Для выявления необычных сделок банк использует указанные критерии с учетом другой информации о деятельности клиента, в том числе с учетом уровня риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, добытых преступным путем, и финансирования терроризма. Приложение 1

При возникновении сомнений при квалификации операции (сделки) клиента как операции (сделки), подлежащей обязательному контролю, указанной в статье 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», сотрудник подразделения банка, выявивший указанную операцию (сделку), предоставляет банковские документы по операции и копии документов клиента, являющиеся основанием для проведения операции, сотрудникам службы финансового мониторинга.

После изучения и проверки представленных документов, сотрудники службы финансового мониторинга принимают окончательное решение о признании операции клиента операцией, подлежащей обязательному контролю, и представлении сведений о ней в Уполномоченный орган либо обычной операцией. С целью проверки информации сотрудники службы финансового мониторинга вправе изучать юридическое дело клиента, информацию по операциям клиента в банке за прошедший период, беседовать с сотрудниками банка, проводившими конкретные операции.

При выявлении необычных операций (сделок), которые могут иметь отношение к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, сотрудник подразделения банка, выявивший указанную операцию, направляет все документы по операции сотрудникам службы финансового мониторинга.

При выявлении в деятельности клиента необычной сделки банк может предпринять следующие действия:

- обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснении, в том числе, дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной сделки;

- обеспечить повышенное внимание в соответствии с настоящей Программой ко всем операциям (сделкам) клиента, проводимым через банк;

- предпринять иные действия, которые банк сочтет целесообразными в целях и при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.

Если полученная информация об операции (сделке) вызывает у банка обоснованное подозрение, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, сотрудники службы финансового мониторинга доводят информацию об операции до сведения Председателя Правления банка (Заместителя), который принимает окончательное решение считать операцию подозрительной.

2.3 Проблемы финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и пути их решения

Недостатки реализации процедур внутреннего контроля организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом

Анализ деятельности субъектов обязательного и внутреннего контроля позволяет установить следующие нарушения закона:

1. В некоторых случаях организации принимают меры к уклонению от государственного контроля в сфере противодействия легализации преступных доходов.

2. Организации, осуществляющие финансовые операции, не выполняют обязательные процедуры внутреннего контроля.

А. В организациях не во всех случаях разрабатываются правила внутреннего контроля и программы его осуществления, не назначаются лица, ответственные за их разработку и реализацию, программы не направляются для утверждения контролирующим государственным органам.

Б. Не проводится обязательная идентификации клиента, выгодоприобретателя или проводится неполно.

В. В ряде организаций оформление операций с клиентами не проводится или в документы вносятся недостоверные сведения, имеющаяся документация не хранится.

3. Неисполнение требований закона об обязательном контроле.

А. Организации не направляют в Росфинмониторинг информацию по обязательному контролю.

Б. Организации нарушают порядок и сроки предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В. Ненадлежащим образом осуществляется выявление сделок и финансовых операций, подлежащих обязательному контролю.

4. Организации и специалисты, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, не принимают меры к выявлению подозрительных операций, не направляют сообщения о них в Росфинмониторинг.

Недостатки государственного контроля (надзора) за исполнением законодательства о противодействии легализации преступных доходов

Недостатки в деятельности государственных органов контроля и надзора при реализации функции противодействия легализации преступных доходов не только способствуют нарушениям закона на финансовом рынке, но и снижают уровень доверия к государственным структурам со стороны организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом.

Иногда законодательство и принятые в его развитие нормативные акты Банка России недостаточно четко регламентируют соответствующие отношения, не дают однозначного ответа на поставленные практикой вопросы применения закона о противодействии «отмыванию». Разъяснения и инструкции иногда рассылаются с задержкой поднадзорным организациям.

На эффективность противодействия легализации преступных доходов негативно влияет низкое качество проверок, проводимых органами государственного контроля редко и выборочно. Недостатки аналитической работы приводят к неверному выбору объекта проверки. В частности, активность банка при выявлении подозрительных операций не всегда положительно оценивается представителями Банка России.

