Работа цеха по производству корпусной мебели

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Московский авиационный институт

(Национальный исследовательский университет)» (МАИ)

Филиал «ВОСХОД»

Кафедра СЭиГН

Курсовая работа

по дисциплине: «Технико-экономическое обоснование проектов и программ»

Студент гр. ЭК 5-08

А.И. Романчев

Байконур 2013 г.



В данной работе рассчитывается цех по производству корпусной мебели, который будет производить по индивидуальным заказам:

- Мебель для кухни.

- Шкафы купе.

- Различную специализированную мебель для торговых залов, ресторанов, парикмахерских и др. (Стеллажи, барные стойки, прилавки).

Основное преимущество мебели по индивидуальному заказу её полное соответствие Вашим желаниям. Т. е. когда вы покупаете готовую мебель в магазине это, в большей или меньшей степени, компромисс между тем, о чем вы мечтали и тем, что есть в наличии. При изготовлении мебели на заказ Вы можете выбрать цвет, фактуру, кол-во, размер и расположение шкафов и ящиков, высоту столешницы и многое другое. В итоге Вы получаете мебель, которая идеально вписывается в размеры вашей квартиры, она именно того цвета, и с эргономической точки зрения она тоже сделана под Вас. Столешница расположена на удобной Вам высоте, а не на высоте принятой за стандартную, люди же не все одного роста. Все отсеки для хранения расположены в том порядке, который нужен Вам, и они нужного вам размера.

Именно поэтому в настоящее время всё больше людей мебель не покупают, а заказывают. Спрос растет намного быстрее предложения и конкуренция на данном рынке очень слабая, как в нашем городе, так и в стране. К тому же существующие в нашем городе аналогичные производства используют технологии двадцати-сорока летней давности, которые больше подходят для домашних мастерских на уровне хобби, при этом у них очередь на полтора два месяца вперед. Они получают свой стабильный, вполне приличный доход и их всё устраивает. Мною же предлагается использовать одни из самых современных станков, которые в 10 раз снижают трудоемкость процесса изготовления мебели и значительно улучшают качество за счет точности изготовления до одной двадцатой миллиметра. Ручной труд при этом сводится к минимуму. Все расчеты делает компьютер, а после станков детали выходят в том виде, в котором новую мебель, разобранную, в коробках привозят из магазина.

Не смотря на значительную стоимость данного оборудования, оно достаточно быстро окупается и начинает приносить хорошую прибыль.

Экономическая актуальность данного проекта и описание производства.

Ситуация на рынке.

Недостатки существующих на рынке конкурентов.

Обоснование выбора оборудования.

Обоснование объема производства.

Форма организации, налогообложение.

Описание технологического процесса, необходимый персонал и инструменты. Транспорт. Материалы. Здания.

Расчет инвестиций.

1. Стоимость основных средств.

2. Расчет оборотных средств.

3. Расчет экономических показателей.

4. Составление сметы затрат цеха на годовой объем работ

5. Определение полной себестоимости изделий.

6. Назначение цен на изделие.

7. Расчет обобщающих экономических показателей.

8. Выбор вариантов подсчета налогов.

9. Расчет периода окупаемости, ставки доходности проекта.

I. Экономическая актуальность данного проекта и описание производства.

1. Ситуация на рынке.

В настоящее время наблюдается явно завышенные цены на практически все товары. Мне кажется, это происходит из-за того, что каждая единица товара, от производителя к потребителю, проходит через руки большого количества перекупщиков. Не секрет, что в России малый бизнес слабо развит, и существует, в основном, в сфере торговли. Это обосновано меньшими рисками, чем организация производства. Поэтому если покупатель рассчитывается напрямую с производителем - выигрывают оба. Так как даже несмотря на большую прибыль производителя (которую он, в свою очередь может потратить на модернизацию оборудования, для дальнейшего улучшения качества и увеличения производительности) покупателю товар обходится значительно дешевле.

