Проект по виробництву дитячих комбінезонів на ВАТ ЛВТШП "Волинь"

Розділ 7. Трудові ресурси.

Основним джерелом розвитку економіки є люди, їх майстерність, освіта, підготовка, працездатність, відповідальність.

Трудові ресурси - це працездатна частина населення, яка за своїми фізичними та інтелектуальними даними може і має намір проводити трудову діяльність.

До трудових ресурсів відносять:

1. Чоловіків у віці 16-59 років;

2. Жінок у віці 16-54 років;

3. Населення старше та молодше працездатного віку, яке зайняте в суспільному виробництві.

Персонал підприємства є частиною трудових ресурсів країни.

Персонал підприємства - це сукупність постійних працівників, які отримали необхідну професійну підготовку та мають досвід практичної роботи.

Весь персонал підприємства поділяють на дві групи:

1. Промислово-виробничий персонал (персонал основної діяльності) - це працівники основних, допоміжних та обслуговуючих виробництв, науково-дослідних підрозділів та лабораторій, тобто ті що зайняті у виробництві або його безпосередньому обслуговуванні. До цієї групи працівників відносять - робітники і службовці (керівники та спеціалісти).

Робітники - це працівники, які безпосередньо зайняті створенням продукту або забезпечують умови для нормального ходу виробничого процесу.

Керівники - це працівники, які організовують виробництво і здійснюють управління діяльністю підприємства та його структурних підрозділів.

Спеціалісти - це працівники зайняті спеціальними інженерно-технічними роботами, які здійснюють економічну, організаційну підготовку виробництва, облік та аналіз його результатів, мають вищу освіту.

2. Непромисловий персонал (персонал не основної діяльності) - це працівники структур, які хоч і перебувають на балансі підприємств, однак не пов'язані безпосередньо з виконанням основної діяльності підприємства (працівники зайняті в соціально-культурних та побутових закладах підприємства: в дитячих садках, медичних закладах, бібліотеках).

Важливим завданням планування чисельності персоналу є визначення потреби у всіх категоріях працівників, необхідних для забезпечення безперервного виробничого процесу.

Забезпеченість підприємства персоналом можна проаналізувати за допомогою таблиці 2.7.

Таблиця 2.7 Оцінка трудових ресурсів підприємства ВАТ ЛВТШП "Волинь" за 2010-2012 роки

Категорії персоналу	Роки
	2010	2011	2012
	Осіб	Питома вага, %	Осіб	Питома вага, %	Осіб	Питома вага, %
Усього персоналу, чол. у тому числі:	301	100,00	279	100,00	222	100,00
Працівники основної діяльності із них:
- робітники	261	86,71	242	86,74	188	84,68
- службовці	40	13,29	37	13,26	34	15,32
у тому числі:
- керівники	12	30	11	29,73	10	29,41
- спеціалісти	28	70	26	70,27	24	70,59
Непромисловий персонал	-	-	-	-	-	-

З даних аналітичної таблиці 2.7 можна зробити висновок, що спостерігається тенденція скорочення чисельності персоналу підприємства. Так в 2011 році в порівнянні з 2010 роком чисельність персоналу зменшилась на 22 чоловіка, що становить 7,31%, в тому числі чисельність робітників зменшилась на 19 чоловік або на 7,23%, а чисельність службовців зменшилась на 3 чоловіка або на 7,5%.

При порівнянні 2012 року з 2011 роком спостерігається більш інтенсивне скорочення чисельності працівників, так чисельність персоналу зменшилась на 57 чоловік, що становить 20,43 %, в тому числі чисельність робітників зменшилась на 54 чоловік або на 22,31%, а чисельність службовців зменшилась на 3 чоловіка або на 8,11%.

Питома вага робітників у структурі персоналу є високою і відповідно становить у 2010 році - 86,71%, в 2011- році - 86,74% в 2012 році - 84,68% тобто частка робітників у структурі персоналу зростає в 2011-2010 роках на 0,03%, а в 2012-2011 роках зменшується на 2,06%.

Частка службовців у структурі персоналу становить відповідно в 2010 році - 13,29%, в 2011 році - 13,26%, в 2012 році - 15,32%, тобто спостерігається її зменшення в 2011-2012 роках на 0,03% та її збільшення в 2012-2011 роках на 2,06%. У тому числі частка керівників серед службовців становить близько 30%, протягом періоду спостерігається зменшення частки керівників на 0,27% у 2011-2010 роках та на 0,32% у 2012-2011 роках. Що до спеціалістів, то їх частка у структурі службовців становить близько 70% і спостерігається тенденція до її зростання в 2011-2010 роках на 0,27% та на 0,32% в 2012-2011 роках.

