Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РГТЭУ)

НОВОСИБИРСКИЙ ФИЛИАЛ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

на тему:_______________________________________

Студента 3 курса

ФИО: Золотарева А.Н.

Дата защиты_________________________

Новосибирск 2013

Содержание

1.Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Бизнес-план: сущность, цель и задачи

1.2 Структура бизнес-плана

2. Бизнес-план предприятия по производству пенобетонных

блоков «ДИП-Бетон»

2.1Основные показатели технико-экономических расчетов

2.2Заявление о коммерческой тайне

2.3Резюме

2.4Производственный раздел

2.4.1Общие данные

2.4.2Характеристика производственного процесса

2.4.3Основные производственные фонды

ООО «ДИП- Бетон»

2.4.4Производственные и офисные площади

2.4.5Производительность оборудования

2.4.6Сырье и вспомогательные материалы

2.4.7Номенклатура продукции и цены

2.4.8Оплата труда

2.4.0Расчет производственной мощности

2.4.10Себестоимость продукции

2.4.11Форма налогообложения

2.4.12Амортизация основных фондов

2.4.13Страхование основных фондов

2.4.14Реклама и маркетинговые исследования

2.4.15Канцелярские товары

2.4.16Кредитование

2.4.17Затраты на воду для производственных нужд

2.4.18Затраты на отопление

2.4.19Затраты на электроэнергию

2.4.20Суммарные оборотные средства

2.4.21Основные технико-экономические показатели

деятельности ООО «ДИП- Бетон»

2.5 Финансовый раздел

2.6Риски и их учет

Список литературы

1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Бизнес-план: сущность, цель и задачи

планирование бизнес предприятие бетон

Бизнес-планирование - это процесс формирования целей, определение приоритетов, средств и методов их достижения. В рыночной экономике предприятия и предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно накапливать и анализировать информацию о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов. Так же как и о собственных перспективах и возможностях.

Существуют ключевые положения, необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым, уменьшив риск в достижении поставленных целей. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-планирование и его результат - бизнес-план.

Самый первый в России бизнес-план был составлен в начале девяностых. До этого времени планирование на предприятиях облекалось в иные формы. Вскоре, однако, выяснилось, что бизнес-план, если к нему отнестись серьезно, требует знаний отечественного бизнеса, его глубин. Вскоре необходимость в бизнес-плане стала настолько очевидной, что уже в 1994-1995 годах он становится обязательным. В январе 1995 года московское правительство опубликовало распоряжение, в котором впервые рекомендовало бизнес-план в целях совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций в проектирование и строительство объектов и градостроительных комплексов. Крупные коммерческие банки разработали подробные перечни вопросов, на которые нужно ответить в бизнес - плане, как в «необходимом документе».

Бизнес-план - план, программа осуществления бизнес- операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Бизнес-план - это план развития предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса. Бизнес-план может быть разработан как для нового, только создающегося, предприятия, так и для уже существующих экономических организаций на очередном этапе их развития.

Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Другие цели разработки бизнес-плана могут быть различными, например:

- получение кредитов или привлечение инвестиций;

- определение степени реальности достижения намеченных результатов;

- доказательство целесообразности реорганизации работы уже существующей фирмы или создания новой;

- убеждение сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте, и другие.

В настоящее время в России первоочередной целью бизнес-планирования является привлечение для участия в проектах потенциальных инвесторов и партнеров.

Выделяют также внешнюю и внутреннюю цель бизнес-плана. Внешние цели бизнес-плана связаны с обоснованием целесообразности и обоюдной выгодности инвестиций в бизнес компании, как для самой компании, так и для финансового института, осуществляющего этот процесс.

Важнейшей внутренней целью бизнес-плана является объективная оценка деятельности компании - это инструмент контроля и управления. Финансовая, оперативная и инвестиционная политика компании должна соответствовать стратегическим целям, выделенным в бизнес-плане.

Бизнес-планирование решает следующие важные задачи:

- определяет степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижает риск предпринимательской деятельности;

- конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей системы;

- привлекает внимание и интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы;

- помогает получить ценный опыт планирования, развивает перспективный взгляд на организацию и её рабочую среду.

Для начинающего предпринимателя бизнес-план - это по сути, всё, чем он может привлечь внимание инвесторов. Уровень составленного бизнес-плана становится показателем надёжности серьёзности предпринимателя и его дела.

1.2 Структура бизнес-плана

Структура и содержание бизнес-плана могут различаться в зависимости от цели написания плана (внутренняя или внешняя), стадии развития компании, отрасли, личных вкусов людей, которые готовят этот документ и т.д. Бизнес-план должен убедить потенциальных инвесторов, что предложенная модель бизнеса реалистична, предлагаемый продукт (услуга) интересен рынку и будет продаваться, а получаемый доход удовлетворит компанию и инвестора. Информация, представленная в бизнес-плане, должна быть основана на фактах, достоверна и четко структурирована.

Это должен быть честный анализ, основанный на реальных допущениях. Допущения должны быть хорошо изучены и аргументированы с использованием ссылок на авторитетные источники информации и документы.

Бизнес-план - это "живой документ" и его написание представляет собой итерационный процесс, подразумевающий внесение изменений на основе вновь полученной информации и применения различных сценариев. В то же время существует внутренняя логика структуры бизнес-плана и общепризнанные принципы его разработки.

В настоящее время достаточно много учебно-методической литературы по составлению бизнес-плана. Обычно бизнес-план включает в себя такие составные части:

- Титульная страница;

- Меморандум о конфиденциальности;

- Резюме;

- История бизнеса (если предприятие уже действует);

- Продукт (услуга, технология);

- Рынок;

- Производство;

- Финансы;

- Приложения.

