Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Организация регионального биотехнологического элитно-семеноводческого комплекса по производству безвирусного картофеля и агротехнических услуг сельхозформированиям

Меморандум конфиденциальности

Этот бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию данного проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая, на рассмотрение этот бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии инициатору проекта по указанному адресу, если он не намерен участвовать в финансировании проекта.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся ее потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки проекта.

Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверия.

1. Резюме проекта

Дата подачи заявки
Информация о проекте:
Название проекта	Производство безвирусного картофеля
Цель проекта	Организация регионального биотехнологического элитно-семеноводческого комплекса
Отрасль проекта	Сельское хозяйство
Суть проекта
Объемы производства продукции / услуг	640 тонн безвирусного картофеля
Место реализации проекта	Жамбыльская область, Жуалинский район, с. Б. Момышулы, ул. Рысбек батыр,56
Стадия проекта	Начальная
Начало работ
Сроки исполнения проекта
Организационная форма реализации проекта	частная
Экономические показатели:
Общая стоимость проекта	92 857 872
Инвестиции в проект	47 971 211
Собственные инвестиции
Другие инвесторы, кроме СПК
Срок окупаемости	3,5 год
Чистая приведенная стоимость (NPV)	59 144 246,54
Количество создаваемых рабочих мест	29
Социальный аспект	Создание рабочих мест
Информация об инициаторе проекта:
Полное наименование компании	ТОО ______
Форма собственности	частная
Ф.И.О. первого руководителя	___________________________
Ф.И.О. лица, ответственного за проект	___________________________
Разработчик бизнес плана	ТОО "_________________"
Основные виды деятельности компании	Оказание услуг по механической обработке земель сельхозформированиям
Год образования компании	Апрель 2008 г.
Количество сотрудников	5
Юридический адрес
Адрес фактического местонахождения

Актуальность проекта

Среди сельскохозяйственных культур картофель является важнейшим продуктом и занимает четвертое место в мире после пшеницы, риса и кукурузы. Поэтому не случайно Генеральная Ассамблея ООН утвердила резолюцию ФАО и провозгласила 2008 год Международным годом картофеля.

Универсальность применения картофеля в народном хозяйстве, объясняется уникальностью его химического состава. Благодаря высокому содержанию в клубнях крахмала, аминокислот, в том числе незаменимых, витаминов "С", "Р", группы "В", а также широкого набора минеральных элементов, картофель и продукты его переработки широко используются в пищевой, легкой промышленности.

В Казахстане картофель является одним из основных продуктов питания и по своей значимости занимает второе место после хлеба. Площади посадок под данной культурой в республике составляют порядка 170 тыс. га, однако из-за низкой урожайности валовой сбор клубней не обеспечивает потребность народного хозяйства. В то же время, завоз картофеля из стран ближнего и дальнего зарубежья не оправдывает себя с экономической и стратегической стороны.

Известные в Казахстане высокопродуктивные сорта зарубежной селекции как Романо, Никита, Невский и др., в условиях жаркого и засушливого климата Казахстана из за широкого распространения тяжелых форм вирусного заболевания, уже на второй-третий год репродуцирования резко снижают урожайность, и преждевременно вырождаются. Поэтому требуется постоянное обновление семенного материала, что крайне не выгодно при ввозе иностранных сортов для фермерских и крестьянских хозяйств.

В среднем ежегодные потери или снижение урожайности клубней от поражения вирусов составляют: МВК-(27-33)%; YВК-(18-35)%; ХВК-(13-16)%; SВК-(8-13)%; ХВК+YВК-(36-60)%; SВК+МВК-(30-42%;ХВК+МВК-36-76%), LBK - (до 70%).

Таким образом, внедрение современных наукоемких технологии оздоровления картофеля непосредственно в сельской местности и использование здорового семенного материала - является важнейшим фактором обеспечения высокого урожая клубней картофеля на производстве.

Для оздоровления картофеля от вирусных болезней в Республике уже более 25 лет широко применяется метод культуры апикальной меристемы в сочетаний с термотрапией. В НИИКОБК разработаны технологии микроклонального размножения методом микрочеренкования, в результате чего, в массовом количестве тиражируются новые перспективные сорта картофеля отечественной селекции которые отличаются от зарубежных сортов более длительным периодом репродуцирования на производстве.

Однако, НИИКОБК не в состоянии обеспечить безвирусным материалом все картофелевыращивающие хозяйства республики.

Исходя из чего, данный проект разработан для обеспечения безвирусным семенным посадочным материалом картофеля Южные области Казахстана на основе организации своего регионального биотехнологического элитно-семеноводческого комплекса по оздоровлению картофеля на базе ТОО _________, ______нского района с. Колбастау, ул. Абая, 3.

2. Описание инициатора и проекта

2.1 Характеристика предприятия

Руководитель проекта ____________________

Научный консультант: __________________ доктор с.-х. наук, профессор Каз НИИКО,

e-mail: ______________________

Наименование компании.

Товарищество с ограниченной ответственностью "_________________",

Организационно-правовая форма - частная

Форма собственности (основные акционеры, доли):

Среднесписочная численность до 5 чел.

Уставной фонд: 1 200 000 тенге

Справка о финансово-хозяйственной деятельности; имеется

Оборот за последний год; создано в октябре 2008г.

Почтовый адрес, телефон; _____________________.

Банковские реквизиты ТОО "_________________":

с. Б. ________________________

РНН __________________

ИИК _________________ БИК __________________

__________________________________

Код пр. 17

2.2 Описание проекта

Для развития и организации деятельности "___________" планируется три направления деятельности по следующим направлениям:

Приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования для оказания механизированных услуг сельхозтоваропроизводителям.

Приобретение сельскохозяйственной техники планируется приобретать исходя из имеющихся в обороте собственных сельскохозяйственных земель, объемов выполняемых работ, а также планируемых объемов работ и земель, на которые планируется выполнять сервисные услуги крестьянам.

Имеющаяся техника позволяет провести все необходимые работы на площади 2000 га., в том числе при производстве озимой пшеницы на площади 130 га, яровой го ячменя на 570 га, картофеля на 100 га, сафлора 1000 га. сахарной свеклы на 100 га, в плодовом саду на 100 га. Однако имеющаяся в хозяйстве и применяемая техника морально и физически устарела, что ведет к задержкам при обработке и уборке сельскохозяйственных культур и вследствие этого к потерям. В случае оказания дополнительных сервисных услуг крестьянам возникает необходимость покупки дополнительной техники, которая позволяла бы провести все работы качественно и в срок.