Значительное количество нарушений закона, прав организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, связано с недостатками при применении мер ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации преступных доходов. В некоторых случаях органы государственного контроля не реагируют на выявленные правонарушения.

Эффективность правового воздействия в рассматриваемой сфере в значительной мере снижается из-за несоответствия мер ответственности выявленному правонарушению. Излишняя жесткость наказания наносит вред организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом. С другой стороны, смягчая применяемые меры ответственности, органы государственного контроля способствуют дальнейшим нарушениям закона.

Пути оптимизации государственного контроля и надзора за исполнением законодательства о противодействии легализации преступных доходов

Совершенствование деятельности органов государственного контроля в рассматриваемой сфере зависит от наличия и надлежащего использования полномочий по выявлению нарушений законов о противодействии легализации преступных доходов и привлечению нарушителей к ответственности, улучшению взаимодействия контролирующих органов между собой и с правоохранительными органами.

Основным условием успешной реализации органами государственного контроля и надзора задачи противодействия легализации преступных доходов является соблюдение принципа конструирования объема полномочий применительно к предмету контроля и надзора. Нуждаются в расширении полномочия по выявлению нарушений законодательства о противодействии «отмыванию» и применению мер ответственности, требуют развития полномочия, направленные непосредственно на предупреждение незаконной деятельности.

На основании анализа законодательства и существующей практики необходимо выработать ряд рекомендаций, направленных на определение оптимальной совокупности прав и обязанностей органов государственного контроля, которая позволит не только повысить эффективность контрольной деятельности, но и обеспечит защиту прав юридических и физических лиц при проведении контроля. Другим важным вопросом в работе органов государственного контроля является улучшение ее организации, совершенствование взаимодействия указанных органов с сообществами предпринимателей.

Видится несколько путей решения проблемы. В законодательстве возможно предусмотреть обязанность для контролирующих органов передавать в Росфинмониторинг материалы о правонарушениях для привлечения организаций и должностных лиц к административной ответственности. Однако Росфинмониторинг не обладает знанием специфики противодействия «отмыванию» в различных сферах экономики, и передача материалов может привести к нарушениям сроков привлечения к административной ответственности.

Повышение эффективности контрольной деятельности во многом связано с надлежащей организацией проверок органов государственного контроля, улучшением кадровой работы, совершенствованием внутреннего контроля выполнения государственными служащими своих обязанностей, повышением эффективности взаимодействия государственных органов с субъектами внутреннего контроля. Следует отметить, что совершенствование непосредственно контрольной деятельности должно осуществляться с учетом обеспечения и защиты прав юридических и физических лиц.

Для исключения встречающихся в практике случаев игнорирования нарушений закона представляется необходимым предусмотреть административную ответственность должностных лиц органов государственного контроля в финансовой сфере за ненадлежащее исполнение своих обязанностей.

В целях предупреждения легализации преступных доходов, совершаемой посредством использования фирм-»однодневок», необходимо усилить контроль регистрации юридических лиц.

Важным моментом является повышение уровня и качества сотрудничества контролирующих органов государства с финансовыми институтами, организация методического обеспечения противодействия легализации преступных доходов, формирование правоприменительной практики. Подобное взаимодействие должно осуществляться по следующим направлениям: содействие разработке программ по предотвращению отмывания преступных доходов, включая разработку внутренних стратегий, процедур и правил внутреннего контроля, в том числе порядка назначения руководящих должностных лиц по проверке соблюдения законодательства о противодействии легализации, и соответствующего порядка проверки вновь принимаемых сотрудников, обеспечивающего высокий уровень их благонадежности; формирование системы непрерывного обучения финансовых служащих; обеспечение мониторинга надежности системы противодействия легализации преступных доходов.

Во многом недостатки в деятельности органов контроля в сфере противодействия легализации преступных доходов обусловлены несоответствием форм и методов их взаимодействия требованиям сегодняшнего дня. Государственный контроль в сфере противодействия легализации преступных доходов не должен стать тормозом для развития экономики или способом расправы с неугодными коммерческими организациями.

