Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо Минск

Вместе с тем на уровень прибыли влияют и факторы, не зависящие или мало зависящие от деятельности локомотивного депо. К ним относятся: - изменения государственных тарифов и цен на перевозки и реализуемую продукцию, - влияние природных, географических и технических условий на производство и реализацию продукции. Мало зависит от локомотивного депо и объем перевозок грузов и пассажиров. Источниками образования прибыли являются доходы от перевозок и подсобно-вспомогательной деятельности, а также экономия от сокращения расходов. Прибыль используется на цели, предусмотренные в годовом финансовом плане: централизованные платежи в бюджет и вышестоящие организации, покрытие плановых затрат, образование резервов и отчисления в фонды экономического стимулирования (таблица 2.4.3.1.).

Таблица 2.4.3.1. - Структура и динамика прибыли за 2002- 2006 года.

Показатель	Ед.изм.	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год
Прибыль всего, в т.ч. по перевозкам по ПВД	млн руб.	1341/607 732/331 609/276	1541/906 1306/768 235/138	4026/2833 3959/2786 67/47	3348/2791 3181/2651 167/139	3698 3600 98
Рентабельность по предприятию в целом	%	3,12/3,08	3,13/3,00	7,8/7,67	6,41/6,35	7,09
Абсолютный прирост прибыли, всего	млн руб.	-	+200/+299	+2485/+1927	-678/-42	+350/+907
- по перевозкам		-	+574/+437	+2653/+2018	-778/-135	+419/+949
- по ПВД		-	-374/-138	-168/-91	-100/+92	-69/-41
Темп роста прибыли к прошлому году в сопоставимых ценах, всего - по перевозкам - по ПВД	%	-	114,9 178,4 38,6	261,3 303,1 28,5	83,2 80,3 249,3	110,5 113,2 58,7

* примечание: в числителе - сопоставимые цены, рассчитанные с применением индексов изменения расчетных ставок на Бел.ж.д. с 2002 г. по 2006 г.в знаменателе - цены отчетного года.

На основании данных представленных в таблице 2.4.3.1. построим график динамики прибыли (рисунок 2.4.3.1.).

Рисунок 2.4.3.1. - Динамика прибыли с 2002 по 2006 гг.

Из таблицы 2.4.3.1. и рисунка 2.4.3.1. видно, что наибольшую сумму прибыли локомотивное депо получает от перевозок.

Прибыль - это часть чистого дохода, который непосредственно получают субъекты хозяйствования после реализации продукции. Локомотивное депо Минск является маленькой частицей в системе Белорусской железной дороги. Существовать самостоятельно и получать доход, а в результате и прибыль, от проведенной работы, кроме работ и услуг по подсобно-вспомогательной деятельности, не может. Плановый доход локомотивного депо определяется НОД-1 по нормативным величинам с установлением удельного дохода от перевозок на единицу выполняемых работ.

Рентабельность один из обобщающих показателей эффективности производства. Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемость затрат и т.д.

Рентабельность определяют в процентах как отношение прибыли к стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств, она характеризует общую эффективность производства и зависит от себестоимости перевозок, уровня грузовых и пассажирских тарифов и от качества использования основных производственных фондов.

Рентабельность устанавливают балансовую и расчетную. Балансовую рентабельность определяют как отношение всей балансовой прибыли к среднегодовой стоимости производственных фондов. Расчетную рентабельность определяют как отношение расчетной прибыли к средн6егодовой стоимости производственных фондов за вычетом стоимости той части фондов, по которой предоставлена льгота по платежам. Для определения расчетной прибыли из общей суммы балансовой прибыли исключают плату за производственные фонды и по процентам за банковский кредит.

На современном этапе экономики рентабельность рассчитывается вторым способом, как отношение прибыли от реализации товаров, продукции, работ, услуг к себестоимости реализованных товаров, продукции, работ, услуг. В том случае, если финансовый результат от реализации продукции, работ, услуг отрицательный - имеет место убыточность (журнал «Социально-экономическое положение РБ, январь-март 2007 г., Минск).

Балансовая (Rб) и расчетная (Rр) рентабельность определяется следующим образом:

Rб = Пб*100 / Е;(3).Rр = Пр *100 / Е.

Расчет изменения уровня рентабельности под влиянием прибыли рассчитывается по формуле:

Затем находим, как повлияло на рентабельность изменение суммы расходов:

Результаты расчета сводим в таблицу 2.4.3.2.

Таблица 2.4.3.2. - Изменение рентабельности под влиянием факторов.

Годы	показатели
	Прибыль балансовая (млн.руб.)	Расходы (млн.руб.)	Рентабельность (R) %	Изменение рент. под влиянием прибыли	Изменение рент. под влиянием расходов	Баланс отклоне-ний. %
2002 2003 2004 2005 2006	607 906 2833 2791 3698	19717 30193 36938 43956 52401	3,08% 3,00% 7,67% 6,35% 7,09%	- +0,39 +6,2 -1,29 +2,4	- -0,89 -1 -0,01 -0,4	- -0,5 +5,2 -1,3 2

На основании данных представленных в таблице 2.4.3.2. построим график (рисунок 2.4.3.2.) влияния прибыли и расходов на рентабельность.



Рисунок 2.4.3.2. - Анализ рентабельности

По данным, полученным в результате анализа, мы видим, что снижение уровня рентабельности происходило под влиянием расходов.

Прогнозируемая величина рентабельности на 2006 год составляет 7,1%, что выше величины предшествующего года на 10,9%, это связано с положительной динамикой роста рентабельности и показателей, оказывающих влияние на нее в 2006 году. Для того чтобы обеспечить рост рентабельности необходимо увеличивать объем грузовых перевозок, что вызовет рост прибыли, а, следовательно, и рентабельности.

Прибыль полученная локомотивным депо в отчетном периоде от различных видов деятельности, используется на цели предусмотренные в годовом финансовом плане: централизованные платежи в бюджет и вышестоящую организацию; покрытие плановых затрат, образование резервов и отчисления в фонды экономического стимулирования. Сверхплановая прибыль направляется на выплату обязательных платежей (за производственные фонды, за кредит) в тех случаях, когда фактические их размеры превышают суммы, предусмотренные в финансовом плане предприятия, а затем на дополнительные отчисления в фонды экономического стимулирования в соответствии с результатами работы и установленным нормативами.