Титульная страница бизнес-плана является визуальным обращением от компании к потенциальному инвестору, поэтому она должна быть лаконичной и привлекательной. Титульный лист имеет следующее содержание:

- заголовок плана;

- дата его подготовки;

- кто подготовил план, полное название и адрес фирмы, имя предпринимателя и его домашний телефон;

- для кого подготовлен план.

Меморандум о конфиденциальности составляется в целях предупреждения лиц, которые ознакомились с бизнес-планом, о конфиденциальности информации, содержащейся в нем. В меморандуме напоминается, что знакомящийся с бизнес-планом берет на себя ответственность и гарантирует нераспространение содержащейся в нем информации без предварительного согласия владельца документа, а также упоминается о запрете копирования всего бизнес-плана или отдельных его частей для каких-либо целей.

Резюме: этот раздел должен привлечь интерес того, кому будет адресован бизнес-план. Серьезный инвестор хочет быстро выяснить, в чем суть вашего проекта и его потенциальная эффективность, сколько денежных средств и в какой форме вам нужно для успешной реализации проекта.

Этот раздел бизнес-плана, предоставляя краткую и ясную информацию о целях, стратегии и прибыльности бизнеса, уникальности продукта (услуги), должен убедить инвесторов (кредиторов) прочитать полную версию бизнес-плана и изучить все подробности.

По сути, в этом разделе в сжатой форме излагается весь бизнес-план, раскрывая сущность и цель проекта компании. Основой для написания этого раздела служит информация, содержащаяся во всех разделах разработанного бизнес-плана.

История бизнеса. Этот раздел составляется в том случае, если предприятие существует и прошло определённый путь развития. Информация данного раздела в основном предназначена для внешних читателей, поэтому, обсуждая историю бизнеса, нужно назвать реальные успехи, которые фирма достигла в прошлом, достижения работников фирмы.

Раздел должен рассказать о том, когда бизнес был основан, каковы основные этапы его развития, какие продукты/услуги были предоставлены для рынка, какова роль высшего руководства в развитии бизнеса, как распределены основные роли в фирме. Итоги деятельности и достигнутый успех необходимо связать с намеченными целями и ориентирами. В этом разделе необходимо доказать инвестору, что компания (команда) способна осуществить намеченные в бизнес-плане цели и решить на этом пути много трудных задачи.

Продукт (услуга, технология). В этом разделе бизнес-плана должно быть представлено детальное описание продукта (услуги, технологии) с анализом конкурентных преимуществ и недостатков. Вопросы, которые относятся к описанию продукта (услуги, технологии), могут представлять собой следующий перечень:

1. Конкретное описание товара и способов его применения. При этом свойства товара должны быть сопряжены с потребностями его потенциальных покупателей.

2. Тенденция применения выбранного товара (будет ли с течением времени его потребление возрастать или уменьшатся, возможны ли новые способы его применения?). Каким фирма видит жизненный цикл своего товара?

3. Каков диапазон подобных продуктов/услуг, предлагаемых конкурентами? Обладает ли выбранный товар уникальностью по сравнению с моделями конкурентов, требует ли рынок (потребители) наличия уникальности, специфичности товара?

4. Если свойства товара определяют некоторые колебания в величине его продаж - цикличность, сезонность, нужно это специально оговорить.

Рынок. Информация этого раздела призвана убедить инвестора в существовании рынка сбыта для продукта (услуги, технологии), а также в умении компании продавать созданный продукт. Способность компании вывести продукт на рынок, не менее важна, чем умение создать продукт.

В этом разделе должна быть представлена информация об объеме рынка, темпах его роста, трендах, сегментах, конкурентах и потребителях продукта компании, а также каналах его распространения и т.д.

План маркетинга является важной частью бизнес-плана, так как он описывает, как можно продвинуть продукт (услугу) на рынок с учетом внутренних и внутренних факторов среды, в которой оперирует компания. Инвесторы рассматривают план маркетинга как критическую точку для достижения успеха нового продукта на рынке.

Производство. Здесь описываются процедуры и средства, необходимые компании для производства продуктов (услуг). Если компания собирается производить продукт, то необходим производственный план, который должен подробно описывать производственный процесс.

В производственном плане должна быть информация о производственных мощностей (помещения, оборудование и т.д.), персонале, источниках сырья и комплектующих, а также идеология сервисного обслуживания. Если какие-то части производственного процесса (или весь процесс) предполагается передать субподрядчикам, то необходимо соответствующее описание субподрядчиков.

Информация раздела призвана убедить инвестора в реальности изготовления продукции (предоставления услуги) с характеристиками и объемами, описанными в предыдущих разделах бизнес-плана. В структуре этого раздела также приводятся: общие сведения о предприятии, расчет производственных издержек на планируемый объем сбыта, прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета текущих затрат на производство.

Финансовый план определяет потенциальные инвестиции (их форму, размеры и т.д.), которые необходимы для выполнения проекта, а также демонстрирует эффективность будущего бизнеса.

Информация накопленная в предшествующих разделах бизнес-плана используется здесь для расчета затрат и доходов, а также делаются выводы о прибыльности или убыточности предлагаемого проекта.

В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане (биографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие их компетенцию и опыт работы; результаты маркетинговых исследований; заключения аудиторов (включая аналитическую часть); подробные технические характеристики продукции; гарантийные письма или контракты с поставщиками и потребителями продукции; договоры аренды, найма, лицензионные соглашения; заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности, санитарно-эпидемиологических служб; статьи из журналов и газет о деятельности предприятия; отзывы авторитетных организаций.

Возможно также предоставление в качестве приложения к бизнес-плану фотографий или видеоролика образцов продукции; копий авторских свидетельств, патентов; плана предприятия; сертификатов (ТУ и т.п.) на продукцию.