Внедрение современных наукоемких технологии оздоровления картофеля непосредственно в сельской местности и использование здорового семенного материала - является важнейшим фактором обеспечения высокого урожая клубней картофеля на производстве.

Для оздоровления картофеля от вирусных болезней в Республике уже более 25 лет широко применяется метод культуры апикальной меристемы в сочетаний с термотрапией. В НИИКОБК разработаны технологии микроклонального размножения методом микрочеренкования, в результате чего, в массовом количестве тиражируются новые перспективные сорта картофеля отечественной селекции, которые отличаются от зарубежных сортов более длительным периодом репродуцирования на производстве.

Однако НИИКОБК не в состоянии обеспечить безвирусным материалом все картофелевыращивающие хозяйства республики.

Картофель в отличие от других сельскохозяйственных культур отличается тем, что размножается вегетативно - клубнями, поэтому в процессе репродуцирования накапливает различные инфекции: вирусные, бактериальные, вироидные, грибные и т.д., тогда как другие с.х. культуры, размножающиеcя посредством семян, данными негативными свойствами не обладают, так как большинство из перечисленных инфекций половым путем не передаются. Считается, что одной из эффективных мер защиты картофеля от вирусных и грибных болезней является выведение иммунных к данным патогенам сортов картофеля. Однако в условиях "жаркого" климата Казахстана и республик Средней Азии и в данном аспекте имеются свои особенности. Как правило, сорта картофеля, созданные в условиях умеренного климата России, Голландии, Белоруссии и т.д., под действием высоких температур находятся в стрессовых условиях. Созданная селекционерами защитная генная система в данных условиях не срабатывает по причине депрессионного состояния и становится уязвимой для вирусных инфекций.

В таких климатических условиях, прежде всего, необходимо тиражировать местные казахстанские сорта картофеля, которые были отселектированы в первую очередь с учетом местных почвенно-климатических особенностей т.е. на устойчивость к стрессовым условиям. К таким стрессоустойчивым формам относится отечественные сорта "Тохтар", "Орбита", "Арал", "Нерли", "Тамаша", всего 18 сортов - селекции Каз.НИИКО. Слабая материальная-техническая база КазНИИКО не в состоянии как оригинатор обеспечить Республику Казахстан в полной потребности хозяйства посадочными материалами этих ценных сортов. В связи с чем ТОО СЗЦ "______" предлагает данный проект из следующих мотивации:

Коллектив ТОО СЗЦ "______" обладает опытом введения элитного семеноводства картофеля на основе использования современных методов биотехнологии картофеля.

На сегодняшний день потребность в элите картофеля по республике удовлетворяются на 47%. Но, если учесть, что Казахстан в скором вступает в ВТО, то производимые в РК элита картофеля в целом не соответствует международному сертификату качества по наличию различных болезней картофеля.

В данное время, "настоящую сертифицированную элиту картофеля" в Казахстане просто не производят. Этот негативный фактор объясняется следующими обстоятельствами: присутствием на полях многочисленных болезней картофеля; сложностью симптоматики развития болезней на ранних этапах первичного семеноводства картофеля; относительной наукоемкостью в получении в необходимом объеме исходного безвирусного материала; отсутствием современных тест - систем (ИФА, ПЦР-анализаторов) у оригинаторов и элитопроизводящихся субъектов для контроля и отбора безвирусного исходного материала. Все эти нежелательные факторы привели к тому, что к производству элиты картофеля и его официальной оценке относятся формально и по визуальной методологии контроля "на глазок".

Для того чтобы решить эту проблему необходимо организовать в Республике централизованную систему производства сертифицированного посадочного материала класса "Супер элита" в закрытой для безвирусного семеноводства зоне, каким является территория к ТОО СЗЦ "______".

Концепция современного "элитного семеноводства" построена на основе главной проблемы ежегодного получения и обеспечения хозяйств безвирусными исходными посадочными материалами картофеля в объёме ежегодной потребности в количестве 400 тыс. штук безвирусной миниклубней и получении 1500 т безвирусного посадочного материала класса "супер элита).

Для реализации данной концепции ТОО СЗЦ "______" необходимо:

№№ пп.	Наименование статей расхода	Стоимость
		количество	тенге
1	Приборы и оборудование по производству безвирусного посадочного материала картофеля категории - элита	1 комплект	8 338 800
2	Тепличный комплекс (600 м2)	1 комплект	3 000 000
3	Реконструкция существующего здания под лабораторию		3 500 000
4	Закуп здания		6 750 000
5	Химические реактивы (три года)	3 комплекта	3 000 000
6	Зарплата (3 года)		11 757 960
7	Механическая обработка земель на 39 га. (три года)		3 032 640
8	Коммунальные услуги (три года)		3 780 000
9	Страхование оборудования (три года)		445 164
Итого:		47 971 211

Экономическая эффективность от реализации проекта ожидается:

· за счет снижения себестоимости семеноводческой продукции,

· повышения качества продукции до международной сертификации;

· улучшения маркетинговой службы,

· внедрения новых технологии и новых, адаптированных к местным почвенно-климатическим условиям, сортов картофеля КазНИИКО.

2.3 Описание предприятия

Биотехнологическая лаборатория предназначена для производства высокотехнологической продукции меристемных миниклубней для решении насущных проблем в АПК по безвирусному семеноводству картофеля.

Если учитывать, что основным тормозом в развитии безвирусного семеноводства картофеля в Казахстане и в республиках Средней Азии является отсутствии производства безвирусных клубней, то данный проект относится к числу перспективных пилотных проектов. Реализация проекта благоприятно отразится в картофелеводстве этих регионов.

Выпускаемая продукция будет представлена в виде мини клубней размером не более 2 см в диаметре и массой 2-5 гр., с гарантированной чистотой от каких-либо вирусных, бактериальных и грибных инфекций, а также с гарантированной чистотой по генетической однородности новых сортов, уникальных по свойствам устойчивости к окружающей среде. Готовая продукция может быть упакована в специальные упаковочные коробки, в холщовые мешочки с сопроводительными инструкциями и технологическими рекомендациями. Доставка потребителям может осуществляться как по почте, так и самовывозом.

Для производства будут использованы сорта, устойчивые к различным стрессовым для биологии картофеля почвенно-климатическим условиям. Могут быть использованы сорта по заказу потребителя.

