Расчет себестоимости автомобильных перевозок

Размещено на http://www.allbest.ru/

Белорусский национальный технический университет

Автотракторный факультет

Кафедра «Экономика и логистика»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Планирование на предприятии транспорта»

Исполнитель: Лимонова М.С.

Студентка 4 курса группы 101850

Руководитель: Якубовская Т.Л.

Старший преподаватель

Минск 2014



Содержание

Введение

1. План перевозок и план эксплуатации подвижного состава

2. План технического обслуживания и ремонта транспортных средств

3. План материально-технического обеспечения предприятия

4. План по труду и заработной плате

5. Рассчет себестоимости автомобильных перевозок

6. Расчет доходов, налогов, прибыли и рентабельности

7. Определение объема перевозок, обеспечивающего безубыточную работу предприятия

Заключение

Список использованных источников

план перевозка безубыточный рентабельность



Введение

Целью данной курсовой работы является расчет показателей плана производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия на 2014 год.

Для достижения цели курсовой работы были определены методики:

1. разработки планов эксплуатации и технического обслуживания подвижного состава;

2. материально-технического снабжения;

3. плана по труду и заработной плате;

4. расчета необходимых инвестиций, себестоимости, налогов и доходов предприятия;

5. определение оптимальных соотношений между издержками на осуществление производственной деятельности, объемами выполняемых услуг и прибылью от их реализации.



1. План перевозок и план эксплуатации подвижного состава

План перевозок грузов является одним из основных разделов бизнес-плана автотранспортного предприятия (АТП) и закладывает основу для разработки плана материально- технического обеспечения, плана по труду и заработной плате, производственной программе по ТО и ТР подвижного состава и финансового плана.

Для выполнения данной курсовой работы был выбран седельный тягач МАЗ-544008 с полуприцепом МАЗ- 975830, грузоподъемностью 20 тонн.

Перевозка осуществляется из г. Минск в г. Любань.

Исходные данные для расчета показателей эксплуатации подвижного состава сводятся в таблицу 1.1.

Таблица 1.1

Исходные данные для расчета показателей эксплуатации подвижного состава (МАЗ-544008)

Показатель	Значение
Наименование груза	Мучные изделия
Класс груза (табл. 1, [6])	2
Годовой объём перевозок, тыс. тонн	1010
Среднее расстояние перевозки, км	175,7
Категория условий эксплуатации ([7]; [6])	III
Способ выполнения погрузочно-разгрузочных работ	механизированный
Распределение перевозок по дорогам:
В городе 40%
За городом по группам дорог: 60%
I
II
III	100%
Средняя техническая скорость по дорогам: (табл. 14, [6])
В городе 37
За городом по группам дорог, км/ч	70
I
II
III	100%
Пробег автомобиля с начала эксплуатации в долях от пробега до капитального ремонта	0,11
Удельный вес автомобилей, хранящихся на открытых стоянках, %	100
Дни календарные [3], дни	365
Режим работы АТП годовой [3], дни	253
Режим работы АТП недельный, дни	5
Режим работы автомобилей	Односменный

Для разработки плана эксплуатации необходимо использовать нормативно-справочные данные (таблица 1.2).

Таблица 1.2

Нормативно-справочные данные

Показатели	Значение
Грузоподъемность, т	20
Норма времени простоя под погрузкой-разгрузкой на тонну, мин ([6])	4,25 (табл. 5)
Норма пробега автомобиля до капитального ремонта, тыс. км ([7])	600
Норма простоя в ТО и ТР, дни/1000км ([7])	0,75
Коэффициенты корректирования пробега до КР в зависимости:
(К1) - от условий эксплуатации ( [7] )	0,8
(К2) - от модификации ПС и организации его работы ( [7])	1,1
(К3) - от природно-климатических условий ( [7])	1
Коэффициент корректирования простоя в ТО и ТР в зависимости от пробега автомобиля с начала эксплуатации (К4) ( [7])	0.7

Расчет плана эксплуатации подвижного состава:

Количество рабочих дней в неделю ():

, (1.1)

Д раб нед = 253/53=4,77

где: n_нед - число рабочих недель в году [3]; Д_реж - режим работы, дней.

Продолжительность рабочей смены () определяется в соответствии со статьей 113 Трудового Кодекса Республики Беларусь и п.2 Разъяснений о порядке определения расчетной нормы рабочего времени и часовой тарифной ставки в Республике Беларусь, который гласит: “При установлении расчетной нормы рабочего времени на год либо на иной учетный период (месяц, квартал) учитывается ежедневная продолжительность работы (смены), рассчитанная исходя из установленной законодательством 40-часовой рабочей недели: - при пятидневной рабочей неделе - ежедневно по 8 часов; - при шестидневной рабочей неделе - 5 дней недели (с понедельника по пятницу) по 7 часов, в субботу - 5 часов” [4].

, (1.2)

tсм = 40/4,77 = 8,4 ч

где: t_{раб. нед.} - продолжительность рабочей недели [2], час.

В соответствии с п. 9 Положения о рабочем времени и времени отдыха для водителей автомобилей [5], рабочее время водителя автомобиля состоит из следующих периодов:

- подготовительно-заключительного времени для выполнения работ перед выездом на линию и после возвращения с линии в организацию, а при междугородных перевозках - для выполнения работ в пункте оборота или в пути (в месте стоянки) перед началом и после окончания смены продолжительностью 20 минут;

- времени проведения предрейсового медицинского осмотра продолжительностью 5 минут;

- времени управления автомобилем;

- времени присутствия на рабочем месте водителя автомобиля, когда он не управляет автомобилем при направлении в рейс двух водителей автомобиля;

- времени стоянки в пунктах погрузки и разгрузки грузов, в местах посадки и высадки пассажиров, в местах использования специальных автомобилей;

- времени простоев не по вине водителя автомобиля;

- времени специальных перерывов, предусмотренных графиком работ (сменности) для отдыха от управления автомобилем в пути и на конечных пунктах маршрута;

- времени проведения работ по устранению возникших в течение работы на линии эксплуатационных неисправностей обслуживаемого автомобиля, не требующих разборки механизмов, а также выполнения регулировочных работ в полевых условиях при отсутствии технической помощи;

- времени охраны груза и автомобиля во время стоянки на промежуточных и конечных пунктах маршрута при осуществлении междугородных перевозок в случае, если такие обязанности предусмотрены трудовым договором, заключенным с водителем автомобиля.