Відсутність непромислового персоналу протягом цих років свідчить про відсутність на балансі підприємства їдалень, бібліотек, дитячих садків та інших закладів непромислової сфери.

Планування персоналу розглянемо у вигляді таблиці 2.8.

Таблиця 2.8 Кількісний склад працюючих та перспективи його зміни

Кількість працівників на підприємстві
Всього	у тому числі
	Керівники	Спеціалісти	Службовці	Робітники
Фактично	Прогноз	Фактично	Прогноз	Фактично	Прогноз	Фактично	Прогноз	Фактично	Прогноз
222	227	10	10	24	26	34	34	188	201

По даних таблиці 2.8 можна зробити висновок, що підприємству необхідно найняти ще 5 працівників для виконання обсягу робіт передбаченого проектом: двох спеціалістів по пошиттю дитячого одягу та трьох робітників.

Результати визначення якісного освітнього та вікового складу по категоріях працюючих на підприємстві ВАТ ЛВТШП “Волинь” покажемо в таблиці 2.9.

Таблиця 2.9. Освітній і віковий склад персоналу підприємства

Категорії працюючих	Освіта	Вік, років
	Середня	Середня спеціальна	Незакінчена вища	Вища	До 30	31 - 40	41 - 50	Понад 50
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Робітники	12	76	18	58	35	52	65	12
Службовці	3	4	2	15	10	9	4	1
Керівники	-	-	-	10	2	6	2	-
Спеціалісти	-	2	2	20	4	17	3	-
Усього	15	82	22	103	51	84	74	13

Розглянувши таблицю 2.9 ми можемо зробити висновок, що на підприємстві працює 103 працівника з вищою освітою, 22 працівника, що ще навчаються у вищих навчальних закладах, 82 працівника з середньою спеціальною освітою та 15 працівників мають лише середню освіту. Щодо вікового складу працівників, то найбільше осіб віком від 31 до 40 років та від 41 до 50років, що становить 84 і 74 особи відповідно.

Ефективність функціонування підприємства забезпечується перед усім формуванням матеріальних стимулів у працівників, провідною формою реалізації яких є заробітна плата, як основне джерело доходів найманих працівників.

Заробітна плата - це винагорода, обчислена, як правило, у грошовому виразі, яку власник або уповноважений ним орган виплачує працівникові за виконану ним роботу.

Фонд оплати праці - це сума заробітної праці всіх робітників.

Проаналізуємо зміну фонду оплати праці та середньої заробітної плати працівників підприємства на протязі трьох років за допомогою таблиці 2.10.

Таблиця 2.10. Аналіз динаміки фонду оплати праці та суми середньорічної заробітної плати працівників на підприємстві ВАТ ЛВТШП "Волинь" за 2010-2012 роки

Показники	Роки	Відхилення
		Абсолютне	Відносне
	2010	2011	2012	2011-2010	2012-2011	2011-2010	2012-2011
1	2	3	4	5	6	7	8
Фонд оплати праці працівників, тис. грн.	2029,8	2019,4	2255,8	-10,4	236,4	-0,51	11,71
В т. ч. основна заробітна плата	1451	1575,3	1671	124,3	95,7	8,57	6,08
Середньооблікова чисельність працівників, чол.	301	279	222	-22	-57	-7,31	-20,43
Загальна кількість люд-год. відпрацьованих працівниками, тис люд-год.	482,301	446,999	372,352	-35,302	-74,647	-7,32	-16,70
Середньорічна оплата праці працівників, тис. грн.	166,66	178,9	239,907	12,24	61,01	7,34	34,10
Середньомісячна оплата праці працівників, грн.	740,71	795,11	1066,25	54,40	271,14	7,34	34,10
Середньогодинна оплата праці працівників	4,21	4,52	6,06	0,31	1,54	7,34	34,10

Згідно з даних таблиці 2.10 спостерігається зменшення фонду оплати праці працівників в 2011-2010 роках на 10,4 тис. грн.. або на 0,51%, а в 2012-2011 роках, навпаки, спостерігається збільшення фонду оплати праці працівників на 236,4 тис. грн.. або на 11,71%. В тому числі відбувається збільшення протягом періоду основної заробітної плати в 2011-2010 роках на 124,3 тис. грн. або на 8,57%, а в 2012-2011 роках - на 95,7 тис. грн. або на 6,08%.