Жуалинский район находится на юге Казахстана в бассейнах рек Шу и Талас в предгорной относительно равниной зоне Залийского Алатау. Климат резко континентальный с большими колебаниями суточных и годовых температур воздуха, сухости, незначительным количеством атмосферных осадков и обилием солнечного тепла. По этой причине, в прошлом, данная область, относился к экстремальным для картофеля климатическому региону и потому, обеспечивался репродукционным посадочным материалом из Республиканского семенного фонда. В настоящее время в связи с бурным развитием отечественной биотехнологии стало возможным и в данном регионе организовать производство собственной безвирусной элиты картофеля на основе использования современных методов биотехнологии. Имеющие в наличии горные плато на высоте 1600-1800 метров над уровнем моря позволяет организовать уникальное безвирусное элитное семеноводство на основе биотехнологии и производить конкурентоспособную семеноводческую продукцию на уровне мировых аналогов.

3. Маркетинговая часть

3.1 Характеристика рынка

Маркетинговые исследования показали, что в Казахстане главные причины большого дефицита элиты картофеля и чрезвычайно медленного внедрения новых сортов в производство (от 6 до 9 лет) основываются на наукоемком и энергоемком производстве исходного посадочного безвирусного материала для семеноводства картофеля. В настоящее время данная проблема усугубляется отсутствием достаточных средств на содержание в каждых элитовыращивающих хозяйствах биотехнологических лабораторий по выпуску в нужном объеме безвирусных исходных форм, отсутствием современных чувствительных тест - приборов и диагностикумов, отсутствием квалифицированных кадров на местах по обслуживанию наукоемких технологических процессов и т.д.

Ежегодный завоз готового материала по импорту сильно отражается на себестоимости продукции, ограничение выбора ассортимента, несоответствии по климатическим адаптационным характеристикам у импортируемого сорта. Дополнительные затраты по решению проблемы профилактических мероприятий от вторжения карантинных объектов вместе с импортируемым посадочным материалом и т.д.

Дефицит в данном регионе безвирусного посадочного материала и его сортовая адаптационная характеристика к среднеазиатскому климату, а также относительно умеренная цена для данного класса посадочного материала будут основными аргументами в пользу конкурентоспособности нашей продукции относительно Европейских аналогов. Для более эффективной реализации продукции необходимо проведение дополнительных мероприятий - организация международных семинаров по проблеме селекции и семеноводства картофеля для специфичных в климатическом отношении регионов обширного Казахстана и Республик Средней Азии, а также проведение различных рекламных компаний посредством СМИ, организации своих сайтов в интернете, участие во всевозможных выставках по сельскому хозяйству. Основным направлением проведения маркетинговых исследований является поиск конкретных потенциальных потребителей безвирусного посадочного материала картофеля и элиты картофеля не только для Казахстана (с общей потребностью посадочного материала до 700 000 т), но и для всех республик Средней Азии, а также прилегающих к Казахстану областей России

3.2 Характеристика потребителей продукции

Продукция в основном будут реализовываться хозяйствам, занимающимся элитным семеноводством картофеля, а также отдельным фермерским или крестьянским хозяйствам для внутрихозяйственного семеноводства, дачникам и огородникам, научно-исследовательским центрам.

Общая потребность в безвирусной продукции по Казахстану только для спецэлитных хозяйств составляет 1-2 миллиона клубней. Если учитывать многотысячную армию фермеров, крестьян и огородников, то очевидно станет необходимостью ежегодно увеличивать объем производства безвирусных миниклубней картофеля до 2 миллионов шт.

Безвирусная продукция стрессоустойчивых сортов в первую очередь рекомендована для размещения в экстремальных для биологии картофеля почвенно-климатических условиях Юга и Юго-Востока Казахстана, Узбекистана, Таджикистана, Туркменистана, Афганистана, т.е. в регионах с жарким климатом, где невозможно обычным способом выделить и отобрать здоровые растения для организации бизнеса по семеноводству картофеля. При этом весьма ощутимо сокращаются ежегодные транспортные расходы на перевозку посадочного семенного материала из северных регионов России, Голландии, Белоруссии и т.д.

Помимо всего будет решена проблема с вирусным вырождением ценных сортов картофеля в данных регионах.

3.3 Стратегия продвижения продукции на рынок

Под ценовой политикой понимаются общие цели, которые предприятие собирается достичь с помощью установления цен на свои продукты питания, что расценивается как один из наиболее существенных элементов маркетингового комплекса. Уровень цен должен быть минимально достаточным, чтобы обеспечить предприятию запланированную прибыль, конкурентоспособность, достижение краткосрочных и долгосрочных целей, основной из которых является овладение основной долей рынка по Казахстану.

Таким образом, предлагается активная ценовая политика, заключающаяся в стратегии ценового прорыва, т.е. применения уровня цен несколько ниже уровня цен конкурентов и получения большей массы прибыли за счет увеличения объема продаж и захваченной доли рынка. При этом цена не обязательно должна быть низкой по абсолютной величине, - она должна быть относительно высокого качества выпускаемой продукции. При этом мы предполагаем, что уровень цен конкурентов не сможет быть значительно снижен, поскольку производственные мощности этих линий не позволят значительно увеличить объем продукции.

Применяя систему гибких скидок, а также гарантийных обязательств, применяемых по различным видам выпускаемой продукции необходимо учитывать:

- во-первых, гарантия качества продукта на всех этапах производства, начиная с выращивания рассады;

- во-вторых, забота о качестве упаковки. Упаковка не рвется, имеет привлекательный внешний вид, а яркая цветовая гамма, безусловно, привлечет внимание покупателя.

- в-третьих, регулярно проводить рекламные мероприятия. Наш продукт не "залежится" на ваших полках. Также мы с удовольствием предоставим вам все необходимые печатные и POS-материалы.

- в-пятых, люди, которые работают у нас - это команда высококвалифицированных специалистов, которые знают и любят свою работу.

Ценовая политика основывается на учете затрат производимой продукции, изучении цен на рынках, т.е. поддерживается настолько максимальная цена, насколько она позволяет продукту оперативно и успешно реализовываться.

Ценовой уровень будет конкурентоспособным ввиду рациональной организации производства, наличия местных поставщиков сырья, отсутствия излишнего административного персонала, что гарантирует минимизацию затрат.

При развитии предприятия и сокращения издержек на рекламу и стимулирования сбыта цена будет уменьшаться, что даст возможность продукции стать более доступной, расширить рынок сбыта, увеличить объем ее сбыта и повысит конкурентоспособность.