Таким образом, время пребывания автомобиля в наряде () определяется следующим образом:

, (1.3)

где n - количество смен;

t_п-з - подготовительно-заключительное время, час [5];

t_мо - время на медицинский осмотр, час [5].

Tн = 8,4 - 0,33 - 0,08 = 7,99 ч

Время на погрузку-разгрузку автомобиля за ездку ():

, (1. 4)

где - время простоя под погрузкой-разгрузкой одной тонны груза, мин;

К - коэффициент, учитывающий класс груза, [6];

- номинальная грузоподъемность автомобиля, т.

t_п-р = (4,25*20*1,25)/60 = 1,77 ч

Средняя техническая скорость автомобиля (V_T):

, (1.5)

где V_Ti - скорость автомобиля на i-ом участке дороги, км/ч;

m_i - доля пробега по i-ой группе дорог в общем пробеге, %.

Vт = 37*0,4+70*0,6 = 56,8 км/ч

Время движения автомобиля за ездку (t_дв):

, (1.6)

где - коэффициент использования пробега; - длина груженой ездки, км.

Tдв = 175,7/(56,8*0,6) = 5,15 ч

Время ездки (t_е):

, (1.7)

где - время движения автомобиля за ездку, ч.;

- время простоя в пунктах погрузки и разгрузки, ч.;

= 5,15 + 1,77 = 6,92 ч.

Количество ездок, осуществляемое одним автомобилем за день ():

, (1.8)

где Т_н - время в наряде, ч.; t_е - время ездки, ч.

Zдн = 7,98/6,92 = 1,15

Суточная производительность одного автомобиля (), т:

, (1.9)

где - коэффициент использования грузоподъемности автомобиля (для грузов 2 класса =0,8), [6];

Z_дн - количество ездок, осуществляемое одним автомобилем за день, шт.

Uсут = 20*0,8*1,15 = 18,4 т

Cуточная производительность одного автомобиля () ткм:

, (1.10)

Рсут = 18,4*175,7 = 3232,88 ткм

Среднесуточный пробег автомобиля ():

, (1.11)

lсс = (7,99*56,8*175,7)/(175,7+56,8*0,6*1,77) = 337,84 км

Коэффициент технической готовности ():

, (1.12)

где Н_{ТО, ТР} - норма простоя в ТО и ТР, дн/1000 км (прил. Р, [7]);

- коэффициент корректирования простоя в ТО и ТР в зависимости от пробега автомобиля с начала эксплуатации (табл. П5, [7]).

б_т.г. = 1/(1+337,84*0,75/1000*0,7) = 0,85

Коэффициент выпуска автомобилей на линию:

_в=_т.г.··К_п, (1.13)

где _т.г. - коэффициент технической готовности автомобилей;

Д_реж - режим работы АТП, дн;

К_п - коэффициент, учитывающий снижение пользования технически исправных автомобилей в рабочие дни по организационным причинам (принимаем К_п=0,95).

б_в = 0,85*253/365*0,95 = 0,56

Годовая производительность одного автомобиля (U_год), т:

, (1.14)

Uгод = 18,4*365*0,56 = 3760,96т

Годовая производительность одного автомобиля (Р_год), ткм:

, (1.15)

Ргод = 3760,96*175,7 = 660800,67 ткм

Cреднесписочное количество автомобилей (Асс):

, (1.16)

где Q_год - заданный годовой объем перевозок, т

Асс = 1010000/3760,96 = 268,55 = 268

Автомобиле-дни в хозяйстве (дни пребывания автомобилей на АТП) (АДХ):

, (1.17)

АДХ = 268,55*365 = 98020,19

Автомобиле-дни работы (АДР):

, (1.18)

АДР = 98020,19*0,56 = 54891,3

Автомобиле-часы в наряде (АЧН):

(1.19)

АЧН = 54891,3*7,99 = 438581,52

Общий пробег парка за год (L_общ), км:

(1.20)

Lобщ = 337,84*54891,3 = 18544476,79

Груженый пробег парка (L_гр), км:

, (1.21)

Lгр = 18544476,79*0,6 = 1126686,075

Эксплуатационная скорость (V_экс), км/ч:

, (1.22)

Vэкс = 18544476,79/438581,52= 42,28 км/ч

Годовой грузооборот по парку автомобилей (при полном использовании грузоподъемности) (Р_год), ткм:

, (1.23)

Ргод = 1010000*175,7 = 177457000 ткм

Выработка на среднесписочную автомобиле-тонну в тоннах и тонно-километрах соответственно:

, (1.24)

W= 1010000/(268*20) = 188,05 т

, (1.25)

W = 177457000/(268*20) = 33040 ткм

Выработка на 1 автомобиле-час работы в тоннах и тонно-километрах:

, (1.26)

W = 1010000/438581,52= 2,3 т

, (1.27)

W = 177457000/438581,52= 404,62 ткм

Результаты расчета эксплуатационных показателей представлены в таблице 1.3.



