Бизнес-проект по расширению производства полимерной тары для лакокрасочных материалов

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

КЫРГЫЗСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Ж.БАЛАСАГЫНА

ИНСТИТУТ НЕПРЕНЫВНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Бизнес проект по расширению производства полимерной тары для лакокрасочных материалов

Слушателя программы

«Магистр делового администрирования - Master of Business Administration (MBA)» Бакировой А.

Научный руководитель

и.о. доц. Орозбекова А. М.

Бишкек 2011



СОДЕРЖАНИЕ

Обзорный раздел (Резюме)

Бизнес и его общая стратегия

Управление и организация. Организационный план

Анализ и стратегия маркетинга. Продукт или услуга

Производственный план

Финансовый план

Бизнес - риски

Социальный раздел

Анализ экономической эффективности и чувствительности проекта

Выводы и рекомендации

Список литературы



ОБЗОРНЫЙ РАЗДЕЛ (РЕЗЮМЕ)

Настоящий бизнес план подготовлен для реализации проекта по расширению производственных мощностей ОсОО «ЭКОпласт» в рамках реализации второй очереди проекта по строительству завода. Идея создания данного бизнеса появилась вследствие успешного опыта в соседней республике и растущий спрос со стороны текущих и потенциальных клиентов.

Основным и единственным видом деятельности компании является производство упаковочных тар по IML -технологии на современном автоматизированном оборудовании. Продукция компании конкурентоспособна на рынке Центральной Азии и расположение завода на территории свободной экономической зоны (СЭЗ) «Бишкек» позволяет компании пользоваться налоговыми льготами. Имеющиеся 7 единиц оборудования полностью налажены и работают в бесперебойном режиме. Текущая производительность позволяет выпускать до 9,3 млн. тар в год.

Ассортимент продукции состоит из четырех разновидностей продукции, которые отличаются по объему вместительности. Расширение производственных мощностей позволит увеличить производительность в 2,24 раза - до 20,7 млн. тар в год и расширить ассортимент еще на 3 единицы.

Обслуживаемые целевые рынки, рынок лакокрасочных материалов и рынок пищевой промышленности, за последние три года по данным Международного статистического комитета стран СНГ имеют тенденцию к росту. Так средний темп роста рынка лакокрасочных материалов в Кыргызской Республике, Республики Казахстан, Российской Федерации, Туркмении и Таджикистана, куда компания экспортирует свою продукцию, составляет от 9% до 20%. Международный статистический комитет стран СНГ. М.. 2010.

Ограниченный специализированный рынок, состоящий из средних и крупных предприятий, обуславливает специфику маркетинговой стратегии, главным инструментом которой является прямой маркетинг - прямые контакты генерального директора с руководителями предприятий-покупателей. По результатам предварительных переговоров определены потенциальные покупатели продукции.

Ключевой стратегией увеличения доли рынка является стратегия роста и лидерства. Налоговые льготы, которые значительно снижают себестоимость готовой продукции, создают ценовое конкурентное преимущество и позволяют конкурировать с аналогичными компаниями из России и Беларуси.

Реализацию стратегии компании будет осуществлять опытный топ-менеджмент компании. Генеральный директор имеет успешный опыт ведения аналогичного бизнеса, соответственно, знаком со спецификой деятельности отрасли и установил прочные отношения с поставщиками, партнерами и клиентами.

Реализацию проекта планируется завершить в течение одного календарного года. В течение данного периода будет расширена производственная площадь, куплено оборудование и запущено производство. Необходимые ресурсы для реализации описываемого проекта будут направлены на ведение строительства, покупки дополнительного оборудования (термопластавтоматов, роботов, транспортных средств, пресс-форм) и увеличения оборотных средств.

Предварительно проведены переговоры с поставщиками оборудования, определены его технические характеристики и оговорены условия покупки. Компания планирует получить банковский кредит сроком на 7 лет, в течение которого полностью выполнит все обязательства, как по основному долгу, так и по его обслуживанию.

Финансовое планирование произведено с проекцией на семь лет, с учетом влияния различных факторов на уровень доходов и расходов. Наибольшую долю в текущих расходах занимают расходы на сырье. Стоимость сырья нестабильна и зависит от изменения цен на нефть. Соответственно на цену готовой продукции будут влиять цены на нефть и уровень инфляции, так как большинство остальных расходов зависят именно от уровня инфляции. Единственным источником доходов является реализация готовой продукции.

За весь период планирования выручка компании составит 163514169 долл. Объем текущих расходов, основными статьями которых являются расходы на сырье, ручки, красители, заработная плата и отчисления в бюджет составит 140154427 долл.

Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) за весь период достигает 5798277 долл. при инвестициях в объеме 5009710 долл.

Внутренняя ставка доходности (IRR) составит 305%, при этом проект окупится за 17 кварталов.

Социальными выгодами реализации данного проекта являются создание новых рабочих мест, выплаты в государственный и местные бюджеты в размере 443292 дол. и 652544 долл. соответственно.

БИЗЕС И ЕГО ОБЩАЯ СТРАТЕГИЯ

Миссия ОсОО «ЭКОпласт»- совершенствование и развитие потребительского рынка путем предоставления высококачественных и энергомичных упаковок для продуктов пищевой и лакокрасочной промышленностей с применением высокой технологии и рационального использования человеческих ресурсов.

Компания стремится занять лидирующую позицию в производстве и реализации высококачественных пластиковых тар для хранения изделий строительной и пищевой промышленности на рынке Центральной Азии, предлагая высококачественную продукцию, стабильное производство с контролем качества продукции и привлечением высококвалифицированных специалистов.

Компания - это динамично развивающаяся компания, успех которой базируется на новейших технологиях, высокой культуре производства, профессионализме, ответственности каждого за общий результат работы. Все это позволит добиться заслуженного уважения со стороны внешнего и внутреннего окружения.

Ценности компании:

- Качество и надежность производимой продукции, завоевание уважения и доверия потребителей, поставщиков, работников и партнеров, выстраивая дружеские и доверительные отношения на принципах сотрудничества и взаимодействия;

- Совершенство и достижение высокой рентабельности путем обеспечения качественной продукцией;

- Создание благоприятных условий труда и благосостояния на основе достойных и справедливых вознаграждений и эффективной системы мотивации.

Задачи:

Реализация миссии будет осуществляться посредством решения следующих задач:

- Расширение производственных мощностей и строительство производственного здания для увеличения объема и номенклатуры продукции;

- Повышение квалификации административного и технического персонала;

- Повышение рентабельности компании и эффективности используемых ресурсов;

- Увеличение доли на рынке Центральной Азии.

SWOT -анализ



Таблица 1.