3.4 Маркетинговые мероприятия (рекламная кампания и возможность ее проведения, построение дистрибутивной сети, наличие необходимых специалистов и т.д.)

ТОО планирует уделять значительное внимание рекламе по данному проекту. Так ежегодные расходы на рекламу составят до 2% от общих продаж. Это объясняется условиями стартового бизнеса, а также необходимостью информирования предприятий-товаропроизводителей о характере продаваемой продукции.

Для продвижения всех видов продукции и услуг данного проекта на рынке предполагается использование двух видов рекламы:

"престижная" реклама;

реклама продукции.

Цель "престижной" рекламы - создание корпоративного имиджа и достижение известности торговой марки. Серьезными преимуществами узнаваемой компании являются:

благоприятные условия для предложения новых продуктов;

заинтересованность оптовых покупателей в приобретении продукции компании.

Достаточно распространенным каналом "престижной" рекламы (коммерческой пропаганды положительного образа компании) является организация пресс-конференций с приглашением представителей общественности и прессы.

Реклама продукции должна быть, в первую очередь, направлена на определение ее преимуществ, т.е. перед рекламой стоит задача привлечения внимания к преимуществам именно данного вида продукции в отношении цены, технологических и экологических свойств.

Таким образом, мероприятия по продвижению продукции должны предполагать:

создание реестра главных специалистов предприятий оптовых покупателей производимой ТОО продукции регионов и г. Астана, в которых планируется сбыт, для использования "direct-mail" - метода прямой почтовой рассылки информации о деятельности предприятия, а также в последствии для поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;

регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей о характере деятельности и видах выпускаемой продукции и услуг компании.

Таким образом, для создания имиджа и популяризации нашей продукции могут быть использованы следующие каналы информации:

"direct-mail";

периодические издания;

радиотелевизионные;

изобразительные;

глобальная мировая сеть Internet.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

охват;

доступность;

стоимость;

авторитетность.

В зависимости от целей рекламной кампании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния компании рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило - реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

По оценкам экспертов, средства, необходимые для продвижения новой продукции на соответствующем рынке, достигают 2-5% от объема продаж и уменьшаются по мере приобретения компанией и ее продукции известности среди потенциальных потребителей.

Основным методом привлечения покупателей нашей услуги мы считаем (конечно, наряду с ее оптимальной ценой и качеством) грамотную организацию продаж, что включает в себя:

предоставление возможности в случае необходимости доставки а/м к месту покупки,

применение гибкой системы скидок для потребителей, постоянно пользующихся услугами нашей фирмы,

возможность предоставления услуг по прямым договорам,

максимальное обеспечение необходимых потребителю сроков поставки,

обеспечение постоянного совершенствования средств и методов обслуживания потребителей,

широкая рекламная деятельность.

Последний пункт предполагает распространение рекламных и нерекламных статей в местной прессе, освещающих уровень и качество выпускаемой продукции, изготовление 4-5-рекламных щитов, располагаемых вдоль основной транспортной магистрали, рекламные объявления в транспорте. Особое внимание при этом планируется уделить тщательно продуманному тексту обращения к потребителям, подходящему оформлению, привлекающему внимание и подчеркивающему деловые качества и преимущества нашей фирмы.

Немаловажное значение для привлечения внимания потребителей играют также личные контакты с потребителями. Возможно, эта мера окажется не менее эффективной, чем реклама

3.5 Характеристика конкурентов

В Казахстане официально зарегистрировано 8 элитных выращивающих хозяйств, которые выпускают ограниченный объем элиты. Основная причина ограничения производства элиты картофеля - это отсутствие безвирусного исходного материала. Безвирусный исходный материал в виде пробирочных растений выпускается в очень ограниченном количестве и к тому же, как правило, без иммуноферментного тестирования на предмет присутствия вирусной инфекции. С данной позиции существующие аналоги на сегодняшний день не составит техническую конкуренцию предлагаемой технологии.

4. Производственная часть

4.1 Технология

В лабораторных условиях осуществляется введение в культуру in-vitro оздоравливаемых сортов картофеля. Для этой цели из зоны роста почки специально отобранного материнского растения в стерильных условиях выделяется апикальная меристема, представляющая собой группу активно делящихся клеток, и высаживается в пробирки на питательную среду. Таким образом, происходит вычленение здоровой части растения, генетически идентичной исходному материнскому, и её последующее вегетативное размножение.

Выросшие из меристемы растения проверяются на вирусы методом ИФА и разделяются на отдельные черенки в стерильных условия ламинар-боксов. Черенки выращиваются в пробирках с питательной средой при специальном освещении на стеллажах-фитотронах.

Весной пробирочные растения картофеля высаживаются в искусственный торфо-песчаный грунт, обработанный "Базамид-Гранулятом", в летние теплицы-изоляторы, покрытые нетканым материалом типа "Агрил" ("Пегас"), где обеспечивается изоляция картофеля от переносчиков вирусной инфекции (инсектов). Ежедекадно в теплицах растения подкармливают, опрыскивают инсектицидами и фунгицидами. Регулярно проводятся фитопрочистки и текущий контроль зараженности методом ИФА. Осенью из теплиц собираются тепличные миниклубни, полный клубневой анализ которых методом ИФА проводится в лаборатории.

На следующий год тепличные миниклубни вручную высаживаются на специальном полевом участке, где никогда не было картофеля и который удален о ближайших посадок картофеля на 2-3 км (питомник 1-го года). На участке соблюдается вся технология выращивания картофеля с повышенной частотой обработок от вредителей и фитофторы. После апробации поля примерно 1-5 августа у картофеля удаляется ботва. Ранняя уборка ботвы предотвращает заражение растений во время августовского лета тли и одновременно обеспечивает оптимальный для семенного картофеля размер клубней. Уборка клубней 1-го полевого поколения проводится в последней декаде августа.

Выращивание супер-суперэлиты производится на изолированной участке с использованием специальной техники. Ботва удаляется до 1-5 августа, что предотвращает заражение растений, хотя и снижает количество убранных тонн.

