891,22
Ср. вес поезда брутто, т.	Q бр i;Q бр=?PLбр / ?MSво гл	4200	3800	2940	3801	4024
Грузооборот, млн. ткм. бр.	?PLбр= Qбр*?MSво гл	48675,8	34734,7	15723,1	99133,6	83410,5
Ср-суточная производи- тельность локомотива эксплуатируемого парка, тыс. ткм. бр./лок*сут.	Пл i ; Пл=?PLбр / (365*Мэ)	1580	1420	1270	1468	1513
Эксплуатируемый парк	Мэ =?PLбр / (365* Пл)	84	67	34	185	151
Ср-сут. пробег, км/лок*сут	Sk =?MSлин /(365* Мэ)	398	401	446	408	399
Локомотиво-часы, тыс. в т.ч. на участке в движении простой на промежут. ст. на прочих ст.	?Mt =365*24* Мэ ?Mtуч=?MSлин / Vуч ?Mtдв=?MSлин / Vтех ?Mtпром=?Mtуч- ?Mtдв ?Mtпроч= ?Mt -?Mtуч	735,8 12199,02/47,6=256,3 179,4 76,9 479,5	586,9 237,5 166,2 71,3 348,5	297,8 118 82,6 35,4 179,8	1620,5 611,8 428,2 183,6 1008,7	1322,7 493,8 345,6 148,2 828,9
Техническая скорость, км/ч	Vтехн.i ;Vтехн=?MSлин /?Mtдв	68	59	67	64,3	63,7
Участковая скорость, км/ч.	груз. дв. Vi уч =0.7 Vi техн	47,6	41,3	46,9	45,01	44,6
Бюджет времени локомотива, ч./% всего в т.ч. в движении ростое на промежут. ст. а прочих ст.	Б=?Mt / (365* Мэ) Бдв= ?Mtдв / (365* Мэ) Бпром=?Mtпром / (365* Мэ) Бпроч=?Mtпроч / (365* Мэ)	24 5,9 2,5 15,6	24 6,8 2,9 14,3	24 6,7 2,9 14,5	24 6,3 2,7 14,9	24 6,3 2,7 15,04

2.2 Работа локомотивов и локомотивных бригад на манёврах

Локомотиво-часы работы локомотивов на манёврах (Mt_МАН) и их условный пробег рассчитываются по формулам:

Mt_МАН=23,5*365*34=291,64 тыс. локомотиво*ч; (2.11)

MS_МАН =365*М_Э,МАН (23,5*5 + 1*0,5) (2.12)

MS_МАН =365*34(23,5*5+1*0,5)=1464,38 тыс. локомотиво*часы

где 23,5- время нахождения локомотива в работе в течение суток, ч/сутки;

0,5 - время простоя маневрового локомотива в течение суток, ч/сутки

2.3 Техническое обслуживание второго объёма (ТО-2) и экипировка локомотивов

Практика структурной перестройки локомотивного хозяйства пока не дала окончательного ответа на вопрос о том, какому депо (эксплуатационному или ремонтному) целесообразно передать названные виды работы с соответствующим оборудованием и контингентом. В задании на курсовой проект предусмотрено, что и экипировку, и ТО-2 выполняет эксплуатационное депо.

Специальных показателей производственной программы для рассматриваемых видов работы не установлено.

Объём выполняемой работы по ТО-2 зависит от величины эксплуатационного парка локомотивов, проходящих названный вид технического обслуживания в данном депо, и установленной периодичности ТО-2 для локомотивов различных серий в зависимости от характера выполняемой работы. Число ТО-2 (N_ТО-2) может быть рассчитано для каждого вида движения по формуле:



N_ТО-2 = 365*24*М_Э / t _ТО-2 (2.13)

t_ТО-2 принять для локомотивов, работающих в грузовом движении, - 72 ч, на маневрах - 120 ч.

N_ТО-2 (груз.) = 365*24*(151/96) = 13779 локомотивов

N_ТО-2 (ман.) = 365*24*(34/120) = 2482 локомотивов

Объем работы по экипировке характеризуется величиной линейного пробега локомотивов рабочего парка, экипирующихся в данном локомотивном депо. В курсовой работе величину этого пробега принять в границах работы локомотивов:

?MS_общ = ?MS_{общ ГР} + ?Mt_ман. (2.14)

?MS_общ= 21737,92 +1464,4 =23202,32 тыс. лок-км



3. Технико-экономические показатели

В этом разделе плана экономического и социального развития эксплуатационные локомотивные депо разрабатывают качественные показатели использования локомотивов во всех видах движения. Перечень основных качественных показателей использования локомотивов в поездных видах работы приведен в таблице 3.

Ряд показателей таблицы 3 могут быть взяты из исходных данных, остальные показатели рассчитываются, исходя из величины пробежных или временных измерителей по депо в целом (таблица 1) или как средневзвешенная величина по участкам в границах работы локомотивов или локомотивных бригад.