Стоимость «кухни», не выдающегося качества, доходит до 300 000 рублей. За вычетом встроенной бытовой техники 250 000 рублей. Стоимость набора обработанных, готовых к окончательной сборке деталей из ламинированной древесно-стружечной плиты (ЛДСП) и нужного количества фурнитуры не превышает 10 000 рублей, если речь идет о материалах китайского производства и 30 000 рублей, если это шведская ЛДСП и немецкая фурнитура высшего качества. Очевидно, что в структуре цены до 80% приходится на перекупщиков, которым тоже нужно платить аренду, налоги и социальные отчисления, зарплату персоналу и другое. Производитель, реализующий продукцию напрямую покупателю, или даже через одного посредника, может продавать по ценам, значительно ниже рыночных, при этом получая очень хорошую прибыль.

Следует отметить, что аналогичные предприятия в нашем городе существуют, но очень слабая конкуренция и низкая производительность труда приводит к тому что, их цены так же являются завышенными. При этом спрос значительно опережает предложения, что выливается в очереди.

2. Недостатки конкурентов.

Как я уже упоминал, у существующих конкурентов очень низкая производительность труда, т. к. они используют устаревшее оборудование, вынуждающие держать большой штат высококвалифицированного персонала, а работа всё равно идет медленно. За счет закупки современного оборудования от ведущих производителей, размер штата сводится к минимуму, при этом на предприятии нужен только один квалифицированный специалист и разнорабочие.

3. Обоснование выбора оборудования.

Для организации производства были выбраны следующие станки:

Форматно-раскроечный станок фирмы Proma PKS-315/3000 пр. Чехия. Стоимость 270 000 руб.

Параметр	Значение
Диаметр пильного диска - макс./ мин., мм	Ш 315 / Ш 250
Диаметр вала, мм	Ш 30
Размеры рабочего стола, мм	800 x 550
Размеры форматного стола, мм	2300 x 350
Макс. длина пропила с подрезной модуль, мм	2200
Макс. широта пропила с параллельной линейкой, мм	950
Макс. высота пропила, 90°/45°, мм - при диаметре диска Ш 315 мм - при диаметре диска Ш 250 мм	102/72 70 / 49
Обороты вала, min-1	4000
Диаметр наконечника для аспирация, мм	Ш 120
Вес станка, кг	480
Необходимая площадь, м	6.0 x 7.0
Подрезной модуль: Диаметром пильного диска, мм Диаметр вала, мм	Ш 120 Ш 20
Обороты вала, об/мин.	8000
Мощность двигателя, кВт	0.75 (1.0)
Мощность основного двигателя, кВт	4.0
Форматный алюминиевый стол, L, мм	3000
Макс. ширина пропила с параллельной линейкой, мм	1270, 1500
Фрезерный станок SHM1325 пр. КНР
Стоимость	590 000 руб.
Ход шпинделя по оси X, мм	1300
Ход шпинделя по оси Y, мм	2500
Ход шпинделя по оси Z, мм	200
Размер рабочего стола, мм	1320х3040
Точность обработки, мм	±0,05
Точность позиционирования, мм	±0,05
Мощность (без учета мощности шпинделя), кВт	2
Максимальная скорость перемещения шпинделя, мм/мин	32 000
Максимальная скорость гравирования, мм/мин	20 000
Мощность шпинделя, кВт	HSD 4,5
Частота вращения шпинделя, об/мин	0-18 000
Приводная система	Сервопривод
Напряжение	380V, 50Hz
Рабочие команды	G коды
Габариты станка, мм	3200х1960х1870
Вес станка, кг	1250
Станок кромкооблицовочный Kleber 120 пр. Италия
Стоимость	50 000 руб.
Высота кромки, мм	10ч120
Толщина кромки, мм	0,3ч3,0
Минимальный радиус кривизны заготовки, мм	20
Минимальная длина заготовки, мм	280
Скорость подачи кромочного материала, м/мин.	3-11
Установленная мощность, кВт	4,5
Рабочее давление, атм	7-8
Габариты, мм	1150х810х1250
Масса, кг	350

Данные станки были выбраны за обеспечение полного цикла производства от исходного материала до готового набора деталей для конечной сборки изделия. Есть варианты менее производительных и дешевых станков, но они значительно снижают качество и разнообразие выпускаемой продукции, а так же увеличивают объем ручного труда.