SWOT -анализ

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
1.Высокий уровень квалификации и опыт руководителей компании	1.Нехватка квалифицированного технического персонала
2.Месторасположение в СЭЗ «Бишкек»	2.Отсутствие страхования оборудования
3.Высококачественное автоматизированное оборудование	3.Неполное удовлетворение спроса
4.Наличие постоянных и динамично развивающихся клиентов	4.Низкий объем запаса сырья на складе
5.Безотходное производство
6.Прямой канал сбыта
ВОЗМОЖНОСТИ	УГРОЗЫ
1.Большой потенциал рынка спроса	1.Непредсказуемость цен на сырье
2.Низкая степень конкуренции	2.Многолетний опыт основных конкурентов, возможность появления новых конкурентов
3.Отсутствие посредников при реализации готовой продукции	3.Налаживание сети сбыта основных конкурентов
4.Защищенность законом о СЭЗ в Кыргызской Республике	4.Политическая нестабильность страны
5.Географическое расположение региона	5. Сейсмическая опасность региона
6.Низкая стоимость электроэнергии	6.Инфляция
7.Рост благосостояния населения среднеазиатского региона	7.Повышение стоимости рабочей силы
8. Низкий уровень занятости местного населения	8. Изменение политики государства
9. Стратегическое партнерство стран СНГ

Ключевыми сильными сторонами Компании являются:

- высокий уровень квалификации и опыт руководителей предпринимательской деятельности в данной отрасли;

- месторасположение на территории СЭЗ «Бишкек», защищенной Законом о СЭЗ КР от 16 декабря 1992 года № 1076-12 который предоставляет благоприятные условия таможенного режима, безопасности, условия по освобождению от налога на прибыль, налога на пользование автомобильными дорогами, земельного налога, местных налогов. Генеральная дирекция СЭЗ «Бишкек» обеспечивает необходимым количеством электроэнергии, воды, связью, коммунальными услугами, охраной и пожарной безопасностью, экстренной медицинской помощью.

- высококачественное оборудование с инновационной технологией;

- наличие стратегических партнеров поставщиков оборудования, сырья;

- прямые каналы реализации товара дают возможность большего объема продаж и прибыли.

Слабыми сторонами являются:

- нехватка квалифицированных специалистов;

- неспособность обеспечить полное удовлетворение спроса покупателей из-за недостатка производственных мощностей.

Основными возможностями Компании являются:

- высокий уровень состояния и темп роста спроса на продукцию;

- отсутствие жесткой конкуренции на мировом рынке;

- отсутствие прямых конкурентов на рынке Центральной Азии;

- благоприятная внешнеэкономическая деятельность и инвестиционный климат государства;

- географическое положение страны, создающее условия мобилизации и оптимизации логистики;

- низкая стоимость и бесперебойность электроэнергии;

- большой уровень безработицы и низкая стоимость рабочей силы.

Предполагаемые угрозы внешней среды:

- удорожание цен на сырье, связанное с тенденциями роста цен на нефть;

- политическая нестабильность с возможными изменениями в правовом регулировании СЭЗ;

- возможность налаживания сети сбыта основных конкурентов в крупных городах Российской Федерации;

- инфляция цен на продовольствие;

- рост спроса на квалифицированную рабочую силу;

- изменение правового регулирования в странах СНГ.

Стратегические цели компании.

Компания ОсОО «ЭКОпаст» стремится максимизировать чистую прибыль за счет увеличения доли на рынке Центральной Азии, обусловленной высокими показателями и тенденцией роста спроса на полимерные упаковочные тары, за счет расширения производственных мощностей, увеличения запасов сырья и внедрения ИСО по управлению качеством продукции.

Главной стратегической целью компании является максимизация прибыли, которая может быть достигнута путем увеличения объема производства и реализации и оптимизации затрат. Реализация данной стратегии обеспечит увеличение доли рынка с расширением номенклатуры продукции, предусматривающее комплексную работу с покупателями через создание отдела маркетинга и сбыта.

Для реализации финансовой и маркетинговой стратегии на рынке компания совершенствует бизнес-процессы, расширяя производство и парк оборудования, увеличивая запасы сырья, внедряя международные стандарты управления качеством в производстве.

С расширением производства компания создает дополнительные рабочие места, привлекает иностранных специалистов с завода изготовителя оборудования для обмена опытом; повышает квалификацию технического персонала за рубежом с целью эффективного использования высоких технологий и оптимизации затрат.

УПРАВЛЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Управление персоналом - это часть менеджмента, связанная с трудовыми ресурсами предприятия и их отношениями внутри фирмы.

Основными целями управления персоналом являются:

Удовлетворение потребностей предприятия в кадрах.

Обеспечение рациональной расстановки, профессионально - квалификационного и должностного продвижения кадров.

Эффективное использование трудового потенциала предприятия.

Управление персоналом связано с разработкой и реализацией кадров политики, включающей в себя:

Планирование, наем и размещение рабочей силы.

Обучение, подготовку и переподготовку работников.

Продвижение по службе и организацию карьеры.

Обеспечение формальных и неформальных связей, создание комфортного психологического климата в трудовом коллективе.

Штат на предприятии будет укомплектован из трудовых ресурсов данного региона.

Видом планируемой организационной структуры компании ОсОО является функциональная структура, которая представлена ниже.

Рисунок 1.

Организационная структура компании ОсОО «»

Кадровая политика

Принципом кадровой политики компании является ориентация на долгосрочные цели во взаимоотношениях с сотрудниками, строящегося на основе Трудового кодекса Кыргызской Республики.

Система набора новых сотрудников в компанию строится на уважении прав кандидатов на вакансии. Основными условиями замещения вакансии является соответствие профессиональных навыков кандидата требованиям конкретной вакансии, разделение кандидатом принципов кадровой политики компании и желание работать в компании. Набор новых сотрудников на имеющиеся в компании вакансии проходит на конкурсной основе.

График работы определятся в соответствии с занимаемой должностью, который показан в таблице 2.

Таблица 2.

Учет рабочего времени сотрудников компании ОсОО «ЭКОпласт»

Штатное расписание	учет рабочего времени (ч/сутки)	время рабочего дня
№	1. Администрация
1	Исполнительный директор	8	С 9-О0ч. до18-О0ч.
2	Главный бухгалтер	8	С 9-О0ч. до18-О0ч.
3	Бухгалтер	8	С 9-О0ч. до18-О0ч.
3	Начальник отдела маркетинга и сбыта	8	С 9-°°ч. до18-°° ч.
4	Специалист по продвижению	8	С 9-°°ч. до18-°°ч.
5	Специалист по продажам	8	С 9-О0ч. до18-О0ч.
	II. Инженерно-технический персонал
1	Начальник производства	8	С 9-О0ч. до18-О0ч.
2	Начальник смены	8	посменно
3	Инженер	8	посменно
4	Заведующий складом	8	С 9-00ч. до18-°Ч
5	технический работник	8	С 9-О0ч. до18-О0ч.
	III. Производственный персонал
1	Рабочий	8	посменно
2	Грузчик	8	посменно
3	Водитель экспедитор	8	посменно



Так как производство ведется непрерывно, время работы производственного персонала распределяется посменно.