Таблица 1.3

План эксплуатации подвижного состава

Показатель	Значение
Среднесписочное количество автомобилей	268
Ходовое количество автомобилей	150
Грузоподъемность автомобиля, т	20
Коэффициент использования грузоподъемности	0,8
Годовая выработка на среднесписочную тонну:
в тоннах	188,05
в тонно-километрах	33040
Время в наряде, ч	7,99
Время на погрузку- разгрузку за ездку,ч	1,77
Коэффициент технической готовности	0,85
Коэффициент выпуска на линию	0,56
Автомобиле - дни в хозяйстве	98020,19
Автомобиле- дни в работе	54891,3
Автомобиле- часы в наряде	438581,52
Годовая выработка на автомобиле-час работы:
в тоннах	2,3
в тонно-километрах	404,62
Коэффициент использования пробега	0,6
Техническая скорость, км/ч	56,8
Эксплуатационная скорость, км/ч	42,28
Среднее расстояние перевозки, км	175,7
Среднесуточный пробег, км	337,84
Число ездок за сутки	1,15
Суточная производительность:
в тоннах	18,4
в тонно-километрах	3232,88
Общий годовой пробег автомобилей, км	18544476,79
Годовой груженый пробег автомобилей, км	1126686,075
Годовой объем перевозок, т	1010000
Годовой грузооборот, ткм	177457000



2. План технического обслуживания и ремонта транспортныхъ средств

Целью технического обслуживания подвижного состава является поддержание его в работоспособном состоянии, уменьшение интенсивности изнашивания деталей, узлов и агрегатов автомобилей, предупреждение поломок, выявление возникших неисправностей, сохранение хорошего внешнего вида транспортных средств. Ремонт необходим для устранения возникших неисправностей подвижного состава путем своевременной замены или восстановления работоспособности отдельных деталей, узлов и агрегатов.

Техническое обслуживание подвижного состава по периодичности, перечню и трудоемкости выполняемых работ подразделяется на следующие виды:

- ежедневное техническое обслуживание (ЕО),

- первое техническое обслуживание (ТО-1),

- второе техническое обслуживание (ТО-2),

- сезонное обслуживание (СО).

Необходимые для расчета данные приведены в таблицах 2.1 - 2.4.

Таблица 2.1

Нормативно-справочные данные

Показатель	Значение
Норма пробега до капитального ремонта, тыс.км (прил. М, [7])	600
Периодичность технического обслуживания, тыс. км (прил. Г, [7])
ТО-2	30,0
ТО-1	15,0
Нормативы трудоемкости, чел.-ч / воздействие: (прил. Г, [7])
ТО-2	7,92
ТО-1	3,92
ЕО	0,39
Норматив трудоемкости текущего ремонта, чел-ч /1000км (прил. Г, [7])	5,6

Таблица 2.2

Коэффициенты корректирования нормативов (прил. П, [7])

Показатель	K1	К2	К3	К4	К5	К6
Периодичность ТО	0,8		1,0
Трудоемкость ТО		1,1		1,0	0,85	1,1
Трудоемкость ТР	1,2	1,1	1,0	1,0	0,85	1,37
Трудоемкость ЕО						1,12

Таблица 2.3

Исходные данные

Показатель	Значение
Среднесписочное количество автомобилей, ед.	268
Коэффициент выпуска на линию	0,56
Среднесуточный пробег автомобилей, км	337,84
Годовой пробег всех автомобилей, км	18544476,79
Пробег автомобилей с начала эксплуатации, в долях от пробега до КР	0,11

Для того чтобы учесть техническое состояние автомобилей на начало года при планировании технических обслуживаний и ремонтов подвижного состава, используют понятие запаса хода.

Запас хода - это разница между нормой пробега до капитального ремонта (списания) и пробегом с начала эксплуатации. Запас хода определяется по формуле:

L_з.х.= L_кр - L_{с нач. экс.р} (2.1)

Где L_кр - пробег до КР, км;

L_{с нач. экс.} - пробег с начала эксплуатации, км.

Lз.х = 600 - 0,11*600 = 534 тыс км

Годовой пробег одного автомобиля определяется следующим образом:

(2.2)

l_{годавто} = 18544476,79/268 = 69195,81 км

Если запас хода превышает возможный годовой пробег, то постановка в капитальный ремонт автомобилей не планируется, т.е. N_КР=0

Количество воздействий ЕО, ТО-2, ТО-1 определяется по методу суммарного годового пробега автомобилей соответственно по формулам:

, (2.3)

, (2.4)

где L_ТО-2 - периодичность ТО-2, тыс. км

, (2.5)

где L_ТО-1 - периодичность ТО-1, тыс. км

N_ео = 18544476,79/337,84 = 54891,3

N_то-2 = 18544476,79/(30000*0.8*1) = 772,69

N_то-1 = 18544476,79/(15000*0,8*1) - 772,69 = 772,68

Далее произведем расчет трудоемкости работ ЕО, ТО-1, ТО-2, СО.

(2.6)

Т_ео = 54891,3*0,39*1,12 = 23976,52 чел-ч

где t_ЕО - нормативная трудоемкость ЕО, чел-ч

, (2.7)

где t_ТО-1 - нормативная трудоемкость ТО-1, чел-ч

Т_то-1 = 772,68*3,92*1,1*1*0,85*1,1 = 3115,23 чел-ч

, (2.8)

где t_ТО-2 - нормативная трудоемкость ТО-2, чел-ч

Т_то-2 = 772,69*7,92*1,1*1*0,85*1,1 = 6294,09 чел-ч

СО проводится для подготовки ТС к работе в весенне-летний или осеннее - зимний период эксплуатации. СО проводится два раза в год. Как правило, СО совмещают с ТО-2 с соответствующим увеличением его плановой трудоемкости на 20 % от трудоемкости ТО-2 [7].