Таблица 3. Технико-экономические показатели работы эксплуатационного локомотивного депо

Показатели	Грузовое движение
	Символ	Величина
Средний вес поезда, т	QБР.ГР	3801,4
Среднесуточный пробег локомотива, км	SЛ.ГР	408
Среднесуточная производительность локомотива, тыс. ткм. бр. / лок*сутки	ПЛ.ГР	1468,1
Средняя техническая скорость, км / ч.	VТ ГР	64,3
Средняя участковая скорость, км / ч.	VУЧ ГР	45,01
Процент линейного пробега локомотивов нерабочего парка к линейному пробегу локомотивов рабочего парка	грнрп/.рп	1,2
Процент пробега локомотивов неэксплуатируемого парка к пробегу локомотивов эксплуатируемого парка	грнеэк/эк	4,02

Приведенные в таблице 3 показатели рассчитываются по формулам:

Q_БР.ГР =l_{БР ГР} / MS_{ВО ГЛ ГР}; (3.1)



Q_БР.ГР =99133,6/26078,1=3801,4

S_Л.ГР = MS_{ЛИН ГР} / (365*М_{Э ГР} ) (3.2)

S_Л.ГР=27542,12/(365*185)=408

П_Л.ГР = l_{БР ГР} / ( 365*М_{Э ГР}) (3.3)

П_Л.ГР = 99133,6/(365*185)=1468,1

V_{техн гр} = N_{i гр}*l_iгр* V_{техн гр}/ (N_{i гр}*l_{i гр}) (3.8)

V_{техн гр} = (136+125)*809*64,3/((136+125)*809)=64,3

Величину участковой скорости в пассажирском и грузовом движениях принять ниже рассчитанной технической скорости соответственно на 10 и 30 процентов.

Все вышеназванные качественные показатели рассчитываются в границах участков работы локомотивных бригад.

Проценты линейного пробега локомотивов нерабочего и неэксплуатируемого парков к пробегам локомотивов соответственно рабочего и эксплуатируемого парков рассчитываются в границах работы локомотивов.

Эксплуатационное локомотивное депо не занимается ремонтом и техническим обслуживанием (кроме ТО1 ТО-2) локомотивов, но имея на своём балансе локомотивный парк, следит за его техническим состоянием и степенью готовности к выходу на линию. Показателем, отражающим техническую готовность локомотивов, находящихся на балансе данного депо, является деповской процент неисправных локомотивов, рассчитываемый по формуле:



_{I J} * t _{I J} / (365*_{Э J} + _{I J} * t _{I J}), (3.11)

(24*5,5+48*1,8+820*0,83+328*0,33+15*0,83)/(365*151+(24*5,5+48*1,8+820*0,83+328*0,33+15*0,83))=(132+86,4+680,6+108,24+12,45)/55115+ (132+86,4+680,6+108,24+12,45)= 1019,69/56134,69=0,018=1,8%

где _IJ- программа i-того вида ремонта (технического обслуживания), за исключением КР, СР и ТО-2 j-той серии локомотивов, находящихся на балансе данного депо;

t _{I J} - время простоя j-той серии локомотивов в i-том виде ремонта (технического обслуживания), сутки;

_{Э J} - эксплуатационный парк локомотивов j-той серии.

Программа ремонта (технического обслуживания) локомотивов, работающих в грузовом, пассажирском движениях и на манёврах ( _{I J}), в зависимости от характера установленных межремонтных норм (пробежных или временных) рассчитывается по формулам:

_{I J} = (MS_{общ J} / L _{I J}) - _(I -_{1) J}; (3.12)

_{I J} = (_{Э J} / Т _{I J}) - _(I -_{1) J}; (3.13)

где MS_{общ J} - общий пробег локомотивов j-той серии в границах участков работы локомотивов, тыс. лок*км;

L _{I J} - норма пробега между i-тыми видами ремонта локомотивов j-той серии, тыс. лок*км;

Т_{I J} -период работы между i-тыми видами ремонта локомотивов j-той серии, годы;

_(I -_{1) J} -число ремонтов локомотивов j-той серии, предшествующих по сложности (ранжирование от более сложных ремонтов к менее сложным) i-тому виду ремонта.

Расчёт программы ремонта следует начинать с определения числа капитальных ремонтов. Кроме программы ремонтов и обслуживаний локомотивов, рассчитанных по формулам 3.12; 3.13 следует дополнительно учесть программу ТО-4 (40-60% от числа ТР-1) и ТО-5 (10% в год от эксплуатируемого парка).