Оценка эффективности работы сотрудников производится по результатам сделанной как кратковременной, так и долгосрочной работ.

Для мотивации сотрудников компания использует систему бонуса, которая представлена ниже.

Таблица 3.

Система бонусов для сотрудников компании ОсОО «ЭКОпласт»

Штатное расписание	Бонус в % от оклада
№	1. Администрация	ежегодно	ежегодно	ежегодно
1	Исполнительный директор	5%	5%	5%
2	Главный бухгалтер	5%	5%	5%
3	Бухгалтер	5%	5%	5%
4	Начальник отдела маркетинга и сбыта	20%	20%	20%
5	Специалист по продвижению	20%	20%	20%
6	Специалист по продаже	20%	20%	20%
	II. Инженерно-технический персонал	2 год	3 год	4 год
1	Начальник производства	5%	10%	15%
2	Начальник смены	5%	10%	15%
3	Инженер	5%	10%	15%
4	Заведующий складом	5%	10%	15%
5	Технический работник	5%	10%	15%
	III. Производственный персонал	2 год	Згод	4 год
1	Рабочий	5%	10%	15%
2	Грузчик	5%	10%	15%
3	Водитель экспедитор	5%	10%	15%

Мотивационная политика компании направлена на долгосрочную стратегию и строится на ежегодных бонусах в зависимости от занимаемой должности и трудового стажа в данной компании.

Так, для административного персонала ставится ежегодно фиксированная 5%-ная премия от размера оклада, а для производственного персонала премия ежегодно увеличивается на 5% от размера оклада.

Для сотрудников маркетингового отдела ставится ежегодно 20%-ная премия при достижении 100%ной продажи продукции за весь год, а при не достижении заданного уровня сотрудники маркетингового отдела лишаются премии, а также от их фиксированного оклада отнимается сумма денег, соответствующая уровню снижения всего объема продаж в процентном выражении:

S =500$+500$ х 20%, при Q1<Q2

S=500$-(500$ х 20% х [Q1-Q2]), при Q1> Q2

где S - заработная плата сотрудников маркетингового отдела,

Q1 - 100%ный объем продаж,

Q2 - фактический объем продаж в %.

Такая система ежегодных бонусов позволяет сотруднику убедиться, что стремление к профессиональному росту, инициативность и ответственность в повседневной работе будут оценены руководством, и послужит эффективной мотивацией сотрудников компании.

Система контроли качества

Сотрудничество, направленное на долгосрочные партнерские отношения с поставщиками сырья и оборудования, обеспечивает надежность в контроле качества поступающего сырья и производственных мощностей.

Автоматизированная система всего цикла производства продукции и регулирующий сбои электричества трансформатор позволяют обеспечивать высокое качество изделий на этапе производства. Человеческий фактор проявляется только при надевании ручек на уже готовые тары.

Кадровая политика и инструменты мотивации, направленные на создание благоприятных условий труда, таких как, например, существующие медицинское обслуживание сотрудников компании, столовая и душевая комнаты для производственного персонала, а также планируемое строительство спортивной площадки создаются для увеличения эффективности деятельности и минимизации риска снижения качества продукции. Обслуживание покупателей предусматривает своевременное выполнение заказа, четкую комплектацию товара в упаковках и погрузку в транспорт покупателя.

Менеджмент

Менеджмент компании представляет собой высококвалифицированных специалистов с богатым опытом работы, в том числе и в отрасли пластмассовых тар. Команда менеджеров представляет собой образец сплоченности, демонстрируя принципы профессионализма, уважения, честности и доверия.

В соответствие с решением учредителя управление ОсОО «ЭКОпласт» осуществляет Генеральный директор, который без доверенности действует от имени всей компании (п. 5.2. Устава ОсОО «ЭКОпласт»).

Руководство ОсОО «ЭКОпласт» состоит из генерального директора, исполнительного директора, главного бухгалтера и начальника производства.

1. Генеральным директором является Дулатов Азат Батушевич, который занимает аналогичную должность в ТОО ПТК «Агидель» и ТОО «KazlnterPlast». Опыт работы в компании, основной вид деятельности которой аналогичен виду деятельности «ЭКОпласт», несомненно, является большим преимуществом для успешной реализации проекта.

Должностные обязанности генерального директора включают в себя:

Руководство деятельностью «ЭКОпласт»;

Организацию работы на основе обоснованного планирования ;

Принятие меры по обеспечению компании квалифицированными человеческими ресурсами;

Создание благоприятных условий для их труда;

Поручение выполнения отдельных функций другому должностному лицу - исполнительному директору.

2.Должность исполнительного директора занимает Манаев Нурсен Саламатович. Основными должностными обязанностями Манаева Н.С. являются:

Выполнение поставленных генеральным директором задач, планирование, осуществление и координация деятельности компании в пределах своей компетенции;

Обеспечение выполнения ценовой, закупочной политики и внешнеэкономической деятельности;

Обеспечение своевременного поступления доходов;

Оплата счетов, своевременное и полное погашение банковских обязательств;

Контроль над перечислением налогов и других обязательных платежей в республиканский и местный бюджеты, в государственные внебюджетные фонды в установленном законодательством порядке.

3.Главным бухгалтером компании является Аксенова Оксана Петровна. Аксенова О.П. обладает более чем двенадцатилетним опытом работы бухгалтера.

Круг обязанностей главного бухгалтера включает в себя:

Составление норм на производство;

Проведение выпуска готовой продукции;

Осуществление импорта и экспорта продукции;

Предоставление отчетов для Генеральной дирекции СЭЗ «Бишкек», таможенной инспекции, экономического контроля, Государственной налоговой инспекции, Социального фонда;

Проведение годовых проверок компании с контролирующими органами.

4. Позицию начальника производства занимает Мунасыпов Радик Ахтамович. Основные задачи, которые решает начальник производства в процесс деятельности являются:

Руководство разработкой производственных программ и календарных графиков выпуска продукции в соответствии с планом производства и договорами поставок;

Оперативный контроль за ходом производства, за обеспечением производства технической документацией, оборудованием, материалами, и т.п.;

Ежедневный оперативный учет хода производства, выполнение суточных заданий выпуска готовой продукции по количеству и номенклатуре изделий;

Координация работы инженерно-технических работников, принятие мер по обеспечению ритмичности выполнения календарных планов производства, предупреждению и устранению нарушений хода производственного процесса.

Участие в разработке мероприятий по повышению работ и более эффективному использованию производственных мощностей.

В данное время штат ОсОО «ЭКОпласт» состоит из 17 человек:

Генеральный директор - 1 чел.;

Исполнительный директор -1 чел.;

Главный бухгалтер -1 чел.;

Начальник производства - 1 чел.;

Инженер-2 чел.;

Водитель - экспедитор -1 чел.;

Рабочий-8 чел.;

Грузчик - 2 чел.