4. Обоснование объема производства.

Трудоемкость и объем необходимых материалов для каждого изделия по объективным причинам неизвестны(предполагается, что не будет даже двух одинаковых изделий), для расчетов возьмём усредненное изделие «кухня для хрущёвки», по трудоемкости и материалоемкости она меньше чем кухня для современных больших квартир, но больше, чем шкаф купе. В дальнейшем будем называть её просто изделие, а также брать стоимость необходимых материалов равной 20 000 рублей.

Работа цеха организуется исходя из пятидневной рабочей неделе, с 8-ми часовым рабочим днем. С учетом сверхэффективной производительности данных станков возможность производства ограничивается только возможностью спроса в данном городе. В городе и близлежащих поселках проживают 80 000 человек, если брать, в среднем, 4 человека в семье, получается 20 000 семей. Допустим, раз в 20 лет семья меняет мебель, кухню или шкаф купе, получается, в год в городе покупается 1000 единиц мебели. Исходя из этого, с большим запасом, берем программу производства в два условных изделия в день, исходя из кол-ва рабочих дней 247, получается 494.

Готовые для конечной сборки детали из ЛДСП массивны и габаритны. С учетом больших объемов производства, неизбежны потери связанные с повреждениями при транспортировке. Поэтому годовую программу запуска (Q_З) в производство изделий рассчитывают с учетом потерь в 2%:

округляем до 504 изделий.

5.Форма организации, налогообложение.

Необходимости открывать ООО нет. Одно из главных возможных преимуществ ООО, солидность в глазах инвесторов и клиентов. Инвестиции в проект относительно скромны, клиентами являются физические лица, для которых форма организации не важна. С другой стороны, при открытии ИП и выборе упрощенной системы налогообложения, объем бюрократии минимален, т.е. нет необходимости в специально обученном человеке занимающимся бумажной работой.

6. Описание технологического процесса, необходимый персонал и инструменты. Транспорт. Материалы. Здания.

Технологический процесс:

Предварительный расчет на ПЭВМ размеров каждого элемента.

Распил ЛДСП на форматно-раскроечном станке.

Обработка криволинейных элементов на фрезерном станке, изготовление технологических отверстий под фурнитуру.

Облицовка кромок на кромкооблицовочном станке.

После этого и предварительного монтажа фурнитуры детали изделия готовы к конечной сборке у заказчика.

Годовую трудоемкость изделий по i-му наименованию оборудования определяют по формуле:

ТГ₁=0,5*504=252 чел.-ч

ТГ₂=0,5*504=252 чел.-ч

ТГ₃=0,5*504=252 чел.-ч

Общая годовая трудоемкость изделий по всем наименованиям оборудования:

ТГ_общ=252+252+252=756 чел.-ч, т.е. 3 чел. часа в рабочий день нужно на производство двух готовых комплектов.

При фонде рабочего времени 1976 часов и трудоемкости 756 чел. часов на три станка хватит одного квалифицированного рабочего. Он же и будет выполнять все организаторские действия в цеху при заработной плате в 50 000 руб. Второй работник - обмерщик, менеджер работе с клиентами, менеджер по закупке материалов, т.е. человек который определяет объем заказов, и исходя из этого планирует закупку материалов с зарплатой в 50000 руб. Так же необходимо четверо разнорабочих для предварительного монтажа фурнитуры и для конечной сборки у заказчика, один из них по совместительству водитель. Зарплата по 30 000 руб. И вызываемый по необходимости бухгалтер, для решения бюрократических проблем с налоговой, пенсионным фондом и др., с зарплатой 5 000 руб.

Итого 225 000 рублей в месяц. 2 700 000 руб. в год.

Необходим инструмент для конечной сборки. Это перфоратор, три шуруповерта, молотки, отвертки, общей стоимостью 31 500 руб.

Так же нужны измерительные приборы: штангенциркули и оптические электронные уровни. Для снятия точных размеров помещения общей стоимостью 15 750 руб.

Для бесперебойной работы необходим собственный надежный транспорт, так как потребуются ежедневные перевозки готовой продукции, и регулярные перевозки материалов. Использование наемного транспорта неизбежно приведет срывам сроков производства. Для этой цели выбран новый автомобиль Газель Некст с европлатформой. Благодаря широкому использованию импортных комплектующих при разумной цене достигается достойная надежность.

Материалы заказываются с Алматы и доставляются железнодорожным транспортом до станции Тюра-Там, откуда вышеобозначенным автомобилем привозятся в цех.

Строительство или покупка собственной недвижимости связанны с труднопреодолимыми административными барьерами. Поэтому намного быстрее и эффективнее помещение для цеха арендовать, опять же перед сан. инспекцией и пожарной охраной отвечает арендодатель. Стоимость аренды нужного помещения площадью 150 кв.метров в нашем городе равна 50 000 руб. в месяц. 600 000 руб. в год.

II. Расчет инвестиций.

1. Стоимость основных средств.

Стоимость доставки со склада в г. Москва (общий вес 2080 кг) 35 000 руб.

Автомобиль Газель Некст 780 000 руб.

Так же необходимо специальное программное обеспечение стоимостью 60 000 руб.



Таблица 2. Стоимость основных средств и годовая амортизация

Группы средств	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Годовая амортизация, руб.
Оборудование	945 000	15	141750
Измерительные приборы	15750	25	3937,5
Транспортные средства	780 000	25	195 000
Инструменты и приспособления	31500	25	7875
Производственный и хозяйственный инвентарь	6300	25	1575
Программное обеспечение	60 000	Х	0
ВСЕГО	1838550	X	350137,5

Расчет оборотных средств.

Годовая потребность в материалах равна стоимости материалов для одного изделия умноженного на годовой объем производства. Необходимую норму запасов по материалам берем в двадцать дней. Нормы запаса по незавершенному производству и готовой продукции на складе берем равной 1 дню, т.к. производственный цикл меньше дня, и доставка клиенту (т.е. вывоз готовой продукции) организовывается ежедневно. Годовую потребность в запасных частях определяют как 5% от стоимости оборудования цеха.

Таблица 3. Расчет величины оборотных средств

Элемент оборотных средств	Годовая потребность	Суточная потребность	Норма запаса (в днях)	Стоимость нормируемой величины
Сырье и материалы	10 080 000	40000	20	800 000
Запасные части для ремонта оборудования	45 500	184,2	30	5 526
Незавершенное производство	6 646 068,75	26907	1	26907
Готовая продукция на складе	13 292 137,5	53814,3	1	53814,3
Всего	X	X	X	881390

III. Расчет экономических показателей.

1. Составление сметы затрат цеха на годовой объем работ.

В данном проекте смету затрат вычисляют по калькуляционным статьям:

С_ЗАТР = Р_М + ОЗП_РАБ + НЗП_РАБ + Р_СЭО

где Р_М - расходы на сырье, материалы, комплектующие изделия, руб.;

ОЗП_РАБ - основная зарплата производственных рабочих, руб.;

НЗП_РАБ - страховые взносы в пенсионный и социальные фонды, начисленные на зарплату производственных рабочих, руб.;

Р_СЭО - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.

Р_сэо=30 000+2 700 000+192 000+350 137,5=3 272 137,5 руб.

Расходы на электроэнергию.

Р_эл=(252*4,75+252*6,5+252*4,5)*4руб.кВт=15876 руб.(+ освещение и зарядка шуруповертов 14 124) Итого 30 000 руб.

АО - амортизационные отчисления, руб. 385137,5 руб.

Р_М=20 000*504=10 080 000 руб.

ОЗП_РАБ=225 000*12=2 700 000 руб.

НЗП_РАБ=192 000(фиксированная ставка 8 000 руб в квартал на человека* на 4 квартала* на 6 чел.)

С_ЗАТР=10 080 000 +2 700 000+192 000+30 000+350 137,5=13 292 137,5 руб.

Р_СЭО = Р_ЭЛ + Р_ГФОТ + Н_ФОТ + АО

где Р_ЭЛ - затраты на энергию для технологических целей, руб.;

Р_ГФОТ - годовой фонд оплаты труда, руб.;

Н_ФОТ - страховые взносы в пенсионный и социальные фонды, начисленные на заработную плату, руб.;

2. Определение полной себестоимости изделий.

Определение цеховой себестоимости изделия.

С_ЦЕХ =13 292137,5/494=26 907

3. Назначение цен на изделие.

РЦ_А =26907*2,5=67 267,5 руб. (У конкурентов, как уже упоминалось выше цены доходят до 250 000 руб.)

4. Расчет обобщающих экономических показателей.

Наименование показателей	Единица измерения	Величина показателей
Годовой доход от реализации	руб.	33 230 145
Смета затрат на производство	руб.	13 292 137,5
Балансовая прибыль от реализации	руб.	19 938 008
Стоимость основных средств	руб.	1 785 000
Величина оборотных средств (нормируемая)	руб.	881 390
Численность работающих	чел.	6
Годовая оплата труда	руб.	2 700 000
Площадь зданий предприятия	м2	150
Производительность труда	руб./чел.	3 323 001,3
Фондоотдача	-	18,62
Рентабельность оборота	%	60
Прибыльность	%	250
Рентабельность капитала	%	1126,1
Оборачиваемость капитала	-	18,77

Ф_О=33 230 145/1 785 000=18,62

Р_ОБ = ПР_БАЛ * 100 / Д_РЕАЛ Р_ОБ =19 938 008*100/33 230 145=60

П = Д_РЕАЛ * 100/ С_ЗАТР

П =33 230 145*100/13 292 137,5=250

Р_К = ПР_БАЛ * 100/(С_ОС + С_ОБС)

Р_К =19 938 008*100/(1 785 000+881 390)=747



ОБ_К = Д_РЕАЛ / /(С_ОС + С_ОБС)

ОБ_К =33 230 145/(1 785 000+881 390)=1246,3

5. Выбор вариантов подсчета налогов.

1 вариант

15%*(доходы - расходы) =0,15*19 938 008=2 990 701,2

2 вариант

6%* доходы=0,06*33 230 145=1 993 808,7, что меньше первого варианта, при этом, во втором варианте отчетность в два раза проще.

Для подсчета чистой прибыли необходимо учесть арендную плату 50 000*12 месяцев=600 000 руб.

Итого чистая прибыль 17 344 200 руб.

6. Расчет периода окупаемости.

План реализации проекта предполагает, что выход на полную мощность произойдет в течении 3 лет.

- техническое оснащение и отладка технологического процесса - первый год;

- производство в объеме 25% мощности - второй год;

- производство в объеме 50% мощности - третий год;

- производство в объеме 100% мощности - третий и последующие годы.

Показатель	Период
	0	1	2	3
Денежный поток из бизнес плана	1 838 550	1 684 502	6 669 004	17 344 200
Дисконтированный денежный поток е=15%	1 838 550	1 464 784,3	5 042 725,1	11 410 657
Накопленный дисконтный денежный поток	-1 838 550	-373 765,7	4 668 959	16 079 616

Период окупаемости 1 год и 29 дней.

Ставка доходности проекта:



СДП=ЧТСД*100%/ПР

СДП=16 079 616*100%/1 838 550=874,58%

мебель заказ экономический окупаемость доходность

Размещено на Allbest.ru