_{I J} (КР)=22891,22/2880=8

_{I J} (СР)=(22891,22/960)-8=16

_{I J} (ТР-3)=(22891,22/480)-16-8=24

_{I J} (ТР-2)=(22891,22/240)-24-16-8=48

_{I J} (ТР-1)=(22891,22/25)-48-24-16-8=820

_{I J} (ТО-4)=40%*820=328

_{I J} (ТО-5)=10%*151=15



4. План по труду

4.1 Планирование численности работников

4.1.1 Численность рабочих локомотивных бригад

В плане по труду рассчитываются следующие основные показатели:

1) Численность работников, всего и в том числе по основным производственным группам контингента и по статьям номенклатуры расходов;

2) Затраты на оплату труда по группам контингента и статьям номенклатуры расходов;

3) Производительность труда;

4) Среднемесячная заработная плата;

Контингент эксплуатационного локомотивного депо по перевозкам планируется по следующим основным группам:

Локомотивные бригады

Рабочие, занятые на ТО - 2 и экипировке локомотивов

Прочий контингент

Списочная численность локомотивных бригад в грузовом движении рассчитывается по формуле:

Б_{гр.спис}=((Mt_уч*10 ³+365*N_iгруж * t _пр.сд)* _{доп гр} *(1+ k_ЗАМ) / Ф_год, (4.1)

где Mt_уч-локомотиво*часы на участке в границах работы бригад;

N_{i груж} -число поездов в гружёном направлении на i-том участке в границах работы бригад;

t _пр.сд -время, затрачиваемое локомотивной бригадой в грузовом движении, на приём и сдачу локомотива в пунктах смены локомотивных бригад. В курсовом проекте t _пр.сд принимается равным 1 часа;

k_ЗАМ - коэффициент замещения работников. находящихся в отпуске, отсутствующих и связи с болезнью, исполнением гособязанностей или по ряду других причин. Для всех рабочих локомотивных бригад k_ЗАМ принимаеся равным 0,20;

_{доп гр} - коэффициент, учитывающий дополнительные затрат времени локомотивной бригады в грузовом движении на ожидание работы, сверхнормативный отдых в пункте оборота, поездку пассажирами и другие непроизводительные потери. В курсовом проекте для грузового движения _{доп гр} принимается равным 1,2.

Б_{гр.спис}=((611,8*10³+365*136*1)*1,2*(1+0,2)/1971=483 лок. бригады

Из них списочная численность машинистов равна=483 чел.

Списочная численность помощников машиниста=483*0,9=435 чел.

Маневровая работа

Б_{МАН. ЯВ} = М_Э,МАН * k_граф, (4.2)

где k_граф - графиковый коэффициент, определяющий необходимое число смен работников для обеспечения работы обслуживаемого объекта в заданном режиме.

k_граф = Д_р*t_р/Ф, (4.3)

где Д_р - число дней обслуживания объекта в плановом периоде;

t_р - время обслуживания объекта в сутки, ч.;

Ф - годовой фонд рабочего времени.

Для маневровых локомотивов, работающих круглосуточно и круглогодично k_граф =4,47. Б_{МАН. ЯВ} =34*4,47=152 лок. бригады

Из них списочная численность машинистов --152*(1+0,2)=183 чел. помощников -- 152*0,2*(1+0,2)=37 чел.

4.1.2 Численность работников, занятых на техническом обслуживании локомотивов второго объема (ТО - 2) и экипировке

Численность работников, занятых на ТО - 2, планируется по статьям:

6101 -- для электровозов, работающих в грузовом движении

6309 -- для тепловозов, работающих на маневрах

(4.4)

где Т_ТО-2 -- трудоемкость одного ТО - 2, чел*ч (для поездных локомотивов 5 чел.-ч, для маневровых -- 3 чел-ч.).

Грузовое движение

Полученную численность делим на квалификационный состав: бригадиры -- 5%, слесари -- 95%.

Бригадиры -- 40*0,05=2 чел.

Слесари -- 40*0,95=38 чел.

Маневровая работа

Слесари -- 4 чел.

Бригадиры-1чел.

Численность работников, занятых на экипировке, планируется по статьям:

3304 -- для электровозов, работающих в грузовом движении

3316 -- для тепловозов, работающих на маневрах



(4.5)

где Т_ЭКИП -- трудоемкость экипировки, приходящейся на 1000 лок.-км (для электровозов = 3,8 чел.-ч. на 1000 лок.-км, для тепловозов = 4,7 чел.-ч. на 1000 лок.-км).

Грузовое движение

Слесари -- 47*0,15=7 чел.

Бригадир - 47*0,05= 2 чел.

Экипировщики -- 47*0,8=38чел.

Маневровая работа

Слесари -- 5*0,15=1 чел.

Бригадир - 5*0,05= 1 чел.

Экипировщики -- 5*0,8=3 чел.

4.1.3 Численность прочих групп контингента

Списочная численность работников, планируемых по статьям общепроизводственных расходов, общехозяйственных расходов без затрат по содержанию аппарата управления и расходов по содержанию аппарата управления принимается согласно штатному расписанию, приведенному в таблице 4.