Спостерігається скорочення середньооблікової чисельності працівників підприємства в 2011 році в порівнянні з 2010 роком на 22 чоловіка, що становить 7,31%, в 2012 році в порівнянні з 2011 роком - на 57 чоловік, що становить 20,43%.

Загальна кількість людино-годин відпрацьованих працівниками протягом трьох років зменшувалась відповідно на 35,31 тис. люд-год. або на 7,32% та на 74,65 тис. люд-год. або на 16,7%.

Щодо середньорічної оплати праці працівників, то вона протягом цих трьох років збільшувалась відповідно в 2011-2010 роках на 12,24 тис. грн. або на 7,34%, а в 2012-2011 роках - на 61,01 тис. грн. або на 34,1%.

Відповідно і зросла середньомісячна та середньогодинна оплата праці працівників протягом досліджуваного періоду - в 2011-2010 роках на 54,4 грн. або на 7,34% та на 0,31 грн. або на 7,34%, а в 2012-2011 роках - на 271,14 грн. або на 34,1% та на 1,54 грн. або на 34,1%.

Оскільки, розмір заробітної плати залежить від складності та умов виконуваної роботи, професійно - ділових якостей працівника, результатів його праці та фінансових результатів підприємства в цілому, то доцільно провести аналіз та розподіл працівників за рівнем оплати праці, що подано в таблиці 2.11.

Таблиця 2.11. Аналіз рівня оплати праці та розподіл працівників за розмірами заробітної плати на підприємстві ВАТ ЛВТШП "Волинь" за 2010-2012 роки

Розмір заробітної плати, грн.	Кількість працівників, осіб	Відхилення
		Абсолютне	Відносне
	2010	2011	2012	2011-2010	2012-2011	2011-2010	2012-2011
1	2	3	4	5	6	7	8
до 400	18	20	2	2	-18	11,11	-90,00
від 400 до 500	19	51	2	32	-49	168,42	-96,08
від 500 до 600	77	40	1	-37	-39	-48,05	-97,50
від 600 до 700	82	1	20	-81	19	-98,78	1900,00
від 700 до 800	52	12	47	-40	35	-76,92	291,67
від 800 до 1000	24	33	45	9	12	37,50	36,36
від 1000 до 1250	6	16	29	10	13	166,67	81,25
від 1250 до 1800	5	4	1	-1	-3	-20	-75
від 1800 до 2000	2	2	5	0	3	0	150
від 2000 до 5000	0	2	0	2	-2	-	-100

Відповідно до таблиці 2.11 можна зробити висновок, що найбільша кількість працівників отримує заробітну плату в розмірі від 700 до 1000 грн.. В 2011-2010 роках спостерігається збільшення кількості працівників, розмір заробітної плати яких становить до 400 грн. на 2 особи або на 11,11%, а в 2012-2011 роках, навпаки, спостерігається зменшення цієї кількості працівників на 18 осіб або на 90%.

Кількість працівників, розмір заробітної плати яких 400-500 грн. збільшується на 32 особи або на 168,42% в 2011-2010 роках та зменшується на 49 осіб або на 96,08% в 2012-2011 роках. Кількість працівників, розмір заробітної плати яких 500-600 грн. зменшується протягом трьох років відповідно на 37 осіб або на 48,05% в 2011-2010 роках та на 39 осіб або на 97,5% в 2012-2011 роках.

Кількість працівників, розмір заробітної плати яких 600-700 грн. зменшується відповідно на 81 особу або на 98,78% в 2011-2010 роках та збільшується на 19 осіб в 2012-2011 роках. Кількість працівників, розмір заробітної плати яких 700-800 грн. зменшується на 40 осіб або на 76,92% в 2011-2010 роках та збільшується на 35 осіб або на 291,67% в 2012-2011 роках.

Кількість працівників, розмір заробітної плати яких 800-1000 грн. збільшується протягом трьох років відповідно на 9 осіб або на 37,5% в 2011-2010 роках та на 12 осіб або на 36,36% в 2012-2011 роках. Кількість працівників, розмір заробітної плати яких 1000-1250 грн. збільшується протягом трьох років відповідно на 10 осіб або на 166,67% в 2011-2010 роках та на 13 осіб або на 81,25% в 2012-2011 роках.

Кількість працівників, розмір заробітної плати яких більше 1250-1800 грн. зменшується на 1 особу або на 20% в 2011-2010 роках та зменшується на 3 особи або на 75% в 2012-2011 роках. Кількість працівників, розмір заробітної плати яких більше 1800-2000 грн. протягом 2011-2010 років не змінюється і становить 2 особи, а в 2012-2011 роках збільшується на 3 особи або на 150%. Кількість працівників, розмір заробітної плати яких більше 1200-5000 грн. в 2011-2010 роках збільшується на 2 особи, а в 2012-2011 роках зменшується на 2 особи, тобто такий розмір заробітної плати ніхто не отримує.