Компания оплачивает все трудовые отпуска и больничные дни, а также производит выплаты в бюджет с заработной платы, включая:

Отчисления в Фонд оплаты труда - 8%;

Подоходный налог -10%.

Так как используемая компанией технология нова для страны, в стране нет соответствующих квалифицированных кадров. Для решения данного вопроса будет приглашен специалист на должность главного инженера из Турции (или из Италии), который также обучит местный инженерный персонал.

Фонд оплаты труда будет состоять из постоянной и переменной частей. Установленный фиксированный оклад, выплачиваемый на ежемесячной основе, является постоянной частью. По результатам деятельности сотрудников решением руководства будут установлены бонусы в размере 10% от объема оклада.

С каждым сотрудником заключается Трудовой договор. Основными пунктами Трудового договора являются:

Срок действия договора;

Режим работы;

Обязанности сотрудника;

Обязанности нанимателя;

Оклад сотрудника.

Общая численность персонала после расширения производственных мощностей будет составлять 79 человек.

Административные и производственные сотрудники будут находиться в одном здании на территории Свободной экономической зоны «Бишкек».

АНАЛИЗ И СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

Ассортимент выпускаемой компанией ОсОО «ЭКОпласт» продукции:

однолитровая тара;

трехлитрова тара;

пятилитровая тара;

одинадцатилитровая тара

Полное название продукции: полимерная упаковочная тара.

Торговое название продукции: пластиковое упаковочное ведро.

Целевое назначение: упаковка для продукции лакокрасочной и пищевой промышленности

Описание продукции: тонкостенная полимерная тара.

Этикетка

В соответствии с запросом заказчиков вставляются с применением технологии IML (In-mould Label), преимуществом которой являются повышенная устойчивость к внешним механическим, температурным, химическим воздействиям м четкая графика изображения.

Применение IML этикеток обеспечивает дополнительную коммерческую безопасность, защищая от подделок в силу того, что этикетка вплавляется в упаковку, одновременно выполняя функцию ее стенки.

Преимущества продукции

Устойчивость к высоким температурам;

Удовлетворительная прозрачность и ударопрочность;

Стойкость к многократным изгибам;

Низкая паро- и газопроницаемость;

Удовлетворительная светостойкость;

Достаточная толщина стенок готовой упаковки;

Легкость окрашивания;

Способность препятствовать проникновению газов (таких как, кислород, углекислый газ), водяного пара и посторонних запахов.

Высокое качество графики и защиты вплавляемой этикетки продукции с применением IML-технологий снижает стоимость этикетирования и риск ее повреждения. За счет данной этикетки на 15-20% увеличивается прочность боковых стенок упаковки. При производстве экономится 10-15% полимерного сырья за счет того, что част пространства, отведенного изделию внутри формы, занимает этикетка.

Контрольная пломба первого вскрытия тары, а также высокая стоимость IML-технологий обеспечивает защиту продукции от несанкционированного открывания.

Потребители

Реализация продукции компании ОсОО «ЭКОпласт» распределена следующим образом: 95% из общей выпускаемой продукции составляет экспорт, из которых 30% приходится на Республику Казахстан, 50% на Российскую Федерацию, остальная продукция распределяется меду Туркменистаном. Таджикистаном. Узбекистаном и Кыргызской Республикой.

Таблица 4.

Сегментация конечных потребителей

Критерии сегментации	Лакокрасочные материалы	Продукция пищевой промышленности
Назначение упаковочных тар	Краски, лаки, штукатурки, удобрения, шпатлевки, эмали, клеи, наливные полы, олифы, огнеупоры, пигменты. Растворители.	Майонезы, маргарины, масло, рыбы. Мясо, кетчупы и т.д.
Демографическое положение	Семейные люди в возрасте от 20 и выше лет.	Люди в возрасте от 18 и выше лет, чаще женщины.
Социально-экономическое положение	Со средним и высокими доходами разного социального статуса.	Со средним и высоким доходами разного социального статуса.
местожительство	Наибольшая часть в города.	Весь регион
Интенсивность потребления	Не меньше 6 месяцев	Не меньше 4-х дней
Искомые выгоды	Качество, удобство, цена.	Качество, цена, обслуживание, дизайн.

Для конечных потребителей упаковочные тары являются средством хранения продукта, которые имеют немаловажное значение при выборе продукта.

Удобство и безопасность в использовании, устойчивость к внешним воздействиям, способность обеспечивать сохранность продуктов, а также дизайн тары является важными характеристиками для конечного потребителя после соответствия качества, цены и др. характеристик самого продукта, содержащегося в таре.

Основными потребителями продукции являются предприятия лакокрасочной и пищевой промышленности Российской Федерации, Республики Казахстан, а также других стран СНГ, в состав которых входят различные крупные предприятия. В таблице 5. приведен перечень существующих и потенциальных покупателей, с которыми ведутся постоянные переговоры о поставках упаковочной тары.

Таблица 5.

Список потенциальных покупателей ОсОО «ЭКОпласт»

Название юридического лица	Страна ведения деятельности
«Мегават»	Кыргызская Республика
«АйсИрбис»	Кыргызская Республика
«АБС»	Кыргызская Республика
«СЭМ»	Кыргызская Республика
ОсОО «Фаромарз»	Таджикистан
«Агропродукт»	Республика Казахстан
«Маслодел»	Республика Казахстан
«КМЗ»	Республика Казахстан
Айскрим»	Республика Казахстан
«Айза»	Республика Казахстан
ОАО «Рубикон»	Республика Казахстан
Актюбинский ЛКЗ	Республика Казахстан
ТОО «Балмуздак»	Республика Казахстан
Ливна	Российская Федерация
Радуга	Российская Федерация
Диола	Российская Федерация
Маска	Российская Федерация
Химгест	Российская Федерация
Инмарки	Российская Федерация
Русский холод	Российская Федерация

Обслуживаемым сегментами являются производители и поставщики лакокрасочных материалов (65%), с высокими ценами и пищевой промышленности (35%) с низкими ценами, имеющими интенсивные темпы развития на рынке Центральной Азии.

Необслуживаемым сегментом выступают продукты фармацевтики и косметической промышленности, где полимерные упаковки также широко применяются. В данной отрасли основную долю занимают производители из России. В силу требований медицины и направленности на розничную торговлю большинство производителей экспортируют товары в упакованном виде.

Полимерные упаковки также используются в розничной торговле продуктами топлива. Для компании данный сегмент является исключаемым, в силу насыщенности рынка и высоких колебаний цен на топливо.