4.2 Оборудование и приборы

Описание приобретаемого оборудования и приборов

1	Диагностикумы (КИТ)	1 шт.	1 500 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Предназначен для амплификации с помощью полимеразной цепной реакции (ПЦР) молекул (и фрагментов) ДНК, а также РНК (в комбинации с реакцией обратной транскрипции, РОТ). Необходим для контроля идентичности сортов и идентификации генотипа картофеля и других культур
2	Биотрон-3 патент РФ № 54275 с.	1 шт	1500 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для культивирования и клонирования безвирусных растений картофеля.
3	Автоклав ВК-75-01	1 шт	120 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для стерилизации питательных сред
4	ИФА анализатор "Санрайз" фирма Текан (Австрия)	1 шт	2 400 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для идентификации безвирусных линии и контроля вирусной инфекции в элитном семеноводстве картофеля
5	Термостат ТС-1 /80 СПУ/	1 шт	120 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для культивирования меристемных ткани и термотерапии
6	Сушильный шкаф	ШС- 80	100 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для сухой стерилизации химической посуды и асептического материала.
7	Ламинар бокс АС2-5ЕI (Сингапур)	1 шт	1 524 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для клонирования меристемных растений
8	Весы ВЛТК 500	1 шт	99 800	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для приготовление рабочих растворов питательных сред
9	Дестиллятор	1 шт	100000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для мойки биотехнологических посудов и приготовления питательных сред
10	Микроскоп МБС10	1шт	100000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для вычленения меристемы величиной 150-200 микрон.
11	Пробирки биологические П2 (16-150)	10000	250 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для культивирования безвирусных растений.
12	Штативы для пробирок	200	60 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для культивирования растений в фитофтроне.
13	Колбы конические На 25,50,100,200,500,1000, 3000	50	25000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для приготовления питательных сред
14	Стеллажи для выращивания культуральных растений	10	150 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для культивирования растений
15	Магнитная мешалка	1	30 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для приготовления питательных сред.
16	Стаканы и целиндры на 25, 50, 200,500 мл.	по20 шт	15 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для приготовления питательных сред
17	Питательная средаMS "Segma"	На 200 литров	100 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Основа питательной среды
18	Агар	1кг	60 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Питательной среды
19	Рh - метр	1 шт	85 000	ТОО "DISNRILAB" РК, 050009, Алматы, пр. Абая 155. оф.12 Бизнес Центр, Тел.2506362, 2506027.	Для балансировки питательной среды
	Итого:		8 338 800

Приобретенная с/х техника

№	Наименование предмета лизинга и его описание	Количество, (штук)	Цена*, тенге	Сумма, тенге	Наиболее приемлемые заводы-изготовители и/или поставщики
1	Трактор CH-WT590В, 190 лс	1	13 800 000	13 800 000	ТОО ИП "Борусан Макина"
2	Плуг 5-корпусный оборотный XMS 950	1	2 700 000	2 700 000	ТОО ИП "Борусан Макина"
3	Культиватор универсальный стерневой Vogel&Noot Terra Mix 400	1	2 673 050	2 673 050	ТОО ИП "Борусан Макина"
4	Пресс-подборщик тюковый (ПТ-165)	1	2 100 000	2 100 000	Компания "IP Consult"
5	Трактор Белорус - 80,1	1	2 310 000	2 310 000	ТОО "МТЗ Казсервис"
6	Трактор Белорус - 82,1	1	2 565 000	2 565 000	ТОО "МТЗ Казсервис"
7	Картофелесажалка Кога-4, 4-рядная, бункер 840 кг, ширина межрядный 75 см.	1	1 659 800	1 659 800
8	Прицеп тракторный ДАТ-600, 6тн, Турция	2	1 360 500	2 721 000	ТОО"ДарСат-ПТК"
9	4-х рядная гребнеобразующая фреза GF75-4	1	3 687 844	3 687 844	Компания "Агротех"
10	Опрыскиватель ОПШ-200	1	1 244 797	1 244 797	ТОО"ДарСат-ПТК"
11	Двухрядный копатель WEGA 1600	2	1 235 200	2 470 400	ТОО"ДарСат-ПТК"
12	Сеялка зерновая ASDC-28, ширина 4м., 28	1	1 062 000	1 062 000	МТЗ КазСервис, ТОО
13	Сеялка точн высева УПС-6-02	1	1 470 000	1 470 000
14	Разбрасыватель мин. Уд AFS емкость -600л, 2-х дисковый Турция	1	557 770	557 770
15	Косилка плющилка КПП (валковая)-3.1	1	2 860 000	2 860 000
16	Культиватор междурядный АIC-6, 6-ти рядый с внесением мин. Удобрением	1	1 005 000	1 005 000
	Всего:	18		44 886 661

4.3 Месторасположение проекта

ТОО "СЗЦ "______" расположено в с. Колбастау, Жуалинского района, Жамбылской области находится на расстоянии 1 км от районного центра и 65 км от областного цента, что создает возможность сокращения транспортных расходов по перевозке сельскохозяйственной продукции и доставка кормов, ГСМ, запасных частей. Также на использование сезонной рабочей силы затрачиваются малые средства.

Жуалинский район находится на юге Казахстана в предгорной относительно равниной зоне Залийского Алатау. Климат резко континентальный с большими колебаниями суточных и годовых температур воздуха, сухости, незначительным количеством атмосферных осадков и обилием солнечного тепла.

Земельные угоди СПК "Колбастау" находится в умеренно жарком агроклиматическим районе. Среднегодовая температура воздуха 17єС по Цельсию, среднегодовая сумма осадков 362 мм с относительной влажностью воздуха 60-65%. Условия благоприятные для выращивания зерновых культур и корнеплодов.

Почвенный состав составляет в основном сероземы - тяжело суглинистые, орошаемые. Для орошения используются водохранилище - расположенное вблизи поля, а также имеется доступ к подземным вводно-подземным трубам и надземным каналам для полива орошаемых земель.

4.4 Объем производства

1 год. Всего установок - 1 шт. Проектная производительность одной установки по паспорту - 60 тысяч м. клубней, всего будет производить 120 000 миниклубней на площадь 2 га.

2 год. Товарный выход безвирусных семенных клубней с одного га составляет 16 т. за вегетацию, всего будут получать с 9 га х 16 т. = 144 т.

3 год. Высаживается 144 т. на площадь 40 га и будут получать посадочного картофеля в объеме 640 т класса супер-элита.

1 год	посадка семян	посадка рассады на 2 га	урожайность 32 тонн
2 год	посадка семян	посадка рассады на 2 га	урожайность 32 тонн	посадка 32 тн на 9 га	урожайность 144 тн.
3 год	посадка семян	посадка рассады на 2 га	урожайность 32 тонн	посадка 32 тн на 9 га	посадка 144 тонн на 40 га	урожайность 640 тн./40 га

4.5 Обеспеченность инженерными сооружениями

К зданию, где будет располагаться лаборатория имеется электроснабжение, водоснабжение, подъездные пути, складские помещения.