3. Методологические основы эффективности на транспорте

3.1 Понятие эффективности хозяйственной деятельности

Эффективность является одной из главных характеристик человеческой деятельности и важнейшим понятием экономической науки, что обуславливает необходимость более подробного ее изучения. Переход к социально-ориентированной рыночной экономике в Республике Беларусь позволил разнообразить функции предприятий и их взаимоотношения с группами внешнего и внутреннего окружения (государство, акционеры, работники, потребители, поставщики и подрядчики, покупатели, кредитные организации), основанные на собственности и взаимных интересах, зачастую противоречивых между собой. Разносторонность интересов таких групп, различие критериев и показателей обуславливают необходимость применения дифференцированного, и в то же время комплексного подхода к оценке эффективности предприятия.

Вопросом изучения эффективности и определения отдельных критериев и показателей эффективности посвящены множество работ советских, российских и зарубежных экономистов. Большинство известных экономистов, рассматривают эффективность с точки зрения народного хозяйства и общественного производства в целом. Переход к формату рыночной экономики определил изменение научных взглядов на вопрос экономической эффективности - работы посвящены определению критериев и показателей экономической эффективности деятельности на уровне отдельного предприятия.

В настоящее время отсутствует однозначная трактовка понятия «эффективность». Вместе с тем, среди множества интерпретаций данного понятия можно выделить одно, наиболее полно и всеобъемлюще раскрывающее его сущность: «эффективность - это отношение полезного эффекта (результата) к затратам на его достижение». В научных работах широко используются понятия «эффект» и «эффективность». Несмотря на их этимологическое сходство, между ними существует принципиальная разница: так, эффект представляет собой конечный результат деятельности, характеризующийся различными стоимостными и натуральными показателями, эффективность - это относительное понятие, соизмеряющее полученный эффект с затратами на его достижение.

Современные подходы к оценке эффективности связаны с различными ее классификациями. Так, О. Романова различает внутреннюю и внешнюю эффективность, а также статическую и динамическую. Внутренняя эффективность отражает собственную оценку результативности деятельности предприятия, его производительность на основе соотношения ресурсов (затрат) и продукта (результата). Внешняя эффективность отражает структуру общественных потребностей, степень удовлетворения их предприятием, уровень полезности произведенного продукта, долю предприятия на рынке и направления ее изменения, потенциальные возможности предприятия на рынках готовой продукции и ресурсов. Статическая эффективность является основной формой оценки и управления деятельностью предприятия на коротком отрезке времени, когда решаются оперативные и тактические вопросы, исключающие полноценное качественное обновление производственной базы. Динамическая эффективность предполагает достижение более высоких результатов за счет гибкого варьирования ресурсами и изменения технологии в долгосрочном периоде. Динамическая эффективность - основной способ поддержания высокой конкурентоспособности предприятия в течение длительного времени. Ю.А. Бабань считает традиционное понимание эффективности недостаточно широким. Он полагает, что понятие эффективности не ограничивается формулой: отношение результата к использованным ресурсам, это отношение значительно колеблется в зависимости от выбранных периода и методов подсчета. Поэтому сегодня для описания предприятия все чаще используются другие термины -«состоятельность» и «зрелость». Выделяются различные виды состоятельности: экономическая (эффективность, конкурентоспособность), рыночная (ликвидность бизнеса, имущественного комплекса), производственная (техническая, технологическая, организационная), инвестиционная (инвестиционный потенциал), финансовая (платежеспособность, финансовая устойчивость), коммерческая (скорость оборачиваемости активов), социальная (социальная стабильность коллектива), экологическая (уровень охраны окружающей среды). Как видно, эффективность выведена на более высокий уровень системного анализа и более широкий диапазон свойств системы. Г. Клейнер классифицирует эффективность по составу подсистем (объектов), к которым применяется понятие эффективности, выделяя целевую (функциональную), технологическую (ресурсную) и экономическую эффективность. Под целевой (функциональной) эффективностью понимается степень соответствия функционирования исследуемой системы ее целевому назначению. Поскольку предприятие представляет собой многофункциональный объект и является объектом ожиданий со стороны многих социально-экономических субъектов, понятие целевой эффективности дробится в соответствии с разнообразием этих субъектов и их точек зрения. Под технологической или ресурсной эффективностью понимается степень интенсивности использования ресурсов предприятия с точки зрения соотношения между объемами выпуска различных видов продукции, с одной стороны, и размерами затраченных ресурсов - с другой. Эта характеристика может измеряться в общем случае векторными показателями отдачи различных видов ресурсов или выпуска различных видов продукции в натуральном выражении на единицу затраченного ресурса. Понятие экономической эффективности некоторой подсистемы опирается на учет платежеспособного спроса, предъявляемого тем или иным рынком в соответствии с полезностью результата деятельности данной системы, и связанные с этим спросом равновесные (рыночные) цены. К показателям экономической эффективности относят обычно прибыль, добавленную стоимость, удельные затраты на единицу стоимости реализации продукции и т.п.

В наиболее общем виде экономическая эффективность (Э) представляет собой сопоставление двух величин: абсолютной величины эффекта с абсолютными величинами затрат и ресурсов. Общая формула эффективности имеет следующий вид:

Э = Р (результат, эффект), или

З(затраты)

Э = Р (результат, эффект)

Ф (факторы, ресурсы)

Уровень экономической эффективности дает представление о том, ценой каких затрат достигнут экономический эффект. Чем больше эффект и меньше затраты, тем выше экономическая эффективность производства, и наоборот.

Для оценки экономической эффективности народного хозяйства в целом используют уровень производительности труда, который является обобщающим критерием эффективности.

Кэф = НД,

Р

где НД - национальный доход;

Р - средняя численность работников, занятых в отраслях материального производства.

Производительность труда с 2007 года является одним из важнейших параметров прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь, Параметры прогноза утверждены Указом Президента Республики Беларусь от 30 ноября 2006г. №704.