Розділ 8. Планування процесу реалізації проекту

Реалізація проекту починається з планування.

У плані здійснення проекту найважливішою частиною є система досягнення згоди щодо розподілу ролей, відповідальності й прав усіх учасників проекту. Цього можна досягти лише шляхом спільного планування, вироблення єдиної думки про те, хто що має робити, коли і як. Ключем до такої згоди є обмін інформацією, а результатом - план дій, який запобігав би потребі перегляду й видозміни раніше досягнутих домовленостей.

Наступним етапом реалізації є проведення переговорів та укладання контрактів на постачання сировини і матеріалів, технологій, обладнання, а також укладання договорів на виконання субконтрактних робіт. На цій стадії може бути здійснено інженерно-технічне проектування (дизайнерські роботи), будівництво як самого об'єкта, так і необхідних інфраструктурних елементів проекту, виробничий маркетинг та навчання.

Не менш важливим на стадії реалізації є контроль. Виділяються три аспекти контролю проекту: інженерно-технічний нагляд за технічними аспектами проекту; контроль замовником ходу виконання проекту в цілому та контроль інвесторами.

При реалізації проекту на ВАТ ЛВТШП “Волинь” на кожному етапі реалізації проекту здійснюється інженерно-технічний нагляд за технічнмми аспектами проекту та контроль з боку правління підприємства.

На всіх етапах проекту також здійснюється постійний моніторинг витрат.

Календарний графік виконання робіт зі здійснення виробничої діяльності протягом 2009 року наведений у таблиці 2.12.

Таблиця 2.12. Графік виконання робіт

Вид робіт

Місяці (2009 рік)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Придбання технології

х

х

Закупівля обладнання, техніки

х

Навчання персоналу

х

х

х

Закупівля сировини і матеріалів

х

х

х

Відпрацювання окремих технологічних операцій

х

х

х

Впровадження технології

х

х

х

Дотримання данного графіку виконання робіт є обов`язковим, адже у протилежному випадку строки виконання проекту буде зірвано, а витрати на нього виявляться вищими, ніж передбачалося спочатку.

Розділ 9. Фінансовий аналіз та оцінка інвестицій

Для організації виробництва дитячих комбінезонів підприємству перш за все необхідні кошти для закупівлі сировини та матеріалів,

Так, як розроблюваний проект є невеликим, то для його фінансування найбільш доцільним буде метод повного самофінансування, який передбачає здійснення інвестування виключно за рахунок власних джерел.

Враховуючи існуючий рівень попиту на дитячі комбінезони, виробнича програма дитячих комбінезонів на три роки з урахуванням ринкових та ресурсних обмежень становить відповідно 420 штук, 500 штук та 600 штук,

Прогноз обсягу продажу дитячих комбінезонів на 2009 рік наведений у таблиці 2.13.

Таблиця 2.13. Прогноз обсягів продажу продукції підприємства

Показник	Рік 2009	Всьо-го
	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12
Комбінезон дитячий
Кількість проданої продукції (од.)	3535	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	420
Продажна ціна 1-ці продукції (грн.)	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110
Обсяг продажу (грн.)	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	46200

Таким чином за перший рік планується реалізувати 420 одиниць дитячих комбінезонів по ціні 110 грн. за одиницю. Обсяг продажу за 12 місяців 2009 року становитиме 46200 грн.

Загальна сума очікуваних доходів і витрат ВАТ ЛВТШП “Волинь” від реалізації дитячих комбінезонів у 2009 році наведена у таблиці 2.14.

Таблиця 2.14. План прибутків та збитків

Пока-зник	Рік 2009	Всього
	0101	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Вало-вий обсяг про-дажу	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	3850	46200
Подат-ки з про-дажу	770	770	770	770	770	770	770	770	770	770	770	770	9240
Чис-тий обсяг про-дажу	3080	3080	3080	3080	3080	3080	3080	3080	3080	3080	3080	3080	36960
Сумарні прямі витра-ти	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	2082,5	24990
Вало-вий прибу-ток	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	997,5	11970
Загальнови-робни-чі витра-ти	315	315	315	315	315	315	315	315	315	315	315	315	3780
Адмі-ністративні витра-ти	105	105	105	105	105	105	105	105	105	105	105	105	1260
Вит-рати на збут	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	420
Інші витра-ти	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	210
При-буток до опо-даткування	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	542,5	6510
Пода-ток на прибу-ток	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	135,6	1627,5
Чис-тий прибу-ток	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	406,88	4882,5

Таким чином, чистий прибуток від реалізації дитячих комбінезонів у 2009 році становитиме 4882,5 грн.