4.2 Планирование затрат на оплату труда

4.2.1 Фонд оплаты труда рабочих локомотивных бригад

Фонд оплаты труда работников железнодорожного транспорта рассчитывается в соответствии с Трудовым кодексом и положениями корпоративной системы оплаты труда, принятой в ОАО «РЖД».

Затраты на оплату труда машинистов и помощников машинистов, работающих в грузовом, пассажирском и маневровом движениях, планируются по тем же статьям номенклатуры расходов, по которым рассчитывалась численность работников.

Годовой фонд затрат на оплату труда по каждой группе работников определяется, исходя из их списочной численности и среднемесячного заработка одного работника.

Среднемесячная заработная плата машиниста и помощника машиниста включает в себя многочисленные выплаты, важнейшие из которых рассчитываются следующим образом:

1) Месячная тарифная ставка (З₁) рабочего (в том числе и машиниста локомотива и его помощника) равна часовой тарифной ставке первого разряда по первому уровню оплаты труда (s_1час), умноженной на установленный работникам рассматриваемой (i-той) группы тарифный коэффициент (k_i) и на среднемесячный фонд рабочего времени одного работника при 40-часовой рабочей неделе в году, для которого разрабатывается план (Ф_мес).

З₁=s₁*k_i*Ф_мес=s_i*Ф_мес (4.6)

2) Доплата за совмещение профессий устанавливается машинистам, работающим без помощников, в грузовом, пассажирском и маневровом движениях. Средняя доплата машинистам за совмещение профессий рассчитывается по формуле:

З₂ = (З₁* _{1 лицо}* _гр,,ман/100), (4.9)

З₂ =26532,62*0,1*0,3=795,98 руб.

где ^1лицо - доля локомотивных бригад, работающих в соответствующем виде движения в одно лицо;

_{гр,,манн} - при работе на манёврах и грузовом движении - 30%.

Доплата за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

З₃ =(З₁ + З₂ +З₃ )* _ноч / 100, (4.10)

З₃^{маш(груз)} =(26532,62+795,98)*13,3/100=3634,7 руб.

З₃^{пом(груз)} =20108,93*13,3/100=2674,49 руб.

где _ноч - средний процент доплаты за работу в ночное время локомотивным бригадам, рассчитываемый по формуле:

_ноч = t_ноч *_ч.ноч / t_раб, (4.11).

Ночным временем при оплате труда считается период от 22 часов вечера до 6 часов утра (t_ноч = 8 часов). Учитывая круглосуточный режим работы бригад во всех видах движения (t_раб =24 часа) и установленный коллективным договором размер доплаты за каждый час работы в ночное время (_ч.ноч = 40%), средняя величина доплаты за работы в ночное время в процентах к тарифному заработку составит:

_ноч = 40*8 / 24 = 13,3%.

4) Доплата за работу в праздничные дни (З ₅) рассчитывается по формуле:

З₄ =(З₁ + З₂ +З₃ )* _празд / 100 , (4.12)

З₄^{маш(груз)} =(26532,62+795,98)*3,83/100=1046,685 руб.

З₄^{пом(груз)}= 20108,93*3,83/100=770,172 руб.

где _празд - средний процент доплаты за работу в праздничные дни, рассчитываемый по формуле:

_празд = Д_празд* ^дни_празд / Д_раб (4.13)

Учитывая круглогодичный режим работы локомотивных бригад (Д_раб = 365), число нерабочих праздничных дней (Д_пр=14) и установленный трудовым кодексом процент доплат за работу в праздничные дни (_д.пр =100%) величина _пр в процентах к тарифному заработку составит:

_пр = 14* 100 / 365 = 3,83 %.

5) Надбавка за класс квалификации и наличие прав управления при двух и более видах тяги машинистам и помощникам машинистов, имеющим право управления локомотивом.

Средняя величина рассматриваемой надбавки машинистам и их помощникам в каждом виде движения может быть определена по формуле:

З₅ = З₁ * _кл / 100 (4.14)

З₅ =26532,62*0,14=3714,57руб.

З₅ =20108,93*0,015=301,63руб.

где _кл - средний процент надбавки за класс квалификации машинистам и помощникам в каждом виде движения, рассчитанный исходя и установленных надбавок (_{кл i}) машинистам (помощникам) i-той квалификации и удельного веса работников i-той квалификации (d_i) в общей численности машинистов (помощников) соответствующего вида движения.