2. Бизнес-план предприятия по производству пенобетонных блоков «ДИП-Бетон»

2.1 Основные показатели технико-экономических расчетов

1. Стоимость основных фондов - 1 356 900 рублей;

2. Производственная мощность оборудования - 76 824м³ в год;

3. Валовая прибыль - 4 830 922,23 рубля (за 3 мес.);

4. Чистая прибыль - 4 631 141,08 рубль (за 3 мес.);

5. Рентабельность продукции - 69%;

6. Рентабельность производства - 84%;

7. Фондоотдача - 21,74;

8. Фондоемкость - 0,05;

9. Фондовооруженность - 123 354,55 руб./чел.;

10. Затраты на 1 рубль продукции - 0,08 руб.

2.2 Заявление о коммерческой тайне

Каждый, кто ознакомился с данным бизнес-планом несет ответственность и гарантирует нераспространение содержащейся в нем информации без предварительного согласия автора. Запрещается копирование всего бизнес-плана или отдельных его частей, а так же передача третьим лицам.

2.3 Резюме

Суть проекта: организация производства пенобетонных блоков, для малоэтажного строительства с использованием современного оборудования и доступной сырьевой базы.

Вид выпускаемой продукции: Пенобетонные блоки.

Продукция имеет широкий спектр применения в гражданском строительстве жилых и производственных помещений, коттеджей, гаражей.

По сравнению с другими строительными материалами, такими как силикатный кирпич, сибит, ЖБИ, СИП-панель пенобетонный блок имеет ряд преимуществ, так как пенобетон недорогой, экономичный, прочный, экологически чистый, биологически стойкий материал, по экологичности пенобетон более близок к дереву, но не горючий и долговечный. В качестве исходного сырья используются только экологически чистые природные компоненты. Пенобетон сочетает в себе преимущество камня и дерева: прочность, легкость, обрабатываемость и «гвоздимость», не нуждается в комбинациях с другими строительными материалами. Его можно штукатурить, обивать вагонкой или другим материалом, красить фасадными красками в любой цвет. Возможность получить требуемый удельный вес, заданную прочность, необходимую термосопротивляемость, нужную форму и объем делают его привлекательным для изготовления широкой номенклатуры строительных изделий. Данный продукт может быть использован как конструкционный, так и теплоизоляционный материал. С точки зрения долговечности пенобетон, в отличие от минеральной ваты и пенопластов (СИП-панель), теряющих свои свойства, со временем, только улучшает свои теплоизоляционные и прочностные показатели.

Жилье с применением пенобетона обладает повышенной комфортабельностью и следующими эксплуатационными качествами:

- в доме стены "дышат" и не отпотевают;

- зимой стены сохраняют тепло, летом - прохладу;

- отсутствие "мостика холода";

- отличная звукоизоляцией - 60 ДБ;

- экономия энергии на отопление;

- идеальная поверхность под любой вид отделки;

- высокая огнестойкость;

- хорошая «гвоздимость» стен и распиливаемость.

Выгодное географическое положение, наличие сырьевой базы, а также высокая производственная мощность установки позволяют производить пенобетон в требуемых количествах и в короткие сроки.

2.4 Производственный раздел

2.4.1 Общие данные

Общество с ограниченной ответственностью «ДИП- Бетон».

Адрес: 630901, Россия, г.Новосибирск, ул.Селенгинская 1а.

Дата регистрации -03.02.2014 года,

Учредители

1. Дмитриев Дмитрий Дмитриевич (60000р)

2. Иванов Иван Иванович (100 000р)

3. Петров Петр Петрович (100 000р)

Уставной фонд создаваемого предприятия образуется за счет учредителей в размере 260 000 рублей.

Высшим органом управления является совет учредителей.

Ответственность за производственную, сбытовую, маркетинговую и финансовую сторону проекта, возлагается на директора предприятия.

Должностные обязанности директора предприятия заключаются в контролировании производственной деятельности предприятия, как в целом, так и отдельных его элементов, а также проведение переговоров и заключение договоров на поставку готовой продукции.

Начальник цеха - мастер контролирует и организовывает процесс производства. Задача технолога-оператора приготовление пенобетонной смеси и контроль качества. Менеджер, выполняет несколько функций таких как: снабжение, сбыт, анализ рынка строительных материалов, следит за деятельностью конкурентов, отслеживает спрос на данный вид продукции. На финансового менеджера возлагается обязанность вести экономическую деятельность предприятия. Оператор резательного комплекса работает непосредственно на установке и отвечает за ее работоспособность. Подсобные рабочие загружают сырье в смеситель, подготавливают формы, распалубка их, а также перемещение и погрузка готовой продукции.

2.4.2 Характеристика производственного процесса

Производственный процесс и техническое оснащение применяемое на ООО «ДИП- Бетон» характеризуется выпуском широкой номенклатуры наиболее востребованного вида изделия, а именно

1. Стеновые пеноблоки размерами 200*300*600 мм;

2. Перегородочные пеноблоки размерами 100*300*600 мм;

3. Стеновые пеноблоки 200*400*600 мм;

4. Перегородочные пеноблоки 100*400*600 мм;

5. Изготовление пеноблоков с необходимыми размерами.

С учетом географического положения г.Новосибирска и доступности основного сырья (цемент, речной песок, вода) необходимого для производства, ООО «ДИП- Бетон» планирует также оказывать услуги по заливке пенобетона в опалубку, монтаж полов и чердаков, кровли, как строительным фирмам, так и частным лицам.

Описание схемы производственного процесса.

