Экономическая диагностика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Конспект лекций по дисциплине «Экономическая диагностика» (ЭКЗАМЕН)



Тема 1. Объект и задачи дисциплины «Экономическая диагностика»

1. Понятие, сущность экономической диагностики

Экономическая диагностика - это анализ и оценка экономических показателей работы предприятия на основе изучения отдельных результатов и другой информации с целью выявления возможных перспектив развития предприятия и последствий текущих управленческих решений.

Предмет дисциплины - количественная характеристика и качественная идентификация состояния предприятия как экономической организации во внешней и внутренней среде.

Объектом экономической диагностики является предприятие как целостная высокоорганизаванная система со всеми ее функциональными подсистемами. экономический диагностика конкурент корпоративный

Цель дисциплины заключается в изучении экономического состояния, проблем, которые имеют место в организации, выявлении факторов и сил, которые оказывают влияние на определенные проблемы, подготовке необходимой информации для дальнейшего планирования и успешного преодоления проблем.

Течение диагностики заключается в поиске ответов на вопросы по таким направлениям:

- проблема;

- причина проблемы;

- существенные взаимосвязи;

- возможности предприятия;

- возможные направления развития.

Этапы диагностики:

· определение концептуальной основы диагностического анализа;

· принятие решения относительно сбора данных;

· сбор данных, т.е. выявление фактов;

· анализ данных;

· составление отчета или выводов.

2. Виды экономической диагностики

Классификацию типов и видов диагностики можно привести с помощью такой схемы (рис. 1.1.).

Проведение экономической диагностики позволяет выявить наличие «болезней» предприятия, их причины или вылечить «болезни», сделать профилактику на будущее и т.д. Таким образом, круг задач, которые решаются в ходе диагностики, достаточно широкий. Это позволяет говорить о существовании большого количества разновидностей экономической диагностики, которые сегодня классифицируются по многим признакам:

- уровень диагностического объекта: глобальная, макродиагностика, микродиагностика;

- временной диапазон исследования: стратегическая (перспективная), оперативная (текущая), ретроспективная.

- периодичность проведения: периодическая, разовая, мониторинг;

- тематика и содержательность проблемы: комплексная, тематическая, системная;

- целевая направленность: общесистемная, элементная;

- субъекты осуществления: внешняя, внутренняя;

3. Методы диагностических исследований

Под методом диагностики понимают способ получения и анализа необходимой информации:

- личные наблюдения;

- опрос исполнителей;

- изучение документов;

- анкетирование;

- фотографии рабочего дня и т.д.

Существует несколько методических подходов к проведению диагностики предприятия, которые базируются на структурировании, выявлении главного направления, установлении причинно-следственных связей и взаимозависимостей, обобщении полученных результатов. Методика проведения диагностики деятельности предприятия охватывает совокупность конкретных методов (приемов). Основные методы диагностики:

Неформализованные Методы (логическое, субъективное исследование):

- экспертный (оценка ситуации высоопытными специалистами);

- морфологический (систематизация набора альтернативных решений и выбор наиболее эффективных вариантов);

- рейтинговый (систематизация, ранжирование и определение лучших результатов по определенным показателям);

- фактографический (анализ зафиксированных фактов в СМИ, научных работах и т.д.);

- мониторинг (детальных, систематизированный анализ изменений);

- логическое моделирование (построение сценариев, систем показателей, аналитических таблиц);

- фундаментальный (изучение основных тенденций и определение основных направлений динамики);

- технический (проведение детального анализа динамики определенных показателей хозяйственной деятельности предприятия);

Формализованные Методы (четкие формализованные аналитьические зависимости);

- факторные (выявление, классификация и оценка степени влияния отдельных факторов);

- конъюнктурный ( определение текущего состояния по позициям);

- математический (цепные подстановки, арифметические разницы, относительные величины, дифференциальный, логарифметический, интегральный анализ, вычисление простых и сложных процентов, дисконтирование);

- статистический (корреляционный, дисперсный, экстрапаляционный, ковариационный анализ, методы средних величин, группировок, графический и индексный методы и т.д.);

- методы исследования операций (использование теории игр, построение дерева целей и ресурсов, сетевое планирование и т.д.);

- эконометрические (матричный, спектральный анализ, межотраслевой баланс);

- экономико-математическое моделирование и оптимальное программирование (системный анализ, машинная имитация, линейное, нелинейное, динамическое программирование).

4. Система диагностики

5. Инструментарий экономической диагностики

Любая диагностика предусматривает сбор общих сведений о предприятии. В ходе экономического диагностирования аналитику приходится иметь дело как с достаточно большими по объему информационными массивами, так и ограниченной, неполной информацией. Экономическую информацию для диагностики можно сгруппировать таким образом:

a. Общие данные: точное наименование и адрес, место регистрации, год создания, номер телефона, факса, банковские реквизиты, данные о руководстве и т.д.

b. Характеристика фирмы: размер предприятия, вид хозяйственной деятельности, форма собственности, источники формирования капитала, национальная принадлежность капитала, тип объединения и т.д.

c. Характер деятельности: масштабы, место и роль на рынке или определенном сегменте, номенклатура продукции, специализация, наличие внешнеэкономической деятельности, место предприятия на мировом рынке, удельный вес фирмы в национальном производстве и т.д.

d. Научно-исследовательская и опытно-конструкторская работа и производство: размер расходов на научно-исследовательскую работу, квалификация персонала лабораторий, конструкторских бюро, оценка потребителями научно-технического уровня и качества продукции, производственная программа, производственные мощности, характеристика парка машин и оборудования.

e. Коммерческая деятельность: позиция на рынке в сравнении с конкурентами, источники роста продаж и прибыли, репутация предприятия относительно качества и соблюдения договорных обязательств, особенности ценовой политики, источники поставок сырья, энергии, топлива и цены на них.

f. Организационная структура управления фирмы: состав совета директоров, состав правления, названия производственных отделов, степень хозяйственной самостоятельности и т.д.

g. Показатели эффективности деятельности предприятия: прибыль, объем реализации, расходы производства, коэффициент оборота основного капитала и т.д.

h. Финансовое состояние: размер и состояние собственного капитала, возможности освоения новой продукции, возможность получения дополнительного капитала, задолженность, ликвидность, деловая активность.

Источниками информации могут быть:

- Информация, которая официально публикуется;

- Справочники фирм;

- Информация, которая публикуется самими фирмами;

- Информация о фирмах, которая предоставляется по заказу правительственных организаций;

- Ростеры (досье) на фирмы, которые формируются в международных экономических организациях в рамках ООН или ЕЭС.

Источники исходных данных для диагностики на предприятии:

- Паспорт предприятия

- Производственная структура предприятия

- Штатное расписание

- Организационная структура управления

- Планы предприятия и отчеты о производственно-хозяйственной деятельности

- Приказы, распоряжения по предприятию

- Научно-техническая документация

- Правовые акты

- Стандарты

- Положения

- Нормы и нормативы, которые регламентируют определенную деятельность или отношения

- Материалы документальных ревизий как внутренних так и внешних.



Тема 2. Диагностика конкурентной среды предприятия

1. Содержание диагностических процессов в отношении оценивания конкурентной среды

Конкурентная среда предприятия - рыночное окружение предприятия, представленное субъектами хозяйствования разных форм собственности и принадлежности, которые занимаются подобной сферой деятельности и имеют значительные конкурентные позиции на исследуемом рынке.

Формирование системы внешней текущей информации о конкурентах в иерархичной рыночной среде предусматривает набор источников и методических средств, с помощью которых руководство предприятия получает регулярную информацию о событиях, которые происходят в рыночной среде.

Организация сбора, обработки необходимой информации осуществляется разными способами:

- С помощью СМИ;

- С помощью личных рекомендаций, отзывов, мнений и отношений к субъекту коммерческого интереса;

- С помощью независимых исследователей, маркетинговых и аудиторских компаний, которые проводят соответствующие рыночные исследования конкурентной среды в каких-либо сферах хозяйствования;

- С помощью кабинетных исследований уполномоченным на это лицом.

Источники информации о конкурентах:

- Посещение специализированных выставок;

- Всестороннее изучение приобретенного товара;

- Ознакомление с отчетами предприятия-конкурента;

- Присутствие на собраниях акционеров;

- Беседы со служителями и торговыми агентами предприятий;

- Анализ рекламы;

- Сообщения в СМИ;

- Ознакомление с документами профессиональных исследователей;

- Данные специализированных фирм;

- Другие источники.

Безусловно, такой поток информации необходимо соответсвующим образом систематизировать и дифференцировать по определенным классификационным признакам для того, чтобы иметь возможность срочно произвести определенные мероприятия для улучшения ситуации.

2. Система показателей оценки конкурентной среды предприятия

Система анализа информации о конкурентах - это определенный набор методов анализа полученных данных, в основе которого лежит статистический банк данных и банк моделей.

Статистический банк данных - это совокупность современных методик обработки информации о количественных изменениях, придерживаясь которых можно установить взаимосвязь и взаимозависимость между факторами, которые влияют на исследуемый экономический процесс и его результативность.

Банк моделей - это совокупность механизмов и методологических инструментов с помощью которых можно охарактеризовать ситуацию в границах предприятия.

Т.о., диагностика конкурентной среды предприятия предусматривает сбор, систематизацию и анализ данных:

- емкость рынка;

- количество сегментов;

- потенциал;

- маркетинг;

- возможности сбыта;

- полученный доход;

- возможности товародвижения;

- производственные расходы;

- полученная прибыль;

- перспективы развития.

Эти данные систематизируются в таблицу и показываются по нашему предприятию и предприятиях-конкурентах.

Соответствующая информация о конкурентах должна обрабатывается исходя из схемы, приведенной на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Анализ информации о конкурентах

3. Оценка конкурентной среды отрасли

Анализ ситуации в отрасли предусматривает определение конкурентной борьбы, которая наблюдается в этой отрасли, определения ее источников, оценку степени влияния конкурентных сил.

Состояние конкуренции в отрасли по М. Портеру можно охарактеризовать с помощью таких конкурентных сил, как:

1. соперничество между фирмами внутри отрасли;

2. попытки компаний других отраслей завоевать покупателей своими товарами;

3. возможность появления новых конкурентов внутри отрасли;

4. способность поставщиков диктовать свои условия фирме;

5. способность потребителей продукции диктовать свои условия.

Различаю такие виды конкуренции:

- жесткая;

- интенсивная;

- нормально-замедленная;

- привлекательно-слабая.

Считают, что конкуренция интенсивная, если действия фирм-конкурентов снижают среднюю прибыль в отрасли. Умеренная конкуренция характеризуется тем, что большинство фирм получают среднюю в отрасли прибыль. Слабая характеризуется тем, что большинство компаний в отрасли могут получать прибыль выше среднего уровня, вкладывая инвестиции только в производство. Разное обострение соперничества делает конкурентную борьбу жесткой.

Для того чтобы успешно выступать на рынке и защитить фирму от негативного влияния конкурентных сил, менеджеры должны разрабатывать стратегии, которые бы:

- изолировали компанию настолько, насколько это возможно, от конкурентных сил;

- влиять на законы конкуренции в отрасли в выгодном для фирмы направлении;

- обеспечить сильную и надежную позицию, которая гарантировала бы успех в конкурентной борьбе.

Одним из методов диагностики конкуренции в отрасли является карта стратегических групп. Она позволяет сопоставить конкурентные позиции фирм, которые работают в определенной отрасли.

Стратегическая группа конкурентов - это определенное количество предприятий, которые занимают близкие позиции на рынке и конкурируют между собой на основе одних и тех же конкурентных преимуществ, используя одинаковые методы. Предприятия оказываются в одной стратегической группе, если они имеют похожие характеристики (размер, уровень интеграции, продуктовый ассортимент, географическое поле деятельности, ценовая политика, количество рыночных сегментов и т.д.), используют похожие конкурентные стратегии, работают на одном интервале параметров «цена-качество», работают на одних заказчиков и имеют одинаковые ориентиры.

Стратегия конкурентов и ее их вероятные действия в ближайшем будущем непосредственно влияют на собственные стратегические решения компании: или необходимо занять защитную позицию в ответ на шаги конкурентов, или агрессивную, если действия соперников обеспечивают такую возможность.

Хорошо организованная деятельность относительно сбора информации о сопернике позволяет предусмотреть его действия и подготовить эффективные контрмероприятия во время разработки лучшего плана действий своей фирмы.

4. Анализ привлекательности отрасли и определение ее перспектив

Завершающим шагом диагностики отрасли и конкурентной ситуации в отрасли является оценка ее привлекательности или непривлекательности в ближайшем времени и в долгосрочной перспективе.

В определении привлекательности в той или иной отрасли использую такие факторы:

- потенциал роста отрасли;

- возможность входа в отрасль мощных фирм;

- стабильность спроса;

- усиление или ослабление влияния сил конкуренции;

- серьезность проблемы, которая есть в отрасли в целом;

- степень риска и неопределенности;

- рост или снижение прибыльности отрасли через действия конкурентов и движущих сил.

Анализ привлекательности отрасли проводят по такой схеме:

1. определение основных технико-экономических характеристик отрасли (темпы роста рынка, географические характеристики, структура отрасли, капиталоемкость, возможность экономии на масштабах производства);

2. анализ конкурентной среды (напряженность конкурентной борьбы, угроза вхождения на рынок новых фирм, степень влияния поставщиков и покупателей);

3. движущие силы;

4. конкурентная позиция основных фирм (благоприятная или неблагоприятная позиция);

5. анализ фирм-конкурентов (стратегия конкурентов, возможные действия в будущем);

6. ключевые факторы успеха;

7. перспективы отрасли и их общая привлекательность (привлекательные и непривлекательные факторы, основные проблемы отрасли, перспективы получения прибыли).

Во время анализа отрасли и конкурентов в ней использую такие правила:

1) анализ внешней среды не может осуществляться только механически, когда в формулу подставляются полученные данные;

2) полномасштабный анализ отрасли и конкуренции в ней должен проводится каждые 1-3 года.



Тема 3. Оценка стратегического противостояния предприятий-конкурентов

1. Особенности формирования стратегической позиции предприятия в конкурентной среде

Конкурентные стратегии предприятия должны быть разными и зависеть от конкурентного состояния предприятия в определенный период. Они должны предусмотреть сознательный выбор разных видов производственной деятельности, чтобы создавать принципиально другую стоимость.

Стратегическая позиция возникает на основе взаимодействия трех отличных компонент, которые не взаимоисключают, а часто дополняют друг друга.

Во-первых, позиция формируется благодаря производству широкой номенклатуры товаров (услуг), на так называемом ассортиментном позиционировании, которое основывается на позиции товаров (услуг), а не на конкретном сегменте.

Вторым возможным фундаментом для позиционирования является удовлетворение всех или почти всех потребностей отдельного рыночного сегмента на основе сегментного позиционирования, которое ставит целью полное завоевание отдельного сегмента рынка.

Третьим возможным фундаментом для позиционирования является стремление удовлетворить потребности клиентов, которые отличаются доступностью. Хотя потребности такого круга клиентов является схожими с потребностями других клиентов, их специфика требует использование разных способов осуществления бизнес-деятельности. Такой подход является позиционированием по принципу доступности.

Определив рыночную позицию необходимо выбрать стратегию ее укрепления.

Т.о., конкурентная стратегия является созданием действенной рыночной позиции на основе использования разнообразной производственной деятельности.

2. Использование SWOT - анализа в диагностике противостояния предприятий-конкурентов на исследуемом рынке

Диагностику противостояния предприятий-конкурентов можно осуществить с помощью формата SWOT-анализа, соответственно которого все многообразие факторов влияния на деятельность предприятия группируется в четыре блока:

S (Strengths) - сильные стороны деятельности предприятия; W (Weaknesses) - слабые стороны деятельности предприятия; O (Opportunities) - возможности улучшения состояния предприятия; T (Threats) - угрозы, с которыми может столкнутся предприятие на пути улучшения своей деятельности.

Возможности и угрозы окружающей среды представлены культурными, демографическими, социально-экономическими, политико-правовыми, технологическими, общественными (поставщики, дистрибьюторы, заказчики, работники предприятия, конкуренты) факторами.

Сильные и слабые стороны предприятия заключаются в требованиях к капиталу, возможностей менеджеров, рентабельности, мощности, загрузке, вертикальной интеграции, производительности, техничной компетентности нововведений, позиции на рынке и др.

Т.о., угрозы и возможности формируют окружение предприятия, которое вынуждено искать пути их совмещения, избегая при этом угроз со стороны окружающей среды и демонстрации собственных слабостей.

Окружение предприятия включает:

- инвесторов, кредиторов, банкиров (источники капитала);

- поставщиков (источники сырья);

- дистрибьюторов или заказчиков;

- наемных работников (носителей трудовых ресурсов);

- конкурентов;

- правовую систему, правительство, другие заинтересованные группы лиц.

Все эти переменные факторы окружающей среды создают ограничения в деятельности предприятия. Поэтому предприятия вынуждены формировать разведывательную сеть для получения информации, необходимой для понимания внешнего окружения, на основе которой они смогут определить миссию и разработать эффективную стратегию деятельности на рынке.

Прагматичная целесообразность SWOT-анализа заключается в том, что он определяет пути конструктивного улучшения результативности деятельности предприятия и указывает направления создания его конкурентных преимуществ на соответствующем рынке. На основе SWOT-анализа менеджмент предприятия формулирует рекомендации относительно основных направлений улучшения деятельности. Только тогда процесс диагностики можно считать законченным.

SWOT-анализ осуществляется как для предприятия в целом, так и для отдельных видов его бизнес-деятельности. Его результаты используются при разработке стратегических планов и планов маркетинга для достижения желанной конкурентной позиции на соответствующем рынке. Анализ сильных и слабых сторон характеризует исследование внутренней среды предприятия. Внутренняя среда имеет много составляющих, каждая из которых содержит набор ключевых процессов и элементов организации (видов бизнеса), состояние которых в совокупности определяют потенциал и возможности, которые имеет организация.



3. Особенности PIMS-анализа для изучения конкурентной стратегии предприятия на рынке

PIMS-анализ, или анализ уровня влияния выбранной стратегии на величины прибыльности, основан на использовании эмпирической модели, которая связывает широкий диапазон стратегических переменных величин (таких, как рыночная доля, качество продукта, вертикальная интеграция) и ситуационных переменных величин (быстрота роста рынка, стадия развития отрасли, интенсивность потоков капитала) с величиной прибыльночти и способностью предприятия генерировать наличность. Цель проведения такого анализа заключается в выборе необходимой стратегии в конкретных рыночных условиях.

В ходе этого анализа переменные величины группируются в пять классов:

1) Привлекательность рыночных условий:

a. быстрота роста отрасли в долгосрочной перспективе (4-10 лет);

b. быстрота роста отрасли в краткосрочной перспективе (до 3 лет);

c. стадия жизненного цикла продукта.

2) Сила конкурентных позиций:

a. рыночная доля;

b. относительная рыночная доля;

c. относительное качество продукции;

d. относительная ширина продуктовой линии.

3) Эффективность использования инвестиций:

a. интенсивность инвестиций (суммарные инвестиции, отнесенные к объему продаж и суммарные инвестиции, отнесенные к добавленной стоимости);

b. интенсивность основного капитала (отношение суммы основного капитала к объема продаж);

c. вертикальная интеграция (отношение добавленной стоимости к объему продаж);

d. степень использования производственных мощностей.

4) Использование бюджета по следующим направлениям:

a. расходы на маркетинг относительно объема продаж;

b. расходы на НИОКР относительно объема продаж;

c. расходы на разработку и выпуск новых товаров относительно объема продаж.

5) Текущие изменения в рыночной среде:

a. изменение рыночной доли предприятия;

b. изменение структуры и профиля рынка;

c. вариативность в емкости рынка.



Тема 4. Диагностика конкурентоспособности предприятия

1. Конкурентоспособность предприятия: сущность и методологические проблемы изучения

Конкуренция - это экономический процесс взаимодействия и борьбы между предприятиями, которые выступают на рынке с целью обеспечения лучших возможностей сбыта своей продукции, удовлетворения разнообразных потребностей покупателей и получения наибольшей прибыли.

Конкуренция порождает конкурентную среду, которое представлено значительным количеством организаций, которые стремятся утвердить свое положение, привлечь покупателей путем предложения лучших условий продаж по сравнению с конкурентами.

Конкурентоспособность - это способность объекта реально удовлетворить определенные потребности потребителей по сравнению с аналогичными объектами, которые функционируют на этом рынке.

Конкурентоспособность предприятия может быть определена как комплексная сравнительная характеристика, которая отражает определенную степень преимущества совокупности оценочных показателей деятельности предприятия, которые определяют его успех на определенном рынке за определенный промежуток времени относительно совокупных показателей конкурентов.

В мире существуют несколько подходов к оценке конкурентоспособности, основными являются следующие:

- метод, основанный на теории эффективной конкуренции - согласно этой теории наиболее конкурентоспособными являются предприятия, где наилучшим способом организована работа всех подразделений и служб. В основе метода лежит оценка 4-х основных критериев конкурентоспособности: 1) показатели эффективности управления производственным процессом; 2) показатели эффективности управления оборотными средствами; 3) показатели эффективности управления сбытом и продвижение товара на рынок с помощью рекламы и стимулирования; 4) показатели конкурентоспособности товара и его цена;

- метод, основанной на теории конкурентного преимущества - основан на теории конкурентных преимуществ. Конкурентные преимущества - это характеристики свойств товара или торговой марки, которые создают для фирмы определенные преимущества над прямыми конкурентами. Различают внешние (преимущества в свойствах товара, которые создают «ценность для покупателя», поскольку наиболее полно могут удовлетворить его потребности) и внутренние (это преимущества фирмы в затратах производства, которые создают «ценность для производителя» вследствие более высокой производительности (снижение цены, более высокая рентабельность)) конкурентные преимущества;

- метод бенчмаркинга - определение конкурентного статуса предприятия, т.е. позиции фирмы в конкурентной борьбе и ее состояния на рынке с помощью, например, матрицы Мак Кинси.

2. Факторы влияния на конкурентоспособность предприятия

К обобщающим факторам конкурентоспособности следует отнести следующие:

1) показатели эффективности производства: затраты на единицу продукции, рентабельность продукции, коэффициент специализации предприятия, коэффициент продолжительности производственного цикла продукции, коэффициент стабильности номенклатуры, коэффициент использования прогрессивных методов контроля качества, коэффициент использования передовых форм организации производства, коэффициент использования прогрессивных методов организации труда, коэффициент качества управления;

2) показатели, которые характеризуют конкурентный потенциал предприятия: фондоотдача, производительность труда, энергоемкость, эффективность технологии производства, эффективность информационных ресурсов, эффективность мероприятий творческой активности, коэффициент гибкости;

3) показатели характеризующие финансовое положение предприятия: коэффициент автономии, коэффициент платежеспособности, коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

4) показатели, характеризующие эффективность сбыта и продвижение товара: эффективность продаж и рентабельность продаж, коэффициент затоваренности готовой продукции, коэффициент загруженности производственных мощностей, коэффициент эффективности рекламы и способов стимулирования сбыта, эффективность экспорта;

5) показатели, которые характеризуют социальную эффективность: профессионально-квалификационная структура кадров, движение и стабильность кадров, улучшение условий труда и охрана здоровья;

6) показатели, которые характеризуют экологичность производства: уровень охраны водных ресурсов, уровень охраны воздушного бассейна, уровень охраны земель;

7) конкурентоспособность продукции определяется тремя методами:

1. дифференциальный метод (базируется на использовании единичных показателей (технических и экономических) показателей);

2. комплексный метод (используются групповые и интегральные показатели);

3. смешанный метод (совместное использование единичных и комплексных показателей);

8) имидж предприятия: имидж руководителя, имидж персонала, качество обслуживания, совершенство офиса.



3. Аналитическая оценка конкурентоспособности предприятия на рынке

Алгоритм расчета коэффициента конкурентоспособности предприятия (на основании расчета совокупности показателей приведенных выше) предусматривает выполнение трех последовательных этапов:

1. расчет единичных показателей конкурентоспособности предприятия и перевод их в относительные величины (баллы);

2. расчет групповых показателей конкурентоспособности предприятия (по отдельным направлениям);

3. расчет интегрального показателя конкурентоспособности.

Такая оценка конкурентоспособности охватывает все наиболее важные оценки хозяйственной деятельности предприятия, исключает дублирование отдельных показателей, позволяет быстро получить картину состояния предприятия на отраслевом рынке. (Пример см. Приложение к теме 4)

4. Сравнительный анализ конкурентоспособности предприятий (рейтинговая оценка)

Для оценки конкурентоспособности могут быть использованы и следующие методы:

- метод разницы;

- метод рангов;

- метод баллов;

- метод эталона.

Метод разниц заключается в определении преимуществ и недостатков предприятия по определенным показателям, которые сравниваются (объектам оценки). В случае использования предприятие сравнивается только с одним конкурентом; по каждому показателю определяется не только позиция оцениваемого предприятия, а и количественный разрыв в достигнутых значениях.

Использование метода рангов основывается на определении места предприятий-конкурентов по каждому объекту оценки путем ранжирования отдельных показателей. Суммирование мест (рангов) отдельных предприятий по всем показателям оценки позволяет определить наиболее конкурентоспособное предприятие по критерию набранных рангов. Преимуществом этого метода является простота, возможность использования для оценок как количественных так и качественных показателей. Одновременно этот метод дает только усредненный результат и не позволяет оценить степень отставания предприятия от его основного конкурента.

Метод баллов позволяет определить обобщающую количественную оценку места фирмы в конкурентной борьбе при наличие определенного количества конкурентов.

Использование этого метода предусматривает:

1. выбор оцениваемых показателей;

2. выявление наилучшего значения определенных показателей и присвоение ему бального значения по самостоятельно установленной шкале;

3. расчет баллов для других предприятий путем сравнения их фактических значений с наилучшими в заданной совокупности;

4. установление весомости конкретного показателя для оценки общей конкурентоспособности предприятия (устанавливается экспертным путем);

5. получение обобщенной бальной оценки конкурентоспособности.

Использование этого метода позволяет не только определить основных конкурентов и место в конкурентной борьбе, а и оценить степень приближения к наиболее конкурентоспособного предприятия.

Метод эталона - графический метод, который используется для наглядного изображения конкурентных преимуществ и недостатков предприятия.

Для использования этого метода необходимо:

- определить направления оценки конкурентоспособности (для наглядности полученного результат рекомендуется ограничиться 5-6 направлениями оценки);

- установить максимальное, т.е. эталонное количество баллов оценивания, одинаковое по каждому направлению;

- определить количество баллов, набранных предприятием, которое оценивается с эталоном;

- построить графическую иллюстрацию состояния конкурентоспособности предприятия.

Приложение к теме 4 вопросу 3.

Аналітичний спосіб оцінки конкурентоспроможності підприємства на ринку передбачає побудову матриці конкурентоспроможності в такому вигляді, як це представлено в табл 4.3.1.

Таблиця 4.3.1 Матриця оцінки конкурентоспроможності підприємств на ринку

Інтегрований (груповий) факторний показник (І_і) кожного з підприємств-постачальників товару визначається як добуток параметричної одиничної експертної оцінки підприємства-постачальника товару (q_i) і рангу аналізованого фактора (R_i) за формулою:

Сумарна оцінка (S_i) здійснюється по всім (п) інтегрованим (груповим) фак-торним показникам для кожного з пщприємств-постачальників товару на ринку (І_i) за формулою

Коефіцієнт конкурентоспроможності (КС) дорівнюватиме одиниці для того Підприємства, яке має найбільшу сумарну оцінку за всіма інтегрованими фак-торними показниками Для інших підприємств він розраховуватиметься як відно-шення їх сумарної оцінки до максимального рівня сумарної оцінки підприємства-лідера

Отже, конкурентоспроможність підприємства-лідера та інших підприємств ви-значатиметься із співвідношення

Також слід зауважити, що підприємство, яке має показник конкурентоспро-можності, що дорівнює 1 (одиниці), сповідає стратегію лідера, підприємство, яке має коефіцієнт конкурентоспроможності в межах від 0,9 до 1, сповідає стратегію ринкового послідовника, підприємство з коефіцієнтом конкурентоспроможності в межах від 0,5 до 0 9 сповідає стратегію ринкового претендента, а підприємство, яке має інтервальну оцінку конкурентоспроможності меншу за 0,5 є ринковим новачком



Тема 5. Диагностика конкурентоспособности продукции предприятия

1. Понятие конкурентоспособности продукции предприятия

Конкурентоспособность продукции определяется как ее преимущество в сравнении с другими видами аналоговой продукции. Т.е., это степень соответствия товара требованиям целевых групп потребителей или выбранного рынка по наиболее важным характеристикам.

Различают параметры и показатели конкурентоспособности.

Различают следующие параметры:

1) Технические - являются характеристикой технических физических свойств товара; подразделяются на:

- параметры назначения (характеризуют сферы применения продукции и функции, которые она должна выполнять) (принадлежность продукции к определенному классу, конструктивные параметры и т.д.);

- эргономичные (характеризуют соответствие продукции свойствам человеческого организма по выполнению трудовых операций или потреблению);

- эстетические (характеризуют информационную выразительность (рациональность формы, целостность композиции, стабильность товарного вида и т.д.)).

2) Экономические параметры определяют уровень затрат на производство и цены потребления из-за затрат на покупку, обслуживание, потребление, утилизацию товара; подразделяются на:

- одноразовые расходы - расходы на приобретение продукции, транспортировку, таможенные тарифы и расходы, расходы на наладку и т.д.;

- текущие расходы - расходы на о/т обслуживающего персонала, расходы на топливо и электроэнергию, расходы на ремонт, запчасти и прочие расходы.

3) Нормативные параметры определяют соответствие товара установленным нормам, стандартам и требованиям, которые обусловлены законодательством и другими нормативными документами (экологические параметры, параметры безопасности и т.д.)

Показатели конкурентоспособности это совокупность системных критериев количественной оценки уровня конкурентоспособности товара, которые базируются на параметрах конкурентоспособности.

Перечень показателей конкурентоспособности зависит от объекта исследования, а также от выбранной методики определения конкурентоспособности.

2. Диагностика показателей конкурентоспособности продукции. Факторы влияния на конкурентоспособность продукции предприятия

Конкурентоспособность товара имеет такие составляющие:

- уровень качества товара и его стабильность;

- имидж товара;

- уровень новизны товара;

- информативность товара;

- цена потребления товара.

Среди этих составляющих все больший вес приобретает последняя, т.е. цена товара. Во время выбора товара часто покупатель стоит перед выбором - отдать предпочтение цене или качеству. В большинстве случаев он отдает предпочтение качеству. Один из западных экономистов сказал, что в настоящее время все меньше людей смотрит на продажную цену, а больше внимание уделяет качеству, поскольку оно «живет» вместе с изделием а цена забывается быстро.

Конкурентоспособность товара зависит от ряда факторов, которые можно объединить в такие группы:

1) Производственные - определяют производственные возможности фирмы производить качественный товар. Эти возможности можно оценить по таким показателям: оборудование и персонал; сырьевые ресурсы; инженерно-технические знания и опыт персонала. Часто производственные факторы связывают с системой управления качеством, а во время диагностики учитывают:

- роль руководства в работе относительно качества;

- установление партнерских взаимосвязей с поставщиками и потребителями;

- ориентация на постоянное усовершенствование, системное управление процессами;

- взаимодействие с общественностью;

- ориентация на результаты.

2) Рыночные - диагностика этих факторов позволяет получить ответ, как рынок воспринимает товар фирмы. С помощью маркетинговых исследований можно оценить тип рынка, его емкость, размер сегмента. Среди наиболее важных рыночных факторов можно выделить: активность конкурентов (острота конкуренции), рыночная новизна (определяется относительно потребностей в регионе, на рынок которого товар продвигается), стабильность и перспективность рынка (в первую очередь политическая ситуация), подготовленность рынка (зависит от отношения к товару потребителей и посредников), кроме того к рыночным факторам можно отнести патентно-правовые показатели (от которых зависит принципиальная возможность реализации товара на рынке той или иной страны-потребителя);

3) Сбытовые факторы имеют влияние на товаропродвижение и характеризуют:

- согласование новой продукции фирмы с ассортиментом продукции которую выпускали раньше;

- создание распространенной дилерской сети;

- рекламное обеспечение;

- форму расчетов с поставщиками;

- транспортабельность товаров;

- надежность поставки.

4) Сервисные - имеют влияние на стадии оборота и учитываются в деятельности предприятий, которые предоставляют сервисные услуги, и предприятия сферы обслуживания. К ним относятся:

- факторы допродажного обслуживания учитывают: условия приобретения товаров и форму оплаты, демонстрацию сложнотехничного товара в действии или предоставление покупателю возможности продегустировать продукт, подбор товара исходя из индивидуальных потребностей покупателя.

- на стадии послепродажного обслуживания действуют такие факторы: упаковка, доставка, монтаж купленных товаров, организация технического обслуживания в гарантийный и послегарантийный период.

3. Методологические основы оценки конкурентоспособности продукции

При определении конкурентоспособности продукции необходимо исходить из таких методологических основ:

- конкурентоспособность продукции оценивается путем сравнения двух или больше аналогов;

- при оценке конкурентоспособности продукции учитываются не все свойства, а только те которые вызывают интерес у потребителя удовлетворяя его интерес;

- уровень конкурентоспособности определяется для отдельного вида продукции с учетом конкретны условий реализации и потребления т.е. для конкретного рынка сбыта или его сектора.

От выбора базы сравнения зависит правильность результата оценки конкурентоспособности продукции и принятия решения. Базой сравнения могут выступать:

- потребности покупателей;

- величина полезного эффекта (полезности);

- конкурирующий товар;

- гипотетический образец (набор усредненных значений параметров) ;

- группа аналогов.

Оценка конкурентоспособности товара может осуществляться разными методами. Эти методы классифицируются по таким признакам:

1) номенклатурой критериев:

a. прямые - основаны на номенклатуре критериев, включая интегральный показатель качества, который определяется как отношение качества к цене;

b. непрямые - основаны на номенклатуре, которая охватывает только характеристики качества (уровень качества, комплексный показатель качества (кол.), степень соответствия стандартам (кач.));

2) по стадии оценки (исходя из стадии ЖЦТ):

a. методы, которые используются на стадиях проектирования и производства продукции - используются для прогнозирования конкурентоспособности, определения путей повышения качества и снижения цены потребления новых образцов товаров;

b. методы на стадиях реализации и эксплуатации продукции - используют торговые и потребительские организации и оценивают конкурентоспособность на основе объемов продаж, уровня реализации, быстроты продажи товаров-аналогов и т.д.;

3) по форме предоставления данных:

a. графический - построение, например, многоугольника конкурентоспособности по определенным критериям, радара конкурентоспособности (см. Приложение к теме 5);

b. матричный - предусматривает комплексную оценку конкурентноспособности с использованием совокупности групповых критериев - товарных, сбытовых, рыночных, производственных; градацию уровня коммерческого успеха по трем группам: «ниже среднего», «средний», «выше среднего»; характеристику по каждому единичному критерию анализируемого товара для зачтения к одной из групп. Примером метода может служить матрица Нильсена (см. Приложение к Т.5)

c. расчетный - осуществляют оценку комплексного потребительского показателя качества;

d. комбинированный - на практике матричный и графический методы как правило комбинируют с расчетными методами.

Приложение к теме 5 вопросу 3:

В матрице Нильсена:

a) принята уточненная номенклатура критериев конкурентоспособности;

b) качественная оценка по трем группам коммерческого успеха дополнена количественной 100-бальной оценкой, причем в границах каждой категории для повышения точности оценка дается в интервале 0-40 баллов для категории «ниже среднего», 40-70 баллов - для «средний» и 70-100 - для «выше среднего»;

c) обобщающая величина показателя конкурентоспособности - итоговый рейтинг определяется с учетом коэффициентов весомости групповых критериев.

Модифицированная матрица имеет вид:



Таблица 5.3.1. Модифицированная матрица Нильсена.

Многоугольник конкурентоспособности по определенным критериям.

Недостатком этого метода является то что он не позволяет определить значение обобщающего уровня конкурентоспособности. Более совершенным является метод радаров.

Рис. 5.1. Многоугольник конкурентоспособности



Радар конкурентоспособности

Рис. 5.2. Радар конкурентоспособности

Радар конкурентоспособности строят по таким правилам: круг делят радиальными оценочными шкалами на равные сектора, количество которых равно количеству критериев, чем дальше от центра круга значение критерия, тем оно лучше, максимальное значение критериев равно радиусу круга; для сравнения качества и конкурентоспособности товаров-конкурентов их радары строят в том же круге.



Тема 6. Имущественная диагностика и рыночная цена предприятия

1. Основные понятия диагностики рыночной стоимости имущества

Сегодня для определения рыночной стоимости имущества и имущественных комплексов в Украине используют методику оценки имущества, утвержденную Постановлением Кабинета министров Украины (КМУ) от 10.12.2003 г. № 1891 «Об утверждении Методики оценки имущества» с изменениями, внесенными согласно Постановления КПУ от 14.09.2005 г.

Независимая оценка является определением определенного вида стоимости имущества субъектом оценочной деятельности по договору с заказчиком. Независимая оценка имущества осуществляется соответственно требований национальных стандартов с учетом положений определенной Методики и международных стандартов оценки. При обращении правоохранительных органов оценка имущества осуществляется соответственно нормативно-правовых актов, действующих на определенную соответствующим органом дату, с использованием их терминологии.

Стандартизованная оценка представляет собой оценку, осуществляемую самостоятельно государственными органами приватизации (органами, уполномоченными управлять государственным имуществом) с использованием стандартной методологии и стандартного набора исходных данных.

При осуществлении оценки имущества различают разные виды ее стоимости:

- первоначальная - является стоимость имущества, с которой начинается его продажа установленными законодательством способами, которые предусматривают конкуренцию среди покупателей;

- переоцененная - является стоимость активов, по которой активы отображаются в балансе передачи предприятия, составленному на дату оценки, в том числе активы, которые подлежали переоценке на основе независимой оценки соответственно порядка и в случаях, предусмотренных указанной выше Методикой; При этом балансом передачи является баланс предприятия, составленный на дату оценки соответственно положений (стандартов) бухгалтерского учета по результатам инвентаризации, в котором в случаях, определенных Методикой, указывается переоцененная стоимость необоротных активов.

- совокупная - является сумма стоимости активов предприятия, отображенных в его балансе передачи;

- чистая - является совокупной стоимостью целостного имущественного комплекса, уменьшенная на сумму обязательств.

2. Подготовительный этап оценки имущества

На подготовительном этапе оценки имущества определяют размер уставного фонда. В соответствии с Методикой существуют различные процедуры и порядок по определению уставного фонда следующего имущества:

- определение уставного фонда открытого акционерного общества (ОАО), которое создается на базе государственного (коммунального) имущества (кроме объектов незавершенного строительства, имущества сельсоветов, прочих с/х предприятий и предприятий рыбного хозяйства, холдинговых компаний) во время приватизации;

- определение уставного фонда ОАО (паевого фонда коллективного с/х предприятия), которое создается на базе имущества сельсоветов, прочих государственных с/х предприятий, предприятий рыбного хозяйства, во время приватизации;

- определение стоимости отдельного индивидуально определенного имущества, объектов незавершенного строительства и целостных имущественных комплексов, которые подлежат приватизации;

- оценка объектов в материальной форме, объектов в нематериальной форме, долей (паев, акций), которые принадлежат предприятию (хозяйственному обществу) с государственной долей (долей коммунального имущества) в уставном фонде, и целостных имущественных комплексов, которые отчуждаются или передаются в залог соответственно норм действующего законодательства;

- оценки объектов, которые возвращаются в государственную собственность, в том числе по решению суда.

Для проведения независимой оценки имущества субъекты оценочной деятельности определяются государственными органами приватизации в таких случаях:

- приватизации (корпоратизации);

- внесения государственного или коммунального имущества в уставные фонды хозяйственных товариществ, в т.ч. холдинговых и государственных акционерных компаний;

- возвращение объектов приватизации в государственную собственность.

Выбор субъекта оценочной деятельности осуществляется на конкурсной основе в порядке, который устанавливается Фондом государственного имущества. В других случаях проведение независимой оценки имущества соответственно требований Методики оценки имущества выбор субъекта оценочной деятельности осуществляется заказчиком такой оценки самостоятельно.



3. Особенности оценки целостных имущественных комплексов

Современная методология оценки целостного имущественного комплекса и его отдельных элементов основывается на концепции рыночной стоимости.

Рыночная стоимость - это стоимость в обмене или денежная сумма, которую бы принесло имущество, выставленное на продажу на открытом рынке на дату оценки в определенных условиях. Если процедуры продажи предусматривают наличие дополнительных условий (дополнительного инвестирования или выполнение других условий, которые требуют дополнительных материальных расходов), может определятся инвестиционная стоимость.

Для оценки имущественного состояния предприятий могут использовать расходный, сравнительный и доходный подходы.

Расходный метод в имущественной оценке определяет стоимость предприятия с точки зрения расходов, которые оно понесло. Балансовая стоимость активов и обязательств предприятия вследствие инфляции, изменения конъюнктуры рынка, используемых методов учета, как правило, не соответствует рыночной стоимости. В результате в ходе оценки возникает задача по проведению корректировки баланса предприятия. Базовой формулой в расходном подходе является:

Собственный капитал = Активы - Обязательства

Этот подход предусматривает использование двух методов: метод стоимости частых активов; метод ликвидационной стоимости.

Аналоговый (сравнительный) подход предусматривает, что ценность собственного капитала фирмы определяется тем, за сколько он может быть продан при наличии достаточно развитого рынка. Т.е. наиболее вероятной ценой фирмы является цена продажи подобной фирмы, зафиксированной рынком.

Сущность подхода заключается в следующем: выбирают предприятие, похожее с оцениваемым, которое было недавно продано. Далее рассчитывают соотношение между ценой продажи и любым финансовым показателем предприятия-аналога. Это соотношение называется мультипликатором. Произведение мультипликатора и того же базового финансового показателя оцениваемой компании дает ее стоимость.

В процессе оценки предприятия аналоговым методом одним из сложных вопросов является выбор аналогов.

Доходный подход предусматривает использование метода непрямой капитализации (дисконтирования денежного потока). При этом во время прогнозирования валового дохода учитываются доходы, которые могут быть получены от наиболее эффективного использования излишков активов. В случае отчуждения целостного имущественного комплекса как совокупности активов без обязательств его оценка базируется на имущественном подходе с учетом принципа наиболее эффективного использования этих активов.

Доходный подход базируется на сопоставлении будущих доходов инвестора с текущими расходами. Такое сопоставление ведется с учетом факторов времени и риска.

В этом случае могут использоваться два метода: метод капитализации и метод дисконтирования дохода.



Тема 7. Управленческая диагностика

1. Управленческая диагностика: сущность, алгоритм диагностического обследования

Управленческая диагностика - это исследовательская деятельность, направленная на установление, анализ и оценку проблем повышения эффективности и развития систем менеджмента предприятия, а также выявление главных направлений их преодоления.

Алгоритм исследования организации управления предусматривается проведение диагностики целевого блока, структурно-функционального блока, информационно-технологического блока, организационно-поведенческого блока субъектов управления.