Оценка деятельности и перспектив развития ООО "Отель "Меридиан""

5 212 000

434 333

зарплата обслуживающего персонала отеля

5 328 000

444 000

2. НДФЛ

1 870 960

155 913

3. взносы на соц страхование

2 014 880

167 907

4. отчисления на страхование травматизма

287 840

23 987

5. Арендная плата

10 500 000

875 000

6. расходы на дезинфекцию и дезинсекцию

11 844

987

7. Питание персонала

835 456

69 621

8. Расходы на охрану труда (техника безопасности, приобретение медикаментов)

4 224

352

9. содержание авто

670 404

55 867

10. Канцелярские расходы

152 789

12 732

11. Прямые издержки маркетинга

216 000

18 000

12. реклама

768 000

64 000

Итого условно-постоянных

31 724 397

2 643 700

Условно-переменные расходы

0

0

1. коммунальные услуги всего

3 825 429

318 786

водоснабжение и канализация

418 046

34 837

энергоснабжение

2 286 937

190 578

теплоснабжение

1 120 446

93 370

2. расходы на материалы всего

1 166 577

97 215

запасные детали (смесители, зеркала, оконные ручки)

400 324

33 360

моющие средства для номеров

379 463

31 622

принадлежности индивидуального пользования (мыло, шампуни)

247 480

20 623

эксплуатационные материалы (тряпки, щетки)

111 885

9 324

постельное белье, полотенца, шторы

27 424

2 285

3.Премии для персонала

122 268

10 189

4.Затраты на минибары

109 764

9 147

5.Косвеные издержки маркетинга

28 975

2 415

6. комиссия посредникам от продажи номерного фонда

1 833 230

152 769

7.Затраты на услуги связи

393 852

32 821

8.Командировочные расходы

126 000

10 500

Итого условно-переменные

7 606 094

633 841

Общие затраты

39 330 491

3 277 541

4.3.2 Ожидаемые показатели

Доход от дополнительных номеров рассчитывается как разница от реализации номерного фонда до и после реконструкции. Так как это показатель напрямую связан с загрузкой следует, принять во внимание особенности загрузки отеля «Меридиан» и одноместных номеров в особенности.

Как было сказано в главе 3, загрузка отеля «Меридиан» обладает не только ярко выраженной сезонностью, но и загрузка различных категорий номеров различна. Среднегодовая загрузка одноместного стандарта в 2008 годы составила 71,3%. При этом среднемесячная загрузка колебалась от 62% до 82,3%. Это значит, что поскольку одноместный стандарт является наиболее востребованным среди командированных, в начале недели его загрузка выше (до 100%), чем на выходных (от 10% до 50%).

Загрузка равная ста процентам практически не может быть достигнута в течение всего года, поэтому показатели должны сравниваться с фактически достигнутым показателями. Возьмем базой для сравнения 2008 год, поскольку в этом году были наивысшие показатели выручки от реализации номеров. На основе табл. 3.18 из главы 3 составим таблицу 4.15 с необходимыми для сравнения показателями выручки от номерного фонда.

Таблица 4.15 - Показатели дохода от номерного фонда за 2008 г.

Категория номера	Кол-во номеров шт.	Цена руб	Среднемесячная загрузка %	кол-во реализованных номеров в год	Доход от номеров за год тыс. руб.
Одноместный стандарт	25	3200	71,3	6502	20 806
Двухместный дабл	13	3700	58,9	2799	10 356
Двухместный твин	11	3700	58,5	2352	8 702
Люкс	10	5000	49,4	2153	10 765
Сьют двухкомнатный	3	6000	23,9	317	1 902
Сьют трехкомнатный	1	7500	17,8	65	487
Итого	69			14188	53 019



Эксперты отмечают, что, делая активность города Челябинска увеличилась в конце 2009 года, возрастает в 2010 г, делают прогноз на выход на докризисный уровень к 2011-му году. Это дает предположить, что при увеличении одноместных стандартных номеров в номерном фонде отеля «Меридиан» уровень среднегодовой загрузки возрастёт. Рост загрузки номеров ожидается, так как при увеличении деловой активности в 2010 - 2011 г. потребители предпочтут более бюджетное размещение, а цены отеля одни из самых низких среди бизнес-отелей Челябинска.

Далее можно предположить 2 варианта развития событий: оптимистичный пессимистичный.

При оптимистичном варианте загрузка отеля в 2011 году возрастет таким образом, что среднегодовая загрузка по категориям номеров будет не меньше среднегодовой загрузки 2008 года. То есть загрузка одноместного стандарта будет 71,2% или выше, двухместного твина 58.9% и т.д. При этом фактическое изменение количества одноместных номеров учитывается. Данные о доходах 2011 при оптимистическом развитии событий года в таблице. 4.16

Таблица 4.16 - Доходы от реализации номерного фонда при оптимистичном развитии событий

Категория номера	кол-во номеров	цена	Среднемесячная загрузка	кол-во реализованных номеров в год	Доход от номеров за год тыс. руб
Одноместный стандарт	39	3200	71,3	10150	32 478,6
Двухместный дабл	13	3700	58,9	2795	10 340,8
Двухместный твин	11	3700	58,5	2349	8 690,5
Люкс	10	5000	49,4	1803	9 015,5
Итого	73			17096	60 525,3

При таком расчете количество реализованных стандартных номеров увеличивается на 64% или 3648 реализованных номеров в год по сравнению с 2008 годом., соответственно на 64% увеличивается и выручка от категории Такое значительное повышение показателей загрузки и выручки маловероятно.

Общий показатель выручка увеличивается на 14,2% или 7506,3 по сравнению с 2007 годом.

Доход от дополнительных номеров необходимо сравнить с упущенной выручкой в связи с исчезновением номеров категории «Сьют», который находится из таблицы 4.6 сложением дохода от «сьютов». Доход от дополнительных номеров равен 7 506,3 тыс. руб, упущенная прибыль равна 2 389 тыс. руб.Разница между показателями равна 5 117,3 тыс. руб. Значит, реконструкция оправдана.

При пессимистическом варианте загрузка отеля в 2011 году возрастет таким на меньшую величину. С большой вероятностью можно предположить, что среднегодовая загрузка одноместного стандарта возрастет на 20 % от загрузки 2008 года.. То есть количество реализованный номеров 2008 года увеличится на 20% и составит 7801 номер, увеличиваясь на 1299 номер. Тогда среднемесячная загрузка 2011 г разна 54,8%. Данные о Доходах от реализации номерного фонда при пессимистическом развитии событий отражены в таблице 4.17

Таблица 4.17 - Доходы от реализации номерного фонда при пессиместическом плане

Категория номера	кол-во номеров шт.	Цена руб.	Среднемесячная загрузка	кол-во реализованных номеров в год	Доход от номеров за год тыс. руб
Одноместный стандарт	39	3200	54,8	7801	24962,4
Двухместный дабл	13	3700	58,9	2795	10340,7
Двухместный твин	11	3700	58,5	2349	8690,4
Люкс	10	5000	49,4	1803	9015,5
Итого	73			14747	53009

При таком раскладе разница между дополнительным доходом от одноместных составляет 4 156,4 тыс. руб., упущенная выгода 2398 руб., разница между величинами 1 767 тыс. руб.

При проведении реконструкции изменятся и издержки отеля. Издержки на 2011 год посчитаны в таблице 4.5.

4.3.3 Прогнозные показатели на 2010, 2011 год

Используя данные о прогнозируемом доходе и себестоимости услуг за 2010 и 2011 гг., найдем ожидаемую прибыль. Данные расчетов представлены в табл. 4.18

Таблица 4.18 Прогнозные операционные показатели за 2010-2011 гг.

Показатель	Период
	2010	2011
		Пессимистичный прогноз	Оптимистичный прогноз
Доход от реализации номерного фонда	46 249	53009	60525
Себестоимость реализации номерного фонда	39330,5	39266,3	39266,3
Прибыль от реализации номерного фонда	6 919	13 743	21 259

Сравним показатели деятельности в период с 2007 по 2009 года до реконструкции (рассчитаны в таблице 3.22)и расчетные показатели после (рассчитаны в таблице 4.18) и на их основе построим график.



Рисунок 4.3 Показатели деятельности по реализации номерного фонда отеля «Меридиан» за 2007-20011 гг.

Размещено на Allbest.ru