Необходимо совершенствование процедуры обмена информацией и передачи органами контроля материалов о нарушении законодательства о противодействии легализации преступных доходов в Росфинмониторинг при отсутствии соответствующих полномочий по привлечению виновных лиц к ответственности. Решению данной задачи могло бы способствовать принятие специального постановления Правительства РФ.

Взаимодействие органов государственного контроля представляется особенно важным с учетом того, что Росфинмониторинг не всегда получает полную информацию по результатам выполнения финансовыми организациями процедур внутреннего контроля.



Выводы и предложения

Изучив тему курсовой работы «Финансовый контроль в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем» можно сделать следующие выводы:

1. В России понятие отмывания денег средств определено Федеральным Законом № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Государственный финансовый контроль в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, можно определить как деятельность государственных органов по проверке финансовых операций на предмет их использования для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

В рамках первичного финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов используется метод обязательного внутреннего контроля, позволяющий осуществить сбор и передачу в уполномоченный государственный орган информации об операциях, возможно, связанных с приданием правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

В процессе государственного финансового мониторинга реализуется основная цель финансового контроля в сфере отмывания преступных доходов - выявление сделок, осуществляемых с целью легализации доходов, полученных преступным путем. Осуществление данной функции возложено на Федеральную службу по финансовому мониторингу Российской Федерации. Росфинмониторинг осуществляет обработку и анализ информации, поступившей к нему от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами. В результате чего отсеиваются сделки, формально подпадающие под признаки необычных сделок или подлежащие обязательному контролю, но не имеющие связи с отмыванием денег. В отношении иных сделок проводятся финансовые расследования.

2. В число органов государственного контроля в данной сфере входят Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ, Банк России, Федеральная служба по финансовым рынкам, Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов РФ. Для данных государственных органов контроль исполнения законодательства о противодействии легализации преступных доходов является основным или дополнительным видом деятельности.

Особое место среди органов государственного контроля в рассматриваемой сфере занимает Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинг), основными функциями которой являются противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и координация деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

3. Понятие внутреннего контроля раскрывается в ст. 3 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые организации и лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности; коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

4. Государственная политика совершенствования национальной системы противодействии легализации доходов, полученных преступным путем (ПОД/ФТ) реализовывалась в 2013 г. по следующим основным направлениям:

* нормативно-правовое обеспечение и координация деятельности участников системы ПОД/ФТ;

* международное сотрудничество и укрепление позиций России на международной арене;

* сбор и анализ информации;

* надзор за исполнением установленных законодательством требований;

* финансовые расследования и взаимодействие с правоохранительными органами;

* кадровое обеспечение и профессиональная подготовка.

5. В ООО МКБ «Аверс» разработаны следующие программы осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, которые включают в себя:

- программа идентификации клиентов, их представителей, установления и идентификации выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ;

- программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

- программа проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- программа документального фиксирования информации, полученной в результате применения Правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- программа, определяющая порядок организации работы в Банке по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции;

- программа, определяющая порядок организации работы в Банке по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом;

- программа хранения информации и документов;

- программа подготовки и обучения сотрудников Банка по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- программа обеспечения конфиденциальности информации;

- программа по организации в Банке работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

6. Во многом недостатки в деятельности органов контроля в сфере противодействия легализации преступных доходов обусловлены несоответствием форм и методов их взаимодействия требованиям сегодняшнего дня. Государственный контроль в сфере противодействия легализации преступных доходов не должен стать тормозом для развития экономики или способом расправы с неугодными коммерческими организациями.

Необходимо совершенствование процедуры обмена информацией и передачи органами контроля материалов о нарушении законодательства о противодействии легализации преступных доходов в Росфинмониторинг при отсутствии соответствующих полномочий по привлечению виновных лиц к ответственности. Решению данной задачи могло бы способствовать принятие специального постановления Правительства РФ.

Взаимодействие органов государственного контроля представляется особенно важным с учетом того, что Росфинмониторинг не всегда получает полную информацию по результатам выполнения финансовыми организациями процедур внутреннего контроля.



Список использованной литературы

I.Нормативно-правовые материалы:

1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в Вене 20 декабря 1988 г.) // Сборник международных договоров СССР и РФ. Вып. XLVII. М., 1994.

2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 8 ноября 1990 г.) // СЗ РФ. 2003. N 3. Ст. 203.

3. 40 Рекомендаций Межправительственной группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) // Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: сб. документов / сост. В.С. Овчинский. М., 2004.

4. Рекомендации Базельского комитета «Знай своего клиента» (Надлежащее отношение банков к клиентам (стандарты Базельского комитета банковского надзора, 1 октября 2001 г.) // Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: сб. документов / сост. В.С. Овчинский. М., 2004.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // СЗ РФ. 2002. N 1. Ч. I. Ст. 1 (с послед. изм.).

6. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ // СЗ РФ. 2001. N 33. Ч. I. Ст. 3418.

7. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. 1993. 12 янв.

8. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492 (с послед. изм.).

9. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918 (с послед. изм.).

10. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.

11. Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. N 245 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» // СЗ РФ. 2002. N 16. Ст. 1572.

12. Постановление Правительства РФ от 8 января 2003 г. N 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» // СЗ РФ. 2003. N 2. Ст. 188.

13. Постановление Правительства РФ от 18 января 2003 г. N 28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» // СЗ РФ. 2003. N 4. Ст. 330.

14. Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. N 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // СЗ РФ. 2004. N 26. Ст. 2676.

15. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу (утв. постановлением Правительства РФ от 23 июня 2004 г. N 307) // СЗ РФ. 2004. N 26.

16. Приказ Росфинмониторинга от 23 мая 2008 г. N 130 «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по согласованию правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» (рег. в Минюсте России 9 июня 2008 г. N 11823) // БНА федеральных органов исполнительной власти. 2008. N 32.

II. Специальная литература:

17. Бондарев Е.М., Кайль А.Н., Коржов В.Ю. Комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». СПб., 2011.

18. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб., 2010.

19. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2009.

20. Лавров В.В., Степанков Д.В. Юридическая ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, по российскому законодательству. Н. Новгород, 2011.

21. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации преступных доходов. М., 2010.

23. Ганихин А.А. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2009.

24. Козлов И.В. Инструменты банковского противодействия легализации преступных доходов: автореф. дис. канд. экон. наук. М., 2008.

25. Педун О.Л. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дис. канд. юрид. наук. М., 2008.

26. Полевой В.А. Механизм противодействия легализации теневых доходов в системе обеспечения экономической безопасности государства: дис. канд. экон. наук. СПб., 2008.

27. Быстрова Ю.В. Причины и условия распространения легализации (отмывания) преступных доходов в России // Научный портал МВД России. 2010.

28. Васильев А. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма // Банковское право. 2010. N 2.

29. Волков Ю.Л., Танющева Н.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) // Деньги и кредит. 2010. N 7.

30. Вотрин Р.В. Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2010. N 4.

31. Галкин А.А. Актуальные вопросы взаимодействия российских кредитных организаций, органов надзора и государственных органов в процессе реализации положений российского законодательства и международных стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Материалы третьей международной научно-практической конференции «Современные мировые тенденции развития системы противодействия отмыванию преступных доходов и российское законодательство». М., 2010.

32. Зрелов А.П., Краснов М.В. Современные способы противодействия организованной экономической и налоговой преступности // Право и политика. 2011.

33. Илькин И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России // Право и политика. 2011. N 5.

34. Камынин И. Противодействие легализации преступных доходов с учетом рекомендаций ФАТФ // Законность. 2010. N 4.



Приложение 1

ОСНОВНЫЕ КРИТЕРИИ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК

1. Немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений (помимо установленных нормативными правовыми документами), но запрашиваемых в соответствии со сложившейся практикой, в том числе о своем доверителе (в случае, когда клиент выступает в качестве представителя юридического или физического лица) либо выгодоприобретателе, а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки)

2. Пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг (тариф комиссионного вознаграждения и т.д.), а также предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг

3. Наличие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики

4. Предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке либо третьим лицам, в том числе на счет в банк- нерезидент, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки

5. Настоятельное желание клиента работать самостоятельно с удаленного терминала

6. Внесение в операцию (сделку) дополнений и изменений, не соответствующих установившейся практике

7. Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент

8. Внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества

9. Передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом

10. Осуществление операций с использованием дистанционных систем обслуживания, в случае, если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент

11. Сложности, возникающие при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации по операции (сделке), представление клиентом информации, которую невозможно проверить или данная проверка является слишком дорогостоящей

12. Невозможность установления контрагентов клиента

13. Настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными средствами

14. Совершение операций с ценными бумагами, в том числе с векселями, необеспеченными активами своих эмитентов

15. Приобретение или продажа физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет

16. Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы

17. Использование счетов, открытых в различных кредитных организациях, для расчетов в рамках одного договора

18. Участник операции с денежными средствами или иным имуществом зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорной зоне) либо его счет открыт в банке, зарегистрированном в указанном государстве или на указанной территории

19. Немотивированное требование клиента о расторжении договора и/или возврате уплаченных клиентом денежных средств до фактического осуществления операции

20. Существенное отклонение суммы сделки относительно действующих рыночных цен, в том числе по настоянию клиента

21. Осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц

22. Уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает десять процентов от суммы непоставленных товаров (невыполненных работ, неоказанных услуг)

23. Получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг) является нерезидент, не являющийся стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг)

24. В договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидента, зарегистрированного в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорной зоне)

25. Перечисление денежных средств в адрес нерезидента по внешнеторговым сделкам, связанным с оказанием информационно-консультативных и маркетинговых услуг, передачей результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и других видов услуг нематериального характера

26. Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом

27. Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели

28. Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации

29. Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом

30. Предоставление юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и (или) другому юридическому лицу, а также получение такого займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России

31. Иные критерии по усмотрению организации

ОСНОВНЫЕ ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК

1. Предложение клиента существенно (более чем в два раза) увеличить размер страховой суммы, с соответствующим увеличением размера страховой премии, по действующему договору страхования жизни или иному виду накопительного страхования, заключенному юридическим или физическим лицом

2. Многократное внесение изменений в договор страхования в связи с заменой страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя

3. Периодическое заключение клиентом двух и более договоров страхования жизни в пользу третьего лица сроком до пяти лет

4. Предложение страхователя перестраховать риск в организации, зарегистрированной в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорной зоне), либо в страховых и/или перестраховочных организациях, не имеющих рейтингов международных рейтинговых агентств, а также совершение операций в рамках договора с такими организациями

5. Клиент заключает договоры страхования с организациями, находящимися за пределами региона его места жительства (регистрации)

6. Клиент обращается к страховщику с предложением о расширении в договоре страхования страхового покрытия рисков, выходящих за рамки его обычной деятельности

7. При обращении клиент беспокоится о возможности досрочного прекращения договора страхования, а не о выполнении условий полиса (договора)

8. Клиент заключает договоры страхования, сумма уплачиваемых страховых премий по которым очевидно превышает его платежеспособность

9. Предоставление или получение страховой услуги с тарифной ставкой, которая более чем в 2 раза превышает среднюю тарифную ставку по аналогичной услуге на внутреннем рынке страхования

10. Совершение одной или нескольких сделок купли-продажи ценных бумаг и/или имущественных прав (далее - иные финансовые инструменты), предусмотренных пунктом 6 статьи 51.2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52 (ч. II), ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17 (ч. I), ст. 1780; N 31 (ч. I), ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1 (ч. I), ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52 (ч. I), ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28, N 7, ст. 777, N 18 (ч. I), ст. 2154, N 23, ст. 2770), на общую сумму не менее 600000 рублей за счет внесенных клиентом в кассу организации - профессионального участника рынка ценных бумаг единовременно или по частям наличных денежных средств в размере, равном или большем 600000 рублей

11. Внесение клиентом в кассу организации - профессионального участника рынка ценных бумаг единовременно или по частям наличных денежных средств в размере, равном или большем 600000 рублей

12. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента на внебиржевом рынке и/или через организаторов торговли на рынке ценных бумаг (далее - организаторы торговли) на основании двух адресных заявок сделок с ценными бумагами и/или иными финансовыми инструментами на сумму не менее 200000 рублей каждая, в которых покупатель и продавец действуют в интересах одного и того же выгодоприобретателя

13. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента взаимных сделок, когда стороны таких сделок (профессиональные участники рынка ценных бумаг или их клиенты) регулярно меняются, выступая в качестве то продавцов, то покупателей, приобретая/продавая при этом единовременно или по частям одни и те же ценные бумаги и/или иные финансовые инструменты примерно одного и того же объема (в случае совершения взаимных сделок на внебиржевом рынке и/или через организаторов торговли на основании двух адресных заявок)

14. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделок по покупке и продаже единовременно или по частям одних и тех же ценных бумаг примерно одного и того же объема в течение одного торгового дня при условии, что цена сделки по продаже ниже или равна цене сделки по покупке, а рыночная цена ценной бумаги по итогам этого же торгового дня не может быть определена

15. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделок купли-продажи ценных бумаг и/или иных финансовых документов с одним контрагентом, результатом которых является прибыль или убыток соответствующего профессионального участника рынка ценных бумаг или его клиента в совокупном размере 200000 и более рублей (в случае совершения сделок на внебиржевом рынке и/или через организаторов торговли на основании двух адресных заявок)

16. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделки купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся через организаторов торговли, по цене, существенно отличающейся от цены хотя бы в одной из сделок по этой ценной бумаге, совершенных профессиональным участником рынка ценных бумаг на внебиржевом рынке за последние 30 дней, предшествующих дате заключения рассматриваемой сделки

17. Одновременная подача клиентом профессионального участника рынка ценных бумаг поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, существенно отличающимся от текущей цены

18. Регулярное заключение клиентом срочных сделок на рынке ценных бумаг, результатам которых является постоянный доход или убыток клиента

19. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента сделки купли-продажи ценных бумаг, обращающихся через организаторов торговли, на внебиржевом рынке или через организатора торговли на основании двух адресных заявок по цене, существенно отличающейся от рыночной цены такой ценной бумаги, рассчитанной на конец того торгового дня, в который она была совершена

20. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента одной или нескольких сделок купли-продажи ценных бумаг и/или иных финансовых инструментов, в отношении которых имеется подозрение, что они совершаются с использованием служебной информации и/или в целях манипулирования ценами на рынке ценных бумаг

21. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг операций РЕПО с ценными бумагами (сделки РЕПО), в которых цена второй части сделки РЕПО равна цене первой части сделки РЕПО (ставка РЕПО равна 0%) (либо совершение аналогичной по смыслу пары сделок по покупке и продаже ценных бумаг одного и того же количества с одним и тем же контрагентом при условии равенства цен)

22. Регулярное совершение операций, связанных с фиксацией прав собственности на ценные бумаги, с одними и теми же ценными бумагами примерно в одном и том же объеме, в которых попеременно одни и те же лица выступают в качестве лиц, их отчуждающих и приобретающих, за исключением биржевых операций и сделок РЕПО

23. Регулярное зачисление на лицевой счет (счет депо) и списание с лицевого счета (счета депо) одних и тех же ценных бумаг примерно в одном и том же объеме (за исключением биржевых операций и сделок РЕПО)

24. Ежедневное зачисление на лицевой счет (счет депо) и списание с лицевого счета (счета депо) одного и того же количества одних и тех же ценных бумаг, в случае, если их количество на начало и на конец операционного дня одно и то же (за исключением биржевых операций и сделок РЕПО)

25. Оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом

26. Заключение договора лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета лизинга и лизингополучателем выступает одно и то же лицо

27. Предложение или попытка клиента совершить сделку с недвижимым имуществом, на которое наложено обременение

28. Совершение сделки с недвижимым имуществом по цене, ниже рыночной в 2 и более раз

29. Неоднократная покупка и/или продажа физическим лицом объектов недвижимости

30. Неоднократное совершение физическим лицом сделок с одним объектом недвижимости

31. Использование в качестве средств платежа поддельных расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (поддельные кредитные карты, поддельные «бонусные» карты, жетоны и т.д.)

32. Подозрение на использование в качестве средств платежа изъятых из оборота расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (заблокированные владельцами банковские карты, изъятые из оборота бонусные карты игорного заведения)

33. Безналичные денежные переводы от организаций за участие в игре на тотализаторе или в букмекерской конторе

34. Подозрение в использовании в качестве средств платежа поддельных банкнот Центрального банка Российской Федерации или иностранной валюты (использование поддельных наличных денежных средств)

35. Подозрение на предъявление поддельных лотерейных билетов при выигрыше

36. Подозрение о подделке документов, используемых при приеме ставок на пари (подделка билетов тотализаторов и букмекерских контор)

37. Подозрение на осуществление сговора между работниками игорного заведения и участником азартной игры или пари о заранее установленном исходе в азартной игре или пари

38. Подозрение на использование игроками оборудования и устройств, заранее определяющих исход в азартной игре

39. Получение приза в виде денежных средств по результатам розыгрыша призового фонда, сформированного имуществом

40. Выплата выигрыша в розыгрыше призов, не принадлежащих организатору азартной игры на праве собственности

41. Неоднократное получение ссуды под залог ювелирных изделий без последующего выкупа

42. Неоднократное (2 и более раз в год) помещение физическим лицом имущества в ломбард, осуществляемое на территории субъекта Российской Федерации, не соответствующего месту регистрации физического лица

43. Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней с признаками фальшивых оттисков пробирных клейм

44. Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней без оттисков пробирных клейм

45. Систематическая сдача на комиссию, под залог или в скупку физическим лицом нескольких ювелирных изделий и/или однотипных ювелирных изделий, либо группой лиц однотипных ювелирных изделий, в том числе имеющих товарные бирки

46. Систематическое приобретение физическим лицом нескольких ювелирных или других бытовых изделий из драгоценных металлов и/или драгоценных камней (однотипных изделий) и/или сертифицированных драгоценных камней

47. Перечисление, по поручению клиента, денежных средств за реализованные драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия из них и лом таких изделий на счета третьих лиц

48. Немотивированный отказ организации, осуществляющей операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и лома таких изделий, в предоставлении документов, подтверждающих постановку на специальный учет в органах федерального пробирного надзора либо копий этих документов

49. Представление продавцом при купле-продаже стандартных и/или мерных слитков из аффинированных драгоценных металлов вместо оригиналов копий документов о качестве (паспорта или сертификата), а также спецификаций на них

50. Отклонение стоимости драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или других бытовых изделий из лома и отходов в рамках договора более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня рыночных цен

51. Реализация продукции (прутьев, стержней, проволоки, пластин, полос, листов и т.п.), произведенной из стандартных и/или мерных слитков аффинированных драгоценных металлов без изменения химического состава

52. Получение партии (партий) ювелирных и/или других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней с возможно фальшивыми оттисками пробирных клейм, с незарегистрированными оттисками именников производителей и/или без оттисков государственных пробирных клейм

53. Клиент - юридическое лицо намеревается заключить договор об осуществлении переводов денежных средств с организацией федеральной почтовой связи (филиалом организации), расположенной за пределами региона (субъекта Российской Федерации) фактического осуществления деятельности клиента

54. Характер деятельности клиента - юридического лица, являющегося отправителем почтовых переводов денежных средств, не предполагает постоянного (регулярного) перечисления почтовых переводов денежных средств в адрес физических лиц

55. Несоответствие объема почтовых переводов денежных средств, перечисляемых через организацию федеральной почтовой связи (филиал организации), назначению платежа

56. Неоднократное осуществление почтовых переводов денежных средств одним или несколькими юридическими лицами в адрес одного или нескольких физических лиц в крупных объемах

57. Операции с участием физических или юридических лиц, адрес регистрации которых совпадает с местом регистрации (местом нахождения) лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, сформированный в порядке, установленном Федеральным законом

58. Регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиентом или третьими лицами, не являющимися должниками

59. Подозрение на предъявление финансовому агенту поддельных документов, свидетельствующих о наличии денежного требования клиента к должнику (договора с должником, документов, подтверждающих поставку товара (накладных, актов), счетов-фактур и т.д.)

60. Иные признаки по усмотрению организации

Размещено на Allbest.ru