Эффективность производства имеет не только чисто экономический, но и социальный аспект. С точки зрения социально-экономической эффективности на первый план выдвигается вопрос о том, как при данных ограниченных ресурсах наиболее полно удовлетворять потребности всех работников предприятия и соответственно всех членов общества. Итальянский экономист и социолог Вильфредо Парето (1848-1923) социально-экономическую эффективность национальной экономики в целом определил как состояние, при котором эффективность повышается, если изменения в производстве улучшают благосостояние хотя бы одного члена общества, не ухудшая при этом положения других членов общества. Социальная эффективность падает, когда изменения в производстве улучшают положение одних за счет ухудшения положения других.

Необходимость количественного измерения экономической эффективности требует использования системы показателей, с помощью которых определяются величины эффекта и затрат (ресурсов).

Валовая продукция - представляет собой исчисленный в денежном выражении суммарный объем продукции. Валовая продукция охватывает как конечную, завершенную, так и промежуточную, незавершенную продукцию, включая комплектующие изделия, полуфабрикаты, продукцию, изготовление которой только начато. Реализованная продукция - часть товарной продукции, которая продана.

Результат (эффект) производственной деятельности предприятия характеризуют и такие показатели, как валовой доход, чистый доход и прибыль предприятия.

Второй составляющей показателя экономической эффективности являются затраты (ресурсы). Все затраты (ресурсы) на производство продукции (работ, услуг) подразделяются на текущие и единовременные.

В условиях перехода к рыночной экономике одной из важнейших задач каждого предприятия становится экономия затрат (ресурсов). Поэтому для характеристики экономической эффективности деятельности предприятия используют дополнительные показатели: затраты на 1 руб. товарной продукции, материалоемкость, энергоемкость, фондоемкость, трудоемкость продукции.

Снижение данных показателей характеризует успешность работы предприятия по внедрению новой техники, повышению производительности труда, соблюдению режима экономии в расходовании материальных и денежных ресурсов.

Для оценки эффективности вложений можно сопоставить прибыль и стоимость производственных фондов, этот показатель есть рентабельность фондов. Он рассчитывается как отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных производственных фондов и оборотных средств.

Сущность проблемы повышения экономической эффективности производства состоит в увеличении экономических результатов на каждую единицу затрат в процессе использования имеющихся ресурсов.

Важнейшим фактором повышения эффективности был и остается научно-технический прогресс. Автоматизация производства, широкое внедрение прогрессивных технологий, создание и использование новых материалов способствуют снижению трудовых и материальных затрат, а также увеличению производимой продукции.

Эффективность производства зависит напрямую от режима экономии. Ресурсосбережение должно превратиться в решающий источник удовлетворения растущих потребностей в топливе, энергии, сырье и материалах. В решении этих вопросов важная роль принадлежит промышленности. Предстоит создать и оснастить народное хозяйство машинами, оборудованием, обеспечивающими высокую эффективность использования материальных, сырьевых и топливно-энергетических ресурсов, создать и применять высокоэффективные малоотходные и безотходные технологии.

Сегодня в расчете на единицу национального дохода Республики Беларусь расходует топлива, энергии, металла существенно больше, чем развитые страны. Это приводит к дефициту ресурсов при больших объемах производства, что вынуждает выделять все новые средства для наращивания сырьевой и топливно-энергетической базы.

Повышение эффективности производства в значительной степени зависит от лучшего использования основных фондов. Необходимо интенсивнее использовать созданный производственный потенциал, добиваться ритмичности производства, максимальной загрузки оборудования, повышать сложность его работы.

Важное место в повышении эффективности производства занимают организационно-экономические факторы. Прежде всего, - это развитие и совершенствование форм организации производства: концентрации, специализации, кооперирования и комбинирования.

На повышение эффективности оказывает влияние совершенствование форм и методов управления, планирования, экономического стимулирования - всего хозяйственного механизма.

Большую роль в решении задач эффективного хозяйствования призвана сыграть наука. Фундаментальные и прикладные исследования по актуальным проблемам ускорения научно-технического прогресса позволяют повысить эффективность производства.

Изучение понятия эффективности является важным вопросом для принятия результативных решений на всех уровнях управления производством Локомотивного депо Минск с целью достижения наилучших оптимальных результатов.

Так как транспорт является необходимым общим условием производства любой продукции, рассмотрим его роль в процессе общественного производства и в жизни общества.

На современном этапе работы железнодорожного транспорта и перехода к рыночным условиям труда, решающая роль отводится информации и внедрению передовых технологий во все сферы деятельности транспорта. При этом ставятся цели повышения эффективности перевозочного процесса за счет организации оперативного управления перевозочным процессом. Роста рентабельности пассажирских и грузовых перевозок, производительности труда работников железнодорожного транспорта.

Привлечение населения на железнодорожный транспорт - один из важнейших путей повышения доходности отрасли.

В условиях рыночной экономики должен быть обеспечен переход к эффективности работы предприятия с всесторонне развитыми производственными силами и производственными отношениями, хорошо отлаженным хозяйственным механизмом.

Эффектом называют производственный результат - повышение производительности труда, экономия капитальных вложений, эксплуатационный расходов и приведенных затрат, снижение себестоимости перевозок, рост прибыли, увеличение объема перевозок, массы поезда, скорости движения, производительности вагона, локомотива. Достижение эффекта требует определенных затрат труда и средств на усиление мощности, прирост производственных основных и оборотных фондов. Затратами могут быть: годовые эксплуатационные расходы, капитальные вложения на создание или увеличение основных фондов и оборотных средств, на дополнительные материалы, топливо, мощности.

3.2 Пути повышения эффективности на предприятии

Важнейшими факторами повышения эффективности производства был и остается научно-технический прогресс, а именно широкое освоение прогрессивных технологий, автоматизация производства, использование новых видов материалов, что приведет к росту эффективности использования основных средств предприятия и материальных ресурсов, то есть росту фондоотдачи и материалоотдачи. Очевидно, что по мере развития рыночных отношений предприятия начнут уделять должное внимание развитию производства на перспективу, и будут направлять необходимые средства на новую технику, обновление производства, на освоение и выпуск новой продукции. Помимо того необходимо создавать организационные предпосылки, экономические и социальные мотивации для творческого труда инженеров и рабочих.

Мобилизация технических, организационных, экономических и социальных факторов создаст предпосылки для значительного повышения производительности труда. Необходимо обеспечить внедрение на производстве новейшей техники, технологии, прогрессивных форм научной организации труда, совершенствовать его нормирование, добиваться укрепления порядка, дисциплины и стабильности трудовых коллективов.

Одним из важнейших факторов повышения эффективности деятельности предприятий является режим экономии. Ресурсосбережение должно превратиться в решающий источник удовлетворения потребности в топливе, энергии, сырье и материалах. Повышение эффективности производства в значительной мере зависит от лучшего использования основных средств предприятия. Необходимо интенсивнее использовать производственный потенциал, добиваться максимальной загрузки оборудования, увеличивать съем продукции с каждой единицы оборудования, с каждого метра производственной площади. Важнейшим результатом организации интенсивного использования производственной мощности является ускорение темпов прироста продукции без дополнительных капитальных вложений. Все большая доля средств должна направляться на техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий в противовес новому строительству.

Для транспорта наиболее эффективным будет такой вариант организации перевозок, техники и технологии. При котором обеспечивается полное, своевременное и высококачественное удовлетворение потребностей народного хозяйства в перевозках грузов и населения в перемещении с наименьшими затратами прошлого и живого труда на единицу перевозочной работы. Данная задача является сквозной для всего железнодорожного транспорта в целом, для каждой железной дороги и для всех линейных предприятий.

Всевозрастающие объемы грузовых и пассажирских перевозок требуют значительных капитальных вложений в развитие сети дорог, в реконструкцию и модернизацию действующих технических средств транспорта. В условиях ограниченности капитальных вложений, трудовых и материальных ресурсов задачи оптимизации их использования приобретают особо важное значение. Капитальные затраты должны планироваться в самые неотложные объекты с учетом перспективных объемов перевозок.

Себестоимость перевозок является одним из главных показателей, изучению которого уделяется большое значение. На себестоимость перевозок оказывает влияние огромное количество факторов, их можно разделить на две группы:

Первая группа:

- внешние факторы, которые железная дорога и ее структурные подразделения изменить или устранить не могут. К числу внешних факторов можно отнести:

1) географические и климатические условия;

2) экономическая и политическая ситуация в стране и др.

Вторая группа:

- внутренние факторы, на которые может влиять дорога. Такие факторы изучаются, исследуются в какой зависимости находится себестоимость под влиянием изменения того или иного фактора.

В составе факторов второй группы наиболее важными, определяющими изменение себестоимости перевозок, выделяются:

- объем перевозок грузов и пассажиров;

- качество использования подвижного состава;

- производительность труда, ее уровень (эффективность использования трудовых ресурсов);

- эффективность использования материальных ресурсов;

- эффективность использования долгосрочных активов (основных средств);

- эффективность внедрения новой техники и прогрессивной технологии.

Для определения влияния на эксплуатационные расходы и себестоимость перевозок объема и качества работы, новой техники и других факторов прежде всего изучается характер работы железной дороги и ее структурных подразделений.

Снижение себестоимости продукции имеет большое народнохозяйственное значение: при прочих равных условиях способствует росту национального дохода, сокращению расходов в развитии отраслей народного хозяйства, повышению эффективности общественного производства.

Снижение себестоимости продукции играет важную роль и в хозяйственной деятельности любого предприятия, так как в результате:

- появляется возможность увеличения прибыли, даже при постоянных доходах (за счёт сокращения расходов);

- экономятся производственные ресурсы, которые можно направлять на производство других товаров и тем самым расширять виды осуществляемой деятельности;

- создаются возможности снижения цены, расширения рынков сбыта за счёт повышения её конкурентоспособности. Появление дополнительных рынков сбыта продукции приводит к получению более высоких доходов.

Сложность производственного процесса на железнодорожном транспорте, разнообразие условий перевозок и факторов, влияющих на расходы, при изучении этих закономерностей и зависимостей. Определяют необходимость применения системного подхода, позволяющего изучать взаимосвязи всех факторов, определяющих эксплуатационные расходы железных дорог.

Экономическая эффективность развития технических средств в хозяйстве перевозок обеспечивает комплексный подход к осуществлению перевозочного процесса, который включает следующие пять блоков:

- снижение эксплуатационных расходов путем создания и внедрения более экономичных технологий и совершенствования основных нормативных технологических документов;

- создание условий для повышения качества транспортного обслуживания грузоотправителей и грузополучателей;

- автоматизация основных технологических процессов управления перевозками;

- совершенствование технических средств на станциях;

- улучшение условий и безопасности труда.

На основании проведенного исследования можно сделать вывод, о том что локомотивное депо Минск ведет активную работу по снижению эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок не забывая о качестве самих осуществляемых перевозок.

В настоящее время депо волнует вопрос об изношенности парка локомотивов.

Для дальнейшего улучшения качества использования подвижного состава и снижения эксплуатационных расходов локомотивному депо Минск можно порекомендовать внедрение новых технологий и проведение следующих мероприятий:

-для повышения уровня эстетического состояния и качества покраски локомотивов провести разработку технологического процесса с использованием материалов российской фирмы "ЭмЛак";

-использовать виброакустический комплекс диагностики подшипниковых узлов, позволяющий выявлять случаи подтвердившихся дефектов, что положительно скажется на безопасности движения пассажирских поездов и перевозки пассажиров;

-для повышения качества очистки деталей локомотивов от трудноудаляемых загрязнений провести подбор моющего средства и специализированного технологического оборудования для очистки деталей в ультразвуковой ванне.

В целях снижения затрат на расход материалов, топлива организовать в депо их рациональную утилизацию, повысить уровень научного нормирования расхода запасных частей и материалов. Резервы снижения материалоемкости - это сокращение брака, заходов локомотивов на внеплановые ремонты. Сбор и использование нефтепродуктов пригодных для регенерации использовать на топливные нужды в котельной депо, а также на продажу промышленным предприятиям республики, что приведет к дополнительным доходам по подсобно-вспомогательной деятельности.

В результате внедрения новой техники, изобретений и рационализаторских предложений, модернизации тягового подвижного состава локомотивному депо Минск также предоставляется возможность снижения эксплуатационных расходов. Такие мероприятия как: замена выпрямителя сварочного ВД306УЗ на выпрямитель ВД-306М1; замена питательных насосов в котельной депо на более экономичные; реконструкция вентиляционных систем с установкой вентиляторов с элементами меньшей мощности, замена насоса ФГП50/12,5 на энергоэкономичный МС30/50; замена светильников РКУ на энергоэкономичные ГО01; светильников ЛН60 на энергосберегающие ФЭС1-30; реконструкция тепловых сетей - приведут к экономии электроэнергии на сумму 37 млн.руб, теплоэнергии на 45 млн.руб.

Но главной задачей для дальнейшего социально-экономического развития депо - снижение себестоимости. Локомотивному депо Минск требуется срочно пересмотреть фонд оплаты труда, повысить производительность труда. Рост производительности труда создает реальные предпосылки для повышения уровня оплаты труда, но при этом рост оплаты труда не должен опережать темпов роста производительности труда. Только при таких условиях создается возможность для расширенного воспроизводства. Однако в условии инфляции это условие не соблюдается, поэтому в локомотивном депо темпы роста среднемесячной заработной платы за анализируемый период опережают темпы роста производительности труда.

Для снижения фонда оплаты труда, что даст снижение эксплуатационных расходов, и повышения производительности труда рекомендуется:

- приведение численности работающих в соответствие с объемом выполняемых работ;

- снижение выплат стимулирующего характера;

- пересмотреть Положение о премировании рабочих депо, в частности рабочих у которых премия составляет 100% должностного оклада;

- при снижении объема перевозок и ремонта локомотивов на определенный период предоставлять работникам депо отпуска без сохранения заработной платы. А также - улучшить безопасность и охрану труда, состояние трудовой дисциплины (которая по сравнению с прошлым годом увеличилась на один случай), санитарно-гигиенические и бытовые условия труда, увеличить социальный пакет для работников депо, что в конечном итоге будет сказываться на стабильности трудовых коллективов, росте производительности труда, повышению эффективности работы и развитию локомотивного депо Минск.

Данные мероприятия должны привести к снижению заработной платы и вывести депо из ситуации жесткой экономии топливно-энергетических ресурсов и дальнейшему развитию производства.

В настоящее время депо начинает работать в условиях роста объема перевозок за счет увеличения грузового движения, что соответственно оказывает влияние на финансовое положение - увеличение доходности от перевозок, но также и рост эксплуатационных расходов. Поэтому основными задачами коллектива депо являются - снижение эксплуатационных расходов, экономия топливно-энергетических ресурсов, дальнейшее развитие подсобно-вспомогательной деятельности.

4. Мероприятия по повышению эффективности работы локомотивного депо Минск

4.1 Расчет годового экономического эффекта, за счет применения энергосберегающих технологий в грузовом движении поездов

Большое экономическое значение для железнодорожного транспорта имеет повышение скорости движения поездов. Скорость движения пассажирских и грузовых поездов является важнейшим показателем качества железнодорожных перевозок. С повышением технической скорости в движении ускоряется доставка грузов и улучшается обслуживание пассажиров железнодорожного транспорта. Величина этого показателя зависит от множества факторов которые влияют на скорость движения грузовых поездов: профиль пути, пропускная способность участка, длина состава, вес поезда и др. Рост скорости движения грузовых поездов дает большой экономический эффект, выражающийся в увеличении провозной способности линий, уменьшении затрат трудовых ресурсов (локомотивных и поездных бригад), сокращении потребного парка вагонов и локомотивов, затрат на топливо и электроэнергию. Соответственно экономятся эксплуатационные расходы.

Однако повышение скорости не только обеспечивает экономию, но вызывает дополнительные транспортные затраты. Их величина зависит от того, за счет каких мероприятий обеспечивается рост скоростей. При росте технической скорости повышаются расходы топлива и электроэнергии на тягу, растут издержки по содержанию подвижного состава, верхнего строения пути. Поэтому, при расчете общей экономии от увеличения скорости, необходимо учитывать и дополнительные затраты, вызываемые ростом скоростей. В отдельных случаях их величина не ограничивается только эксплуатационными расходами. Так, если рост скорости будет обеспечиваться за счет усиления верхнего строения пути или за счет внедрения более мощных локомотивов, депо потребуются дополнительные инвестиции.

Проведем расчеты сокращения расходов и получения дополнительной прибыли, которые могут быть получены вследствие эффекта, за счет применения ресурсов энергосберегающих технологий в грузовом движении поездов по участку Минск - Барановичи, Барановичи - Минск.

На данном участке увеличится скорость за счет уменьшения времени передвижения в результате увеличения пропуска поезда. В связи с улучшением графика движения поездов и диспетчерской работы, во время движения поезда будут уменьшаться непроизводственные остановки за счет чего потребление электроэнергии на разгон и замедление будет исключено. Экономия электроэнергии приведет к уменьшению эксплуатационных расходов и повышению рентабельности депо.

Направление Минск-Барановичи

Таблица 4.1.1. Исходные данные на один поезд в направлении (участок) Минск-Барановичи

Наименование показателя	Единица измерения	Показатель
Средний вес поезда	тонн	3330
Время в движении	мин	151,81
Техническая скорость	км/ч	55,63
Стоимость 1 кВт/ч	руб.	202
Удельный расход	кВт/ч / 104 тн.км.бр	90,52
Норма расхода эл/энергии на собственные нужды	кВт.ч/мин.	5,5
Длина участка	км	140,75

Таблица 4.1.2. - Нормативы для графика движения поезда на участке Минск-Барановичи.

Раздельные пункты	Фактический ход
	разгон	замедление	передвижение
	время, мин	топливо, кВтЧ	время, мин	топливо, кВтЧ	время, мин	топливо, кВтЧ
Минск Парк № 3 Парк № 1 Помыслище Фаниполь Койданова Негорелое Колосово Столбцы Городея Погорельцы Крошино Бывший пост № 1 Барановичи - Центр.	- - 0.82 - 0.59 - 0.64 - 0.57 - 0.86 - 0.61 - 1.80 - 1.07 - 0.59 - 0.56 - 0.58 - -	- - 112.75 - 96.77 - 96.00 - 98.81 - 137.92 - 123.44 - 230.73 - 144.61 - 105.03 - 98.71 - 94.18 - -	- - 0.30 - 0.27 - 0.20 - 0.47 - 0.42 - 0.25 - 0.44 - 0.29 - 0.22 - 0.40 - 0.29 - 0.26	- - -10.31 - -34.81 - -4.62 - -34.87 - -20.52 - -0.00 - -0.00 - -0.00 - -0.00 - -54.43 - -33.30 - -0.00	- 4.26 - 6.61 - 12.71 - 14.11 - 12.60 - 14.98 - 12.64 - 26.42 - 22.71 - 12.19 - 9.75 - 2.82 -	- 268.46 - 469.22 - 245.71 - 209.25 - 252.76 - 407.96 - 240.8 - 642,16 - 704.66 - 313.33 - 352.66 - 135.7 -
Итого:					151.81	4242.57

Расходы на электроэнергию на прохождение участка складываются из расходов на тягу и собственное потребление.

1. Расходы на тягу:

1.1. 3330 * 140,75 = 468697,5 тн-км

1.2. (468697,5 / 10⁴)* 90,52 = 4242,6 кВт/ч

1.3. 4242,6 х 202 = 857005 руб.

2. Расходы на собственное потребление:

151,81 * 5,5 * 202 = 168661 руб.

Итого расходов: 857005 + 168661 = 1025666 рублей

Экономия может быть получена от увеличения скорости движения в результате уменьшения времени за счет увеличения пропуска поезда. На участке Минск-Барановичи позволяют технические условия увеличить скорость движения за счет уменьшения непроизводственных остановок. В результате скорость движения составит на данном участке 60,0 км/ч.

Таблица 4.1.3. - Нормативы для графика движения поезда с изменением времени передвижения на участке Минск-Барановичи

Раздельные пункты	Разгон, мин	Замедление, мин	Передвижение, мин
Минск Парк № 3 Парк № 1 Помыслище Фаниполь Койданова Негорелое Колосово Столбцы Городея Погорельцы Крошино Бывший пост № 1 Барановичи - Центр	- - 0.82 - 0.59 - 0.64 - 0.57 - 0.86 - 0.61 - 1.80 - 1.07 - 0.59 - 0.56 - 0.58 - -	- - 0.30 - 0.27 - 0.20 - 0.47 - 0.42 - 0.25 - 0.44 - 0.29 - 0.22 - 0.40 - 0.29 - 0.26	- 3.26 - 5.61 - 11.71 - 13.11 - 11.60 - 13.98 - 11.64 - 25.42 - 21.71 - 11.19 - 8.75 - 2.82 -
Итого:			140.8

За счет снижения времени в движении экономия расходов составит:

1. По удельной норме расхода электроэнергии

?Н=N^const + вн_t (н^const - н^? ),

где Н - удельная норма в - коэффициент влияния факторов, принятый на НОД-1, вн_t = 0,9 н - техническая скорость

?Н = 90,52 + 0,9 (55,66 - 60,0) = 86,56

1.2. С учетом изменения удельной нормы расхода электроэнергии получим расход на данном участке

(468697,5 / 10⁴)* 86,56 = 4057 кВт/ч

1.3. Экономия составит

(4242,6 - 4057) * 202 = 37491 рублей

2. По норме расхода для собственного потребления

2.1. Время в движении

140,75 / 60,0 = 2,346 ? 140,8 мин.

2.2. Расходы

140,8 * 5,5 * 202 = 156429 рублей

2.3. Экономия на собственное потребление

168661 - 156429 = 12232 рублей

Общая экономия от уменьшения времени в движении:

37491 + 12232 = 49723 рубля на участке

Направление Барановичи-Минск

Таблица 4.1.4.- Исходные данные на один поезд в направлении (участок) Барановичи-Минск

Наименование показателя	Единица измерения	Показатель
Средний вес поезда	тонн	3330
Время в движении	мин	177,99
Техническая скорость	км/ч	42,2
Стоимость 1 кВт/ч	руб.	202
Удельный расход	кВт/ч / 104 тн.км.бр	90,31
Норма расхода эл/энергии на собственные нужды	кВт.ч/мин.	5,5
Длина участка	км	140,75

Таблица 4.1.5. - Нормативы для графика движения поезда на участке Барановичи-Минск

Раздельные пункты	Оптимальный ход
	разгон	замедление	Передвижение
	время, мин	топливо, кВтЧ	время, мин	топливо, кВтЧ	время, мин	топливо, кВтЧ
Барановичи - Центр. Бывший пост № 1 Крошино Погорельцы Городея Столбцы Колосово Негорелое Койданова Фаниполь Помыслище Парк № 1 Мински Парк № 3	- - 0.47 - 0.48 - 1.07 - 0.64 - 1.20 - 0.56 - 0.56 - 0.49 - 0.48 - 0.47 - 2.03 - -	- - 70.50 - 71.38 - 129.42 - 106.69 - 165.11 - 85.90 - 77.87 - 69.88 - 71.38 - 69.78 - 162.43 - -	- - 1.31 - 0.15 - 0.31 - 0.22 - 0.32 - 0.90 - 0.16 - 0.54 - 1.31 - 1.47 - 0.44 - 0.25	- - -66.80 - -1.48 - -5.15 - -0.00 - -0.00 - -40.61 - -0.00 - -41.77 - -66.12 - -67.29 - -0.00 - -0.00	- 3.94 - 10.63 - 16.18 - 23.00 - 29.09 - 17.09 - 16.86 - 15.39 - 20.40 - 16.16 - 6.27 - 2.97 -	- 275,17 - 133,67 - 405,15 - 292,697 - 437,26 - 704,42 - 267,5 - 437,39 - 619,87 - 501,28 - 120,94 - 0.00 -
Итого:					177.99	4195,3

Расходы на электроэнергию на прохождение участка складываются из расходов на тягу и собственное потребление.

3. Расходы на тягу:

3.1. 3330 * 140,75 = 468697,5 тн-км

3.2. (468697,5 / 10⁴)* 90,31= 4232,8 кВт/ч

3.3. 4232,8 х 202 = 855026 руб.

4. Расходы на собственное потребление:

177,99 * 5,5 * 202 = 197747 руб.

Итого расходов: 855026 + 197747 = 1052773 рублей

Экономия может быть получена от увеличения скорости движения в результате уменьшения времени за счет увеличения пропуска поезда.

На участке Барановичи-Минск позволяют технические условия увеличить скорость движения за счет уменьшения непроизводственных остановок. В результате скорость движения составит на данном участке 49,0 км/ч.

Таблица 4.1.6. - Нормативы для графика движения поезда с изменением времени передвижения на участке Барановичи-Минск

Раздельные пункты	Фактический ход
	разгон	замедление	передвижение
	время, мин	топливо, кВтЧ	время, мин	топливо, кВтЧ	время, мин
Барановичи - Центр. Бывший пост № 1 Крошино Погорельцы Городея Столбцы Колосово Негорелое Койданова Фаниполь Помыслище Парк № 1 Мински Парк № 3	- - 0.61 - 0.67 - 0.88 - 0.62 - 0.79 - 0.65 - 0.72 - 0.63 - 0.62 - 0.61 - 1.18 - -	- - 128.42 - 127.96 - 183.76 - 128.94 - 168.69 - 141.10 - 127.62 - 127.57 - 128.85 - 128.65 - 230.37 - -	- - 1.01 - 0.26 - 0.37 - 0.26 - 0.32 - 0.51 - 0.24 - 0.36 - 1.89 - 2.03 - 0.49 - 0.28	- - -110.19 - -15.85 - -5.84 - -20.78 - -0.00 - -44.00 - -5.28 - -48.36 - -130.30 - -131.23 - -0.00 - -0.00	- 5,87 - 11,01 - 15,08 - 21,82 - 25,85 - 15,82 - 15,94 - 14,36 - 18,14 - 15,09 - 7,82 - 5,51 -
Итого:					172,3

За счет снижения времени в движении экономия расходов составит:

3. По удельной норме расхода электроэнергии

?Н=N^const + вн_t (н^const - н^? ),

где Н - удельная норма

в - коэффициент влияния факторов, принятый на НОД-1, вн_t = 0,9

н - техническая скорость

?Н = 90,31+ 0,9 (42,2 - 49) = 84,19

1.2. С учетом изменения удельной нормы расхода электроэнергии получим расход на данном участке

(468697,5 / 10⁴)* 84,19 = 3946 кВт/ч

3.3. Экономия составит

(4232,8 - 3946) * 202 = 57934 рублей

4. По норме расхода для собственного потребления

2.1. Время в движении

140,75 / 49,0 = 2,872 ? 172,3 мин.

2.2. Расходы

172,3 * 5,5 * 202 = 191425 рублей

2.3. Экономия на собственное потребление

197747 - 191425 = 6322 рублей

Общая экономия от уменьшения времени в движении:

57934 + 6322 = 64256 рубля на участке

На пару поездов: Минск-Барановичи и Барановичи-Минск

49723 + 64256 = 113979 рублей на одну пару

Суточная экономия при восемнадцати парах поездов составит

113979 * 18 = 2051622 рублей

Годовая экономия

2051622 * 365 = 748.842.030 рублей

Исходя из данных расчетов определим эффективность за счет применения энергосберегающих технологий в грузовом движении поездов по участку Минск - Барановичи, Барановичи - Минск.

,

где, - дополнительная прибыль, равная (сокращение расходов).

,

,

,

Расходы по перевозкам после применения мероприятия составляет:

51972 - 749 =51223 млн.руб.

Балансовую прибыль по перевозкам:

3619 + 749 = 4368 млн.руб. или 57310 (доход) - 51223 (расход) - 1719 (налоги) = 4368 млн.руб. (прибыль)

Рентабельность по перевозкам равна: 4368 / 51223 = 8,53%, то есть увеличилось на 8,53 - 7,09 = 1,44 %.

Для наглядности приведенные расчеты сведем в таблицу 4.1.7.

Таблица 4.1.7. - Показатели эффективности.

№	показатели	До внедрения мероприятий	После внедрения мероприятий	Отклонения, + / -
1 2 3	Расходы по перевозкам, млн.руб. Прибыль, млн.руб. Рентабельность, %	51972 3619 7,09	51223 4368 8,53	-749 +749 +1,44

В результате внедрения данного мероприятия локомотивным депом будет получен суммарный годовой экономический эффект в размере 749 млн. руб.

Это говорит о том, что в результате внедрения данных мероприятий повысится эффективность деятельности локомотивного депо.

4.2 Расчет снижения себестоимости, за счет увеличения производительности локомотива

На себестоимость перевозок влияет, помимо объема, целый ряд факторов, изменение которых определяет ее уровень (рисунок 4.2.1.).

Рисунок 4.2.1. - Схема факторов, влияющих на себестоимость перевозок

Рассмотрим влияние увеличения производительности локомотива на 1% в грузовом движении на эксплуатационные расходы и естественно на изменение себестоимости, что приведет к повышению эффективности работы локомотивного депо Минск, позволит улучшить хозяйственно-производственный процесс развития предприятия. Производительность локомотива - это обобщающий показатель, характеризующий эффективность использования локомотивного парка.

Исходные данные приведены в таблице 4.2.1.

Таблица 4.2.1. - Расчет на 2007 год

Показатель	Ед.изм.	Данные на 2007 год
Производительность локомотива в 2006 г.	Тыс.км.	1172
Объем работы	Тыс.прив.т.км.бр.	4408773
Производительность локомотива на 2007 год	Тыс.км.	1184

Фактический парк локомотивов при сложившейся производительности локомотива:

M_ф = Pl_бр / (F_ф * t),

где Pl_бр - грузооборот, т.км.бр.,

F_ф - производительность локомотива,

t-период времени

Парк локомотивов в 2006 году:

4408773 / (1172 х 365) = 10,3 локомотива

Производительность локомотива в 2007 году

F_пл = F_ф * 1,011172 х 1,01 = 1184 тыс.км.

Парк локомотивов в 2007 году:

M_пл = Pl_бр / (F_пл * t)4408773 / (1184 х 365) = 10,2 локомотива

Изменение парка локомотивов:

M = M_пл - M_ф10,2 - 10,3 = -0,1

Рассчитаем экономию эксплуатационных расходов (сокращение расходов):

= M * t_ч * t_г * R,

где R - расходная ставка

0,1 х 24 х 365 х 222602 = 194.999.352 рубля

Для наглядности приведенные расчеты сведем в таблицу 4.2.3.

Таблица 4.2.3. - Показатели эффективности.

№	Показатели	Ед. изм.	2006 год	2007 год
1 2 3 4	Грузооборот Расходы по грузовым перевозкам Экономия эксплуатационных расходов Себестоимость	Тыс.т.км.бр. Млн руб. Млн руб. Руб./т.км.бр.	4408773 27233 _____ 6,18	4408773 27038 195 6,13

На основании проведенных расчетов, в депо в 2007 году при увеличении производительности локомотива на 1% к прошлому году снижается парк эксплуатационных локомотивов на 0,1 и дает экономию расходов на 195 млн.руб. в год, что ведет к снижению себестоимости перевозок и повышению эффективности предприятия.

4.3 Повышение эффективности предприятия за счет увеличения доходности подсобно-вспомогательной деятельности

депо локомотивный грузовой

Спад производства в нашей стране за последнее десятилетие и обусловленное им падение объемов перевозок соответственно - уменьшение доходов локомотивного депо Минск вызвало стремление не только активизировать ПВД, но и развивать диверсификационную деятельность. Как известно, диверсификацией в экономике называют расширение ассортимента производимой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг, развитие многих видов деятельности, как правило, не связанных с основной.

Локомотивное депо Минск, прямых денежных средств от перевозочной работы на свой расчетный счет не получает и один из путей поступления «живых» денег является оплата за работу и услуги от подсобно-вспомогательной деятельности. К ней относится изготовление запасных частей, погрузо-разгрузочные работы, ремонт локомотивов и узлов промышленных предприятий республики, сдача в аренду тягового подвижного состава и другой железнодорожной техники.

Локомотивное депо Минск, как и многие другие предприятия постоянно рассматривают возможности дальнейшего развития. Такие возможности в первую очередь и представляет подсобно-вспомогательная деятельность с широким спектром видов работ и услуг (таблица 4.3.1.).

В депо практикуется сдача в аренду помещений, зданий, оборудования и сооружений. С учетом высоких цен в гостиницах г.Минска в доме отдыха локомотивных бригад предоставляются комнаты отдыха для проживания населению.

Наконец, для расширения видов деятельности, в депо создан Клуб автолюбителей по подготовке водителей категории «В», база отдыха «Неман», парикмахерская.

Таблица 4.3.1. - Анализ внешней ПВД в 2006 году по сравнению с 2005 годом

Наименование вида работ, услуг	Доходы	Доходы	Расходы	Налоги	Прибыль	Рентабельность, % 24,2
	млн.руб.	(без НДС)	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.
	2005	2006	2005	2006	2005	2006	2005	2006	2005	2006
Ремонт локомотивов сторонним организациям	94,9	62,5	80,6	52,4	67,8	40,5	14,4	12,2	12,7	9,8
Выработка тепловой энергии.	172	157,7	146	133,6	122,6	106,6	36,1	30,8	13,3	20,3	19
Котельная
Услуги сторонним организациям ремонт манометров, узлов и т.д.	13,5	13	11,3	10,5	3,3	4,5	2,2	3	8	5,5	122,2
Автоуслуги. Предоставление трактора, а/м УАЗ	1,6	1	1,4	0,9	1,1	0,6	0,2	0,1	0,3	0,3	50
Услуги по сушке сырого песка предприятиям, выгрузка-погрузка	2	6,4	1,8	5,9	1	1,5	0,2	0,6	0,8	4,3
Изготовление столярных и металлоизделий	5,9	8,9	4,6	7,9	3,6	5,5	1,3	1,2	1	2,2	40
Прочие услуги (атт.лок.бр., хим.)	13,6	10,1	12	9	8	3,9	1,6	1,6	4	4,6	117,9
Услуги по управлению и технической эксплуатации ТПС	166	176,4	141	149,5	92,8	112,4	38,8	33,4	34,4	30,6	27,2
Предоставление комнат отдыха в доме отдыха лок-ных бригад	67,8	17	57,5	14,4	24,5	9,5	16,5	7,5	26,8	0
Автоклуб. Подготовка водителей категории "В"	146,6	137,5	124	116,5	103,3	109,9	23,1	21	20,2	6,6	6
Услуги водно-оздоровительного комплекса. Баня	4,8	5,9	4,1	5	3,7	4,5	0,7	0,9	0,4	0,5	11,1
Услуги парикмахерской	8,7	9,9	7,4	8,4	8	7,9	1,3	1,5	-0,6	0,5	6,3
Услуги по регенерации масла, хранение ГСМ	33,5	17,9	28,3	15,2	10,7	2,2	5,3	2,7	17,5	13
ВСЕГО	731	624	620	529	450	410	142	117	139	98	24,0

Как видно из анализа, наибольший доход локомотивное депо Минск получает:

- от услуг по управлению и технической эксплуатации ТПС (аренда локомотивов), удельный вес в общем доходе 28,3%;

- от выработки тепловой энергии на сторону (Гкал), удельный вес 25,3%;

- по подготовке водителей категории «В» (автоклуб), удельный вес 22%.

Немалый удельный вес занимает и ремонт тягового подвижного состава - 10%

Из анализа наблюдается спад доход почти по всем видам работ и услуг, что вызвано следующими причинами:

- снижение ремонта локомотивов и узлов предприятиям РБ за счет увеличения работ по основному производству;

- согласно постановления Совета Министров РБ «О некоторых воросах осуществления деятельности по подготовке, переподготовке, повышению квалификации водителей механических транспортных средств» от 31.01.2006 г. № 120 все автоклубы должны были пройти обязательную сертификацию до 01.06.2006 г. В результате, с февраля т.к.года набор групп был приостановлен, что привело к снижению дохода, прибыли и росту расходов;