_кл = d_i * _{кл i}, (4.15)

_кл^маш=0*0,2+0,25*0,25+0,1*0,1+0,15*0,3+0,05*0,05+0,1*0,2=0,14

_кл^пом=0,1*0,05+0,1*0,1=0,015

Таблица 4. Размер доплаты машинистам локомотивов, имеющим класс квалификации, и помощникам машинистов локомотивов, имеющим право управления локомотивом, в процентах к тарифной ставке

Класс машиниста	При наличии права управления при
	одном виде тяги	двух видах тяги и более
Машинист	11 кл	20	25
Машинист	2 2кл	10	15
Машинист	3 3кл	5	10
Помощник машиниста локомотива, имеющий право управления локомотивом	5	10
В грузовом движении:
Машинист	1 1кл	0	25
Машинист	22 кл	10	30
Машинист	33 кл	5	20
Помощник машиниста локомотива, имеющий право управления локомотивом	10	10
В маневровом движении:
Машинист	1 1кл	25	0
Машинист	22 кл	30	10
Машинист	33 кл	20	5
Помощник машиниста локомотива, имеющий право управления локомотивом	10	10

6) Премия локомотивным бригадам устанавливается при выполнении условий премирования:

первого уровня - обеспечение безопасной и безаварийной работы;

второго уровня (ключевых задач дирекции) - выполнение плана по тонно-километрам брутто и непревышение плана расходов на перевозках; третьего уровня (показателей индивидуальной оценки деятельности работника) - выполнение установленного графиком времени перегонного хода (технической скорости за поездку, км/ч), и непревышение удельных норм расхода топлива, кг или электроэнергии, кВтч.

Величину премии локомотивным бригадам составит:

З₆=З₁* _прем /100, (4.16)

З₆^маш=26532,62*33/100=8755,76 руб.

З₆^пом=20108,93*33/100=6635,95 руб.

где _прем - установленный положением о премировании (при выполнении условий) размер премии в процентах к месячной тарифной ставке для лок. бригады- 33%, для ТО-2-54%.

7) Районный коэффициент (k_рк) принимается 20% (_{р к} ) и начисляется на все названные выше выплаты. Размер выплаты по районному коэффициенту составит:

З₇ = ( З ₁+ З₂ +З₃ +З₄+З₅ + З₆)* _прем / 100. (4.17)

З₇= (226532,62+795,98+3634,7+1046,685+3714,57+8755,76)*20/100=

=8896,06 руб.

З₇ = (20108,93+2674,49+770,172+301,63+6635,95)*20/100=6098,23 руб.

Маневровая работа

З₃^маш=21635,74*0,8*0,3=5127,78 руб.

₄^маш=(21365,74+320,49+76,92)*0,133=2894,5 руб.

З₄^пом=(16178,86+242,98)*0,133=2186,77 руб.

З₅^маш=(21365,74+320,49+76,92)*0,0383=833,5283 руб.

З₅^пом=(16178,86+242,98)*0,0383=629,7226 руб.

З₆^маш=21365,74*(0,2*0,25+0,1*0,3+0,05*0,2+0,25*0+0,15*0,1+0,1*0,05)=

=18254,61*0,11=2350,23

З₆^пом=16198,86*0,015=242,98

З₇^маш=21365,74*0,33=7050,69 руб.

З₇^пом=16198,86*0,33=5345,62 руб.

З₈^маш=(21365,74+320,49+76,92+2894,5+833,5283+2350,23+7050,69)*

*0,2=6978,42 руб.

З₈^пом=(16198,86+242,98+2186,77+629,7226+242,98+5345,62)*0,2=

=4969,39руб.

4.2.2 Фонд оплаты труда работников, занятых на ТО-2 и экипировке локомотивов

Фонд оплаты труда работников, занятых на ТО-2 и экипировке локомотивов, рассчитывается по всем производственным группам (профессиям) по тем же статьям, что и контингент. ФОТ рассматриваемой группы работников включает в себя следующие основные виды выплат.

1) Месячная тарифная ставка (З₁) работника i-того разряда, рассчитываемая по формуле:

З_{1 i} = s _{час i} *Ф_мес (4.18)

где s _{час i} - часовая тарифная ставка работника i-того разряда, принимаемая согласно отраслевой единой тарифной сетке рабочих (ТСР).

Рабочие на ТО-2 и экипировке локомотивов относятся к группе рабочих, связанных с движением поездов и ремонтом подвижного состава, то есть тарифицируются по второму уровню оплаты труда. Отдельным работникам предусмотренные ТСР часовые тарифные ставки могут быть повышены за счёт введения надбавок за вредные условия труда.

По результатам аттестации рабочих мест в курсовом проекте надбавки за вредные условия труда в размере 8% могут быть предусмотрены экипировщикам и бригадирам по ремонту подвижного состава, на названных участках.

2) Доплата за работу в ночное время (З₄). Также как и у локомотивных бригад величина этой доплаты у всех работников рассматриваемой группы составит 13,3% от месячной тарифной ставки (З₁).

3) Доплата за работу в праздничные дни (З₅). Величина этой доплаты у всех работников рассматриваемой группы составит 3,83% от месячной тарифной ставки (З₁).

4)Премия рабочим, занятым на ТО-2 и экипировке, выплачивается при соблюдении правил безаварийной и безопасной работы (первый уровень), выполнении плана по объёму перевозок и непревышении плана расходов по перевозкам (второй уровень) и содержании оборудования в удовлетворительном состоянии и отсутствии задержек локомотивов по вине работников (третий уровень).