4.6 Анализ рынков сырья

Анализ посевных площадей сельскохозяйственных культур

Климатические условия позволяют выращивать пшеницу, ячмень, кукурузу, овощи, плоды и ягоды, виноград и многое другое. Но, наибольшая часть посевной площади были заняты под зерновыми и зернобобовыми (50,18%), наименьшая (1,86%) - картофелем, овощными и бахчевыми культурами (0,68%).

Ожидаемое размещение сельхозкультур Жуалинского района

№	Наименование сельскохозяйственных культур	ед. изм
			______
			2009 г.	2008 г.	+- 2009 г. к 2008 г.
1	Всего пашня	га	102759	102759	0
2	Пары	га	19102	18434	668
3	Вся посевная площадь	га	78977	66005	23290
4	в том числе: зерновые	га	39600	27905	11695
	из них: озимая пшеница	га	21000	14601	6399
	озимый ячмень	га			0
	яровая пшеница	га	450	218	232
	яровой ячмень	га	18000	12955	5045
	кукуруза на зерно	га	50	58	-8
	просо	га			0
	фасоль	га		73	-73
5	Овес+сорго	га			0
6	Сахарная свекла	га	350	477	-127
7	Масличные культуры	га	6300	10212	-3912
	в том числе: Соя	га			0
	сафлор	га	5450	9148	-3698
	подсолнечник	га	750	964	-214
	горчица	га	100	100	0
	прочие	га			0
8	Табак	га			0
9	Картофель	га	1390	1382	8
10	Овощи	га	400	658	-258
11	Бахчевые	га	30	30	0
12	Кормовые культуры	га	30907	25328	5579
	из них: кукуруза на силос	га		120	-120
	однолетние травы	га	6888		6888
	чистый посев люцерны	га	850	2039	-1189
	мног. травы прошлых лет	га	23169	23169	0

Источник: Сельхоздепартамент по Жамбылской области

По данным управления сельского хозяйства ожидаемая посевная площадь Жамбыльской области на 2009 г. составит 497 390 г. против 490 181 га 2008 г. Посевная площадь Жуалинского района на 2009 г. составит 78 977 га.

Посевная площадь картофеля (га) по ______нскому району:

2004	2005	2006	2007	2008
1195	1365	1330	1350	1360

Валовым сбор картофеля по ______нскому району (тонн)

2004	2005	2006	2007	2008
23 901	27 580	28 979	27 540	28 095

Урожайность картофеля по ______нскому району (ц/га)

2004	2005	2006	2007	2008
200	202,1	217,9	204	215

4.7 График работ по осуществлению проекта

Наименование	авг.	сен.	окт.	нояб.	дек.	янв.	фев.
Реконструкция производственного здания под лабораторию
Приобретение и доставка оборудования
Пуска наладка
Ввод предприятия в эксплуатацию

5. Финансовая часть

5.1 Объем и структура инвестиций по проекту в разрезе заемных и собственных средств, капитальных и текущих затрат

При расчетах экономической целесообразности проекта курс 1 долл. США был взят в размере 150,27 тенге, 1 ЕВРО 202,16 тенге на 20 мая 2009 г.

Расчеты производились с учетом существующего налогового законодательства.

В соответствии с Налоговым кодексом Казахстана предприятиям, осуществляющим грузоперевозки, в расчетах предусмотрена уплата следующих налогов и платежей:

§ корпоративный подоходный налог в размере в первый год 20% от прибыли, 17,5% во второй год и в третий и последующие года 15%. Платежи по вознаграждению и основному долгу выплачиваются до налогообложения;

§ косвенный налог (НДС) в первый год 12%, во второй год 11% и в третий и последующие года 10,5% от реализации;

§ социальный налог 11%;

§ социальные отчисления 4%.

Условия предоставления финансового лизинга кредита

Лизингополучатель	ТОО СЗЦ "______"
Лизингодатель	ТОО Региональный агрокомплекс "______"
Валюта	Тенге
Сумма финансового лизинга:
Лаборатория	21 588 800
С/х техника	44 886 661
Сумма займов:
Химреативы, услуги МТС, зарплатаАД, зарплатаПП (А)	6 964 208 в 2009 г.
Химреативы, услуги МТС, зарплатаАД, зарплатаПП (Б)	7 817 637 в 2010 г.
Химреативы, услуги МТС, зарплатаАД, зарплатаПП (B)	11 600 566 в 2011 г.
Цель	Финансирование контрактной стоимости поставки оборудования и приборов по выращиванию безвирусного картофеля, реконструкции здания, агротехнические услуги, зарплата, коммунальные услуги.
Выплаты лизинговых платежей лаборатории	Лизинговые платежи в?плачиваются посредством 2 равными последовательными годовыми платежами, первый из которых со сроком выплаты по истечении 30 месяцев с момента предоставления финансового лизинга (подлежит утверждению).
Выплаты лизинговых платежей с/ техники	Лизинговые платежи в?плачиваются посредством 6 равными последовательными годовыми платежами, первый из которых со сроком выплаты по истечении 2010 года с момента предоставления финансового лизинга (подлежит утверждению).
Вознаграждение по Лизингу лаборатории	Вознаграждение по лизингу выплачиваются посредством 3 последовательными полугодовыми платежами, первый из которых со сроком выплаты по истечении 30 месяцев с момента предоставления финансового лизинга (подлежит утверждению).
Вознаграждение по лизингу с/х техники	Вознаграждение по лизингу выплачиваются посредством квартальных платежей (подлежит утверждению
Выплаты по займам	Займы в?плачиваются посредством одним платежом, со сроком выплаты по истечении 12 месяцев с момента предоставления кредита (подлежит утверждению).
Выплаты процентов по кредиту	Проценты по займу беспроцентные
Общий период кредитных отношений	Предположительная длительность лизинга по лаборатории и с/х техники - 3,6 года и 6,5 лет
Общий период кредитных отношений по займам	Один год
Ставка вознаграждения	10% годовых

5.2 Калькуляция себестоимости одной тонны безвирусного картофеля

n/n	Статьи затрат	Сумма затрат на единицу изделия (тенге)
1	Основные, вспом. материалы и комплектующие	3 775,9922
2	Зарплата ППП	3 760,3125
3	Зарплата АУП	6 123,9375
4	Амортизация	3 458,3125
5	Коммунальные услуги	468,7500
6	Электроэнергия	1 500,0000
7	Страхование	231,8563
8	Химреактивы	1 562,5000
9	Хозяйственная вода	468,7500
Итого производственная себестоимость:	21 350,4109

5.3 Производственный план и план продаж

	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
План продаж (тенге)
Безвирусный картофель			54 400 000	54 400 000	54 400 000
Коэффициент освоения мощности
Безвирусный картофель			100 %	100 %	100 %
Объем производства (тонн)
Безвирусный картофель			640	640	640

Цена продажи за тонну безвирусного картофеля равна 85 000 тенге.

Тарифы по оказанию агротехнических услуг

№	Наименование и виды работ	Ед-изм	Объем работ	Тариф на 1 га(тн), тенге	Итого сумма, тыс. тенге
1	Пахота Челленжер, 190 лс	га	1 620	6 003	9 725
2	Культивация предпосевная	га	1 200	4 754	5 705
3	Культивация междурядная	га	300	1 806	542
4	Посев зерноколосовых	га	960	2 169	2 082
5	Посев сафлора	га	576	2 557	1 473
6	Внесение мин. удобрении	га	300	2 907	872
7	Опрыскивание	га	300	2 406	722
8	Скашивание многолетних трав	га	1 000	6 912	6 912
9	Прессование сена	га	480	4 413	2 118
10	Уборка зерновых	га	1 600	4 000	6 400
11	Посадка картофеля	га	200	9 305	1 861
12	Уборка картофеля	га	200	6 168	1 234
13	Перевозка урожая	тн	1 500	1 376	2 064
14	Гребнеобр. Картофеля	га	200	3 320	664
	Всего:				42 373

5.4 Расход сырья, материалов и расчет оборотного капитала

Агротехнические услуги по возделыванию безвирусного картофеля

	Единица измерения	Годовая потребность	Цена за единицу (тенге)	Годовая стоимость (тенге)
Пахота	га	51	3 500	178 500
Малование	га	51	1 000	51 000
Культивация междурядная (6)	га	306	1 000	306 000
Посадка картофеля	га	51	5 000,0	255 000
Доставка семенного картофеля	га	184	1 300	238 680
Внесение минеральных удобрений	га	51	450	22 950
Перевозка минеральных удобрений	тонн	17,85	1 300	23 205
Укос ботвы	га	51	500	25 500
Уборка картофеля	га	51	5 000	255 000
Вывоз картофеля	тонн	816	1 300	1 060 800
ВСЕГО				2 416 635

Планирование оборотного капитала

	Дни покрытия	Коэффициент оборачиваемости
		(360 / Дни покрытия)
Период поступления от продаж	3	Дней	120	Дебиторская задолженность = Всего продаж/Коэффициент оборачиваемости
Запасы сырья на складе и на производственной линии	5	Дней	72	Запасы сырья = Сырьё/Коэффициент оборачиваемости
Запасы готовой продукции	30	Дней	12	Запасы готовой продукции = Стоимость продукции / Коэффициент оборачиваемости
Период оплаты за услуги и материалы поставщикам	5	Дней	72	Кредиторская задолженность = Сырьё / Коэффициент оборачиваемости
	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Дебиторская задолженность			453 333	453 333	453 333
Запасы сырья			33 564	33 564	33 564
Запасы готовой продукции	6 516 854	7 368 014	11 150 943	1 095 389	929 245
ВСЕГО	6 516 854	7 368 014	11 637 841	1 582 287	1 416 143
Кредиторская задолженность			33 564	33 564	33 564
Чистый Рабочий Капитал	6 516 854	7 368 014	11 604 276	1 548 723	1 382 579
Изменения в рабочем капитале	6 516 854	851 159	4 236 263	-10 055 554	-166 144

5.5 Затраты на оплату труда в разрезе АУП и производственного персонала

	Количество	Среднемесячная з/плата (тенге)	Годовой фонд з/платы (тенге)
ПРОИЗВОДСТВО
Сезонные рабочие	10	30 000	2 100 000
Тракторист	4	50 000	2 400 000
Охранник	2	15 000	360 000
Слесарь	1	40 000	480 000
ИТОГО			5 340 000
Социальный налог (11%)			587 400
Социальные отчисления (4%)			192 240
ВСЕГО	17		6 119 640
АДМИНИСТРАЦИЯ
Заведущий лабораторией	1	60 000	720 000
Научный сотрудник	1	55 000	660 000
Лаборанты	3	30 000	1 080 000
Бухгалтер	1	60 000	300 000
Агроном	2	40 000	960 000
Завсклад	1	40 000	480 000
Директор	1	100 000	1 200 000
Механик	1	40 000	480 000
Юрист	1	35 000	420 000
ИТОГО			6 300 000
Социальный налог (11%)			693 000
Социальные отчисления (4%)			226 800
ВСЕГО	12		7 219 800
ИТОГО	29		13 339 440

5.6 Стоимость коммунальных расходов

	Единица измерения	Годовая потребность	Цена за единицу (тенге)	Годовая стоимость (тенге)
Хозяйственная вода	М3	10 000	30	300 000
Электроэнергия	КВТ.ЧАС	80 000	12	960 000
ГСМ по оказанию услуг	литр			9 765 000
Расходы по оказанию услуг				745 000
ВСЕГО				11 770 000

5.7 Расчет амортизации, налога на имущество, земельный налог и др. налоги

Амортизационные отчисления

		(%)	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
ЗДАНИЯ	10 250 000	5%	512 500	512 500	512 500	512 500	512 500
МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ	56 225 461	15%	283 470	8 433 819	8 433 819	8 433 819	8 433 819
ВСЕГО	66 475 461		795 970	8 946 319	8 946 319	8 946 319	8 946 319

Налоговые платежи

	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
НДС		4 409 117	10 111 660	10 345 243	10 590 505
Транспортный налог (3 МРП)		22 914	22 914	22 914	22 914
Налог на имущество (1,5 %) от стоимости имущества	769	769	769	769	769
Амортизация	795 970	8 946 319	8 946 319	8 946 319	8 946 319
Корпоративный налог		588 615	6 190 279	7 060 369	7 661 927

5.8 Таблица финансовых потоков по проекту безвирусный картофель

	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Всего продаж	0	44 492 000	101 116 600	103 452 430	105 905 052
Изменения рабочем капитале	6 516 854	7 368 014	11 604 276	-10 131 744	-89 953
Наличность от продаж	-6 516 854	37 123 986	89 512 324	113 584 174	105 995 005
Себестоимость реализованной продукции	0	11 217 100	22 858 834	23 663 275	23 663 275
Валовые поступления наличности	-6 516 854	25 906 886	66 653 490	89 920 899	82 331 730
Расходы на реализацию	0	444 920	1 011 166	1 034 524	1 059 051
Расходы на управление	0	4 230 667	8 298 375	8 298 375	8 298 375
Доход (A)	-6 516 854	21 231 300	57 343 949	80 588 001	72 974 305
Инвестиции	73 439 669	0	0
Выплата процентов (B)	0	4 488 666	8 598 035	4 071 884	2 244 333
Выплата налогов (C)	769	6 698 283	16 325 622	17 429 295	18 276 115
Чистые поступления наличности	-73 440 438	10 044 351	32 420 292	59 086 822	52 453 857
Выплата основного долга (D)	0	14 445 318	26 093 147	29 876 076	7 481 110
Наличность после выплаты основного долга	-73 440 438	-4 400 967	6 327 145	29 210 745	44 972 747
Финансовые потребности	73 439 669	7 817 637	11 600 566	0	0
Поток наличности	-769	3 416 670	17 927 711	29 210 745	44 972 747
Кумулятивный поток наличности	-769	3 415 901	21 343 612	50 554 357	95 527 104
Коэффициент обслуживания долга
[(A-C)/(B+D)]		0,77	1,18	1,86	5,62

5.9 Финансовые показатели

Предполагаемы счета прибылей и убытков

	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Всего продаж	0	44 492 000	101 116 600	103 452 430	105 905 052
Себестоимость реализованной продукции	2 449 146	14 517 406	22 858 834	23 663 275	23 663 275
Валовая прибыль	(2 449 146)	29 974 594	78 257 766	79 789 155	82 241 777
НДС		4 409 117	10 111 660	10 345 243	10 590 505
Налог на имущество (1,5 %) от стоимости имущества		22 914	22 914	22 914	22 914
Расходы на управление	769	769	769	769	769
Амортизация	4 067 708	8 298 375	8 298 375	8 298 375	8 298 375
Расходы на реализацию	795 970	8 946 319	8 946 319	8 946 319	8 946 319
Операционная прибыль	0	444 920	1 011 166	1 034 524	1 059 051
Финансовые издержки	(7 313 593)	7 852 181	49 866 563	51 141 011	53 323 844
Прибыль до уплаты налогов	0	4 488 666	8 598 035	4 071 884	2 244 333
Налогооблагаемая сумма	(7 313 593)	3 363 515	41 268 528	47 069 127	51 079 511
Корпоративный налог	(7 313 593)	3 363 515	41 268 528	47 069 127	51 079 511
Корпоративный налог 20 %	20%	17,5%	15%	15%	15%
Прибыль после уплаты налогов		588 615	6 190 279	7 060 369	7 661 927

5.10 Анализ в условиях неопределенности

В качестве основных критериев эффективности и окупаемости проекта при расчете использованы показатели чистого приведенного дохода (NPV) и внутренняя норма доходности (IRR).

Величина чистого приведенного дохода (чистой текущей стоимости) является абсолютным показателем, отражающим масштабы инвестиционного проекта. Внутренняя норма рентабельности характеризует возможность и сроки возврата вложенных инвестиций, а также целесообразность реализации инвестиционного проекта.

Для расчета окупаемости проекта ТОО использовал показатели Чистого Дисконтированного Дохода (NPV) и Внутренней Нормы Доходности (IRR) при ставке дисконтирования - 10%. Для консервативности, в расчётах дисконтировались чистые потоки наличности (после погашения кредита и начисленных процентов). По расчетам ТЭО проект полностью окупается на четвертый год.

В процессе реализации проекта под воздействием различных непредвиденных обстоятельств могут возникнуть отклонения показателей эффективности от расчетного значения. Мы часто спрашиваем себя: "А что произойдет, если..." Именно этот вопрос и лежит в основе того, что принято называть анализом чувствительности.

Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта.

В рыночной экономике в качестве факторов, в наибольшей степени оказывающих влияние на финансовый результат, выступают:

физический объем продаж продукции или услуг;

цена реализуемой продукции или услуг;

величина прямых производственных издержек;

величина постоянных (условно-постоянных) производственных издержек;

сумма инвестиционных затрат;

стоимость привлекаемого капитала;

Анализ чувствительности в данном проекте заключался в определении критических границ изменения влияющих факторов. Показателем, характеризующим финансовый результат проекта, является чистая приведенная величина дохода (NPV).

Исходный сценарий

	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Поток наличности	-1 963	307	5 925 352	20 629 816	32 372 383
Кумулятивный поток наличности	-1 963	-1 657	5 923 695	26 553 511	58 925 894
Коэффициент обслуживания долга			0,81	1,94
Прибыль после уплаты налогов	-7 100 774	-9 369 284	24 314 414	28 510 748	30 205 419
NPV		(26235330,46)	(12 423 943,95)	19 557 980,56	43 035 340,82
IRR			- 23%	37 %	54%

Сценарий 1 - ухудшение основных показателей, (цена на готовую продукцию) на 10%

	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Поток наличности	-1 963	307	1 832 205	16 491 336	28 233 903
Кумулятивный поток наличности	-1 963	-1 657	1 830 548	18 321 884	46 555 788
Коэффициент обслуживания долга			0,65	1,75
Прибыль после уплаты налогов	-7 100 774	-9 369 284	20 175 934	24 372 268	26 066 939
NPV		(26235330,46)	(15806709,79)	13065913,44	33716636,18
IRR			-35 %	29 %	46%

При ухудшении цены на 10% т.е. Необходимо отметить, что при ухудшении показателей поток наличности остается еще положительным.

Сценарий 2 - снижение объемов производства готовой продукции и цены на 10%

	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Поток наличности	-1 963	307	-1 851 627	12 766 704	-1 963
Кумулятивный поток наличности	-1 963	-1 657	-1 853 284	10 913 420	-1 963
Коэффициент обслуживания долга			0,52	1,58
Прибыль после уплаты налогов	-7 100 774	-9 369 284	16 451 302	20 647 636	22 342 307
NPV		(26235330,46)	(18851199,04)	7223053,04	25329802
IRR				21 %	38%

При ухудшении объемов производства и цены на 10% т.е. В данном случае поток наличности отрицателен только в первый год производственной деятельности предприятия.