Чиста теперішня вартість (ЧТВ) - це показник, який характеризує сукупний ефект, який отримає власник проекту протягом усього життєвого циклу проекту.

(2.1)

де - сумарні вигоди дисконтовані за розроблюваним проектом, грн.;

- сумарні експлуатаційні витрати дисконтовані за розроблюваним проектом, грн.;

- сумарні інвестиційні витрати дисконтова ні за розроблюваним проектом, грн.

Індекс прибутковості - це відношення суми приведених ефектів до величини інвестицій.

(2.2)

Коефіцієнт вигід-витрат - це відношення дисконтованих вигід до дисконтованих витрат.

(2.3)

Термін окупності інвестицій - це термін повернення авансованих інвестиційних коштів.

(2.4)

де ТО - термін окупності інвестицій, років;

ГПс - середня величина грошового потоку, грн.

(2.5)

де t - період реалізації проекту, років.

Дисконтування ґрунтується на використанні техніки складних відсотків. Приведення до базисного періоду вигід і витрат t-го розрахункового періоду проекту здійснюється множенням на коефіцієнт дисконтування.

(2.6)

де - коефіцієнт дисконтування;

і - ставка дисконту;

t - номер кроку розрахунку (рік реалізації проекту).

(2.7)

Величина ставки дисконту стосовно власного капіталу визначається з депозитного відсотку по вкладах з урахуванням інфляції та ризику проекту ( і = 18% + 17% + 1% = 36% ).

Прогнозні вигоди та поточні витрати проекту наведені в таблиці 2.15.

Таблиця 2.15 Прогнозні вигоди та поточні витрати проекту

Показник	Значення показника у відповідному періоді	Сума
	2009 рік	2010 рік	2011 рік
1	2	3	4	5
Капітальні вкладення	25000	-	-	25000
Поточні витрати, грн.	30660	36500	43800	110960
Вигоди, грн.	46200	55000	66000	167200

Показники необхідні для розрахунку чистої теперішньої вартості, індексу прибутковості, коефіцієнта вигід-витрат, терміну окупності інвестицій наведені у таблиці 2.16.

Таблиця 2.16. Експлуатаційні витрати та вигоди дисконтовані за розроблюваним проектом

Показник	Значення показника у відповідному періоді	Сума
	2009 рік	2010 рік	2011 рік
Коефіцієнт дисконтування	0,74	0,54	0,4	-
Експлуатаційні витрати дисконтовані, грн.	22688,4	19710	17520	59918
Вигоди дисконтовані, грн.	34188	29700	26400	90288

Таким чином, ЧТВ = 90288 - 59918,4 - 25000 = 5369,6 (грн.)

ІП = ;

КВВ = .

ГПс = (грн.),

Тоді ТО = (роки).

Так, як ЧТВ > 0 (5369,6 > 0), КВВ > 1(1,06 > 1), ІП > 1 і термін окупності інвестицій є меншим терміну реалізації та становить 2,5 роки. Це свідчить про те, що проект по виробництву дитячих комбінезонів є ефективним і його можна рекомендувати до фінансування.

Отже, проект по виробництву дитячих комбінезонів має нетільки комерційну привабливість (чистий прибуток протягом 2009 року становитиме 4882,5 грн.; сукупний ефект, який отримає власник проекту протягом всього життєвого циклу проекту, становитиме 5369,6 грн.; термін окупності інвестицій 2,5 роки, що є меншим терміну реалізації проекту), але й істотні соціальні наслідки (забезпечення малозабезпечених громадян продукцією високої якості).

Внутрішня норма рентабельності (ВНР) проекту дорівнює ставці дисконту, при якій сумарні дисконтовані вигоди дорівнюють сумарним дисконтованим витратам, тобто ВНР є ставкою дисконту, при якій чиста теперішня вартість проекту дорівнює нулю.

ВНР = А = + а (В - А) / (а - в) , (2.8)

де А - величина ставки дисконту, при якій ЧТВ позитивна;

В - величина ставки дисконту, при якій ЧТВ негативна;

а - величина позитивної ЧТВ, при величині ставки дисконту А;

в - величина негативної ЧТВ, при величині ставки дисконту В.

Показники для розрахунку внутрішньої норми рентабельності в таблиці 2.17.