Размер премии (З₇) принять 54% месячной тарифной ставки.

5) Районный коэффициент (k_рк) для рассматриваемой группы работников принимается в проекте в том же размере, что и для рабочих локомотивных бригад и начисляется на все названные выше выплаты.

4.2.3 Фонд оплаты труда остальных работников депо

Фонд оплаты труда работников, планируемых по статьям общепроизводственных расходов ,общехозяйственных расходов без затрат по содержанию аппарата управления и расходов по содержанию аппарата управления рассчитывается исходя из численности работников и установленного диапазона должностных окладов руководителей, специалистов и служащих.

Общий фонд заработной платы рассчитывается в таблице 5.

4.3 Производительность труда и среднемесячная заработная плата

В эксплуатационных локомотивных депо с преимущественно поездной работой производительность труда определяется по формуле:

П_тр = l_бр / Ч_ср.сп, (4.19)

П_{тр = 99133,6/1393=71,17}

где l_бр - тоннокилометры брутто во всех видах движения в границах участков, обслуживаемых локомотивными бригадами;

Ч_ср.сп - среднесписочная численность работников по перевозкам.

В курсовом проекте для расчёта производительности труда принимается вся численность, приведенная в штатном расписании.

Среднемесячная заработная плата работников локомотивного депо рассчитывается по формуле:

З_ср.мес = ФОТ_год /(12* Ч_ср.сп), (4.20)

гле ФОТ_год - годовой фонд оплаты труда.

З_{ср.мес =} 744479,37/(12*1393) = 44536,93 р.



5. План расходов по обычным видам деятельности (бюджет затрат)

5.1 Прямые расходы на локомотивную тягу и ТО-2

Расходы по обычным видам деятельности (эксплуатационные расходы) планируются по статьям номенклатуры расходов и элементам затрат.

Расходы на оплату труда, рассчитанные в плане по труду, по статьям прямых и общепроизводственных расходов переносятся из штатного расписания на соответствующие статьи плана расходов за минусом сумм, отражённых в таблице 4.2 по графе « в том числе по статье *757».

Расходы на оплату труда, рассчитанные в плане по труду, по статьям общехозяйственных расходов переносятся на соответствующие статьи плана расходов без каких-либо изменений.

Величина ФОТ, относимая на статью *757 (ФОТ_757i), рассчитывается по каждой статье прямых и общепроизводственных расходов по формуле:

ФОТ_757i = ФОТ _i * к_{зам i} / (1 + к_{зам i}), (5.1)

ФОТ_757i=309369,47*0,2/1,2=51561,58 тыс. руб.

где ФОТ _i - годовой фонд оплаты труда, рассчитанный по i -той статье, тыс. р.;

к_{зам i}- коэффициент замещения, принятый при расчёте списочного контингента по i -той статье.

Величины, на которые уменьшен фонд оплаты труда по каждой статье, суммируются и отражаются одним числом на статье *757.

Таким образом, количественно ФОТ, включенный в план расходов, должен полностью соответствовать плану по труду. Несовпадение итогов по графе «годовой фонд оплаты труда» может сложиться лишь за счёт отражения по этому элементу затрат по статье *758 «Скидка со стоимости форменной одежды...», и некоторых других затрат, о чём будет сказано ниже.

Отчисления на социальные нужды планируются по всем статьям, на которые согласно штатному расписанию отнесены расходы на оплату труда, в размере ставки единого социального налога, действующей в планируемом периоде (в 2014 году 30%), и тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, установленный для железнодорожного транспорта постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.00 г. № 996 (1 %). Названные проценты берутся от величины фонда заработной платы, отраженной по соответствующим статьям.

Расходы на материалы по рассматриваемой группе затрат складываются из материалов для локомотивов, для экипировки и для ТО-2.

Расход материалов для электровозов, работающих в грузовом (статьи 3101 (3301)) движении рассчитывается по формуле:

(5.2)

где - норма расхода материалов для локомотивов на 1000 локомотиво*километров линейного пробега локомотивов рабочего парка в границах работы бригад.

Расход материалов для тепловозов, работающих на манёврах в грузовом (статья 3303) движении , определяется исходя из общего (условного) пробега специально маневровых локомотивов (MS_,МАН) и нормы расходов материалов в денежном выражении на 1000 локомотиво-километров этого пробега ():



. (5.3)

Расход материалов на экипировку локомотивов, работающих в грузовом (статья 3104 (3304)) и маневровом (статья 3316) движениях, рассчитывают по норме затрат материалов на 1000 локомотиво*километров общего пробега в соответствующем виде движения () и величине этого пробега в границах работы локомотивов, приписанных к данному депо ():

(5.4)

Расход материалов на ТО-2 локомотивов , работающих в грузовом (статья 6101 (6301)) и маневровом (статья 6309) движениях, рассчитывают по норме на 1 техническое обслуживание второго объёма () и числу обслуживаний () по формуле:

(5.5)

Расходы на топливо для маневровых локомотивов планируются по статьям (3303 и 3312) исходя из нормы расхода условного топлива на 1 час маневровой работы и локомотиво*часов маневровой работы в грузовом движениях :

(5.7)

Расходы на топливо для экипировки локомотивов, работающих в грузовом и маневровом движениях рассчитываются по норме затрат условного топлива в рублях на 1000 локомотиво-километров общего пробега в соответствующем виде движения () и величине этого пробега в границах работы локомотивов ():

(5.8)

Расходы на электроэнергию планируются для локомотивов и экипировки. При наличие электровозной тяги в грузовом движении, расходы на электроэнергию для поездных локомотивов отражаются соответственно по статьям 3101 и 3110. Величина этих затрат () определяется по формуле:



, (5.9)

где-тонно*километры брутто в грузовом движении в границах работы бригад;

- норма расхода электроэнергии на 10000 тонно*километров бруттов в грузовом движении, кВтч;

- цена 1 кВтч электроэнергии, р.

Расходы на электроэнергию для экипировки локомотивов, рассчитываются по норме затрат электроэнергии в на 1000 локомотиво-километров общего пробега в соответствующем виде движения (), цене 1 кВтч электроэнергии и величине пробега в границах работы локомотивов, приписанных к данному депо ():

(5.10)

Уровень цен дан по состоянию на 01.01.2014 года.

Затраты на амортизацию локомотивов планируются исходя из величины инвентарного Минв парка локомотивов, их первоначальной или восстановительной стоимости и установленных годовых норм амортизационных отчислений в процентах , отдельно для грузового (статья 3105 (3305)) и маневрового (статья 3317) движения:

. (5.11)

5.2 Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные расходы планируют и учитывают по статьям 757-778 Номенклатуры расходов. В курсовом проекте необходимо выполнить расчёты только по некоторым статьям этой группы.

Статья *757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.

В затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное на производстве, но по закону оплачиваемое время, согласно действующей Номенклатуре расходов включаются:

затраты на оплату очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков;

денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации;

другие денежные выплаты и натуральные компенсации.

Порядок расчётов затрат на заработную плату по рассматриваемой статье приведен в разделе 5.1. То есть, величина этих расходов может быть взята по строке «итого по статьям прямых и общепроизводственных расходов».

Кроме того по статье *757 согласно указаниям, данным в разделе 5.1 отражаются отчисления на социальные нужды в установленном размере от суммы заработной платы, показанной по этой статье.

Статья *758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу

В целях улучшения имиджа ОАО "РЖД", согласно приказу Минтранса России от 27 ноября 2009 г. N 217 с 1 апреля 2010 г. для работников ОАО "РЖД", непосредственно участвующих в организации движения поездов и обслуживании пассажиров, введены новая форменная одежда и знаки различия.

На статье 758 отражается стоимость форменной одежды, выдаваемой производственному персоналу младшего начальствующего и рядового состава в соответствии со статьи 29 Федерального закона от 10 января 2003 г. N 17-ФЗ "О железнодорожном транспорте в Российской Федерации".

Работники, связанные с движением поездов и обслуживанием пассажиров, для которых ношение форменной одежды в рабочее время обязательно, получают ее бесплатно. Перечень таких работников согласован МПС России с ЦК Российского профсоюза железнодорожников и транспортных строителей. Стоимость форменной одежды в этом случае полностью возмещается за счет расходов структурного подразделения, относится на элемент «затраты по оплате труда» и согласно подпункту 11 пункта 1 статьи 238 главы 24 НК РФ не подлежит обложению единым социальным налогом. Аналогичный порядок распространяется и на сумму льгот в связи с продажей форменной одежды производственному персоналу по пониженным ценам.

Перечень должностей (профессий) работников железнодорожного транспорта, имеющих право ношения форменной одежды, и соответствующие им знаки различия, а также нормы выдачи и сроки носки форменной одежды для работников железнодорожного транспорта, приобретаемой на льготных условиях, регламентированы приказом МПС России от 22 декабря 1994 г. № 14 Ц «О форменной одежде».

В названном приказе в редакции указания МПС от 10.10.95 № 103у установлена скидка для лиц рядового и младшего начальствующего состава -50%, для лиц среднего начальствующего состава - 30% от стоимости форменной одежды.

В эксплуатационном локомотивном депо к лицам младшего начальствующего состава относятся помощники машинистов локомотивов, дежурные оборотного депо; к лицам среднего начальствующего состава относятся машинисты локомотивов, машинисты-инструкторы, дежурные по депо, мастера, дежурные пункта подмены локомотивных бригад, начальник пункта экипировки.

На рассматриваемую статью относится скидка только машинистам и помощникам машинистов. Расходы на предоставление скидки остальным работникам среднего начальствующего состава отражается по статье *786 в составе общехозяйственных расходов.