Весь процесс приготовления пенобетона на основе классической технологии с использованием пеногенератора, состоит из 5 основных технологических этапов:

1. Запускаем смеситель и на вращающийся вал смесителя загружаем заранее приготовленные компоненты: воду, цемент, песок. Приготовление цементно-песчанного раствора занимает не более 3-4 минут;

2. Не останавливая смеситель, подаем пену из пеногенератора заданной плотности до полного объема, это занимает не более 1 минуты;

3. В течение 1-2 минут, перемешиваем готовящейся раствор до однородной массы;

4.Закрываем горловину смесителя и подаем с помощью компрессора, сжатый воздух. Пенобетонная смесь после перемешивания подвергается воздействию давления, при этом воздушные пузырьки сжимаются пpопоpционально величине избыточного давления. В сжатом состоянии пузырьки упрочняются. В результате в смесителе находится строительный pаствоp, в котором pавномеpно pаспpеделена пена;

5. Транспортируем смесь к месту укладки (формы, наливной пол и др.), полное опустошение смесителя занимает 3-4 минуты. Готовый раствор можно тpанспоpтиpовать на большие расстояние без разрушения структуры (до 115 м по горизонтали и до 40 м по вертикали).

Полученную смесь заливаем в легкосъемную опалубку. В течение 7-9 часов пенобетон набирает необходимую прочность для снятия опалубки. После этого пенобетонный массив на поддоне переносится траверсой на резательный комплекс для резки пенобетона. Конструкция комплекса для резки пенобетона обеспечивает изготовление пеноблоков с точностью 1,5 мм. Комплекс оснащен шнеком для снятия горбушки и витыми струнами для резки пенобетонного массива. Цикл резки пенобетона составляет 5-7 мин. После резки пенобетона поддон с изготовленными блоками переносится траверсой на место сушки. И через 12 (24) часов по мере набора прочности, пеноблоки с помощью захватного устройства снимаются с поддона и переносятся на склад.

В моем проекте, используется более совершенная «резательная» технология. Данная технология позволяет обеспечивать более высокий уровень механизации и производительности. Благодаря резке пенобетона обеспечивается изготовление пеноблоков с высокой точностью геометрических размеров, прямолинейностью граней, отличным качеством поверхностей. Это в свою очередь, позволяет выполнять кладку пеноблоков с использованием клея, что существенно повышает теплоэффективность наружных стен из пеноблоков.

2.4.3 Основные производственные фонды ООО «ДИП- Бетон»

Стоимость основных производственных фондов необходимых для производства пенобетонных блоков отображена в таблице 1.

Таблица 1. Основные производственные фонды

№	Наименование	Кол-во	Цена за ед. (руб.)	Всего (руб.)	Производитель	Срок поставки
1	Установка для производства пенобетона (смеситель + пеногенератор)	1	340 000	340 000	ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ»	20 дней
2	Компрессор К-11	1	26 900	26 900	ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ»	20 дней
3	Захватное устройство	1	40 000	40 000	ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ»	20 дней
4	Резательный комплекс «Монолит-16»	1	807 000	807 000	ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ»	20 дней
5	Пеносмеситель	1	35 000	35 000	ООО «СТРОЙСНАБЖЕНИЕ»	20 дней
6	Формы 0,63м3	36	3 000	108 000	ООО КЗМ г.Новосибирск	30 дней
7	Автомобиль Газель 3302 (аренда)	1	500(день)	12 000(мес.)	И.П. «Грицай» г.Новосибирск	1 день
8	Строительно-монтажные и пусковые работы	1	58 000	58 000	ООО «Новострой» г.Новосибирск	14 дней
ИТОГО:			1 426 900

Основываясь на маркетинговых исследованиях основных производителей оборудования по производству пенобетона, выбор остановился на ООО «Стройснабжение» г. Протвино, Московской области. Оборудование производимое этим предприятием хорошо зарекомендовало себя на строительных площадках г.Новосибирска, г.Омска и г.Кемерово. Исходя из этого, стоимость основных производственных фондов ООО «ДИП-Бетон» составляет 1 426 900 рублей где, чистая стоимость оборудования составляет 1 356 900 рублей. Строительно-монтажные работы будут производиться силами ООО «Новострой» г.Новосибирск.

2.4.4 Производственные и офисные площади

Производственный процесс при изготовлении пенобетона 20 м³ в день предъявляет требования по размещению оборудования:

- для размещения оборудования для изготовления пенобетона необходима площадь 20 м²;

- для размещения бункера с цементом и бункера с песком необходима площадь 40 м²;

- для 36 форм объемом 0,63 м³ необходимо - 45 м²;

- для резательного комплекса необходимо - 20 м²;

- для поддонов с блоками на посту окончательного набора прочности необходимо - 40 м².;

- для склада готовой продукции (разрешается размещать блоки на деревянных поддонах в 4 яруса) необходима площадь не менее 200 м². Склад с навесом для исключения попадания прямых солнечных лучей и осадков на блоки;

- свободная площадь под заезд автомашины для погрузки готовой продукции - 15 м²;

- наличие кран-балки 1-3 т. или возможность её установки;

- наличие водоснабжения или возможность подвода;

- наличие отопления или возможность подвода (температура в помещении должна не менее 10 С).

Исходя из данных требований, предъявляемых к размещению оборудования для изготовления пенобетона и блоков, требуется общей площади не менее 200 м². Необходимые площади предоставляет «Металлкомплект», группа компаний, на срок 12 месяцев. Площади под склад предоставляются на территории «Металлкомплект» бесплатно.

Планируется арендовать 2 кабинета, на первом этаже в административном здании общей площадью 35м² . Стоимость арендной платы за офисные помещения будет равна 5 000руб. в месяц, так как помещения находятся непосредственно на территории фирмы и обладают всеми необходимыми средствами связи.

Необходимо рассчитать стоимость арендной платы производственного помещения.

А_пр = З_{min ?} К_{пр ?} К_{разм ?} К_{бл ?} К_{тер ?} П

А_пр - арендная плата за помещение;

З_min - минимальный уровень заработной платы в РФ;

К_пр - коэффициент приведения;

К_разм - коэффициент размещения;

К_бл - коэффициент благоустройства помещения;

К_тер - коэффициент территориальности;

П - арендуемая площадь.