Таблиця 2.17 Показники для розрахунку внутрішньої норми рентабельності

Показник	Значення показника у відповідному періоді	Сума
	2009 рік	2010 рік	2011 рік
1	2	3	4	5
	0,71	0,51	0,36	-
Витрати	21768,6	18615	15768	56151,6
Вигоди	32802	28050	23760	84612

в = 84612 - 56151,6 - 25000 = 3460,4;

ВНР = 36 + 5369,6 * (40 - 36) / (5369,6 - 3460,4) = 47,25.

Отже, при ставці 40% сумарні дисконтовані вигоди дорівнюють сумарним дисконтованим витратам.

РОЗДІЛ 3. ОЦІНЮВАННЯ ПРОЕКТУ

Оцінка проекту за аспектами проектного аналізу

Проведемо оцінку проекту за всіма аспектами проектного аналізу.

Основними аспектами проектного аналізу є:

технічний аналіз;

комерційний аналіз;

інституційний анліз;

соціальний аналіз;

екологічний аналіз;

фінансовий аналіз;

економічний аналіз.

Проект по виробництву дитячих комбінезонів буде реалізовуватись на ВАТ ЛВТШП “Волинь”, що знаходиться в центрі міста Луцька по вул.. Бойка-1. У зв'язку з таким розташуванням підприємство має вигідні під'їздні шляхи доставки сировини та збуту готової продукції, а також є великим плюсом для працівників, тому що їм зручно потрапляти на роботу у зв'язку з великою кількість транспортних засобів, що рухаються в цьому напрямку. Проект непотребує нової технології та патентування. Для проекту необхідно найняти п'ятьох кваліфікованих робітників. Собівартість одного дитячого комбінезону становить 73 грн.

Мікросередовище проекту - це сукупність відношень, що складаються в середині організації, яка здійснює інвестиційний проект, між організацією і клієнтами, організацією і конкурентами. Даний проект ставить за мету розширення активності вже діючої організації через поглиблене проникнення на існуючий ринок, розширення меж ринку з існуючим товаром, виведення нового товару на вже існуючий ринок або диверсифікацію свого виробництва, а також аналіз діяльності конкурентів і потенційних покупців.

Розглянемо становище ВАТ ЛВТШП “Волинь” на ринку омбінезонів України. У таблиці 3.1 наведені частки загальнодержавного ринку, що їх займають найбільші вітчизняні виробники дитячих комбінезонів.

Таблиця 3.1 Частки ринку, що займають найбільші виробники одягу в Україні

Піприємство-виробник	Частка ринку, %
ВАТ ЛВТШП “Волинь”	30,0
КП фабрика “Лучанка” (Луцьк)	25,0
Фабрика “Спецстиль” (Львів).	20,1
ВАТ “Володарка” (Вінниця)	1,9
ЗАТ “Піонтекс” (Київ)	23,0

Як видно із наведеної вище таблиці, ВАТ ЛВТШП “Волинь” займає досить значну частку ринку, що пояснюється сформованим за попередні роки позитивним іміджем і популярністю продукції фабрики у представників цільового сегменту.

Загалом ситуація на ринку одягу в Україні є досить стабільна. У сформованому середовищі постачальників і виробників цієї продукції кожен зайняв свою нішу та працює в ній. Ріст і спад обсягів продажу обумовлений сезонними факторами.

Через високий рівень конкуренції в галузі споживачі різко реагують на виникнення певних конкурентних переваг (відповідність споживчих характеристик товару вимогам покупців, рівень цін і сервісу, рівень якості і т. д.).

Компанія конкурує на стадії зрілості багатьох галузей. Конкурентна ситуація загострюється. Цілі конкурентів приблизно однакові - певний рівень прибутковості, тільки деякі претендують на довгострокове лідерство на ринку. Оператори ринку реалізують агресивні програми розширення кола споживачів.

Порівняльний аналіз ринкових стратегій найближчих конкурентів на вітчизняному ринку поданий у таблиці 3.2.

Таблиця 3.2. Порівняльний аналіз ринкових стратегій найближчих конкурентів ВАТ ЛВТШП “Волинь”

Характеристика продукції (фірми)	Що пропонує
	ТОВ “Імідж - Галант” (Вінниця)	Фабрика “Спецстиль” (Львів).	ВАТ “Володарка” (Вінниця)	ЗАТ “Піонтекс” (Київ)	КП фабрика “Лучанка” (Луцьк)	ВАТ ЛВТШП “Волинь”
1.Якість	середня	висока	середня	висока	висока	висока
2.Ціни	низькі	середні	середні	високі	середні	низькі
3.Асортимент	широкий	широкий	вузький	вузький	широкий	широкий
4.Надійність	висока	висока	середня	висока	висока	висока
5.Післяпродажне обслуговування	надається	надається	надається	надається	надається	надається
6.Доставка	можлива	можлива	можлива	можлива	можлива	можлива
7.Місце-знаходження	зручне	зручне	зручне	зручне	зручне	зручне
8.Продаж у кредит	можливий	можливий	можливий	можливий	можливий	можливий
9.Гаратнії	надаються	надаються	надаються	надаються	надаються	надаються
10.Продаж супутніх товарів	середня кількість	середня кількість	середня кількість	середня кількість	середня кількість	велика кількість

Таким чином проаналізувавши діяльність конкурентів ВАТ ЛВТШП “Волинь” можна зробити наступні висновки про їх сильні і слабкі сторони: ТОВ “Імідж - Галант” виробляє широкий асортимент одягу та пропонує систему знижок (при замовленні партії більше 100 штук); фабрика “Спецстиль” пропонує досить широку систему знижок (при замовленні партії 500 та 1000 штук) та практикує доставку готового одягу оптовим споживачам; ВАТ “Володарка” спеціалізується на пошитті чоловічого одягу. Є досить конкурентним підприємством завдяки тому, що на ньому діє замкнутий цикл виробництва і досить оптимальним є співвідношення ціни та якості; ЗАТ “Піонтекс” має вузький асортимент одягу та високі ціни, що зумовлені високою якістю; КП фабрика “Лучанка” виробляє широкий асортимент одягу, товар високої якості та середнього рівня цін. Діє система знижок при замовленні партії 500 і більше одиниць продукції.

Макросередовище інвестиційного проекту - це фактори, що впливають на всі елементи мікросередовища проекту. На даний проект впливають таі фактори: зниження народжуваності, міграційні показники, рівень еономічного розвитку країни, розмір заробітної плати, рівень безробіття, структура розподілу доходів між різними групами населень.

Проект не потребує патентування.

Проект по виробництву дитячого одягу є екологічно чистим оскільки немає шкідливих викидів в атмосферу, а тому проект не завдає шкідливого впливу навколишньому середовищу та об'єктам, що знаходяться поблизу ВАТ ЛВТШП “Волинь”.

Інвестиційний меморандум

Представлений на розгляд проект передбачає виробництво на ВАТ ЛВТШП ,,Волинь” дитячого одягу - комбінезону.

Ідея проекту обумовлена:

- незадоволеною потребою і пошуком можливих шляхів її задоволення (недостатня кількість продукції високої якості даного виду на ринку);

- забезпечити малозабезпечених громадян;

- прагненням не скорочувати працівників в умовах світової економічної кризи.

Метою проекту є збільшення частки ринку та рівня рентабельності діяльності підприємства.

Проект не потребує патентування.

Нова продукція ВАТ ЛВТШП ,,Волинь” буде реалізуватись як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринку і орієнтуватися на споживача із середнім рівнем доходів.

Стратегія маркетингу проекту відповідає загальній стратегії маркетингу ВАТ ЛВТШП ,,Волинь”, суть якої полягає у глибшому проникненні на існуючий ринок за рахунок знаходження нових потреб споживачів та нових можливостей ринку.

Розроблюваний проект є невеликим і його дохідність не перевищує ставку кредитного відсотка, тому для його фінансування будуть використовуватися виключно власні (внутрішні) джерела

Проект буде реалізовуватись на території ВАТ ЛВТШП ,,Волинь”.

Повна собівартість одного дитячого комбінезону становить 73 грн., що для високої якості є досить дешево.

Планується реалізувати 420 дитячих комбінезонів в 2009 році, 500 дитячих комбінезонів в 2010 році і 600 дитячих комбінезонів в 2011році по ціні 110 грн. за

одиницю. Обсяг продажу за 12 місяців 2009 року становитиме 46200 грн.

Чистий прибуток від реалізації дитячих комбінезонів у 2009 році становитиме 4882,5 грн.

Такий проект, по виробництву дитячих комбінезонів має не тільки комерційну привабливість, але й істотні соціальні наслідки, оскільки розрахований на людей з середнім рівнем доходів.

ВИСНОВОК

Підприємство ВАТ ЛВТШП “Волинь” застосовує витратний метод ціноутворення. При цьому методі розраховується ціна виходячи із понесених власних витрат. Визначається виробнича собівартість, адміністративні витрати, розмір прибутку та подати. Розрахована ціна порівнюється з ринковою ціною і на основі результатів порівняння приходять до висновку про доцільність виробництва певного виду товару.

Підприємство налагоджує комерційні зв'язки по ринках збуту на Україні.

Для ефективного просування товару на ринок підприємство використовує

створення переконання споживачів у перевагах властивостей товару фірми; нагадування про товар; формування іміджу.

Маркетинговий відділ здійснює систему організації діяльності суб'єктів виробничої сфери, що сприяє оптимізації функціонального з'єднання виробничих цілей і поточних потреб інонаціональних споживачів, стикуванню приватних інтересів у всіх сферах економічного життя - виробничого, посередницького, споживчого аспектах. Іншими словами, відділ маркетингу являє собою важливу умову встановлення діючого зворотного зв'язку між попитом та пропозицією, що є своєрідним гарантом того що виготовлена продукція, пройшовши всі етапи виробничого процесу, знайде свій шлях до кінцевого споживача. Маркетингова діяльність, як відомо, передбачає дослідження ринку, вирішення питань товарної політики, управління процесами товарного руху - збуту продукції, ціноутворення, комунікації фірми та інше.

Сектор маркетингу як ведуча служба підприємства вивчає кон'юнктуру світових товарних ринків, приймає участь у визначенні цін на експортну продукцію, в розробці і здійсненні рекламних заходів, аналізі конкурентів, можливостей руху товару тощо.

Внутрішньофірмова система маркетингу на підприємстві пройшла певний шлях розвитку від простого відділу збуту до надзвичайно важливої сфери діяльності фірми.

Служба маркетингу підпорядковується безпосередньо директорові підприємства, що забезпечує незалежність її положення стосовно інших підрозділів й об'єктивну оцінку можливостей підприємства при розробці його маркетингової політики. У своїй діяльності служба маркетингу взаємодіє з підрозділами підприємства, що беруть участь у досягненні його комерційних цілей.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Азаренко Г. М., Журавель Т. М., Михайленко Р. М. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. - К.: Знання-Прес, 2010. - 287 с.

2. Багров А. П., Багрова І. В. Економічний аналіз: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2011. - 160 с.

3. Білик М. Д., Павловська О. В., Притуляк Н. М., Невмержицька Н. Ю. Фінансовий аналіз. - К.: КНЕУ, 2010. - 592 с.

4. Економічний аналіз за редакцією Ф. Ф. Бутинця. - Житомир: ПП "Рута", 2004. - 680 с.

5. Гадзевич О. І. Економічний аналіз господарської діяльності підприємств: Навчальний посібник. - Луцьк: Вежа, 2009. - 159 с.

6. Гриньова В. М., Коюда В. О. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. - К.: Знання-Прес, 2010. - 424 с.

7. Іваненко В. М., Горбаток М. І. Курс економічного аналізу: Навчальний посібник. - К.: КНЕУ, 2008. - 302 с.

8. Зятковський І. В. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. - К.: Кондор, 2011. - 364 с.

9. Мец В. О. Економічний аналіз фінансових результатів та фінансового стану підприємства. - К.: КНЕУ, 2011. - 132 с.

10. Петрович Й. М. Економіка підприємства. Підручник. - Львів: "Новий світ-2000", 2004. - 680 с.

11. Поддєрьогін А.М. Фінанси підприємств. Підручник. - К.: КНЕУ, 2011. - 460с.

12. Покропивний С. Ф. Економіка підприємства. - К.: КНЕУ, 2004. - 528 с.

13. Савицька Г. В. Економічний аналіз діяльності підприємства: Навчальний посібник. - К.: Знання, 2010. - 654 с.

14. Тарасенко Н. В. Економічний аналі

15. з. Навчальний посібник. - Львів: "Новий світ -2000", 2011. - 344 с.

16. Філімоненков О. С. Фінанси підприємств. - К.: МАУП, 2010. - 288 с.

17. Чигиринська О. С., Власик Т. М. Теорія економічного аналізу: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2011. - 232 с.

18. Череп А. В. Економічний аналіз. - К.: Кондор, 2009. - 160 с.

19. Чернелевський Л. М. Економічний аналіз на підприємствах промисловості і торгівлі. Підручник - К.: Центр навчальної літератури, 2003. - 312 с.

20. Чумаченко М. Г. Економічний аналіз . Навчальний посібник. - К.: КНЕУ, 2010. - 540 с.

21. Шморгун Н. П., Головко І. В. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник. - К.: ЦНЛ, 2011. - 528 с.

Размещено на Allbest.ru