Отраслевым тарифным соглашением предусмотрена бесплатная выдача (скидка -100%) форменной одежды по установленным приказом 14Ц нормативам работникам, связанным с движением поездов и обслуживанием пассажиров.

В коллективном договоре Западно-Сибирской дороги в перечень лиц, получающих форменную одежду со скидкой, включены нарядчики и ряд других профессий.

Расходы структурного подразделения на предоставление скидки со стоимости форменной одежды определяют в зависимости от числа работников, получающих ее на льготных условиях, установленного размера скидки со стоимости форменной одежды, срока ее носки и цены приобретения.

Виды форменной одежды, их примерная цена на 01.01.2005 года и сроки носки приведены в таблице 5. Размер скидки для работников отдельных профессий с учётом сказанного выше студентом устанавливается самостоятельно.

При расчёте курсового проекта могут быть взяты цены на отдельные виды форменной одежды, соответствующие расчётному периоду.

Статья *761. Охрана труда и производственная санитария

По статье *761 планируются три группы затрат:

на проведение мероприятий по улучшению условий и охраны труда;

на обеспечение производственного персонала спецодеждой, спецобувью, защитными приспособлениями;

на обеспечение производственного персонала спецмылом, смывающими и обезвреживающими средствами, молоком или другими равноценными пищевыми продуктами.

Таблица 5. Расчёт расходов на выдачу форменной одежды с возмещением её стоимости за счёт ОАО «РЖД»

Наименование форменной одежды	Списочная численность работников, чел	Цена за ед., руб.	Стоимость форменной одежды тыс.р.	Срок носки, лет	Сумма скидки тыс.р.
	машинисты	помощники		машинисты	помощники		машинисты	помощники
Куртка форменная утепленная черная	666	472	2000	1332	944	2	199,8	236
Костюм форменный мужской темно-серый	666	472	1300	865,8	613,6	2	129,87	153,4
Сорочка форменные с длинными рукавами белая	666	472	360	239,76	169,92	2	35,96	42,48
Сорочка форменная с длинными рукавами голубая	666	472	360	239,76	169,92	2	35,96	42,48
Сорочка форменная с короткими рукавами белая	666	472	325	216,45	153,4	2	32,47	38,35
Сорочка форменная с короткими рукавами голубая	666	472	325	216,45	153,4	2	32,47	38,35
Фуражка форменная для машиниста темно-серая, околыш - декоративная черная лента с диагональной полосой бордового цвета, под тульей проходит серая лента шириной 1 см	666	472	1430	952,38	674,96	3	95,24	112,49
Фуражка форменная для помощника машиниста темно-серая, околыш декоративная черная лента с диагональной полосой бордового цвета	666	472	960	639,36	453,12	3	63,94	75,52
Головной убор форменный зимний темно-серый	666	472	180	119,88	84,96	2	17,98	21,24
Жилет форменный трикотажный серый	666	472	60	39,96	28,32	2	9,99	7,08
Шарф форменный шерстяной серый	666	472	84	55,94	39,65	2	8,39	9,91
Галстук форменный бордовый с серыми и темно-серыми полосками	666	472	325	216,45	153,4	2	32,47	38,35
Зажим для галстука	666	472	150	99,9	70,8	3	9,99	11,8
Итого сумма скидки							704,53	827,46

Согласно Федеральному закону от 17.07.99 г. № 181-ФЗ (в ред. от 10.01.03 г.) “Об основах охраны труда в Российской Федерации” финансирование мероприятий по улучшению условий и охраны труда в организациях, занимающихся эксплуатационной деятельностью, должно осуществляться в размере не менее 0,7% от суммы расходов по обычным видам деятельности.

Данное положение закреплено в Отраслевом тарифном соглашении по федеральному железнодорожному транспорту, а также в отраслевой программе по улучшению условий и охраны труда на федеральном железнодорожном транспорте.

Общая сумма рассматриваемой группы затрат рассчитывается по установленной процентной ставке =0,7% к расходам по обычным видам деятельности по формуле:

, (5.13)

где - общая сумма расходов по обычным видам деятельности в плановом периоде. В связи с тем, что общая сумма затрат не известна, в курсовом проекте принять эту величину равной 120% суммы расходов, рассчитанных в разделе 5.1 (по статьям прямых расходов по локомотивной тяге и ТО-2)

Э_итого =639224,3*1,2=767069,16 тыс. руб.

Э_{охр.мер.}=767069,16*0,7/100=5369,5

Полученная сумма распределяются по элементам затрат примерно в следующем соотношении: материалы -40%, топливо -10%, электроэнергия -5%, прочие материальные затраты -25%; прочие затраты -20%.

Материалы - 2147,8 тыс. руб.

Топливо - 536,95 тыс. руб.

Электроэнергия - 268,47 тыс. руб.

Прочие материальные затраты - 1342,38 тыс. руб.