А_пр = 4330 _? 0.041_? 1.1 _? 1.2 _? 0.2 _? 400 = 9 374 рубля в месяц.

Суммарная арендная плата составит 14 374 рубля в месяц.

2.4.5 Производительность оборудования

В таблице 2 представлена производительность и мощность требуемого оборудования.

Таблица 2. Производительность и мощность оборудования

№	Наименование	Кол-во	Производи-тельность	Годовой фонд эффективного рабочего времени (час)	Мощность (м3)
1	Установка для производства пенобетона	1	8 м3/час.	1800	14 400
2	Резательный комплекс «Монолит-16»	1	12 м3/час.	1800	21 600
3	Формы 0,63м3	36	0,63м3	1800	1 134

Для окончательного расчета производительности оборудования необходимо вычислить показатель эффективного рабочего времени.

Ф_эфф. = Ф_ном. - Ф_рем.

Ф_ном. = N_дн. - В_дн.. - П_дн.

Количество дней в 2014 году - 365, рабочих дней - 247, праздничных ивыходных дней - 118.

Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени в год;

Ф_ном - номинальный фонд рабочего времени;

Ф_рем - время, отводимое на ремонт оборудования в год.

Ф_ном.= 365-118 = 247_дн.

Ф_рем. =5%*247/100 = 11_дн.

Ф_эфф. = 247 - 11 = 236_дн.

Рассчитываем годовой фонд рабочего времени 236 _? 8 = 1888 _час.

В соответствии с приказом Минздравсоцразвития России и спецификой производства ООО «ДИП-Бетон» устанавливаем продолжительность рабочего времени: 5 дневную рабочую неделю с односменной работой по 8 часов в день и техническим перерывом 1час.

2.4.6Сырье и вспомогательные материалы

В таблице 3. показано необходимое количество сырья в месяц при производстве 20м³ пенобетонных блоков в смену, плотностью 600 кг/м³.

Таблица 3. Потребность в сырье

№	Наименование	Кол-во на 1м3	Кол-во в день	Кол-во за месяц (22 дня)	Цена (руб.)	Затраты (руб.)
1	Цемент М-500 Д0 ОАО«Искитим-цемент», г.Искитим, НСО	300 кг	6 т.	132т.	3660 (р./т.)	483 120
2	песок речной Речной порт г.Новосибирск	250 кг	5т.	110т.	300 (р./т.)	33 000
3	Пенообразователь Ареком-4 (бочка 200литров) г.Новосибирск	0,7 кг	14 кг	0,308 т.	60 (р./кг)	18 480
4	Вода питьевая	220 л	4.4 м3	96,8 т.	10,96 (р./м3)	1061
Всего основных материалов:			339,1 т.		535 661

Таблица 4. отображает количество необходимых вспомогательных материалов

№	Наименование	Кол-во на 1м3	Кол-во в день	Кол-во (т.) за месяц (22 дня)	Цена (руб.)	Затраты (руб.)
1	Концентрат раствора для смазки форм "Компил"	0,00015т.	0,003т.	0,066	30 (р./кг)	1980
2	Ускоритель твердения Асилин - 12	0,0015т.	0,03т.	0,66	40 (р./кг)	26 400
3	Сода каустическая ООО «Логохим» г.Новосибирск	0,00045т.	0,009т.	0,198	24 (р./кг)	4752
Всего вспомогат. материалов			0,854		33 132

По итогам таблицы 3 и 4 получается, что в месяц необходимо 339,954 т. основных и вспомогательных материалов, на общую сумму 568 793 рубля. Основным поставщиками сырья, являются предприятия, расположенные на территории г.Новосибирска и области. Таким образом, поставка материалов может производиться автомобильным транспортом, что в свою очередь сократит издержки предприятия.

2.4.7 Номенклатура продукции и цены

Резательная технология используемая на ООО «ДИП-Бетон» позволяет производить несколько видов пенобетонных блоков. В соответствии с маркетинговыми исследованиями проведенных ООО «ДИП- Бетон» была установлена стоимость производимых блоков. В таблице 5 указана номенклатура и цены на производимую продукцию.

Таблица 5. Номенклатура и цены

№	Наименование	Кол-во в 1 форме (шт.)	Кол-во в день (шт.)	Кол-во за месяц (22 дня) (шт.)	Цена за ед.	Всего (руб.)	Всего (руб.) за 248 рабочих дней.
1	Стеновые пеноблоки 200*300*600 мм	16	288	6 336	112	709 632	7999488
2	Перегородочные пеноблоки 100*300*600 мм	32	576	12 672	62	785 644	8856576
3	Стеновые блоки 200*400*600 мм	12	216	2 592	118	305 856	6321024
4	Перегородочные блоки 100*400*600 мм	24	432	9 504	59	560 736	6321024
Итого:	2 361 868	29498112
Итого за 3 месяца	7 085 604

2.4.8Оплата труда

Учитывая, что производственный процесс представляет собой комплекс отработанных и последовательных операций, руководство ООО «ДИП-Бетон» выбрало простую повременную оплату труда своих работников. При простой повременной оплате труда в основу расчета размера оплаты труда работника берется должностной оклад согласно штатному расписанию и количество отработанного работником времени. Если в течение месяца работник отработал все рабочие дни, то размер его заработка будет соответствовать его должностному окладу, если же отработано не все рабочее время, то оплата труда будет начислена лишь за фактически отработанное время. Таким образом, в таблице 6, указываем минимальный размер оплаты труда. Однако, в связи с тем, что пока неизвестна прибыль, которую получит предприятие, устанавливаем минимальную окладную часть с последующим премированием не более чем 30% от основной заработной платы. С учетом того, что в 2014 году количество рабочих дней в каждом месяце различное, для расчетов берем среднюю величину рабочих дней, а именно 22 дня.