Сегментом обслуживаемого рынка полимерных упаковочных тар является предпринимательская среда пищевой и химической промышленности, рынками сбыта которых является территория Центральной Азии. Основными производителями лакокрасочных материалов являются юридические лица Республики Казахстан и азиатской части Российской Федерации в форме акционерных обществ, ОсОО, частных предпринимателей, объемы, производства которых достигают до 25 млн. единиц тар в месяц. Необходимо отметить, что ассортимент лакокрасочных материалов достигает более 200 наименований. Период пребывания на рынке данного сегмента свидетельствует об их стабильности ведения деятельности.

Другим сегментом являются поставщики лакокрасочных материалов из России, Турции, Китая, применяющие упаковки в розничной торговле, в целях снижения себестоимости и других издержек. Данный сегмент динамично развивается за последние пять лет.

Производители пищевой промышленности, которым характерно стабильное и динамичное развитие, являются одним из ключевых и перспективных сегментов. Данный сегмент ведет свою деятельность во всех странах Центральной Азии. Инвестиционная привлекательность и темпы роста пищевой промышленности, обусловленные развитостью аграрного сектора данного региона, создают благоприятные условия для ведения бизнеса в этом направлении.

По данным аналитического материала Международного статистического комитета СНГ на 2011 год за последние три года в странах Центральной Азии возросло производство строительных материалов, в частности, в Республике Казахстан на 20%, в Таджикистане на 9%, в Кыргызской Республике на 14%, что объясняется результатом активизации строительной деятельности в этом регионе. Материалы Международного статистического комитета стран СНГ

Средний ежегодный темп роста производства пищевых продуктов на данном регионе составляет 6-7%.

Необходимо отметить, что основными производителями лакокрасочных материалов и пищевой промышленности на рынке Центральной Азии являются производители Республики Казахстан, являясь главным экспортером в соседние страны.

Взаимная торговля между странами внутри данного региона составляет всего 26%, а 70% импорта стран Центральной Азии составляют страны дальнего зарубежья, что свидетельствует о высокой доле импортеров на целевом рынке и об относительно высокой стоимости импортируемых товаров связанных с транспортными и другими издержками. Материалы Международного статистического комитета стран СНГ

Данные тенденции создают благоприятные условия для предложения и развития упаковочных тар внутреннего (внутри региона) производства.

Привлекательность упаковок произведенных компанией ОсОО «ЭКОпласт» для покупателей целевого рынка состоит в низких ценах и гарантированного конкурентоспособного качества в силу того, что производитель является единственным производителем полимерных упаковочных тар с IML этикеткой на территории Центральной Азии.

Доступная цена, гарантия качества, а также индивидуальный подход к каждому покупателю. Ориентированный на спрос и предпочтение кончных потребителей, станут ключевыми факторами компании ОсОО «ЭКОпласт».

Каналы реализации

Для реализации продукции компания использует прямые каналы распределения, т.е. перемещение товаров осуществляется без участия посреднических организаций, так как компания располагает ограниченным специализированным целевым рынком. По экспорту товаров в Российскую Федерацию компания сотрудничает с торговой компанией с ОАО «Казинтерпласт»

Продвижение продукции

В настоящее время продвижение товара осуществляется путем сотрудничества с торговой компанией ОАО «Казинтерпласт», имеющей 5 - летний опыт на рынке упаковок. Эта торговая компания регулярно участвует на международных специализированных выставках и ярмарках, представляя там свои товары и товары своих торговых партнеров.

Также для продвижения используется интернет реклама, у компании есть веб-сайт под адресом www/ecoplast.kg, на котором клиент может получить информацию о товаре, ценах, условиях поставки и т.д. Веб-сайт указывается на дне каждого товара.

Потенциальным клиентам предоставляются образцы тар, на этикетках которых представлена полная информация о компании и преимуществах продукции с яркими изображениями.

Инструментом продвижения является прямой контакт с потенциальными покупателями генерального директора компании.

На этапе реализации среднесрочной стратегии поиском покупателей и продвижением товара будет заниматься планируемый отдел маркетинга и сбыта путем прямого маркетинга, в силу того, что продукция компании предназначена для специализированного рынка с высоким спросом, который не требует комплексного маркетинга.

Расширение номенклатуры, изменение дизайна же будут зависеть от запросов покупателей, у которых динамично развивается маркетинг, обусловленный жесткой конкуренцией и стабильным развитием рынков пищевой промышленности и строительных материалов данного региона.

Товар будет представлен покупателю в упакованном виде в картонные коробки с наклеенной биркой и приложением инструкций по транспортировке и использованию продукции, указанием даты изготовления, комплексности, срока и условий хранения.

Ценообразование

Ценовая стратегия компании основывается на эластичности спроса и предусматривает установление цен в сочетании со скидками для целевых рынков. Цена реализации товара представляется покупателям в прайс-листе с указанием наименования продукции, объема в литрах. Стоимость меняется в зависимости от объема тар (вместимости) и минимальной партии заказа, для которых установлены цены двух категорий.

Первая категория цен устанавливается при минимальном заказе одной партии ранжирующийся от 200 до 1000 единиц в зависимости от объема и назначения тар.

Вторая категория цен устанавливается при минимальном заказе одной партии тар, измеряющихся в штуках от 3000 до 15000 единиц в зависимости от объема и назначения тар.

Необходимо отметить также, что для тар с большими объемами вместимости с относительно высокой стоимостью минимальный лимит заказа снижается, составляя 200 единиц, что свидетельствует об ориентированности устанавливаемых цен реализации на потребителей.

Предоплата за товар 100%-ная, принимающаяся как наличными, так и безналичными расчетами.

Розничные цены не предусмотрены, так как реализуемый товар является промышленным и предназначен для оптовых покупателей.

Анализ конкурентов

В нижеприведенной таблице приведены основные конкуренты компании «ЭКОпласт».



Таблица 6.

Анализ конкурентов ОсОО «ЭКОпласт»

Основные конкуренты	Год появл. на рынке	Обслужив-мый рынок	Производ-ность	Масштаб деятельности
Жокей Пластик	1968 г.	Химическая и пищевая пром-ть	Производственная мощность - 3000 единиц термопластавтом-в.	Сеть предприятий в Германии. Франции, Польше. Чехии, Алжире, Турции, Белорусии и Канаде.
ЗАО «Мир упаковки»	1999 г.	Химическая и пищевая промыш-ность	Производственная площадь - 10000 кв. м.	Россия. Финляндия. Эстония
ЗАО «Перинт»	1987 г.	Пищевая промышл-ность	Производ-ная мощность - 55 ед. термопластавт-тов. Производственная площадь - 16000 кв.м.	Россия

Вышеперечисленные конкуренты являются прямыми конкурентами ОсОО «ЭКОпласт», экспортирующими полимерные упаковочные тары на рынок Центральной Азии, где ОсОО «ЭКОпласт» выступает единственным местным производителем, предлагающим продукции с применением аналогичной технологии производства.

Ассортиментный ряд упаковок конкурентов представлен емкостями объемом от 0,02 до 1,3 л и ведрами от 0.5 до 35 л.

Также на рынке присутствуют конкуренты поставляющие (Китай, Турция) упаковки с готовой продукцией лакокрасочных материалов и пищевой промышленности на рынке сбыта. Занимающие минимальную долю. Которых можно отнести к потенциальным покупателям, где основной мотивацией станет снижение себестоимости экспортируемого товара и издержек, связанных с перевозкой товара.

Широкое применение полимерных ведер произведенных методом литья в России началось с 1999-2000 гг., в казахстане и других странах Центральной Азии с 2003 года.

В настоящее время на российском рынке литьевой упаковки из полипропилена и полиэтилена на сегодняшний день существует порядка 7-0 крупных фирм-производителей и около 50 средних и малых предприятий. По принципу «элитное качества - высокая цена» работают две санкт-петербургские компании - «Перинт», «Мир упаковки».

Для анализа занимаемой доли рынка ОсОО «ЭКОпласт» были использованы данные об объеме лакокрасочных материалов Республики Казахстан. Так как на данном сегменте основным рынком сбыта полимерных тар является данный сегмент.

Так в сегменте лакокрасочных материалов ОсОО «ЭКОпласт» занимает 65% доли от общего объема полимерных тар, обслуживая производителей лакокрасочной продукции Казахстана. Основные же конкуренты присутствуют на рынке Центральной Азии через дистрибьюторов и поставщиков лакокрасочных материалов, например, таких как ТОО «Forma-F», ТОО «кооператор» и т.д.

Таблица 7.

SWOT анализ основных конкурентов ОсОО «ЭКОпласт»

Сильные стороны	Слабые стороны
Многолетний опыт на целевом рынке	месторасположение
Применяемые высокие технологии	Высокая стоимость электроэнергии
Широкий ассортимент продукции	Высокие налоговые отчисления
Стабильный финансовый резерв
Наличие доверия у поставщиков сырья
Налаженный менеджмент
Возможности	Угрозы
Большой потенциал рынка спроса	Непредсказуемость цен на сырье
Развитие розничной торговли	Появление новых конкурентов на рынке
Темпы роста уровня жизни населения	Инфляция цен
Правопорядок и стабильность в стране	Повышение стоимости рабочей силы
	Новые стандарты Еврозоны



ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Месторасположением производственного и административного зданий компании является территория с. Ак-чий в Свободной Экономической Зоне «Бишкек».

Общая площадь земельного участка составляет 15000 кв.м в соответствии с условиями контракта об условиях работы на территории СЭЗ «Бишкек». Площадь предусмотренной застройки 2592 кв. м.

В производственном помещении линии производственных оборудований занимают 1\3 часть общей площади всего помещения. В данном помещении расположены столовая и душевая комнаты для производственного персонала.

Для создания завода с проектной мощностью 20 млн. сомов в год в 2011 году были привлечены инвестиции в объеме 1,8 млн. долл. США. Данную проектную мощность обеспечивает работа 7 станков, производственная мощность которых составляет 1350 шт.\час различной вместимости и дизайна.

Реализованный проект с имеющейся инфраструктурой рассчитан на планируемую проектную мощность.

Привлечение инвестиций в объеме 5,01 млн. долл. США будет направлено на увеличение проектной мощности, то есть на покупку оборудования, строительство производственного здания и увеличение оборотных средств. С реализацией данного проекта компания планирует увеличить проектную мощность в 2,24 раза.

Оборудование характеризуется высокой скоростью впрыска, значительным усилием смыкания совместно с применением компьютерного управления и контроля технологических режимов на всех стадиях литья под давлением, что позволяет предупреждать неисправности, способные привести к серьезному дорогостоящему ремонту.

Основные преимущества производственного оборудования:

Прямая взаимосвязь шнека с двигателем, исключающая потери электроэнергии;

Автоматический контроль толщины пресс-форм;

Защита пресс-формы;

Система контроля ошибок и сбоев;

Бесперебойная смазка в узлах трения;

Компьютерное управление с возможностью распечатки технологических карт;

Высокоскоростная регулируемая система смыкания формы;

Элементы управления гидравликой европейского производства.

Технологический процесс

Используемое сырье для производства продукции - полипропилен, является видом полимера в виде гранул полупрозрачного оттенка одинакового размера, расфасованного в полиэтиленовых мешках.

Поставщиками сырья являются представители крупных мировых производителей химической промышленности, таких как компания «Lyondell Basell». «Sumitomo» и другие.

Поставка осуществляется контейнером. Запас сырья на конец квартала должна составлять 10% от нужд следующего квартала.

Гранулированный полипропилен и краситель засыпаются в бункер термопластавтомата через полимерную трубу, вложенную в мешок с сырьем, и захватываются витками вращающегося экструдера.

По мере продвижения вдоль цилиндра гранулы нагреваются от соприкосновения с горячей стенкой цилиндра, получающей тепло от электронагревателей и постепенно переходят в расплав. Выделяемое при этом тепло от нагревателей и вращения окончательно способствует переходу твердого полимера в расплав.

Образовавшийся расплав доводится до однородного состава, проводится вдоль цилиндра, проходит через ряд сеток и поступает в пресс-форму. Сетки и пресс-форма оказывают сопротивление потоку, благодаря чему достигается необходимая однородность расплава по вязкости и температуре. Цикл производительности зависит от пресс-формы, установленной на данной машине. Пресс-форма может содержать в себе форму различных форм тар.

Термопластавтомат оснащен программным обеспечение, которое автоматически регулирует заданные параметры оператором. В зависимости от типа полипропилена термопластавтомат регулирует температуру литья полипропилена от 200-280 С, а для некоторых марок - до 300 С.

Далее следует процесс охлаждение расплава с заданной формой самой пресс-формой, которая в свою очередь охлаждается водой поступающей с системы водоснабжения цепи оборудования. После того как готовое изделие охладилось и приняло необходимую форму, оно автоматически выдувается из проемов пресс-формы. Далее процесс производства продолжается автоматическими роботами.

Одной из основных функций автоматических роботов является применение технологии IML, т.е. размещение заранее заказанной этикетки внутрь еще достаточно горячей пресс-формы для того, чтобы выпустить продукцию с впечатанной на поверхность тары необходимой этикетки. Также функцией автоматизированных роботов является вытаскивание из корпуса термопластавтоматов для ускорения процесса производительности. Далее автоматический робот ставит готовую продукцию на транспортную ленту конвейера, который позволяет складировать продукцию.

Функции вспомогательного оборудования:

- Функцией компрессора является создание давления для работы автоматизированных роботов и процессу инжекции;

Охладитель охлаждает воду в системе водоснабжения цепи оборудования, которая в свою очередь охлаждает пресс-форму в машине термопластавтомата;

Конвектор охлаждает воду в системе водоснабжения цепи оборудования, которая в свою очередь охлаждает гидравлическое масло в машине термопластавтомата.

Все выше указанное оборудование за исключением автоматических роботов соединено между собой полипропиленовыми трубами, обеспечивающее циркуляцию потока воды.

К готовой продукции устанавливаются металлические или пластмассовые ручки вручную.

Для упаковывания определенное количество изделий укладывается на вращающуюся ступень «полетного упаковщика». На ось «полетного упаковщика» закрепляется обтягивающая пленка, которая при вращении ступени затягивает пленкой изделие вокруг. Далее упакованные изделия перевозятся на автопогрузчике и складируются на деревянных стеллажах.

Линия оборудования, планируемая для использования в производстве продукции ОсОО «ЭКОпласт» методом литья под давлением, состоит из следующих частей:

термопластавтомат;

пресс-форма;

автоматический робот;

конвейер;

компрессор;

конвектор.

При выборе оборудования компания особое внимание уделяло на технические его характеристики, гарантируемое качество и обслуживание, которые являются важными факторами качества производимой продукции.

Для выбора детально были рассмотрены технико-коммерческие предложения ведущих производителей термопласт автоматов, таких как «Sumitomo Heavy Industries, LTD» (Япония), «NERGI BOSSI S.p.A» (Италия), «ВМВ S.p.A» (Италия), «Jon Way Machinery works Co.,LTD» (Тайвань), в результате чего было выбрано оборудование предлагаемое заводом изготовителем «ВМВ S.p.A».

Сравнительный анализ технических характеристик термопластавтоматов и коммерческих предложений данных заводов изготовителей (продавцов) для обоснования выбора оборудования компанией ОсОО «ЭКОпласт» приведен в отдельном приложении.

Таблица 8.

Время общего цикла производства продукции

Наименование	Цикл производства
1 л.тара	5 сек
2 л. тара	6 сек
3 л.тара	9 сек
S л.тара	11 сек
11.5 л. тара	20 сек
21.5 л. тара	30 сек
морож.1 л.№1	4 сек
морож.1 л.№2	5 сек

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Основные ключевые предположения по финансовому планированию представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 9.

Ключевые предположения

№	Допущения
1	Планирование производится на 7 лет
2	Влияние инфляции отражается на стоимости сырья, заработной плате, расходах по транспортировке
3	Изменение цен на нефть отражается на стоимости сырья
4	Амортизация начисляется прямолинейным методом
5.	Уровень загруженности оборудования составляет 84%
6.	Заказ оборудования и строительство будут вестись параллельно
7.	Предприятие функционирует в Свободной экономической зоне, и поэтому освобождено от всех налогов, за исключением подоходного налога
8.	Компания является экспортоориентированной
9.	Переналадка оборудования для перехода на производство нового типа продукции занимает 2 часа
10.	Продукция компании состоит из 1,3,5,11-литровых тар
11.	Производство составляет 22 часа в сутки, 26 суток в месяц
12.	Цена на сырье продукции и другие расходы не меняются в течение одного финансового года
13	Так как производится 100% предоплата, товар отгружается по мере производства; таким образом, компания не имеет товароматериальных запасов на конец периода
14.	Заработная плата начисляется с вычетом всех налогов
15.	Уровень запасов необходимого сырья и материалов на конец период составляет 10% от необходимого количества сырья и материалов для следующего периода
16.	Незавершенное строительство, оборудование и мебель действующего предприятия поставлены на баланс в виде доходов от неоперационной деятельности

Основные предположения, согласно которым разрабатывался бизнес план, включают в себя изменение уровня цен, в том числе и на нефть, что влечет за собой изменение уровня расходов и продажной цены товаров, и как следствие, уровня общих доходов и расходов компании. Кроме того, предположения включают в себя предполагаемые параметры производственной деятельности завода, такие как, амортизационные отчисления, график работы, ассортимент продукции, уровень запасов и т.д. Таким образом, данные предположения определяют стратегию деятельности компании.

Таблица 10.

Базовые параметры.

№	Наименование	ед. изм.	значение	примечание
1	Уровень инфляции	%	20,00%	Макропрогноз / 2 год
2	Уровень инфляции	%	18,00%	Макропрогноз / 3 год
3	Уровень инфляции	%	15,00%	Макропрогноз / 4 год
4	Уровень инфляции	%	14,00%	Макропрогноз / 5 год
5	Уровень инфляции	%	14,00%	Макропрогноз / 6 год
6	Уровень инфляции	%	11,00%	Макропрогноз / 7 год
7	Изменение цен на нефть	%	22,00%	Макропрогноз / 2 год
8	Изменение цен на нефть	%	18,00%	Макропрогноз / 3 год
9	Изменение цен на нефть	%	17,00%	Макропрогноз / 4 год
10	Изменение цен на нефть	%	14,00%	Макропрогноз / 5 год
11	Изменение цен на нефть	%	13,00%	Макропрогноз / 6 год
12	Изменение цен на нефть	%	13,00%	Макропрогноз / 7 год
3	Отчисления в бюджет	%	0%
14	Ставка отчислений в Пенсионный фонд	%	19,00%	С компании
15	Ставка отчислений в ФОМС	%	8,00%	С компании
16	Подоходный налог	%	10,00%	С компании
17	Отчисления на развитие СЭЗ"Бишкек"	USD/год	500
18	Рассчитываемая процентная ставка банковского кредита	%/год	8,00%	Предварительная банковская ставка ЕАБР
19	Ставка банковского кредита	%/квартал	2,00%	Предварительная банковская ставка ЕАБР
210	Ставка дисконтирования	%/год	18,00%	Среднеотраслевая ставка дисконтирования
211	Ставка дисконтирования	%/квартал	4,50%
212	Период кредитования	Кварталов	28	Предварительный срок кредитования ЕАБР
213	Ставка амортизации	%	10,00%	Внутренняя политика компании
014	Непредвиденные расходы (строительство)	%	10,00%
215	Ставка страховки оборудования, здания	%	1,00%	Ставка страховых компаний

Для реализации плана, заказчик несет капитальные расходы на покупку основного оборудования в виде термопластавтоматов, вспомогательного оборудования, пресс-форм и роботов для автоматической линии сбора готовой продукции. Строительство производственных помещений планируется реализовывать в два этапа (4 и 6 месяцев, соответственно) в течение первого года, с последующей сборкой и монтажом оборудования. Все капитальные расходы, за исключением расходов по приобретению мебели и конторского оборудования, будут понесены в первом году реализации бизнес плана.

Таблица 11.

Капитальные расходы

					1 год	2 г 2 год
Наименование расходов	цена, USD	кол-во	Всего за период	Всего	Всего
Капитальные расходы:			$3 658 710	$3 653 460	$5 250
1.Оборудование			$2 443 500	$2 443 500	$0
	Термопластавтомат (280 тонн), Италия	$264 000	2	$528 000	$528 000	$0
	Термопластавтомат (350 тонн), Италия	$328 000	1	$328 000	$328 000	$0
	Термопластавтомат (580 тонн), Китай	$120 000	1	$120 000	$120 000
	Термопластавтомат (360 тонн), Китай	$73 500	1	$73 500	$73 500
	Вспомогательное оборудование	$300 000	$1	$300 000	$300 000	$0
	Пресс-форма	$80 000	7	$350 000	$350 000	$0
	Роботы	$208 000	3	$624 000	$624 000	$0
	Пуск наладка оборудования	$120 000	1	$120 000	$120 000
2 .Автотранспорт	$75 000	3	$225 000	$225 000	$0
3. Строительство	$380	2 592	$984 960	$984 960	$0
4. Мебель и конторское оборудование			$5 250	$0	$5250
5. Покупка сырья	2 250	300	$675 000	$675 000	$0
6. Выплата кредита КИКБ			$676 000	$676 000	$0
Итого			$5 009 710	$5004460	5250

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках позволяет проследить финансовое положение и итоги деятельности компании за период, а также выделить главные статьи расходов и доходов.



Таблица 12.

Отчет о прибылях и убытках

		Всего за	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
Наименование		период, USD	Всего, USD	Всего, USD	Всего, USD	Всего, USD	Всего, USD	Всего, USD	Всего, USD
Основная операционная деятельность
Доход от реализации товаров	164 890 661	4 444 210	16 288 266	19 803 142	23 897 369	28 321 909	33 198 747	38 937 017
Себестоимость реализации товаров	133 224 531	4 057 180	14 619 953	17 092 126	19 997 801	22 737 956	25 698 936	29 020 579
	Расходы по заработной плате	3 883 291	91 000	442 260	449 385	579 507	652 224	767 501	901 414
	Отчисления по з/п	1 329 004	31 120	151 217	153 661	198 292	223 234	262 774	308 706
Расходы на гофротару	399 729	17 691	43 388	51 198	58 878	67 121	76 518	84 935
Расходы на полипролен	92 654 170	2 760 434	10 074 763	11 888 220	13 909 217	15 856 508	17 917 854	20 247 175
Расходы на краситель	10 294 908	306 715	1 119418	1 320 913	1 545 469	1 761 834	1 990 873	2 249 686
Расходы на ручки	17 639 681	575 983	1 912 399	2 256 631	2 640 258	3 009 894	3 401 181	3 843 334
Расходы на палет	1 166 040	41 111	127 759	150 756	173 369	197 641	225 310	250 094
	Расходы на медицинские услуги	4 626	400	480	566	651	743	847	940
	Расходы на электроэнергию	3 643 781	128 726	399 207	471 065	541 724	617 566	704 025	781 468
Расходы на воду и стоки	15 252	1 319	1 582	1 867	2 147	2 448	2 791	3 098
Расходы на аренду	23180	2000	2448	2832	3257	3713	4233	4698
Амортизационные расходы	2170870	1000681	345031	345031	345031	345031	345031	345031
Валовой доход	32666129	387030	1668313	2711016	3899567	5583953	7499811	9916438
Доходы и расходы от операционной деятельности	-5320528	-246002	-638747	-718749	-798926	-885109	-976562	-1056433
Амортизация основных средств (здание, автотранспорт)	948996	19343	151515	151515	151515	153097	157842	157842
Административные расходы	3832676	198152	417338	489645	562221	638358	724666	802296
Расходы и отчисления по заработной плате	3004075	165966	322299	380328	437390	498637	568458	630998
Амортизация	14598	730	1780	1780	2183	2318	2318	3490
Расходы на рекламу	305145	26200	31680	37382	42990	40008	55869	62015
Прочие расходы от операц. деят-ти	224906	2308	37214	39026	39262	38353	36421	32322
Прибыль (убыток) от опер. деят-ти	26345601	141028	1029566	1992268	3100641	4698844	6523249	8860005
Доходы и расходы от неопер. деят-ти	-476057	1177147	-601165	-370719	-290563	-210408	-130252	-50097
Расходы по обслуж кредита ЕАБР	1653204	0	601165

Подобные документы

• Бизнес-план

  Главные цели составления бизнес-плана. Внешние и внутренние функции планирования. Общее описание компании-инициатора проекта. План маркетинга и производства. Оценка рисков и страхование. Анализ чувствительности проекта и расчет срока окупаемости.
  
  контрольная работа [28,4 K], добавлен 14.01.2015
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".
  
  дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта

  Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

  Анализ производственно-хозяйственной деятельности ЗАО "ТюмБИТ"; разработка бизнес-плана инвестиционного проекта, определение экономической эффективности мероприятий по открытию нового розничного магазина; структура, организационный и финансовый план.
  
  курсовая работа [101,1 K], добавлен 19.10.2011
  

• Разработка бизнес-плана проекта туристского комплекса "Приозерский Кремль"

  Понятие и содержание бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана при многоэтапной реализации проекта. Анализ внешней среды проекта. Маркетинговый план и рекламный бюджет проекта. Оценка эффективности инвестиционного проекта и его основных рисков.
  
  дипломная работа [2,4 M], добавлен 17.11.2012
  

• Бизнес-план по разработке и сопровождению программных продуктов для ПВМ

  Разработка бизнес-плана по производству и сопровождению программного продукта. Определение стратегии маркетинга. Порядок планирования производства продукции. Кадровая политика предприятия и стратегия управления персоналом. Финансовый план проекта.
  
  курсовая работа [767,9 K], добавлен 28.01.2013
  

• Бизнес план по открытию кондитерского цеха

  Разработка бизнес-плана проекта открытия кондитерского цеха по изготовлению тортов на заказ. Стратегия развития предприятия, анализ рынков сбыта продукции. Характеристика конкурентов, оценка качества оказываемых услуг. Производственный план проекта.
  
  бизнес-план [365,6 K], добавлен 08.05.2012
  

• Организация предпринимательской деятельности и расчет показателей эффективности бизнес проекта ТО студия красоты "Персона"

  Бизнес-план создания салона красоты. Организационно-правовая форма предприятия и проект устава. Потребности в первоначальном капитале, формирование основных производственных фондов. Организационная структура управления. Источники финансирования.
  
  курсовая работа [49,1 K], добавлен 19.05.2009
  

• Бизнес-план сельскохозяйственного предприятия

  Бизнес-план индивидуального предпринимательства по выращиванию овощей и картофеля. Характеристика бизнеса в овощной отрасли. План производства, маркетинга и управление ценами и финансами. Оценка эффективности данного проекта и самострахование рисков.
  
  курсовая работа [46,1 K], добавлен 02.12.2013
  

• Бизнес-план солярия

  Разработка бизнес-проекта создания клуба-солярия "Дикая кошка". Анализ рынка, конкуренции, план маркетинга. Определение производственного плана и величины начального капитала. Планирование финансовых результатов, оценка эффективности и анализ рисков.
  
  бизнес-план [75,5 K], добавлен 04.05.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам