Анализ производственно-экономической деятельности ОАО "Пермский завод "Машиностроитель"

Размещено на http://www.allbest.ru

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1 Характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Пермский завод «Машиностроитель» относится к военно-промышленному комплексу, находится в подчинении Федерального космического агентства, было создано в 1967 году, на базе специального производства завода имени В. И. Ленина, как самостоятельное специализированное предприятие по производству ракетно-космической техники.

История предприятия:

6 октября 1967 года

Официальная дата рождения самостоятельного предприятия, образованного на базе филиала Пермского машиностроительного завода им. В.И. Ленина и названного Пермским заводом химического оборудования (ПЗХО). Завод был создан для производства составных частей ракетных, ракетно-космических комплексов и ракетных двигателей на твердом топливе.

8 мая 1975 года

Организовано производственное объединение «Искра» (ПО «Искра») на базе ПЗХО (головное предприятие) и КБ машиностроения (структурное подразделение).

10 октября 1982 года

ПО «Искра» награждено орденом Трудового Красного Знамени за большой вклад в освоение и производство специальной техники.

8 апреля 1987 года

ПО «Искра» преобразовано в научно-производственное объединение (НПО) «Искра». КБ машиностроения становится головным, а ПЗХО - структурным подразделением.

6 мая 1988 года

Предприятию присвоено новое название - Пермский завод «Машиностроитель», завод входит в состав НПО «Искра».

26 сентября 1991 года

Пермский завод «Машиностроитель» выходит из НПО «Искра» и становится самостоятельным предприятием.

2 декабря 1999 года

Завод получил статус федерального государственного унитарного предприятия (ФГУП «Пермский завод «Машиностроитель»).

29 июня 2007 года

Предприятие преобразовано в открытое акционерное общество (ОАО «Пермский завод «Машиностроитель»).

20 февраля 2008 года

За большой вклад в освоение космической техники решением Бюро Президиума ФКР предприятие награждено орденом К.Э.Циолковского.

ОАО «Пермский завод «Машиностроитель» является одним из ведущих предприятий Западного Урала, выпускающим высококачественную продукцию, отвечающую требованиям государственного стандарта. Предприятие создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли.

Организационно-правовая форма открытое акционерное общество в России -- форма организации публичной компании; акционерное общество, акционеры которого пользуются правом отчуждать свои акции.

К основным направлениям деятельности предприятия относится изготовление продукции оборонного и ракетно-космического назначения, гражданской продукции и товаров народного потребления.

Рассмотрим организационную структуру предприятия.

На данном предприятии используется линейно-функциональный принцип построения организационной структуры. Руководитель предприятия - генеральный директор, которому непосредственно подчиняются несколько заместителей по направлениям. Работу основных блоков - производственного и экономического контролируют первый заместитель генерального директора - главный инженер и первый заместитель генерального директора по экономике. Также генеральному директору напрямую подчиняются заместитель генерального директора по управлению персоналом, заместитель генерального директора по качеству, заместитель генерального директора по безопасности и экономической информации, начальник управления по маркетингу и сбыту, главный бухгалтер. Генеральный директор и его заместители относятся к категории ключевого персонала, от деятельности которого в максимальной степени зависит успех предприятия в целом. Это приводит к необходимости постоянного улучшения их деловых качеств, повышения заинтересованности и расширению сферы деятельности. Схема организационной структуры ключевого персонала. Производственная деятельность общества в 2013 году была направлена на обеспечение стабильного, устойчивого развития производства, запланированных темпов социально-экономического развития коллектива.

Рассмотрим кадровый состав предприятия.

трудовой производственный финансовый

Таблица 1. Численность персонала

Показатель	Ед. изм.	2012г.	2013г.	Отклонение
				абсол.	относит.
Среднесписочная численность персонала	чел.	4790	4517	-273	-5,7%
Фонд заработной платы всего персонала	тыс. руб.	986292,7	965192,8	-21099,9	-2,1%
Среднемесячная зарплата 1 работника	руб.	16941	17573	632	3,7%

За 2013 год среднесписочная численность всего персонала акционерного общества составила 4517 человек и уменьшилась по отношению к прошлому году на 273 человека или на 5,7%.

В 2013 году фонд оплаты труда по всему персоналу составил 965192,8 тыс. руб. По отношению к 2012 году произошло уменьшение фонда оплаты труда на 21 099,9 тыс. руб. или на 2,1%.

Уменьшение численности персонала и снижение фонда оплаты труда в отчетном периоде произошло в связи с падением объемов производства гражданской продукции из-за снижения заказов, ухудшением платежеспособности предприятий - потребителей продукции, обусловленных экономическим кризисом.

1.2 Цели предприятия и пути их достижения

Основные цели ОАО «Пермский завод «Машиностроитель»:

1. Обеспечить получение устойчивой прибыли за счет производства продукции и услуг, соответствующих обязательным требованиям и ожиданиям потребителя (заказчика), соответствующего качества и в согласованные сроки.

2. Ежегодно повышать рентабельность производства не менее чем на 1% по сравнению с предыдущим годом.

3. Добиться снижения уровня претензий от потребителей на 1% ежегодно по сравнению с предыдущим годом.

4. Обеспечить функционирование системы выявления и предупреждения нарушений требований нормативной документации по загрязнению окружающей среды сверх допустимых нормативов.

Достижение поставленных целей обеспечивается за счет:

- приоритетности в решении вопросов качества в сфере финансовых, технических, организационных и кадровых мероприятий.

- понимания каждым работником предприятия требований потребителя и участия в реализации Политики завода в области качества путем достижения целей, установленных в подразделениях.

- ведущей роли и непосредственного участия руководителей в обеспечении качества.

- внедрения на предприятии СТО Газпром серии 9000.

- достижения и поддержания высокого уровня культуры производства.

- эффективного взаимодействия работников предприятия с руководителями любого уровня.

- проведением постоянного анализа запросов и ожиданий потребителей и других заинтересованных сторон.

- систематической работы по обновлению и модернизации оборудования, совершенствования технологии.

- организации обучения персонала, создания условий для повышения профессиональной квалификации.

- эффективной реализации процесса планирования производства.

- реализации действий по выявлению, устранению и предупреждению причин появления несоответствий (дефектов).

- соблюдения и контроля выполнения, действующих на заводе положений по промышленной безопасности и охране окружающей среды.

- мотивации инициативы сотрудников в отношении обеспечения и улучшения качества продукции.

Каждый работник предприятия своими действиями и принимаемыми решениями обеспечивает установленный уровень качества. Генеральный директор несет ответственность за реализацию политики в области качества и обеспечивает ресурсами, достаточными для ее реализации, а также обеспечивает приоритетность в решении проблем качества.

По итогам 2012, 2013гг. предприятие выполнило плановые задания по получению выручки от реализации продукции. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) ОАО «Пермский завод «Машиностроитель» по видам деятельности представлена в таблице:

Таблица 2. Объем продаж

Показатели	Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	Удельный вес, %	Темп роста 2013г. к 2012г., %
	2012г.	2013г.	2012г.	2013г.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, всего:	2859470	3155029	100	100	110,3
В том числе:
1.Основная продукция	876874	1937704	30,7	61,4	221,0
2.Гражданская продукция	1691076	916705	59,1	29,1	54,2
2.1.Продукция для авиационной промышленности	739540	542997	25,8	17,2	73,4
2.2.Узлы и агрегаты ГПА	920663	346725	32,2	11,0	37,7
2.3.Продукция общепромышленного применения	30873	26983	1,1	0,9	87,4
3.Товары народного потребления	72654	53956	2,5	1,7	74,3
4.Услуги Энергоуправления	27810	27949	1,0	0,9	100,5
5.Услуги населению	111	78	-	-	70,2
6.Услуги нетоварного характера	125126	155006	4,4	4,9	123,9
7.Услуги ОКСа	8	-	-	-	-
8.Санаторий- профилакторий «Лесная поляна»	15047	20521	0,5	0,6	136,4
9.Выручка от торговой деятельности	50764	43110	1,8	1,4	84,9
9.1.Комбинат питания	44070	40728	1,6	1,3	92,4
9.2.Магазин «Скиф»	6694	2382	0,2	0,1	35,6

Темп роста выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг 2013 года к 2012 году составил 110,3%. Рост выручки в 2013 году достигнут за счет увеличения реализации продукции основной тематики - рост к уровню 2012 года составляет 221,0%. Реализация этого вида продукции имеет наибольший удельный вес в структуре выручки за 2013 год - 61,4%.

Удельный вес выручки от реализации гражданской продукции - 29,1%, в том числе: выручки от реализации продукции для авиационной промышленности - 17,2%, выручки от реализации продукции для газодобывающей отрасли (узлы и агрегаты ГПА) - 11,0%. Доля выручки от реализации товаров народного потребления в 2013 году невысока и составляет 1,7%.

2. ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЕЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ

2.1 Оплата и нормирование труда

Оплата по труду

Заработная плата каждого работника зависит от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества, качества и условий труда и максимальными размерами не ограничивается. Запрещается какая бы то ни было дискриминация при установлении и изменении условий оплаты труда.

Минимальный размер оплаты труда

Минимальный размер оплаты труда не может быть ниже установленного Федеральным законом РФ. При этом месячная заработная плата работника, отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего свои трудовые обязанности не может быть ниже прожиточного минимума трудоспособного населения в регионе.

Системы оплаты труда

Оплата труда работников, в зависимости от категории, производится:

- повременно (по часовым тарифным ставкам, окладам, но не ниже установленных в приложениях 6, 7 и согласно штатному расписанию);

- сдельно (по утвержденным тарифным сеткам и ставкам, согласно приложениям 8, 9, 10).

Присвоение разрядов рабочим и должностей служащим производится по действующему Единому тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий рабочих и Квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и служащих, а также по действующим на предприятии квалификационным характеристикам и должностным инструкциям на профессии и должности с учетом результатов аттестации.

Отдельным высококвалифицированным работникам при заключении трудового договора могут быть установлены индивидуальные условия оплаты труда.

В отдельных производственных подразделениях предприятия могут применяться иные системы оплаты труда (в том числе бестарифные), если они не противоречат трудовому законодательству, по согласованию с профсоюзным комитетом.

Локальные нормативные акты, устанавливающие системы премирования, принимаются работодателем с учетом мнения профсоюзного комитета.

Локальные нормативные акты, устанавливающие системы оплаты труда, кроме систем премирования, принимаются работодателем по согласованию с профсоюзным комитетом.

Нормирование труда

Локальные нормативные акты, предусматривающие введение, замену и пересмотр норм труда, принимаются работодателем с учетом мнения профсоюзного комитета. О введении новых норм труда работники должны быть извещены не позднее, чем за два месяца.

Оплата сверхурочной работы

Сверхурочная работа оплачивается из расчета:

- полуторного размера часовой тарифной ставки (части оклада за час работы соответствующего месяца) - за первые два часа работы;

- двойного размера часовой тарифной ставки (части оклада за час работы соответствующего месяца)- за последующие часы.

По желанию работника, выраженном в письменном заявлении, сверхурочная работа, вместо повышенной оплаты, может компенсироваться предоставлением дополнительного времени отдыха, но не менее времени, отработанного сверхурочно.

Оплата труда в выходные и нерабочие праздничные дни

Работа в выходные и нерабочие праздничные дни оплачивается:

- сдельщикам - по двойным сдельным расценкам;

- работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым ставкам, - в размере двойной дневной или часовой ставки;

- работникам, получающим месячный оклад, - в размере одинарной дневной или часовой ставки сверх оклада, если работа в выходной и праздничный нерабочий день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере двойной часовой или дневной ставки сверх оклада, если работа производилась сверх месячной нормы.

За работу в выходной и нерабочий праздничный день работнику по его личному заявлению предоставляется дополнительный день отдыха (без оплаты), а отработанное время оплачивается в одинарном размере. При этом, если продолжительность времени, отработанного в выходной и нерабочий праздничный день, составляет 6 часов и более, то работникам с повременной оплатой труда производится доплата до 8 часов или до 7,2 часа в зависимости от установленной продолжительности рабочей смены.

Оплата нерабочих праздничных дней

Работникам, за исключением получающих оклад, за нерабочие праздничные дни, в которые они не привлекались к работе, выплачивается дополнительное вознаграждение по приказу № 450 от 01.11.2008г.

Оплата труда при совмещении профессий и исполнение обязанностей временно отсутствующего работника

При совмещении профессий (должностей), не оговоренных в трудовом договоре, должностной инструкции, или выполнении обязанностей временно отсутствующего работника, производятся доплаты к тарифной ставке, должностному окладу. Размер доплат устанавливается по соглашению сторон трудового договора с учетом содержания и (или) объема дополнительной работы.

Оплата труда при выполнении работ различной квалификации

При выполнении работником со сдельной оплатой труда работ различной квалификации, его труд оплачивается по расценкам выполняемой им работы. При выполнении рабочими сдельщиками работ, тарифицируемых ниже присвоенных им разрядов, выплачивается межразрядная разница между размерами тарифных ставок по присвоенным разрядам и разрядом выполняемой работы, умноженная на фактически затраченное время.

Оплата времени простоя

Время простоя по вине работодателя оплачивается в размере двух третьих средней заработной платы работника.

Время простоя по причинам, не зависящим от работодателя и работника, оплачивается в размере двух третьих тарифной ставки, оклада, рассчитанных пропорционально времени простоя.

Время простоя по вине работника не оплачивается.

О начале простоя, вызванного поломкой оборудования и другими причинами, которые делают невозможным продолжение выполнения работником его трудовой функции, работник обязан сообщить своему непосредственному руководителю.

Оплата труда при изготовлении продукции, оказавшейся браком

Брак не по вине работника оплачивается наравне с годными изделиями. Полный брак по вине работника оплате не подлежит. Частичный брак оплачивается в соответствии с положением «О порядке применения статьи 156 ТК РФ при оплате труда за изготовленную продукцию, оказавшуюся браком», утвержденным 25.03.2003г.

Оплата труда в ночное время

За работу в вечернее и ночное время производится доплата согласно приложению 11.

Оплата труда работников, занятых на тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными и иными условиями труда

При работе в производствах с вредными и тяжелыми (особо вредными и особо тяжелыми) условиями труда работникам устанавливаются доплаты в соответствии с приложениями 12 и 13.

Оплата труда работников до 18 лет

Работникам в возрасте до 18 лет при сокращенной продолжительности ежедневной работы производится доплата до тарифной ставки, оклада за время, на которое сокращается продолжительность их ежедневной работы

Доплата работающим инвалидам

Для инвалидов 1 и 2 группы устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени, не более 35 часов в неделю с сохранением полной оплаты труда (Закон «О социальной защите инвалидов в РФ от 24.11.95 № 181-ФЗ).

Стимулирующие выплаты

Работникам выплачивается премия за результаты производственно - хозяйственной деятельности в соответствии с действующими на предприятии премиальными положениями (приложение 14).

Всем работникам промышленной группы завода с учетом непрерывного стажа выплачивается единовременное вознаграждение за выслугу лет, начисляемое ежегодно в соответствии с положением о порядке выплаты единовременного вознаграждения за выслугу лет работникам промышленно-производственного персонала завода.

Работникам могут производиться другие доплаты и стимулирующие выплаты согласно действующим на заводе положениям.

Исчисление средней заработной платы

Для всех случаев определения средней заработной платы работника исчисление производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата.

Работнику, переведенному на другое место работы по другой специальности в связи с сокращением численности или штата работников, за время учебы и освоения новой профессии сохраняется средний заработок по прежнему месту работы на срок до 3 месяцев.

Индексация заработной платы

Работодатель обязуется осуществлять индексацию заработной платы всем категориям работников в соответствии с ростом потребительских цен на товары и услуги в регионе по данным Пермьстата не реже одного раза в календарный год.

Выплата заработной платы и отпускных

Выплата заработной платы работникам производится два раза в месяц: аванс-до 30-го числа текущего месяца (не менее 30 % общей заработной платы), окончательный расчет- с 15 по 20 число следующего месяца. При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня.

Выплата отпускных производится не позднее, чем за три дня до начала отпуска.

2.2 Социальная политика предприятия

Социальная защита молодежи

Обязательства работодателя:

О пособиях.

Выплачивать единовременное пособие не позднее 6 месяцев после трудоустройства на предприятие по ходатайству руководителя подразделения, согласованному с заместителем генерального директора по управлению персоналом. При этом заключается дополнительное соглашение к трудовому договору об обязательстве работника отработать на предприятии не менее 3 лет со дня подписания данного соглашения.

Единовременное пособие выплачивается:

- лицам, окончившим дневное отделение образовательного учреждения начального профессионального образования и впервые поступающим на работу в течение одного года со дня окончания образовательного учреждения -- 1 МРОТ;

- лицам, окончившим дневное отделение образовательного учреждения среднего профессионального образования и впервые поступающим на работу в течение одного года со дня окончания образовательного учреждения -- 2 МРОТ;

- лицам, окончившим дневное отделение образовательного учреждения высшего профессионального образования и впервые поступающим на работу в течение одного года со дня окончания образовательного учреждения -- 3 МРОТ;

- лицам, отслужившим в рядах Российской армии, устроившимся на предприятие в течение 3-х месяцев после окончания службы - 2 МРОТ.

О компенсации за наем жилья

Выплачивать компенсацию молодым специалистам и молодым рабочим в соответствии с положением (приложение 21).

О Совете молодых специалистов

Оказывать содействие Совету молодых специалистов (СМС) с целью более активного участия молодежи в производственной деятельности предприятия.

Выделять на деятельность СМС до 300 тысяч рублей в год, согласно утвержденным планам работ и сметам.

Предоставлять 3 рабочих часа в неделю с сохранением заработной платы членам выборного органа СМС (председателю СМС, заместителю председателя СМС, председателям комиссий) для осуществления деятельности по решению молодежных проблем с согласия руководителя подразделения.

Предоставлять СМС безвозмездно помещения, мебель, оргтехнику, средства связи.

О выплате стипендий

Назначать и выплачивать ежемесячную стипендию в размере 7000 рублей студентам очной формы обучения аэрокосмического и механико-технологического факультетов Пермского национального исследовательского политехнического университета, начиная с 4 курса (не более 5 чел.) при условии заключения договора о трудоустройстве студента.

Социальные гарантии

Обязательства работодателя:

О единовременном вознаграждении

По представлению руководителя подразделения выплачивать работнику при достижении пенсионного возраста единовременное вознаграждение за счет средств предприятия в нижеуказанных размерах. При этом непрерывный стаж работы на заводе для женщин должен составлять не менее 20 лет, а для мужчин - не менее 25 лет; для лиц, выходящих на пенсию по спискам 1 и 2 - 15 лет для женщин и 20 лет для мужчин. Вознаграждение выплачивать на основании приказа генерального директора завода не позднее наступления дня юбилея и не ранее, чем за месяц. Размер вознаграждения 10000 рублей, в дальнейшем ежегодно пересматривается комиссией по КД.

О материальной помощи на погребение

Выплачивать материальную помощь в размере 5500 руб. на погребение:

- работников завода,

- родственников (родители, дети, супруги)

- пенсионеров, ушедших на пенсию с предприятия (кроме уволенных за нарушение трудовой дисциплины) и имеющих стаж работы на заводе не менее 10 лет.

Выплату производить одному из родственников или представителю подразделения.

О единовременной материальной помощи

Выплачивать материальную помощь работникам завода, не имеющим нарушений трудовой дисциплины:

. При предоставлении справки о статусе малоимущей семьи или в случае тяжелого материального положения в размере 2000 руб. на каждого ребенка при наличии в семье:

- 3-х и более детей до 18 лет;

- одного и более детей до 18 лет при одном родителе;

- ребенка - инвалида.

По случаю рождения ребенка обоим родителям -- в размере 3000 руб.

Матери в первый месяц по выходу на работу после отпуска по уходу за ребенком - в размере 2000 руб.

На зубопротезирование гальваникам и работникам химических лабораторий в размере до 50% от стоимости (при предъявлении документов об оплате), при условии предварительного рассмотрения на комиссии по коллективному договору.

В других случаях по решению заводской комиссии по коллективному договору в пределах выделенных на эти цели средств.

О предоставлении кредитов и займов

При наличии договора сотрудничества с банком или иной кредитной организацией, выступать поручителем работника при заключении кредитного договора на потребительские нужды.

Льготы неработающим пенсионерам, состоящим в организации ветеранов завода:

Выделять денежные средства в размере до 400 тыс. руб. в год на деятельность Совета ветеранов.

Выделять 60 путевок в год в санаторий - профилакторий «Лесная поляна» при условии предоставления путевки не чаще 1 раза в 2 года для одного ветерана.

О льготах беременным женщинам

Предоставлять беременным женщинам время для посещения медицинских учреждений с сохранением заработной платы с последующим предъявлением медицинской справки от врача или медицинской карты с отметкой даты посещения.

О добровольном медицинском страховании

Организовать медицинское обслуживание и санаторно-курортное лечение работников предприятия на базе добровольного медицинского страхования до 0,5% фонда оплаты труда предшествующего года.

Организация питания работников завода

Организовать качественное и своевременное питание работников завода.

Оздоровление работников завода и членов семей

Организовать диетическое питание для нуждающихся работников завода.

Обеспечить работу санатория-профилактория "Лесная поляна" с оздоровлением работников предприятия.

Приобретать за счет средств предприятия работникам завода путевки на санаторно-курортное лечение, в дома отдыха, пансионаты, в санаторий-профилакторий "Алмед" (для работников СКБ) в пределах утвержденных смет.

Оздоравливать ежегодно детей работников завода в санатории-профилактории "Лесная поляна".

Средства на культурно-массовые и спортивно-оздоровительные мероприятия

Выделять денежные средства на проведение:

- спортивно-оздоровительных мероприятий на предприятии;

- культурно-массовых мероприятий;

- на развитие туристического и фестивального движения среди работников завода.

Об обучении и повышении квалификации

Проводить работникам частичную оплату обучения до 50% по специальностям, требующимся предприятию на условиях заключения дополнительного соглашения к трудовому договору.

Оплачивать повышение квалификации работников предприятия.

Об адаптации работников

Проводить работу по адаптации работников завода в соответствии с локальными нормативными актами.

О новогодних подарках

Работодатель обязуется приобретать детские новогодние подарки для детей с 2 до 14 лет включительно каждому из работающих на предприятии родителю.

О предоставлении транспорта

Работодатель обязуется предоставлять заводской транспорт для проведения заводских культурно-массовых, спортивно - досуговых мероприятий, для участия заводских команд в мероприятиях, проводимых на уровне района, города, края, в соответствии с согласованной заявкой и утвержденным планом мероприятий.

О предоставлении мест в детских дошкольных учреждениях

Производить частичную компенсацию оплаты за содержание детей в коммерческих дошкольных учреждениях на основании Совместного решения администрации и профсоюзного комитета от 17.11.2011г.». (Приложение 22).

О строительстве жилья для работников предприятия

Производить финансирование строительства жилого дома по улице Омская, 2.

О выплате пособия за работу без травм и заболеваний

Выплачивать работникам, не имеющим травм и заболеваний в предыдущем календарном году, при уходе в очередной отпуск пособие в размере 1500 рублей.

Обязательства профсоюзного комитета:

Выделять денежные средства в фонд цеховых комитетов на организацию цеховых мероприятий, посещение больных, поощрение профактива, материальную помощь, единовременные выплаты.

Организовывать совместно с работодателем культурно-массовые, оздоровительные мероприятия для работников завода, частично финансирует их проведение.

Осуществлять контроль за работой заводских столовых и буфетов (качество, ценообразование, ассортимент).

Контролировать расходование средств социального страхования в интересах работников.

Оказывать юридические консультации работникам завода.

Осуществлять к 1 сентября единовременные выплаты работникам завода, являющимся, родителями детей-первоклассников, в соответствии с решением профкома.

Приобретать путевки санатории и курорты РФ с оплатой работникам 40 % полной стоимости путевки по решению комиссии профкома.

Участвовать в подготовке и проведении конкурсов профмастерства, научно-технических конференций и конкурсов «Лучший по профессии».

2.3 Трудовой договор, обеспечение занятости

Заключение трудового договора

С каждым работником, поступающим на завод, заключается трудовой договор на неопределенный срок, за исключением случаев, указанных в ст. 59 ТК РФ.

Оформление приема на работу

При приеме на работу (до подписания трудового договора) работодатель обязан ознакомить работника под роспись с правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, иными локальными нормативными правовыми актами, непосредственно связанными с трудовой деятельностью работника.

Изменение трудового договора

Условия трудового договора могут быть изменены только по соглашению сторон в письменной форме.

О предстоящих изменениях определенных сторонами условий трудового договора, за исключением трудовой функции, а также о причинах организационного или технологического характера, вызвавших необходимость таких изменений, работодатель обязан уведомить работника в письменной форме не позднее, чем за два месяца, если другое не предусмотрено ТК РФ.

Совмещение профессий (должностей). Расширение зон обслуживания, увеличение объема работы. Исполнение обязанностей временно отсутствующего работника без освобождения от работы, определенной трудовым договором.

С письменного согласия работника ему может быть поручено выполнение в течение рабочего дня (смены) дополнительной работы по другой или такой же профессии (должности) за дополнительную оплату (ст. 151 ТК РФ).

Срок, в течение которого работник будет выполнять дополнительную работу, ее содержание и объем устанавливаются работодателем с письменного согласия работника.

Работник имеет право досрочно отказаться от выполнения дополнительной работы, а работодатель - досрочно отменить поручение об ее выполнении, предупредив об этом другую сторону в письменной форме не позднее, чем за три рабочих дня.

Расторжение трудового договора по инициативе работодателя

Работодатель обязуется:

При принятии решения о сокращении численности или штата работников сообщать об этом в письменной форме выборному органу первичной профсоюзной организации не позднее, чем за три месяца до начала проведения соответствующих мероприятий.

Предупреждать работников, высвобождаемых с завода в связи с сокращением численности или штата, персонально и под роспись, не позднее, чем за два месяца до увольнения.

Предлагать работнику, увольняемому в связи с сокращением численности или штата работников, в связи с несоответствием занимаемой должности или выполняемой работе вследствие недостаточной квалификации, подтвержденной результатами аттестации, перевод на другую имеющуюся работу (как вакантную должность или работу, соответствующую квалификации работника, так и нижестоящую должность или нижеоплачиваемую работу), которую работник может выполнять с учетом его состояния здоровья.

Предоставлять преимущественное право на оставление на работе при сокращении численности или штата работникам с более высокой производительностью труда и квалификацией.

При равной производительности труда и квалификации предпочтение в оставлении на работе отдается:

- семейным - при наличии двух или более иждивенцев (нетрудоспособных членов семьи, находящихся на полном содержании работника или получающих от него помощь, которая является для них постоянным и основным источником средств к существованию);

- лицам, в семье которых нет других работников с самостоятельным заработком;

- работникам, получившим в период работы у данного работодателя трудовое увечье или профессиональное заболевание;

- инвалидам боевых действий по защите Отечества;

- работникам, повышающим свою квалификацию по направлению работодателя без отрыва от работы;

- одному из двух супругов, работающих на предприятии;

- одиноким матерям или отцам, воспитывающим детей до 16-летнего возраста.

Увольнение работников, являющихся членами профсоюза, по основаниям, предусмотренным пунктами 2, 3 или 5 части первой статьи 81 ТК РФ производить с учетом мотивированного мнения выборного органа первичной профсоюзной организации в соответствии со статьей 373 ТК РФ.

Предоставлять лицам, получившим предупреждение об увольнении в связи с сокращением численности или штата, свободное от работы время (до 4 смен в течение двух месяцев до срока высвобождения) для поиска работы вне предприятия с сохранением среднего заработка на основании заявления работника.

При смене собственника, а равно реорганизации предприятия (слиянии, присоединении, разделении, преобразовании, выделении) трудовые отношения с согласия работника по ранее заключенным договорам продолжаются.

3. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ И ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Анализ производственно-экономической деятельности предприятия

К основным направлениям деятельности предприятия относится изготовление продукции оборонного и ракетно-космического назначения, гражданской продукции и товаров народного потребления.

Завод изготавливает следующие виды гражданской продукции и ТНП:

- Газоперекачивающие агрегаты для магистральных газопроводов с использованием газотурбинных авиационных двигателей (предназначены для оборудования действующих и вновь вводимых линейных компрессорных станций);

- Детали и узлы газотурбинной установки для двигателей ПС90-ГП2, ПС90-ГП1;

- Газобаллонное оборудование (предназначено для установки на легковые и грузовые автомобили как альтернатива оборудованию, работающему на бензиновом топливе);

- Теплообменники;

- Вставки для магистральных трубопроводов;

- Емкости из композиционных материалов, в т.ч. с химически стойким покрытиями, способными работать в условиях высоких давлений и температур, для нефтехимической промышленности, перерабатывающих производств и т.д.;

- Дозировочные системы и насосы различной производительности и мощности для ряда отраслей промышленности (энергетики, коммунально-бытовой, химической, нефтегазовой, пищевой);

- Автоматизированные линии и комплексное оборудование для производства масложировой продукции;

- Грузовые автоприцепы грузоподъемностью 500-1350 кг;

- Тягово-сцепные устройства для различных марок легковых автомобилей (предназначены для установки на легковые автомобили);

- Высоко проводные полиэтиленовые трубы;

- Детское комбинированное кресло, детские мини лыжи;

- Багажные тележки;

- Мебель для общественных помещений, кабинетов и офисов; из металла для учебных заведений; для предприятий торговли; для предприятий общественного питания.

Структура производства товарной продукции представлена в таблице:

Таблица 3. Объем производства товарной продукции

Виды продукции (работ, услуг)	Объем производства товарной продукции, тыс. руб.	Удельный вес отдельных видов ТП, %	Темп роста 2009г. к 2008г., %
	Отчет 2008г.	Отчет 2009г.	2008г.	2009г.
Объем товарной продукции, всего:	2688817	3014550	100	100	112,1
В том числе:
1.Основная продукция	887827	1946803	33,0	64,6	219,3
2.Гражданская продукция	1696369	980127	63,1	32,5	57,8
2.1.Продукция для авиационной промышленности	748 454	603031	27,8	20,0	80,6
2.2.Узлы и агрегаты ГПА	913746	342953	34,0	11,4	37,5
2.3.Продукция общепромышленного применения	34169	34143	1,3	1,1	99,9
3.Товары народного потребления	78730	62266	2,9	2,1	79,1
4. Прочая товарная продукция	25891	25354	1,0	0,8	97,9

Объем товарной продукции (работ, услуг) в 2009 году акционерным обществом выполнен и составил 3 014 550 тыс. руб. (по основной продукции - 1 946 803 тыс. руб., по гражданской продукции - 980 127 тыс. руб., по товарам народного потребления - 62 266 тыс. руб.). Увеличение объема товарной продукции в 2009г. по сравнению с 2008г. составило 325 733 тыс. руб. (или 12,1%). Выпуск основной продукции (Государственный оборонный заказ и ВТС) акционерным обществом в 2009г. составил 1 946 803 тыс. руб., увеличение по сравнению с 2008 годом - на 119,3%. Выпуск гражданской продукции акционерным обществом в 2009г. составил 980 127 тыс. руб., увеличение по отношению к 2008г. - на 42,2%.

3.2 Анализ структуры и динамики затрат предприятия

Себестоимость товарной продукции за 2009 год составила 2 794 928,1 тыс. руб., что составляет 108,2% от уровня 2008 года. Рост объема товарной продукции в оптовых ценах составил 112,1% к уровню 2008 года. Таким образом, затраты на 1 рубль товарной продукции в 2009 году уменьшились на 0,03 руб. и составили 0,93 руб.

Таблица 4. Структура затрат

№ п/п	Наименование статей	2008г.	2009г.	2009г. в %% к 2008г.
		Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
	Сырье и материалы	597 588,46	23,14%	442 901,59	15,85%	74,11%
	Отклонения по материалам	101,61	0,00%	1 002,35	0,04%	986,43%
	НДС на материалы	3 183,96	0,12%	10 966,41	0,39%	344,43%
	ТЗР на материалы	15 582,30	0,60%	13 076,05	0,47%	83,92%
	ПКИ	842 871,95	32,64%	832 723,51	29,79%	98,80%
	Отклонения по ПКИ	64,28	0,00%	0,00	0,00%	0,00%
	НДС на ПКИ	11 025,99	0,43%	30 970,25	1,11%	280,88%
	ТЗР на ПКИ	7 017,41	0,27%	10 660,33	0,38%	151,91%
	Возвратные отходы	-19 399,59	-0,75%	-12 157,86	-0,43%	62,67%
1	Итого материалов и ПКИ	1 458 036,4	56,5%	1 330 142,6	47,6%	91,2%
	Нормированная зарплата	106 504,0	4,1%	112 636,8	4,0%	105,8%
	Отклонения по зарплате	1 812,6	0,1%	1 659,8	0,1%	91,6%
	Уральские на зарплату	26 659,5	1,0%	26 996,6	1,0%	101,3%
	Облагаемая зарплата	134 976,0	5,2%	141 293,2	5,1%	104,7%
	Премия	45 156,8	1,7%	46 718,2	1,7%	103,5%
	Уральские на премию	11 127,7	0,4%	11 348,6	0,4%	102,0%
	Основная зарплата	191 260,5	7,4%	199 360,0	7,1%	104,2%
	Дополнительная зарплата	25 057,1	1,0%	32 090,0	1,1%	128,1%
	Резерв на отпуск	30 842,1	1,2%	30 000,8	1,1%	97,3%
	Резерв на выслугу	8 206,3	0,3%	9 155,1	0,3%	111,6%
2	Итого ФОТ	246 992,0	9,6%	262 208,7	9,4%	106,2%
	ЕСН	56 998,0	2,2%	58 353,2	2,1%	102,4%
3	Отчисления на соц.страх	65 372,1	2,5%	66 750,3	2,4%	102,1%
	Расходы на содержание оборудования	311 664,7	12,1%	318 428,9	11,4%	102,2%
	Цеховые расходы	167 017,3	6,5%	227 565,2	8,1%	136,3%
	Общезаводские расходы	305 442,7	11,8%	357 987,9	12,8%	117,2%
	НДС косвенных расходов	3 120,0	0,1%	8 667,8	0,3%	277,8%
4	Итого косвенных расходов	787 244,8	30,5%	912 649,7	32,7%	115,9%
5	Спец. Расходы	11 318,6	0,4%	213 717,4	7,6%	1888,2%
6	Потери от брака	1 764,4	0,1%	735,4	0,0%	41,7%
	Расходы на освоение	2 085,0	0,1%	437,5	0,0%	21,0%
	Износ инструмента	0,0	0,0%	0,0
	Прочие производственные расходы	3 741,8	0,1%	5 565,0	0,2%	148,7%
	Производственная себестоимость	2 576 555,2		2 792 206,7
	Внепроизводственные расходы	5 936,3	0,2%	2 721,4	0,1%	45,8%
7	Прочие статьи	11 763,2	0,5%	8 723,9	0,3%	74,2%
8	Полная себестоимость	2 582 491,5	100,0%	2 794 928,1	100,0%	108,2%
9	Объем ТП в оптовых ценах	2 688 816,6		3 014 550,1		112,1%
10	Прибыль (+), убыток (-)	106 325,0		219 622,0		206,6%
11	Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб.	0,96		0,93
12	Рентабельность, %	4,1%		7,9%

Наибольший удельный вес в общей структуре себестоимости занимают: покупные и комплектующие изделия, сырье и материалы (47,6%), следовательно, производство материалоемкое, что естественно для промышленного предприятия.

Из приведенной таблицы видно, что за 2009 год в себестоимости товарной продукции произошли следующие структурные изменения:

· затраты на сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, услуги и комплектующие изделия в 2009 году составили 47,6% полной себестоимости. Абсолютное снижение по данной группе составило 127 893,7 тыс. руб. Доля прямых материальных затрат в 2009 году уменьшилась на 8,9% по сравнению с 2008 годом за счет увеличения в структуре товарной продукции работ по подготовке производства новых изделий.

· затраты на оплату труда в 2009 году составляют 262 208,7 тыс. руб., 106,2% от уровня 2008 года, абсолютный рост в 2009 г. по сравнению с 2008 г. составил 15 216,8 тыс. руб. Увеличение затрат на оплату труда работников вызвано ростом средней заработной платы в соответствии с Коллективным договором, а так же выполнением в 2009 году работ с длительным производственным циклом, затраты по которым сформировались в предыдущем периоде;

· доля накладных расходов в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 2,2% и составила 32,7% (в 2008 году - 30,5%). Абсолютный прирост по данной группе статей составил 125 404,8 тыс. руб. Увеличение удельного веса накладных расходов в структуре себестоимости товарной продукции является следствием выполнения большого объема работ по подготовке производства новых изделий за счет сметы накладных расходов, а так же списанием затрат предыдущих периодов на работы с длительным производственным циклом и ростом средней заработной платы работников АУП и общетехнических служб в соответствии с Коллективным договором;

· доля специальных расходов значительно возросла (в 2009 году 7,6%, в 2008 году - 0,4%) в связи с приобретением специального оборудования в рамках выполняемых договоров на подготовку производства новых изделий. Абсолютный прирост по данной группе составил 202 398,8 тыс. руб.

В целом в результате влияния комплекса факторов и выполнения мероприятий по снижению себестоимости и издержек рентабельность производства товарной продукции за 2009 год выросла на 3,8% по сравнению с 2008 годом (4,1%) и составила 7,9%.

3.3 Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Для анализа финансовых результатов используем методы горизонтального и вертикального анализа.

Проведем анализ динамики финансовых результатов в таблице 5.

Таблица 5. Финансовые результаты деятельности предприятия (горизонтальный анализ)
Наименование статей	Абсолютные величины, тыс.руб.	Относительные величины, %
	2008г.	2009г.	Абс. отклонение, тыс. руб.	Темп прироста
Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов	2859470	3155029	+295559	+10,34
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	2773378	2890556	+117178	+4,23
Валовая прибыль	86092	264473	+178381	+207,2
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)	79976	261579	+181603	+227,07
Балансовая прибыль (до налогообложения)	5070	75696	+70626	+1393
Чистая прибыль	2543	2590	+47	+1,85

За анализируемый период (2008,2009 гг.) чистая прибыль предприятия незначительно увеличилась на 47 тыс. руб. или 1,85%, что оценивается положительно, так как чистая прибыль - один из источников финансирования дальнейшей деятельности предприятия. Выручка предприятия, полученная от реализации продукции за 2009г., увеличилась по сравнению с 2008г. на 10,3%. Себестоимость проданных товаров, работ и услуг возросла на 4,2%. Вследствие роста выручки от продаж прибыль от продаж увеличилась на 181603 тыс. руб. Темп прироста выручки от реализации выше темпа прироста себестоимости более чем в два раза или на 6,11%, отсюда увеличение валовой прибыли и прибыли от реализации на 207,2% и 227,07% соответственно. Это оценивается положительно.

Изменения в структуре прибыли проследим с помощью вертикального анализа. Показатели для анализа представлены в таблице 6.

Таблица 6. Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках

Показатель	2008г.	2009г.	Абсол. отклонение, %
Прибыль до налогообложения, %	100	100	-
Валовая прибыль, %	1698	349,39	-1348,61
Прибыль от продаж, %	1577	345,57	-1231,43
Чистая прибыль, %	50,16	3,42	-46,74

Доли всех видов прибылей в прибыли до налогообложения за анализируемый период(2008,2009гг.) снизились в разы. Это связано с тем, что выручка увеличивается быстрее в более чем 2 раза по сравнению с себестоимостью проданных товаров, продукции, работ и услуг.

По отношению к 2008 году в 2009 году произошло увеличение всех показателей прибыли: валовой прибыли на 178381 тыс.руб., прибыли от продаж на 181603 тыс.руб., прибыли до налогообложения на 70626 тыс.руб. и чистой прибыли на 47 тыс.руб.

3.4 Анализ эффективности деятельности предприятия

Для проведения анализа рассчитаем показатели эффективности основных средств, материальных и трудовых ресурсов, а также показатели оборачиваемости активов и источников. Получившиеся значения показателей представим в виде аналитических таблиц (Таблицы 7 и 8).

Таблица 7. Показатели эффективности основных средств

Показатели	2008 г.	2009 г.	Изменение
Выручка от реал., тыс.руб.	2859470	3155029	+295559
Основные ср-ва, тыс.руб.	2364732,5	2397673,5	+32941
Численность рабочих, чел.	4843	5006	+163
Фондоотдача	1,21	1,32	+0,11
Фондовооруженность	488,28	478,96	-9,32

Исходя из полученных данных, можно сделать вывод о том, что основные средства на данном предприятии используются эффективно, т.к. фондоотдача за анализируемый период увеличилась на 9,09%. Фондовооруженность ОАО «Пермский завод «Машиностроитель» снизилась на 1,91% - это означает, что обеспеченность предприятия основными фондами незначительно уменьшилась.

Таблица 8. Показатели эффективности материальных ресурсов

Показатели	2008 г.	2009 г.	Изменение
Выручка от реал., тыс.руб.	2859470	3155029	+295559
Материальные запасы, тыс.руб.	2155010	2275220	+120210
Материалоотдача	1,03	1,39	+0,36
Материалоемкость	0,76	0,72	-0,04

На основании проведенных расчетов выясняется, что за анализируемый период произошло небольшое увеличение материалоотдачи на 0,36, т.е. производство продукции увеличилось. Теперь, в 2009 году, на 1 рубль материальных затрат приходится 1,39 руб. Однако при этом происходит уменьшение материалоемкости материальных запасов на 0,04 - это говорит о том, что в производство продукции вкладывается меньшее количество материальных ресурсов.

Рассчитаем показатели оборачиваемости активов ОАО «Пермский завод «Машиностроитель» и сравним их.

Таблица 9. Показатели оборачиваемости предприятия

Показатели оборачиваемости	Значения показателя, коэффициент	Относит. изм., %	Продолжительность оборота, дни	Абс. изм., дн.
	2008 г.	2009 г.		2008 г.	2009 г.
Выручка, тыс.руб.	2859470	3155029	+10,34
Себестоимость, тыс.руб.	2773378	2890556	+4,23
Активы, тыс.руб.	5323136	5312229	-0,2
Оборотные ср-ва, тыс.руб.	2719498,5	2697381,5	+1,08
Дебиторская зад-ть, тыс.руб.	524079	404845,5	-22,75
Материальные запасы, тыс.руб.	2177505,5	2275230	+4,49
Кредиторская зад-ть, тыс.руб.	1924659,5	1685673	-12,42
Оборачиваемость активов	0,54	0,59	+9,26	667	611	-56
Оборачиваемость оборотных ср-в	1,05	1,17	+11,43	343	308	-35
Оборачиваемость дебиторской задолженности	5,46	7,79	+42,67	66	46	-20
Оборачиваемость материально-производственных запасов	1,27	1,27	-	284	284	-
Оборачиваемость кредиторской задолженности	1,49	1,87	+25,5	242	193	-49

В данной таблице рассчитаны показатели оборачиваемости ряда активов, характеризующие скорость возврата авансированных на осуществление предпринимательской деятельности денежных средств, а также показатель оборачиваемости кредиторской задолженности при расчетах с поставщиками и подрядчиками. В соответствии с результатами расчетов, в 2009 году за 611 календарных дней предприятие получает выручку, равную сумме всех имеющихся активов. Чтобы получить выручку равную среднегодовому остатку материально-производственных запасов и в 2008, и в 2009 годах требовалось 284 дня, из-за ускорения оборачиваемости, предприятие имеет шанс получить дополнительную выручку. Если сравнивать коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности между собой, имея положительную тенденцию, их соотношение для предприятия выгодно, так как срок погашения кредиторской задолженности больше срока погашения дебиторской задолженности (в 2008 г.- на 176 дней, а в 2009 г. - на 147 дней).

Для проведения анализа рентабельности активов предприятия рассчитаем коэффициенты рентабельности. Получившиеся значения показателей представим в виде аналитической таблицы (Таблица 10).

Таблица 10. Коэффициенты рентабельности

Показатели рентабельности	2008г.	2009г.	Абсолютное изм.
Выручка, тыс.руб.	2859470	3155029	+295559
Прибыль от продаж, тыс.руб.	79967	261579	+181603
Чистая прибыль, тыс.руб.	2543	2590	+47
Валюта баланса, тыс.руб.	5323136	5312229	-10907
Собственный капитал, тыс.руб.	2245423	2269576	+24153
Активы, тыс.руб.	5323136	5312229	-10907
Коэффициент рентабельности продаж	0,03	0,08	+0,05
Коэффициент рентабельности капитала организации	0,02	0,05	+0,03
Коэффициент рентабельности собственного капитала	0,001	0,001	-
Коэффициент рентабельности активов	0,0005	0,0005	-

Рентабельность продаж показывает, что на 31.12.2009г. в результате продажи продукции(товаров, работ, услуг) на 1 рубль выручки предприятием получено 8 копеек прибыли. За анализируемый период рентабельность возросла на 0,05, это говорит о том, что тенденция положительная. Рентабельность собственного капитала показывает, что на 1 рубль собственного капитала приходится 1 коп. чистого дохода. Рентабельность активов показывает, что в 2009г. 1 рубль, вложенный в активы предприятия, приносит 5 копеек чистой прибыли. Показатели рентабельности собственного капитала и активов на протяжении периода остаются неизменными.

Эффективность деятельности предприятия оценивали на основе показателей рентабельности и оборачиваемости. Рентабельность продаж за 2009 год увеличилась, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности предприятия. Также, в 2009 году наблюдается увеличение показателей оборачиваемости предприятия, что является положительным эффектом для ОАО «Пермский завод «Машиностроитель».

3.5 Определение проблем и перспектив развития предприятия

ОАО «Пермский завод «Машиностроитель» - это общество, которое располагает уникальным технологическим оборудованием, сохранившее квалифицированные кадры, а с ними - высокие технологии. Акционерное общество располагает собственной экспериментальной базой, имеет комплекс стендов для проведения различных испытаний.

ОАО «Пермский завод «Машиностроитель» планирует свою деятельность на основе договоров, заключенных с потребителями продукции и поставщиками материально-технических ресурсов, и определяет перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию, работы, услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития предприятия с учетом утвержденных планов.

В акционерном обществе разработана, внедрена и функционирует система менеджмента качества, которая позволяет управлять качеством на всех этапах жизненного цикла изделий, всех уровнях и решать главные задачи конкурентоспособности продукции, расширения рынков сбыта и удовлетворение требований потребителя.