Таблица 6 Заработная плата

№	Должность	Числен-ность	Оклад (руб.)	Заработная плата
				январь	февраль	март
1	Директор	1	10 000	10 000	10 000	10 000
2	Начальник цеха	1	7 500	7 500	7 500	7 500
3	Менеджер	1	7 000	7 000	7 000	7 000
4	Финансовый менеджер	1	7 500	7 500	7 500	7 500
Всего за месяц:	32 000	32 000	32 000
1	Технолог-оператор	1	6 800	6 800	6 800	6 800
2	Оператор резательного комплекса	1	6 800	6 800	6 800	6 800
3	Подсобные рабочие	5	6 500	32 500	32 500	32 500
Всего за месяц:	46 100	46 100	46 100
ИТОГО:	11		78 100	78 100	78 100

2.4.9 Расчет производственной мощности

В общем виде производственную мощность можно определить как максимально возможный выпуск продукции в соответствующий период времени при определенных условиях использования оборудования и производственных ресурсов.

М = n_{i *} П_{pi *} Ф_эф., где

М - годовая мощность; n_i - количество единиц i-той группы оборудования; П_рi - производительность i-той единицы оборудования;

Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени в год.

Годовая производственная мощность установки, резательного комплекса и форм равна:

М_об. = м³

Таким образом, согласно приведенным расчетам мощность ООО «Проф Бетон» определяется мощностью оборудования и позволяет произвести 76 824 м³ пенобетонных блоков в год.

2.4.10 Себестоимость продукции.

Полная себестоимость продукции ООО «ДИП- Бетон», выпущенной за 3 месяца указана в таблице 7.

Соответственно в месяц полная себестоимость будет равна 751 560,59 руб.

Рассчитаем удельный вес постоянных затрат:

У_п. = З_п. / С_пр. 100%

У_п. = 524212 / 2 254 681,77 = 0,24 = 23%

Рассчитаем удельный вес переменных затрат:

У_пер. = З_пер. / С_пр. 100%

У_пер. = 1 730 469,77 / 2 254 681,77 = 0,77% = 77%

№	Вид затрат	Сумма (руб.)	Виды затрат
1	З/п производственного персонала	138 300	постоянные
2	З/п руководителей	96 000	постоянные
Всего затрат:	234 300
1	Страховые взносы во внебюджетные фонды (34%)	126482	постоянные
2	Амортизация основных фондов	68 445	постоянные
Всего затрат:	194 927
1	Арендная плата	43 122	постоянные
2	Страховые взносы	28 538	постоянные
3	Реклама	3 720	переменные
4	% по кредитованию	11 625	постоянные
5	Канц.товары	3 000	постоянные
6	Сырье и основные материалы	1 606 983	переменные
7	Вода на производственные нужды	2154,77	переменные
8	Вспомогательные материалы	99396	переменные
9	Энергия для производственных нужд (3 фазы)	18216	переменные
10	Коммунальные услуги		постоянные
10.1	отопление	8010	постоянные
10.2	освещение	690	постоянные
Итого себестоимость продукции	2 254 681,77

2.4.11 Форма налогообложения

Как известно, организации на упрощенной системе налогообложения не являются плательщиками налога на прибыль и налога на имущество, отсутствием расчета НДС, экономная ставка по основному налогу (базовая ставка установлена в размере 15%, необязательное ведение бухгалтерского учета, в связи с этим ООО «ДИП- Бетон» была выбрана «Упрощенная система налогообложения».

С 1 января 2011 года для организаций применяющих УСН действуют обычные ставки по взносам в:

ПФР -- 26%;

в ФСС -- 2,9%;

ФФОМС -- 2,1%;

ТФОМС -- 3%.

Итого 34%.

Рассчитаем сумму налогов и взносов, которую общество уплатит при УСН.

Страховые взносы во внебюджетные фонды. Сумма взносов в ПФР, ФСС и фонды ОМС -- 79622 руб. (234300 руб. Ч 34%). Величина взносов в ФСС на случай травматизма -- 46860 руб. (234300 руб. Ч 0,2%).

Всего -- 126482 руб.

Общая сумма доходов за 3 месяца -- 7 085 604 руб. Все приобретенные основные средства будут оплачены и введены в эксплуатацию в 2014году.

Итак, в расходы при УСН (при выполнении всех необходимых условий) включается покупная стоимость товаров без НДС, стоимость основных средств, заработная плата работников, начисленные и перечисленные страховые взносы, арендная плата и коммунальные услуги, прочие расходы. Величина учитываемых расходов -- 1873207 руб. (1356900 руб. + 234300 руб. + 126482 руб. + 68445 руб. + 43122 руб. + 28538 руб. + 3720 + 3000 + 8010 + 690 руб.). Сумма налога при УСН -- 73299,15 руб. (2 361 868 руб. --1873207 руб.) Ч 15%.

Общая сумма налогов и взносов (за 3 месяца) -- 199781,15 руб.

2.4.12 Амортизация основных фондов

Амортизация основных фондов малого предприятия рассчитывается по формуле (ускоренная амортизация):

,

А - годовые амортизационные отчисления;

Ф_с - среднегодовая стоимость основных фондов;

Н_а - норма амортизационных отчислений.

Норму амортизационных отчислений рассчитываем по формуле:

Н_а = , где

n - количество лет в эксплуатации

Н_а = = 20%

А = 1 426 900 - 58 000 = 1 368 900 рублей.

А = = 273 780 рублей (в год).

Исходя из того, что расчеты производятся за 3 месяца получаем:

А = Ч 3 = 68 445 рублей.

2.4.13 Страхование основных фондов

Рассчитаем затраты, связанные со страхованием основных фондов. Страхование осуществляется в государственной страховой компании «Росгосстрах». Согласно договору страховые отчисления будут равны 5%.

З_стр.= , где

З - процент страховых отчислений;

Ф_а - среднегодовая стоимость основных фондов;

К - количество месяцев в периоде;

N - количество месяцев, в течении которых выплачивается сумма.

З_стр = = = 28 538 руб.

Таким образом страховые взносы за январь, февраль и март составят 28 538 руб.

2.4.14 Реклама и маркетинговые исследования

Сегодня город Новосибирск -- третий город в России, численность населения составляет более 1 523 800 человек, а территория которого - 505,62 км. Социально-экономическое положение города оптимизируется. Увеличиваются налоговые отчисления, привлекаются средства областного и федерального бюджетов. Пополняется налогами городской бюджет. В городе заметно развивается жилищное строительство.

В связи с тем, что ООО «ДИП- Бетон» только будет выходить на рынок г.Новосибирска, необходимо проведение масштабных маркетинговых исследований. По результатам этих исследований будет выявлена жизнеспособность производимого строительного материала.

Анализ рынка строительных материалов этого сегмента показал, что основным конкурентом ООО «ДИП-Бетон» является ОАО "Главновосибирскстрой" завод "СИБИТ", ООО «Пеноблок», а также ООО «Сиббет» и ООО «СпецСтройБетон». ООО «Пеноблок» работает по литьевой технологии, что не гарантирует качество производимых пенобетонных блоков. Но самое главное преимущество - цена! Если у всех вышеперечисленных предприятий она начинается от 2900 рублей за куб., то в нашем предприятии -2458,42 руб. куб., за самые дорогие изделия.

Проведение предварительных переговоров с руководителями строительных фирм, показали, что многие фирмы готовы использовать данный строительный материал в своем строительстве.

Это обусловлено в первую очередь свойствами материала. Сравнительные характеристики пенобетона и традиционных материалов представлены в таблице 8.

Таблица 8.

Показатели	Пенобетон	Кирпич полнотелый	Бетон
		керамический	силикатный	Тяжелый	Керамзитобетон
Плотность кг/см3	300 - 1400	1600-1800	1700-1900	2200-2400	1000-1600
Предел прочности на сжатие кгс/см2	до 150	до 150	до 150	до 500	до 200
Теплопроводность Вт/1мОС	0,08 - 0,40	0,56 - 0,65	0,88 - 1,15	1,51 - 1,60	0,8 - 0,95
Морозостойкость кол-во циклов	до 75	до 25	до 25	до 150	до 75

С целью продвижения товара основной упор делается на прямой контакт с застройщиками, директорами крупных строительных магазинов, но не лишней будет размещение в местных средствах массовой информации.

В нашем случае наиболее оптимальной будет реклама в газете «Телесемь» и «ТВ Неделя», т.к. данные СМИ хорошо зарекомендовали себя в г.Новосибирске и пользуются спросом.

Планируется выпускать 1 объявление в номер в газете «Телесемь» по цене 160 рублей и 1 объявление в газете «ТВ Неделя» по цене 150 рублей. Соответственно имеем:

«Телесемь» 160 Ч 4 Ч 3 = 1 920 рублей за 3 месяца.

«ТВ Неделя» 150 Ч 4 Ч 3 = 1 800 рублей за 3 месяца.

Итого стоимость за 3 месяца в обеих газетах составит 3 720 рублей.

2.4.15 Канцелярские товары

Учитывая, что необходимое офисное оборудование имеется в собственности у одного из учредителей, затраты на офисные принадлежности будут составлять 1 000 рублей в месяц, соответственно 3*1000 = 3 000 рублей за 3 месяца.

2.4.16 Кредитование

Для осуществления своей деятельности ООО «ДИП- Бетон» возьмет

долгосрочный кредит в ОАО «ВТБ 24» на 3года под 18 % годовых на сумму 1 800 000 рублей, тогда сумма процента, выплачиваемая за взятый кредит, вычисляется следующим образом

П = ,

П - процент, выплачиваемый за кредит;

К_к - величина кредита;

С_пр -процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - срок кредита.

П = = = 11 625 руб.

Будущая стоимость кредита через 3 года по сложной ссудной ставке процента будет равна:

FV = PV * (1 + i)ⁿ

FV = 1800000 (1+0,18)³ = 2 957 457,6 руб.

Будущая стоимость банковского кредита через 3 года по простой ставке процента будет равна:

FV = PV (1 + i n)

FV = 1800 000 (1+0,183) = 2 772 000 руб.

2.4.17 Затраты на воду для производственных нужд

Для производства 20 м³ пенобетона в день производству необходимо 4,4м³ воды в день (расход 220 л. на 1м³ ).

Расход воды за 1 месяц составит (4,422) = 96,8 м³

З_в = N_в * Q_в * P_в, где ,

N_в - количество месяцев,

Q_в - объем потребляемой воды,

P_в - расценка за 1 м³ воды.

З_в = 396,8 7.42 = 2154,77 руб.

2.4.18 Затраты на отопление

Рассчитывается по квартирному способу, исходя из отапливаемой площади. Общая отапливаемая площадь производственных помещений 200м². Оплата за отопление офисных помещений входит в сумму за аренду.

З_от = N_от. * Ц_от. * Q_от.,

N_от - количество месяцев,

Ц_от - расценка за 1 Гкал на 1 м²,

Q_от - количество отапливаемой площади,

Стоимость 1м² = 13,35 руб.

З_от = 313,35 200 = 8 010 руб.

2.4.19 Затраты на электроэнергию

1. Расчет затрат электроэнергии для производственных нужд. Рассчитываются по показаниям счетчика.

Оплата за освещение офисных помещений входит в сумму за аренду.

З_эл = N * Q_эл * P_эл , где

N - количество месяцев,

Q_эл - потребляемая электроэнергия,

P_эл - расценка за 1 кВт.,

Потребление электроэнергии в день 120 кВт.,

Потребление электроэнергии в месяц 2640 кВт.,

З_эл = 3 2640 2,3 = 18 216 руб.

Затраты на освещение

З_эл = N * Q_эл * P_эл , где

N - количество месяцев,

Q_эл - потребляемая электроэнергия,

P_эл - расценка за 1 кВт.,

потребление электроэнергии в день 4,55 кВт.,

Потребление электроэнергии в месяц 100 кВт.,

З_эл = 3 100 2,3 = 690 руб.

2.4.20Суммарные оборотные средства

? Ф_об = З_тек+ З_стр + Н + Д П_об, где

? Ф_об - оборотные средства,

З_тек - текущий запас товарно-материальных ценностей,

З_стр - страховой запас товарно-материальных ценностей,

Н - незавершенное производство,

Д П_об - прочие оборотные средства.

З_тек = Д_м * Т_п, где

Д_м - среднедневной расход материалов (кг),

Т_п - время между двумя поставками.

Д_м = Р_м / n, где

Р_м - расход материалов на выпуск продукции,

n - число дней выпуска продукции.

Д_м = 15413,64 кг.

З_тек = 15413,64 15 = 231 204,6 кг. (231,6 т)

З_стр = З_тек * 0,5 = 231204,6 * 0,5 = 115 602,3 кг. (115,6 т)

Н = С_{ср дн} * Т_ц * К_гот, где

Н - незавершенное производство,

С_{ср дн} - среднедневная себестоимость выпуска продукции,

Т_ц - длительность производственного цикла,

К_гот - коэффициент готовности продукции.

С_{ср дн} = С_пр / n

С_пр - полная себестоимость продукции,

n - число дней выпуска продукции.

С_{ср дн} = 2 254 681,77 / 66 = 34161,8 рублей.

К_гот = (Упост_з + 0,5 Упер_з) 100

К_гот = (0,21 + 0,5 0,79) 100 = 0,9 100% = 9%

Н = 34161,8 3 0,9 = 92236,8 рублей.

Прочие оборотные средства учитываются в бизнесе для уменьшения рисков.

Д П_об = 0,25 * (З_тек + З_стр + Н)

Д П_об = 0,25 * (231 204,6 + 115 602,3 + 92236,8) = 0,25 439 043,7 = 109 760,9 руб.

Таким образом,

? Ф_об = 231 204,6 + 115 602,3 + 92236,8 + 109 760,9 = 548 804,6 рублей.

?Ф_общ = Ф_осн + Ф_об = 1 356 900 + 548 804,6 = 1 905 704 рублей.

Величина кредита (1 800 000 руб.) и уставный капитал вместе составляют 2 060 000 руб., что превышает стоимость общих фондов ООО «ДИП- Бетон » на 154 295,4 рублей. Следовательно, этой суммы кредита достаточно для производства пенобетонных изделий. Дальнейшее пополнение оборотных средств предусматривается за счет прибыли.

2.4.21 Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «ДИП- Бетон»

Проведем расчеты по предполагаемым итогам работы ООО «ДИП- Бетон» за 3 месяца.

1. Определим валовую прибыль по следующей формуле:

П_вал = П_реал + Д_внер , где

П_вал - валовая прибыль;

П_реал - прибыль от реализации;

Д_внер - доходы от внереализационной продукции.

П_реал = Р_п - С_п,

Р_п - выручка от реализации продукции;

С_п - себестоимость продукции.

П_реал = 7 085 604 - 2 254 681,77 = 4 830 922,23 руб.

П_вал = 4 830 922,23 + 0 = 4 830 922,23 руб. (за 3 мес.), соответственно

П_{вал. (за 1 месяц)} = 1610307,41 рублей.

Рассчитаем чистую прибыль.

П_чис. = П_вал. - Н,

П_вал. - валовая прибыль;

Н - налоги;

П_чис. = 4 830 922,23 - 199781,15 = 4 631 141,08 рублей. (за 3 месяца).

П_{чис. (за 1 месяц)} = 1 543 713,7 рублей.

2. Определим рентабельность продукции и рентабельность производства.

Р_пр = П_вал / С_спЧ 100% ,где

Р_пр. - рентабельность продукции;

П_вал. - валовая прибыль;

С_сп. - полная себестоимость реализованной продукции.

Р_пр = 1 543 713,7 / 2 254 681,77 Ч 100% = 0,69 = 69 %. (за 1 месяц).

Данный коэффициент показывает способность предприятия контролировать рентабельность продукции.

Рассчитаем рентабельность производства:

Р_{произ-ва} = , отсюда

Р_{произ-ва} = = 0,84 * 100 % =84 % (за 1 месяц).

3. Фондоотдача.

Это показатель эффективности использования основных средств,

Ф_о = П_реал / Ф_ос,

Ф_о - фондоотдача;

П_реал - прибыль от реализации за 1 год (248 рабочих дней);

Ф_ос - основные средства предприятия.

Ф_о = П_реал / Ф_осн = 29498112 / 1356900 = 21,74

Рассчитанная фондоотдача показывает, что за год работы каждый вложенный рубль принесет 21,74 рублей, это означает, что производственные фонды ООО «ДИП- Бетон» использовались рационально.

4. Фондоемкость.

Она характеризует, сколько основных производственных фондов приходится на 1 рубль произведенной продукции.

Ф_е = 1 / Ф_о

Ф_е - фондоемкость;

Ф_о - фондоотдача;

Ф_е = 1 / 21,74 = 0,05.

Фондоемкость показывает, что на 1 руб. продукции затрачивается 5 копеек основных фондов.

Такой низкий показатель фондоемкости, означает экономию труда.

Величина фондоотдачи показывает, сколько продукции получено с каждого рубля, вложенного в основные фонды, и служит для определения экономической эффективности использования действующих основных производственных фондов.

5.Фондовооруженность.

Фондовооруженность применяется для характеристики степени оснащенности труда работающих.