Т.о. трудоемкость СО можно определить следующим образом:

(2.9)

Т_со = 2*6294,09*0,2 = 2517,64 чел-ч

Трудоемкость работ по ТР находится по формуле:

, (2.10)

где t_ТР - нормативная трудоемкость ТР, чел-ч./1000 км

Т_тр = 18544476,79*5,6/1000*1,2*1,1*1*1*0,85*1,37 = 159630,56 чел-ч/1000 км

Суммарная годовая трудоемкость работ по ТО и ТР:

(2.11)

Т_то,тр = 3115,23+ 6294,09 +23976,52+159630,56+2517,64 = 195534,03чел-ч

Трудоемкость вспомогательных работ принимается в размере не более 30 % от общей трудоемкости работ по ТО и ремонту [7]:

(2.12)

Т_всп = 0,3*195534,03= 58660,21чел-ч

Общая трудоемкость работ по ТО и ТР (включая вспомогательные работы):

(2.13)

Т_общ = 195534,03 +58660,21= 254194,24 чел-ч

Удельная трудоемкость ТО и ТР на 1000 км пробега и удельная трудоемкость всех работ в зоне ТО и ТР на 1000 км пробега определяется соответственно по формулам:

(2.14)

Т = 195534,03 /18544476,79*1000 = 10,54

(2.15)

Т = 254194,24/18544476,79*1000 = 13,71

Трудоемкость работ во вредных условиях для приблизительных расчетов можно принимать в размере до 30% от суммарной трудоемкости работ ТО и ТР.

(2.16)

Твр.усл = 0,2*195534,03 = 39106,81

Таблица 2.4

План технического обслуживания и ремонта подвижного состава

Показатели	Значение
Количество технических воздействий:
- ЕО	54891,3
- ТО-1	772,68
- ТО-2	772,69
Трудоемкость работ, чел-ч.:
- ЕО	23976,52
- ТО-1	3115,23
- ТО-2	6294,09
- ТР	2517,64
-СО	159630,56
Суммарная трудоемкость работ по ТО и ТР автомобилей, чел-ч.	195534,03
Трудоемкость вспомогательных работ, чел.ч.	58660,21
Общая трудоемкость работ в зоне ТО и ТР, чел.ч.	254194,24
Удельная трудоемкость работ на 1000 км пробега, чел-ч/1000 км	10,54
Удельная трудоемкость всех работ в зоне ТО и ТР на 1000 км пробега, чел-ч/1000 км	13,71
Трудоемкость работ во вредных условиях, чел- ч	39106,81



3. План материально-технического обеспечения предприятия

Исходными данными для разработки плана материально-технического снабжения (МТС) являются:

- предполагаемый объем перевозок и грузооборот;

- показатели плана эксплуатации подвижного состава (среднесписочное количество автомобилей, общий годовой пробег всех автомобилей, грузоподъемность автомобиля или полуприцепа (прицепа));

- объемы работ по техническому обслуживанию, ремонту и капитальному строительству.

3.1 Планирование потребности в топливе

В настоящее время нормирование расхода топлива осуществляется в соответствии с линейными нормами расхода топлива, которые разрабатываются для каждой марки автомобиля и утверждаются приказами Минтранса Республики Беларусь.

Для грузовых автомобилей и автопоездов (кроме автомобилей-самосвалов), работа которых учитывается в тонно-километрах, нормы расхода автомобильного бензина, дизельного топлива и сжиженного газа слагаются из:

- нормы на 100 км пробега (без учета транспортной работы);

- нормы на каждые 100 ткм произведенной транспортной работы в количестве: бензина- 2 л; дизельного топлива - 1,3 л; сжиженного газа - 2,5 л.

Линейные нормы расхода топлива устанавливаются для каждой марки эксплуатируемых автомобилей и соответствуют расходу топлива в городах с населением до 300 тыс. человек в летнее время без учета всяких увеличений и снижений. Учет дорожно-транспортных, климатических и других эксплуатационных факторов производится с помощью поправочных коэффициентов, приведенных в процентах к линейной норме расхода топлива.

Нормы расхода топлива рекомендуется повышать при следующих условиях:

- эксплуатация автомобилей, автотракторной техники, машин, механизмов и оборудования при отрицательных температурах окружающей среды в зимнее время - до 10% (зимнее время установлено продолжительностью не более 5-ти месяцев с 1 ноября по 31 марта при установившейся отрицательной среднесуточной температуре в течение первых пяти дней. Зимнее время устанавливается приказом руководителя предприятия);

- эксплуатация автомобилей в областных центрах и городах с населением от 300 тысяч до 1 млн человек - до 5%;

- эксплуатация автомобилей в городах с населением свыше 1 млн чел - до 10%;

- эксплуатация, требующая частых технологических остановок - до 10%;

- перевозка крупногабаритных, взрывоопасных и т.п. грузов, требующих пониженных скоростей движения автомобилей (до 20 км/час) - до 10%;

- при пробеге первой тысячи километров автомобилями (двигателями), вышедшими из капитального ремонта и новыми - до 10%;

- почасовая работа грузовых автомобилей (кроме самосвалов) или их постоянная работа в качестве технологического транспорта, или в качестве грузовых таксомоторов, а также в качестве грузопассажирских автомобилей - до 10%;

- движение на свежеотсыпанном дорожном полотне при строительстве дорог - до 10%;

- эксплуатация в карьерах, на полигонах твердых отходов - до 20%;

- испытания транспортных средств с установленным трафаретом "Испытания" - до 10%;

- эксплуатация транспортных средств в тяжелых дорожных условиях в период сезонной распутицы и обильных снежных заносов на срок не более одного месяца в году - до 35% (устанавливается приказом руководителя предприятия);

- учебная езда на улицах города и в населенных пунктах - до 20%;

- учебная езда на автодроме - 1 машино-час работы по отработке упражнений приравнивается к 20 км пробега (без корректирования величины линейной нормы);

- эксплуатация бортовых автомобилей (прицепов) с тентами, автомобилей-фургонов, автомобилей-рефрижераторов, автомобилей-контейнеровозов, а также седельных тягачей с полуприцепами-фургонами, полуприцепами-контейнеровозами, полуприцепами-рефрижераторами без обтекателя (спойлера) на кабине автомобиля - 3 - 6%;

- эксплуатация автомобилей с включенными кондиционерами - до 10%;

- эксплуатация автомобилей, оборудованных багажником, звуковой или световой сигнализацией, установленными на крыше - до 5%;

- эксплуатация автомобилей, оборудованных автоматической коробкой передач - до 6%;

- эксплуатация дорожно-строительной техники и автомобилей на строительных объектах по реконструкции зданий и сооружений в стесненных условиях - до 10%.

Нормы расхода топлива рекомендуется снижать при эксплуатации автомобилей на загородных маршрутах с усовершенствованным покрытием, находящимся в удовлетворительном состоянии - до 15%.

При необходимости применения одновременно нескольких надбавок нормируемый расход топлива устанавливается с учетом суммы или разности этих надбавок. [8]



Таблица 3.1

Линейные нормы расхода топлива и смазочных материалов и их цены на 01.04.2014 г

Наименование	Линейная норма расхода [8]	Стоимость, руб.
Дизельное топливо, л	32	9600
Моторное масло, л	3,2	60000
Трансмиссионное масло, л	0,4	115000
Пластичные смазки, кг	0,3	55000
Специальные масла, л	0,1	50000
Керосин, л	0,005	22000
Обтирочные материалы, кг	24	10000

Потребность в топливе для бортовых автомобилей (Б), работа которых учитывается в ткм, определяется по следующей формуле:

, (3.1)

где а - линейная норма расхода топлива на 100 км пробега [8];

b - норма расхода топлива на 100 ткм (для автомобилей с дизельными двигателями- 1,3 л на 100 ткм) [8].

При эксплуатации автомобилей с прицепами (полуприцепами) линейные нормы расхода топлива увеличиваются на каждую тонну собственного веса прицепа (полуприцепа): бензина - до 2,0 л; дизельного топлива до - 1,3 л; СПГ - до 2,0 куб.м; СУГ - до 2,5 л [8].

Б = (18544476,79*32)/100 + (177457000*1,3)/100 = 8241173,57л

При определении потребности в топливе учитываются надбавки:

- за работу в зимнее время

, (3.2)

где П_зим - среднегодовой процент увеличения нормы расхода топлива в зимнее время [8];

М_зим - количество зимних месяцев;

Н_зим - процент надбавки;

М_зим - количество месяцев в году.

П_зим = 5*10/12 =4,17

- при работе автомобилей (прицепов) с тентом процент надбавки составляет П_тент=3% [8].

На внутригаражные разъезды и технические надобности (технические осмотры, регулировочные работы, приработка деталей двигателей и автомобилей после ремонта и т.п.) нормативный расход топлива не должен превышать 0,5% ежемесячно от общего его количества, потребляемого автотранспортным предприятием при условии отсутствия реальной экономии [8].

Б_вн.г. = Н_вн.г.·Б, (3.3)

Б_вн.г = 0,005*8241173,57 = 41205,87 л

Общая потребность предприятия в топливе с учетом всех надбавок и уменьшений:

, (3.4)

П_общ = 8241173,57*(1+4.17/100)+41205,87 = 8626036,38 л

Потребность в топливе, кг:

П_{общ.,кг.}=П_общ·, (3.5)

где - среднее значение плотности горючего (_диз=0,825 кг/дм³).

П_общ.кг = 8626036,38 *0,825 = 7116480,01 кг

В стоимостном выражении общая потребность в топливе:

З_т= П_общ·Ц_т, (3.6)

где Ц_т - цена 1 литра дизельного топлива, руб.

З_т = 8626036,38 *9600 = 82809949248 руб

3.2 Планирование потребности в смазочных материалах

Потребность в смазочных материалах рассчитывается исходя из потребности в топливе и норм расхода моторных масел, трансмиссионных масел, специальной и пластичной смазки, приведенных в таблице 3.1

Расход моторного масла (М_м):

, (3.7)

где Н_м.м. - норма расхода моторного масла на 100 л топлива, л.

М_м = 8626036,38 *3,2/100 = 276033,16 л

Затраты в стоимостном выражении на моторное масло (З_м):

З_м=М_мЦ_м, (3.8)

где Ц_м - цена 1 л. моторного масла, руб.

З_м = 276033,16 *60000 = 16561989849,6 руб

Расход трансмиссионного масла (М_тр):

, (3.9)

где Н_тр - норма расхода трансмиссионного масла на 100 л топлива, л.

М_тр = 8626036,38 *0,4/100 = 34504,15 л

Затраты на трансмиссионное масло:

З_тр=М_тр· Ц_тр, (3.10)

где Ц_тр - цена 1 л трансмиссионного масла, руб.

З_тр = 34504,15 *115000 = 3967976734,8 руб

Расход пластичной смазки (М_пс):

, (3.11)

где Н_см - норма расхода пластичной смазки на 100 л топлива, кг.

М_пс 8626036,38*0,3/100 = 25878,11кг

Затраты на пластичную смазку:

З_пс=М_см · Ц_см, (3.12)

где Ц_см - цена 1 кг пластичной смазки, руб.

З_пс = 25878,11*55000 = 1423296002,7 руб

Расход специального масла (М_спец.м.):

, (3.13)

где Н_спец.м. - норма расхода специального масла на 100 л топлива, л.

М_см=8626036,38*0,1/100 = 8626,04 л

Затраты на специальное масло:

З_спец.м.= М_спец.м · Ц_спец.м, (3.14)

где Ц_спец.м. - цена 1 л специального масла, руб.

З _спец.м. = 8626,04 *50000 = 431302000 руб

Расход керосина:

М_кер= П_общ.,кг · 0,005, (3.15)

Мкер = 7116480,01*0,005 = 35582,4

Затраты на керосин:

З_кер.= М_к · Ц_к, (3.16)

где Ц_к. - цена 1 л керосина, руб.

Зкер = 35582,4*22000 = 3782812,801 руб

Расход обтирочных материалов:

О_м=А_сс · Н_ом, (3.17)

где Н_ом - норма расхода обтирочных материалов, кг.

О_м=268*24 = 6432 кг

Затраты на обтирочный материал:

З_ом.= О_м Ц_ом, (3.18)

где Ц_ом. - цена 1 кг обтирочного материала, руб.

З_ом = 6432*10000 = 64320000 руб



3.3 Планирование потребности в шинах

Потребность в автомобильных шинах определяют в комплектах на одно колесо (камера, ободная лента, покрышка).

При расчете потребности предприятия в шинах необходимо исходить из общей величины пробега автомобилей и норм пробега шин.

Потребность в шинах определяется по формуле:

, (3.19)

где n_ш - количество комплектов шин, смонтированных на автомобиле без учета запасного колеса;

l_н.ш. - эксплуатационная норма пробега автомобильных шин, км (прил. 33, [9]).

Таблица 3.2

Информация о шинах (Бел-110)

Обозначение шин	315/70R22.5
Рисунок протектора	Универсальный
Эксплуатационная норма пробега, тыс. км	131
Стоимость одного комплекта шин, руб	3000000(за 1 шт)

= 1698,73 шин

Затраты на автомобильные шины:

З_ш=А_ш · Ц_ш, (3.20)

где Ц_ш - стоимость одного комплекта шин, руб.

Зш = 1698,78*3000000 = 5096192095 руб.

3.4 Материальное обеспечение технического обслуживания и ремонта подвижного состава

Для целей внутрихозяйственного планирования можно использовать дифференцированные укрупненные нормы затрат на ТО и ТР подвижного состава Укрупненные нормы затрат (УНЗ) на ТО и ТР в статье “материальные затраты” учитывают затраты на запасные части, узлы, агрегаты и эксплуатационные материалы. УНЗ установлены на 1000 км пробега и дифференцированы с учетом пробега автомобилей с начала эксплуатации.

Плановая сумма материальных затрат:

, (3.21)

где МЗ - норма материальных затрат на 1000 км пробега (табл. 15, [6]);

Марка (модель) автомобильных транспортных средств	Статьи затрат	Диапазоны пробегов с начала эксплуатации, тыс. км
		0-100	101-300	301-500	501-700	701-900	Свыше 900
МАЗ трехосный грузоподъемностью более 10 т, седельный тягач	МЗ	98358	179540	223703	260437	270721	-

Пробег с начала эксплуатации - 0,11*600000 = 66000 км

планируемый годовой пробег - 69195 км

пробег с начала эксплуатации на конец планируемого года - 66000 + 69195 = 135195 км.

ИЦ - индекс цен производителей промышленной продукции производственно-технического назначения, рассчитанный нарастающим итогом к декабрю 2010 года (на 01.01.2013 г), 323%.

L - планируемый пробег, км, 69195км.

Кт - корректирующий коэффициент к нормам в зависимости от типа ПС [6]. Равен 0,99.

Sмз = 179540*3,23*135195/1000*0,99*268 = 20801485980 руб

Все затраты по материально-техническому обеспечению приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3

План материально-технического обеспечения предприятия

Показатели	Потребность	Затраты, руб
Топливо, л.	8626036,38	82809949248
Моторное масло, л.	276033,16	16561989849,6
Трансмиссионное масло, л	34504,15	3967976734,8
Пластичные смазки, л	25878,11	1423296002,7
Специальное масло, л	8626,04	431302000
Керосин	35582,4	782812801
Обтирочные материалы	6432	64320000
Шины	1698,73	5096192096
Материальные затраты		20801485980
Итого:		131939324711

При расчете потребности АТП в материальных ресурсах должны быть определены размеры запасов их отдельных видов. Различают текущий и страховой запас.

Текущий запас создается для снабжения производства в период между двумя очередными партиями поставок. Его величина зависит от периодичности поставок, т.е. интервала поставок в днях и среднесуточного расхода материалов.

Сумма текущего и страхового запаса составляет производственный запас. Производственный запас и средства, вложенные в незавершенное производство, составляют производственные оборотные фонды предприятия.

Средства, функционирующие в сфере обращения, которая включает готовую продукцию и денежные средства, необходимые для закупки, составляют фонды обращения.

Норматив оборотных средств:

, (3.22)

где Н_зап- норма запаса оборотных средств по соответствующей статье, дн;

З_год - годовые затраты по соответствующей статье.

Таблица 3.4

Нормируемые оборотные средства

Наименование нормируемого оборотного средства	Затраты, руб	Норма запаса, дн [10]	Норматив оборотных средств, руб.
Топливо	82809949248	9,6	2208265286,61
Смазочные материалы	23231697388	30	1935974782,33
Шины	5096192096	40	566243566,22
Материалы и зап. части	20801485980	80	4622552440
Итого	131939324711	159,6	9333036075,16

Нтоп = 9,6*82809949248/360= 2208265286,61руб

Нсмаз = 30*23231697388/360 = 1935974782,33руб

Ншин = 40*5096192096/360 =566243566,22руб

Нмат = 80*20801485980/360 = 4622552440руб

Эффективность использования оборотных средств характеризуется количеством оборотов (Nоб) средств и продолжительностью одного оборота (Vоб), которые рассчитываются:

, (3.23)

Noб = 222533721504/9333036101,84= 23,84об.

где Д - доходы от выполнения перевозок.

, (3.24)

Vоб = 365/23,84= 15,31дн.



4. План по труду и заработной плате

Разработка плана по труду и заработной плате состоит из следующих этапов:

- планирование численности работников;

- планирование фонда заработной платы;

- планирование производительности труда.

4.1 Планирование численности работников

Определение численности производится дифференцированно по основным категориям персонала: водители, рабочие по ремонту и техническому обслуживанию подвижного состава, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал.

Исходными данными для определения численности разных категорий работающих являются запланированный объем работ по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, типовые структуры и нормативы численности специалистов и служащих, темпы роста производительности труда, а также фонд рабочего времени одного работника.

Основой для определения потребности в персонале является плановый годовой фонд рабочего времени в часах, который рассчитывается по следующей формуле:

Ф_в = (Д_к - (Д_в + Д_п +Д_о - Д_в.о + Д_го + Д_бол)) · t_см - (Д_пп - Д^/_пп) · t' (4.1)

где Д_к - количество календарных дней в году (Д_к = 365, [3]);

Д_в - количество выходных дней в году (Д_в = 113, [3]);

Д_п - количество праздничных в году дней, не совпадающих с выходными (Д_п = 9, [3]);

Д_о - количество дней трудового отпуска в году (25)

В курсовом проекте принимаем дополнительный отпуск за продолжительный стаж работы Д_доп = 2 дня. Т.о. трудовой отпуск составляет

Д_о= Д_осн + Д_доп = 25+2 = 27;

Д_в.о - количество дней отпуска, совпадающих с выходными (6);

Д_го - количество дней, использованных на выполнение государственных обязанностей в году (2);

Д_бол - количество дней невыходов по болезни в году (5);

t_см - время смены, ч. (8,4);

Д_пп - количество предпраздничных рабочих дней (8);

Д^/_пп - количество предпраздничных рабочих дней, совпадающих с отпуском; (0)

t^/ - время, на которое сокращен рабочий день перед праздничными и выходными днями, ч. (1)

Ф_в = (365-(113+9+27-6+2+5))*8,4 - (8-0)*1 = 1798 ч

Численность водителей определяется по формуле:

, (4.2)

где Т_л - продолжительность работы на линии, ч;

Т_{п-з, мо} - продолжительность подготовительно-заключительного времени и медицинского осмотра, ч;

Ф_г - годовой фонд рабочего времени водителя.

N_в = (438581,52+21755,04)/1798 = 256

Продолжительность работы на линии равна автомобиле-часам работы подвижного состава на линии:

Т_л= АЧН

Участие водителей в ТО на данном АТП не предусматривается.

Продолжительность подготовительно-заключительного времени определяется по формуле:

, (4.3)

Т_п-з = 438581,52*25/(8,4*60) = 21755,04 ч

Численность ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях, определим методом прямого счёта по следующей формуле:

, (4.4)

где - суммарная годовая трудоёмкость работ ТО и ТР в нормальных условиях, чел-ч;

Ф_рр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, работающего в нормальных условиях, ч (Ф_рр= Ф_в).

Npp = 148768,99/1798 = 82,7=82

Численность ремонтных рабочих, работающих во вредных условиях, определим методом прямого счёта по формуле:

, (4.5)

где - годовая трудоёмкость работ ТО и ТР во вредных условиях, чел-ч;

Ф'_рр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, работающего в вредных условиях, ч.

N'рр = 29753,8/1798= 16,5=16

При определении годового фонда рабочего времени ремонтных рабочих, работающих во вредных условиях, учитываем дополнительный отпуск (Д_доп=4 дня) за работу во вредных условиях [12].

Кроме указанных групп рабочих необходимо предусмотреть рабочих для выполнения вспомогательных работ. В состав вспомогательных работ входят: обслуживание и ремонт оборудования и инструмента; транспортные и погрузочно-разгрузочные работы, связанные с обслуживанием и ремонтом подвижного состава; перегон автомобилей внутри автотранспортных предприятий; хранение, прием и выдача материальных ценностей; уборка производственных и служебно-бытовых помещений. Численность вспомогательных рабочих определяется на основе нормативной трудоемкости вспомогательных ремонтных работ.

Численность вспомогательных рабочих:

, (4.6)

Nвсп = 44630,7/1798 = 24,8=24

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется штатным расписанием, утвержденным руководителем предприятия в соответствии с типовыми структурами управления и нормативами численности (методика расчета приведена в нормативах численности руководителей, специалистов и служащих на автомобильном транспорте).

Нормативы численности разрабатывают на основе метода укрупненного нормирования; расчленения технологического процесса управления на типовые процедуры и закрепления их выполнения за исполнителями; использования теории массового обслуживания для работников, осуществляющих ситуационное управление технологическими процессами.

Суть метода укрупненного нормирования состоит в том, что общую численность аппарата управления и отдельных его подразделений (служб) определяют в зависимости от объективных факторов или признаков, характеризующих данное предприятие (или группу однородных производств), по формуле вида:

,

где: Н - нормативная численность специалистов и служащих определенной функции управления,

х₁ - среднесписочное количество автомобилей;

х₂ - коэффициент выпуска автомобилей на линию;

х_з - среднесписочная численность работающих, чел;

х₄ - режим работы автомобилей, ч;

х₅ - численность рабочих по ремонту автомобилей, чел;

а - e - показатели степени перечисленных значений факторов;

К - постоянный коэффициент, выражающий связь норматива с численными значениями факторов [11].

Перечень функций управления, на которые разработаны нормативы численности, а также наименования должностей специалистов и служащих по этим функциям приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Наименования должностей руководителей, специалистов и служащих, норматив численности по функциям управления

Функция управления	Наименование факторов	Численные значения факторов	Норматив численности [11]	Норматив численности с учетом коэф. для грузовых АТП (к=0,85)	Принятое кол-во
Общее руководство	Количество автомобилей	268	3,6	3,06	3
	Среднесписочная численность работников	381
Технико-экономическое планирование	Количество автомобилей	268	1,6	1,36	1
	Среднесписочная численность работников	381
Организация труда и заработной платы	Среднесписочная численность работников	381	1,7	1,4	1
Комплектование и подготовка кадров	Среднесписочная численность работников	381	1,6	1,36	1
Материально-техническое снабжение	Количество автомобилей	268	0,7	0,3	1
	Режим работы автомобилей	7,99
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность	Среднесписочная численность работников	381	4,8	4,08	4
Техническая служба	Количество автомобилей	268	8,4	7,14	7
	Численность ремонтных рабочих	98
Делопроизводство и хозяйственное обслуживание	Количество автомобилей	268	1,1	0,9	1
Отдел перевозок и маркетинга (эксплуатационная служба)	Количество автомобилей	268	10,6	9,01	9
	Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,56
	Режим работы автомобилей	7,99
Уборщицы					2
Итого				29,1	30

4.2 Планирование фонда заработной платы

Тарифная система оплаты труда состоит из:

- тарифных ставок, которые устанавливают размер оплаты труда в единицу времени;

- тарифной сетки, которая обеспечивает уровень оплаты труда и дифференциацию зарплаты в зависимости от категорий. Она состоит из тарифных разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов;

-тарифно-квалификационного справочника, содержащего перечень квалификационных характеристик в зависимости от профессии и полученного разряда.

Тарифные ставки работников могут устанавливаться нанимателем:

- на основе Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь;

- на основе тарифной сетки, определенной тарифным (местным) соглашением либо разработанной и утвержденной в организации;

- без применения ЕТС [13].

При планировании фонда заработной платы рассчитывается годовой фонд заработной платы, который состоит из основного и дополнительного фондов. Фонд основной заработной платы содержит все виды выплат за отработанное время или выполненную работу, выплаты стимулирующего или компенсирующего характера. К фонду дополнительной заработной платы относятся все виды выплат за неотработанное время, предусмотренные законодательством.

Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:

ФЗП_доп = ФЗП_осн · П_доп / 100, руб (4.7)

где ФЗП_осн - основной фонд заработной платы, руб.;

П_доп - процент дополнительного фонда заработной платы.

Процент фонда дополнительной заработной платы определяется:

, %, (4.8)

где Д_раб - количество отработанных дней;

Д_отп - количество дней отпуска;

Д_г.о - количество дней на выполнение гособязанностей.

П_доп = ((27+2)/252)*100 = 11,5 %

ФЗП_доп = 8938118316*11.5/100=1027883606 руб.

Фонд заработной платы водителей

Для целей планирования заработная плата водителей определяется исходя из тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии, тарифного коэффициента водителей в зависимости от грузоподъемности автомобиля, габаритной длины автобуса, рабочего объема двигателя легкового автомобиля, с учетом премии за производственные результаты работы и специальных видов премий (за экономию материальных ресурсов и автомобильного топлива, увеличение пробега автомобильных шин и других), доплат и надбавок к заработной плате водителя (за интенсивность труда, за работу в вечернее и ночное время, с особыми условиями труда, на полностью амортизированном подвижном составе, за руководство бригадой (звеном), за классность, за стаж работы, за выполнение особо важной работы и других), на оплату очередных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск и другое.

Месячная тарифная ставка водителя определяется путем последовательного умножения тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии, на кратный размер тарифной ставки первого разряда, установленный водителю в зависимости от грузоподъемности и назначения автомобиля.

С_{мес =} С_{мес 1р} · К_т, (4.9)

где С_{мес 1р} - месячная тарифная ставка первого разряда;

К_т - кратный размер тарифной ставки первого разряда, установленный работнику по его профессии (должности).

С_мес = 825000*2,4 = 1980000 руб

При сдельной форме оплаты труда заработная плата водителей за выполненную работу определяется по следующей формуле:

ЗП_в = ЗП_т + ЗП_ткм, (4.10)

где ЗП_т - заработная плата за перевезенные тонны;

ЗП_ткм - заработная плата за выполненные тонно-километры.

ЗПв = 1168065000 + 4397717192 = 5565782192 руб.

В свою очередь зарплата за перевезенные тонны определяется так:

ЗП_т = Q_год · С_т, руб., (4.11)

где С_т - сдельная расценка за тонну перевезенного груза.

ЗПт = 1010000*1156.5 = 1168065000 руб

Сдельная расценка за тонну перевезенного груза определяется следующим образом:

С_т = С_час · Н_{вр пр} / , руб., (4.12)

где С_час - часовая тарифная ставка водителя, руб.;

Н_вр.пр - норма времени на простой под погрузкой-разгрузкой 1 т груза, ч;

- коэффициент использования грузоподъемности автомобиля.

Ст = 13217*0,07/00,8 = 1156.5 руб

С_час = С_{мес 1р} / Ф _мес · К_т, руб., (4.13)

где Ф_мес - месячный фонд рабочего времени.

Счас = 825000*2,4/(1798/12) = 13217 руб

Зарплата водителей за выполненные тонно-километры:

ЗП_ткм = С_ткм · Р, руб., (4.14)

где С_ткм - сдельная расценка за 1 выполненный тонно-километр, руб.

ЗПткм = 24.8*177457000 = 4397717192 руб.

Сдельная расценка за выполненные тонно-километры определяется по следующей формуле: