Организация управления коммерческой деятельностью и производственных процессов на предприятии ЗАО "ВИНГС-М"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В условиях рыночных отношений, для которых характерны, нестабильность и изменчивость внешнего окружения, демонополизация производства и либерализация экономики, уравнивание в правах разнообразных форм и отношений собственности, рост насыщения рынка и повышения конкуренции между товаропроизводителями, уровень и качество коммерческой деятельности становятся одними из важнейших факторов эффективного функционирования предприятий на рынке товаров и услуг.

Происходящие экономические перемены обуславливают новые, отличные от прежних менталитет и покупательское поведение потребителей. В настоящее время уже недостаточно стало производить товар и предлагать его рынку, необходимо дать именно тот товар, который соответствует по своему качеству и ассортименту запросам потребителей. Кроме того, зачастую произведенный товар не реализуется не потому, что он некачественный, а из-за его несоответствия спросу населения на конкретном рынке, негибкости ценовой политики, низкого качества.

Эффективность производства относится к числу ключевых категорий рыночной экономики, которая непосредственно связана с достижением конечной цели развития общественного производства в целом и каждого предприятия в отдельности. В наиболее общем виде экономическая эффективность производства представляет собой количественное соотношение двух величин -- результатов хозяйственной деятельности и производственных затрат. Проблема повышения эффективности производства занимает в хозяйственной жизни предприятия одно из центральных мест. Сущность проблемы повышения экономической эффективности производства состоит в увеличении экономических результатов на каждую единицу затрат в процессе использования имеющихся ресурсов.

Предметом изучения данной работы является Предприятие по производству противопожарного оборудования Закрытое Акционерное Общество «ВИНГС-М».

Целью данной дипломной работы является разработка организационно производственного проекта, исследование и анализ экономического и финансового состояния предприятия, выявление неиспользованных ресурсов, таких как организация управления коммерческой деятельностью и производственных процессов на предприятии ЗАО «ВИНГС-М» и разработка рекомендаций по их совершенствованию.

Практическая значимость настоящей работы состоит в разработке проекта технологического оснащения предприятия для производства противопожарного клапана, с корпусом из оцинкованной стали. Проведены экономические расчеты: Сокращение трудоемкости изготовления, себестоимости продукции, оценка суммарного дисконтированного результата, и коэффициента эффективности инвестиционных вложений.

1. Аналитическая часть

1.1 Краткая история создания предприятия ЗАО «ВИНГС-М»

Предприятие по произодству противопожарного оборудования ЗАО «ВИНГС-М» было создано в 1996 году группой ведущих сотрудников Всероссийского института противопожарной обороны (ВНИИПО).

Одиннадцатилетняя история бренда «ВИНГС-М», неразрывно связана с разработкой и освоением специалистами компании в 1992 году первых современных российских клапанов. Это клапан противодымной вентиляции КДМ-1 (позднее модифицированный в конструкцию КДМ-2) и огнезадерживающий клапан КОМ-1, не уступавшие лучшим зарубежным образцам, а по некоторым характеристикам их превосходящие. Это стало приводить к постепенному вытеснению импорта с данного сегмента рынка, вплоть до кризиса 1998 года, после которого произошло полное перераспределение рынка противопожарных клапанов в пользу отечественных производителей.

С введением в 1996 году обязательной сертификации противопожарной продукции ЗАО «ВИНГС-М» стало первым, и некоторое время единственным, российским производителем сертифицированных противопожарных клапанов. К концу 1997 года, компанией была решена важнейшая задача по созданию модификаций противопожарных клапанов с электромеханическим приводом. Эти работы проводились параллельно с активным поиском функционального и надежного импортного привода, так как в России на тот момент такой продукт на рынке отсутствовал. В результате маркетинговых исследований среди ряда известных мировых брендов была выбрана швейцарская фирма BELIMO.

Важным шагом для «ВИНГС-М» была разработка и сертификация в 1999 году принципиально нового по конструкции и эксплуатационным качествам противопожарного клапана КЛОП-1. Практически одновременно, впервые в истории отечественной строительной индустрии, компания самостоятельно разработала и приступила к выпуску противопожарных клапанов КЛОП-1В во взрывозащищенном исполнении с электромеханическим приводом. Спустя 9 лет это единственные в России клапаны, которые сертифицированы в установленном порядке на соответствие требованиям взрывобезопасности (с полным пакетом сертификатов, разрешений и заключений). Основными техническими результатами работы компании явились разработка и запуск в серию новых модификаций противопожарных клапанов:

- в 2005 году на базе КЛОП-1 создан его аналог - КЛОП-2, который имеет пониженный коэффициент местного сопротивления, меньшие вес и стоимость по сравнению с КЛОП-1;

- в 2007 году создан КЛОП-3, отличительными особенностями которого от КЛОП-1, КЛОП-2 и КОМ-1, являются наличие двух заслонок, укороченная длина корпуса клапана, существенно пониженные значения коэффициентов местного сопротивления.

В 2007 году зарегистрирован товарный знак КЛАД®, в связи с чем наряду с широко известным названием КДМ-2 используется новое - КЛАД®-2.

Постоянно растущий спрос на продукцию ЗАО «ВИНГС-М» привел к тому, что за годы своего существования фирма построила комплекс производственных и административно-складских зданий. В 2008 году вводятся в эксплуатацию два новых корпуса в Балашихинском и Пушкинском районах Московской области.

ЗАО «ВИНГС-М» располагает широкой дилерской сетью в различных регионах России. Противопожарные клапаны «ВИНГС-М» установлены на многочисленных объектах России, Украины, Беларуси, Казахстана, Азербайджана, Армении, Литвы и дальнего зарубежья.

1.2 Организационно-экономическая характеристика ЗАО «ВИНГС-М»

1.2.1 Создание, регистрация и расположение ЗАО «ВИНГС-М»

1. Закрытое Акционерное Общество «ВИНГС-М», зарегистрированное МРП 22.10.96 за №62160, действует в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах»

2. Полное фирменное название Общества:

На русском языке: Закрытое Акционерное Общество «ВИНГС-М»

На английском языке: “VINGS-M” Joint Stock Company

Сокращенное фирменное название общества:

На русском языке: ЗАО «ВИНГС-М»

На английском языке: “VINGS-M” J.St.Co.

3. Место нахождения общества (адрес офиса Генерального директора) 109444, Российская Федерация, г. Москва, ул. Сормовская, д. 8, корп., 2 комн. Правления.

4. Почтовый адрес Общества: 109444, Российская Федерация, г. Москва, ул. Сормовская, д. 8, корп., 2 комн. Правления.

5. Место хранения документов Общества: 109444, Российская Федерация, г. Москва, ул. Сормовская, д. 8, корп., 2 комн. Правления.

6. Срок деятельности Общества неограничен.

1.3 Перечень и назначение продукции ЗАО «ВИНГС-М»

Предприятием изготавливаются противопожарные клапаны различного функционального назначения в соответствии со СНиП 41-01-2008: противопожарные нормально открытые (НО); дымовые; противопожарные нормально закрытые (НЗ). Клапаны изготавливаются «стенового» и «канального» типов. Клапаны «стенового» типа КДМ-2 (КЛАД®-2) и КЛОП®-3 имеют один присоединительный фланец, их удобно устанавливать в проемах стен, перегородок, воздуховодов, подвесных потолков, ограждающих конструкций шахт и т.п. Клапаны «канального» типа прямоугольного сечения КДМ-2 (КЛАД®-2), КЛОП®-1 (обычного и взрывозащищенного исполнения), КЛОП®-2, КЛОП®-3 и КОМ®-1 имеют два фланца для присоединения к воздуховодам с одной или с двух сторон. «Канальные» КЛОП®-1 круглого сечения обычного исполнения изготавливаются с двумя фланцами (фланцевые клапаны) и с ниппельным соединением (ниппельные клапаны). Вид климатического исполнения всех противопожарных клапанов У3 (клапанов КЛОП®-1 «морского» исполнения М2) по ГОСТ 15150-69. Клапаны могут устанавливаться внутри помещений с температурой среды от -30°С до +40 °С при отсутствии прямого воздействия атмосферных осадков и конденсации влаги на заслонке. Окружающая среда не должна содержать агрессивных паров и газов в концентрациях, разрушающих металлы, лакокрасочные покрытия и электроизоляцию.

Противопожарные нормально открытые (огнезадерживающие) клапаны КЛОП®-1, КЛОП®-2, КЛОП®-3 и КОМ®-1 предназначены для предотвращения распространения пожара и продуктов горения по воздуховодам, шахтам и каналам систем вентиляции и кондиционирования воздуха зданий и сооружений различного назначения. В соответствии с п. 5.14 СНиП 21-01-97* противопожарные НО клапаны являются заполнением проемов в противопожарных преградах с нормированным пределом огнестойкости (противопожарных стенах, перегородках и перекрытиях). Эти клапаны в нормальных условиях (без пожара) открыты, а при пожаре должны закрываться, обеспечивая неразрывность противопожарной преграды. Величину предела огнестойкости НО клапанов рекомендуется выбирать с учетом требуемого предела огнестойкости строительных конструкций, регламентируемого СНиП 21-01-97*, СНиП 41-01-2008 и другими нормативными документами. Все типы приводов НО клапанов, как правило, имеют термоэлемент, который в электроприводах используется для дублирования автоматического срабатывания клапана в условиях теплового воздействия пожара.

Противопожарные клапаны двойного действия представляют собой НО клапаны, которые должны закрываться при пожаре и открываться после тушения пожара газовыми, аэрозольными или порошковыми установками для удаления газов и дыма. Для этой цели могут использоваться НО клапаны КОМ®-1 с электромеханическим приводом BELIMO с возвратной пружиной без терморазмыкающего устройства.

Дымовые клапаны КДМ-2 (КЛАД®-2), КЛОП®-1, КЛОП®-2, КЛОП®-3 и КОМ®-1 предназначены для систем вытяжной противодымной вентиляции. Дымовые клапаны в нормальных условиях закрыты. При пожаре эти клапаны должны открыться для удаления дыма из зоны задымления, а в остальных зонах, например, на других этажах здания, должны оставаться закрытыми для обеспечения нормативных требований по подсосу воздуха в канал дымоудаления. Для управления заслонкой дымовых клапанов используются электроприводы без термоэлемента.

Противопожарные нормально закрытые клапаны КДМ-2 (КЛАД®-2), КЛОП®-1, КЛОП®-2, КЛОП®-3 и КОМ®-1 предназначены для систем вытяжной и приточной противодымной вентиляции, а также для систем удаления дыма и газов после пожара в помещениях, защищаемых установками газового, аэрозольного или порошкового пожаротушения. В нормальных условиях эти клапаны закрыты. При пожаре НЗ клапаны открываются для обеспечения удаления дыма или подачи воздуха в защищаемые объемы, например, тамбур-шлюзы, незадымляемые лестничные клетки типа Н2, шахты лифтов, а также для удаления дыма и газов после тушения пожара газовыми, аэрозольными или порошковыми установками. Конструкция НЗ клапанов и способы управления заслонкой аналогичны дымовым клапанам, отличие заключается в области применения и режимах сертификационных испытаний этих клапанов.

Большое внимание уделяется аэродинамическому качеству изготавливаемых ЗАО «ВИНГС-М» противопожарных клапанов, от которого зависят потери давления на этих устройствах, во многом влияющие на результаты приемо-сдаточных испытаний вентиляционных систем различного назначения и эффективность функционирования противодымной вентиляции при возможном пожаре.

1.4 Организационная структура ЗАО «ВИНГС-М»

Структура предприятия - это состав производственных звеньев, а также организаций по управлению предприятием и по обслуживанию работников, их количество,величина, соотношение между ними, а также их взаимосвязь и формы кооперироания.

На структуру предприятия прежде всего влияют такие факторы, как:

-Выпускаемая продукция

-Характер производственного процесса

-Масштабы производства

-Характер и степень специализации

-Степень охвата жизненного цикла изделия.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Условные обозначения: ОТК - Отдел технического контроля ППО - Планово-производственный отдел ООТиЗ - Отдел организации труда и зарплаты АХО - Административно-хозяйственный отдел БТПП - Бюро технологической подготовки производства ОЭГ - Опытно-экспериментальная группа ПДБ - Производственно-диспетчерское бюро ОТДСН - Отдел технической документации, стандартизации и нормоконтроля

1.5 Организация производства ЗАО «ВИНГС-М»

Сложность производства противопожарных клапанов состоит, прежде всего в малых сериях, запускаемых в производство, частой переналадке оборудования, и в неопределенности дальнейших заказов (сложность планирования).

Производство на ЗАО «ВИНГС-М» можно охарактеризовать как мелкосерийное (не более 50 ед. в серию) , непоточное производство.

Организационная структура ЗАО «ВИНГС-М» зарактеризуется следующими признаками:

-Все рабочие места распределены по однотипным участкам оборудования

-Мастера на предприятии закреплены за производственными участками, а не за изделиями.

-На некоторых участках, в частности на участке высоких технологий, применяются станки с ЧПУ.

-Детали в процессе изготовления перемещаются сложными маршрутами (наличие промежуточных складов)

-Под производственным циклом понимается календарный период времени с момента запуска сырья, материалов в производство, до полного изготовления продукции.

Производственные участки:

-Заготовительный участок

Заготовительные операции: резка, гибка, штамповка.

-Участок высоких технологий

Координатно-пробивной пресс,плазма.

-Участок сварки

Аргонно-дуговая сварка, контактная сварка, пуклевка.

-Механический участок

Шлифовальные операции, токарные операции

-Слесарный участок

Слесарные операции, сверлильные операции, резьбон. операции.

-Участок окраски

Малярные операции.

-Участок сборки

Электромонтажные операции, сборка заслонок, сборка обечаек, установка привода.

После каждой операции деталь поступает на промежуточный склад, или на стол контролера ОТК.

1.6 Производственно-хозяйственные связи предприятия

1.6.1 Диллерская сеть

Главнейшей маркетинговой задачей ЗАО «ВИНГС-М» является создание представительств, как минимум в 11 городах миллионниках, в 4-х уже существует (г. Москва (ЗАО «Вингс-М Партнер») ,г. С.Петербург (ЗАО «Вингс-М Нева»),г. Казань(ЗАО «Вингс-М Волга»),г. Минск(СЗАО «БелВингс-М», создание дочерней компании «Вингс-М Екатеринбург находится в процессе переговоров.

Крупнейшими дилерами компании, имеющими дилерский сертификат являются:

Компания «Элита» г. С. Петербург.

ООО «Галвент» г. Москва

ООО «Линия Горизонта» г.Железнодорожный

ООО «Московская Вентиляционная Компания» г. Москва

ЗАО «ПромАэроТехника» г. Москва

ООО «Галеон» г.Новокузнецк

ООО «Вентстройсервис» г.Уфа

ООО «ВентаСервис» г.Екатеринбург.

И др…

1.6.2 Поставщики

Для производства противопожарных клапанов предприятие ЗАО «ВИНГС-М» использует разнообразные материалы и комплектующие.

Своевременное снабжение производства, исследование рынка материалов и комплектующих - основная задача отдела снабжения производства.

Основными поставщиками материалов и комплектующих на данный момент являются.

-ЗАО «НП Подольсккабель» Кабельная продукция.

-ООО «ТД Металлпромснаб» Поставщик металлопродукции.

-ООО «Стройкомплект-Лес» Пиломатериалы.

-ЗАО «Химпекс» - Прокладки, негорящие синтетические материалы.

И др…

-ТД «Металлоцентр» - нерж. лист

-ООО «Перфоком» - стальной лист

-ООО "СтальСитиСервис" - оцинкован. лист

-ОАО «СевЗапСпецАвтоматика» - поставщик магнитов

-ООО «Русконект» поставщик Крепежных сзделий

-Компания «RED MOTORS» - шина

-ОАО «Завод вентиляционного оборудования» - фланец

-ООО "Сервоприводы БЕЛИМО Руссия" - электромеханические приводы типа BF и BLF. ( Единственный официальный представитель Швейцарской компании по производству вентиляционных приводов в России. Привода белимо на данный момент в России являются единственными, устанавливаемыми на противопожарные клапаны, исследования количества производимых клапанов конкурентами ведутся по отгрузкам приводов Белимо со склада.)

1.7 Маркетинговые исследования, реклама, ситуация на сегменте рынка противопожарных клапанов

Если в 1996 году ЗАО «ВИНГС-М» было некоторое время единственным, российским производителем сертифицированных противопожарных клапанов, то на данный момент компания находится в условиях жесткой конкурентной борьбы за первенство на данном сегменте рынка.

Основными конкурентами являются:

- Веза

- ВКТ

- Арктика»

- Фаер

- Феррум

- RedMotors

1.7.1 Динамика продаж противопожарных клапанов ЗАО «ВИНГС-М» за 2005 - 2007 г.г.

Месяц	2005	2006	2007	2006 к 2005	2007 к 2006
Январь	2084	2583	3137	23,9	21,4
Февраль	2337	3660	5054	56,6	38,1
Март	3826	4137	4862	8,1	17,5
Апрель	3885	4552	4943	17,2	8,6
Май	4436	6006	6550	35,4	9,1
Июнь	4048	5889	6556	45,5	11,3
Июль	3747	6296	7254	68,0	15,2
Август	5138	6428	6606	25,1	2,8
Сентябрь	3998	4453	7237	11,4	62,5
Октябрь	3875	5210	8362	34,5	60,5
Ноябрь	4928	6058	6845	22,9	13,0
Декабрь	4391	5145	6606	17,2	28,4
	46693	60417	74012	29,4	22,5



1.7.2 Ситуация на рынке противопожарных клапанов в России с 2005 по 2007 год.

2005 год

Производитель	Реализовано продукции, шт.	Доля рынка %
Вингс-М	46693	40,0135398
Веза	25000	21,42373579
ВКТ	25000	21,42373579
Остальные, в т.ч. Импорт	20000	17,13898863
Всего	116693



2006 год

Производитель	Реализовано продукции, шт.	Доля рынка %
Вингс-М	60417	35,04120823
Веза	30000	17,39967637
ВКТ	40000	23,19956849
Сигма-вент	12000	6,959870546
Остальные (Фаер,Феррум,RedMotors,Арктика и пр.	30000	17,39967637
Всего	172417



2007 год

Производитель	Реализовано продукции, шт.	Доля рынка %
Вингс-М	74012	32,31795714
Веза	45000	19,64962535
ВКТ	60000	26,19950046
Сигма-вент	20000	8,733166821
Остальные Фаер,Феррум,RedMotors,Арктика и пр.	30000	13,09975023
Всего	229012



Данные таблиц были получены на основе анализа отгрузок комплектующих изделий для противопожарных клапанов.

1.7.3 Рост рынка противопожарных клапанов

Изменение	2006/2005	2007/2006	2007/2005
%	148	133	196
Шт	55724	56595	112319

Рост рынка противопожарных клапанов в России связан, прежде всего, с увеличением объемов строительства в Москве и по России в целом.

Так же необходимо отметить рост средней приведенной скидки на противопожарные клапаны ЗАО «ВИНГС-М»

2005 г - 19.3 %

2006 г - 24.7%

2007 г. - 27.2%

1.8 Рекламная политика ЗАО «ВИНГС-М»

Для данной категории товаров, подойдет не всякая реклама, поэтому основными рекламными акциями является:

- Реклама в специализированном каталоге;

- Каталог выпускаемой продукции;

- Листовки с рекламным текстом и изображениями из каталога;

- Участие в Выставках

Противопожарные клапаны, и системы воздушного кондиционирования, технически сложное оборудование. Поэтому при создании, даже элементарной листовки, раньше приходилось согласовывать работу конструкторов с типографским отделом. Все это делалось, для того, чтобы исключить все возможные ошибки, которые могли появиться по вине типографии, из-за незнания материала.

С точки зрения организации, подготовки и проведения рекламных мероприятий все товары могут быть разбиты на четыре основных группы:

- к первой группе относятся такие товары потребления, как продовольствие, обувь, одежда, посуда, книги и т. п.;

- вторая группа охватывает товары потребления длительного пользования (бытовая техника, мебель, мотоциклы и др.);

- в третью группу входят машины и оборудование, которые используются в строительстве, промышленности, сельском хозяйстве, в торговле;

- четвертая группа включает промышленное сырье, строительные материалы и удобрения.

Следовательно, продукция, производимая ЗАО «Вингс-М» относится к третьей (3) группе. Для рекламодателя эта реклама является наиболее сложной. В каталогах и листовках, присутствует в основном информация и иллюстрации технического характера. Это является рекламной политикой фирмы. Все рекламные акции делаются в основном только для проектировщиков и проектировочных компаний.

Особенность данного оборудования такова, что противопожарные клапаны и вентиляционное оборудование, простым людям не касающихся вопросов пожарной безопасности и вентиляции это оборудование просто не нужно. Вот и получается, что основной целью рекламы является, необходимость доказать, качество, надежность и практичность выпускаемого оборудования для того, чтобы проектировщик в свою очередь, при проектировании очередного объекта заложил в проект оборудование, ЗАО «Вингс-М», а не конкурентов.

Примерно, по такому же принципу проходит выставка, но там помимо проектировщиков, налаживаются или становятся более теплыми отношения с фирмами «партнерами».

Есть две схемы, удачного последствия общения с проектировщиком или проектировочным институтом, первая прямая (схема 1), вторая посредническая (схема 2). На данный момент более развитая является (схема 2). Это объясняется тем, что посредническая организация, это своя ниша на любом рынке, будь то рынок вентиляции или обуви.

Схема 1. Прямая схема движения рекламной информации и связи от проектировщика до окончательной поставки оборудования на объект

На схеме показано, каким образом влияет правильно предоставленная проектировщику реклама. Связь прямая, без посредников. Следовательно, поставка оборудование идет тоже напрямую. Также на схеме прекрасно видно, что проектировщик по большому счету, кроме закладки оборудования в спецификацию больше ничего не делает, но даже при таком раскладе схемы он представляет большую ценность для фирмы, как живая реклама в том числе.

Схема 2. Схема движения рекламной информации и связи от проектировщика до окончательной поставки оборудования на объект через посредника

На этой схеме мы можем видеть, что рекламная информация все равно работает, несмотря на появление посредника. Поскольку посреднику никуда не деться, даже если ему в руки попала спецификация. Дело в том, что без специального согласования с проектным институтом заменить оборудование на аналогичное или похожее, практически не возможно. Поэтому фирма обращается либо напрямую на ЗАО «Вингс-М», либо через еще одних посредников, но во втором случае она естественно проигрывает по деньгам и срокам.

Печатная реклама для фирмы.

Наиболее важная проблема и ответственное дело в рекламном материале найти ошибки и постараться не допускать их больше в следующем. Печатный материал является одним из самых сложнейших рекламных материалов, как в техническом, так и в психологическом плане. Но если сделать, так, чтобы печатная продукция удовлетворяла, не только требованиям проектировщиков и «подвязанных» в этом вопросе людей, но и людей, которые только начинают изучать и разбираться в этом деле.

Это наиболее сложная задача, поскольку необходимо учитывать множество психологических аспектов (шрифт, цвет, расположение и т.д.).

Прежде всего, реклама в каталогах и специализированных сборниках Рациональная (предметная), то есть информирует, обращаясь к разуму потенциального покупателя. Она приводит аргументы, чтобы убедить его, свои доводы облекает в словесную форму, использует чертеж или рисунок для того, чтобы усилить впечатление от сказанного словами.

Организация выставок.

В год фирма участвует на выставках от 3 до 5 раз, 3 - это обязательные Московские (Отопление и Кондиционирование, MosBuild и специальная выставка, посвященная охранным системам и системам пожаротушения). Остальные - региональные выставки, которые проходят в Санкт-Петербурге и т.д.

Фирма ЗАО «Вингс-М» на выставке является «брендом», а не начинающей или развивающейся компанией. Основной задачей людей при посещении стенда ЗАО «Вингс-М» является обновление информации о производимой компанией продукции. На стенде есть специалисты, которые могут ответить абсолютно на любой вопрос, заданный по производимой продукции. Также, очень много людей с фирмой начинают работать, по телефону, а на выставке знакомятся и завязывают дружеские и деловые отношения.

Интернет Реклама ЗАО «Вингс-М»

У ЗАО «ВИНГС-М» есть свой сайт, www.vings-m.ru.

эффективность инвестиционный основной фонд

1.9 Анализ состояния и эффективного использования основных фондов ЗАО «ВИНГС-М

При анализе основных производственных фондов особое внимание уделяется изучению их структуры, динамики и состояния.

Основные фонды предприятия делятся на промышленно-производственные и непромышленные, а также фонды непроизводственного назначения. Производственную мощность предприятия определяют

промышленно-производственные фонды. Кроме того, принято выделять активную часть (рабочие машины и оборудование) и пассивную часть фондов, а также отдельные подгруппы в соответствии с их функциональным назначением (здания производственного назначения, склады, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные приборы и устройства, транспортные средства и т. д.).

Такая детализация необходима для выявления резервов повышения эффективности использования основных фондов на основе оптимизации их структуры. Большой интерес при этом представляет соотношение активной и пассивной частей, так как от их оптимального сочетания во многом зависят фондоотдача, эффективность использования основных средств и финансовое состояние предприятия.

1.9.1 Анализ состава и структуры основных средств

Проанализируем изменение структуры основных фондов ЗАО «ВИНГС-М» в течение последних трех лет.

По данным таблицы видно, что стоимость основных средств предприятия в течении трех рассматриваемых лет увеличилась на 25002 тыс. рублей. На эти изменения повлиял, в первую очередь, рост стоимости активной части ОПФ - машины и оборудование. Это положительная тенденция, свидетельствующая о возможном обновлении этого сегмента или приобретении дополнительных производственных единиц для увеличения производственно-коммерческих результатов деятельности предприятия.

Также, увеличилась стоимость зданий и транспортных средств.

Таким образом, к концу 2007 году в структуре основных производственных фондов наибольший удельный вес (54,2 % имеет активная часть фондов (машины, оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь), а на долю зданий и сооружений, пассивной части ОПФ приходится 45,8 %).

Таблица структуры ОПФ

№ п/п	Состав и структура основных фондов	Ст-ть на конец 2005 года	Ст-ть на конец 2006 года	Ст-ть на конец 2007 года	Изменение за последний год
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	Здания	25072	54,23	28941	44,20	29121	40,88	180	0,62
2	Сооружения и передаточные устройства	1356	2,93	2845	4,35	3506	4,92	661	18,85
3	Машины и оборудование	17329	37,48	28610	43,70	31398	44,07	2788	8,88
4	Транспортные средства	2479	5,36	5076	7,75	7213	10,13	2137	29,63
	Всего	46236		65472		71238

1.9.2 Анализ эффективности использования основных фондов

Для обобщающей характеристики эффективности использования основных средств, служат показатели рентабельности, фондоотдачи, фондоемкости.

Наиболее обобщающим показателем эффективного использования основных фондов является фондорентабельность.

Фондорентабельность = Прибыль от продажи продукции / ОПФ

Таблица Эффективность использования основных фондов

Показатель	Значение показателя на конец года
	2005 год	2006 год	2007 год
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	165 194	216 346	251 732
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	85 973	103 232	107 251
Стоимость ОПФ, тыс. руб.	46 236	65 472	71 238
Стоимость машин и оборудования, тыс. руб.	17 329	28 610	31 398
Удельный вес машин и оборудования в стоимости ОПФ, % (УМ)	37,5	43,7	44,1
Объем продукции, приходящейся на 1 рубль стоимости машин и оборудования, руб./руб. (Фом)	9,53	7,56	8,02
Фондоотдача ОПФ, руб./руб. (ФОопф)	3,57	3,30	3,53
Фондоемкость ОПФ, руб./руб.	0,28	0,30	0,28
Фондорентабельность, %	1,86	1,58	1,51

Ухудшение таких показателей, как Фондоотдача, фондоемкость и фондорентабельность связаны с увеличением средней приведенной скидки, но несмотря на это, общая прибыль предприятия растет из-за увеличения объемов продаж.

1.10 Анализ финансового состояния предприятия

Капитал - это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для осуществления своей деятельности с целью получения прибыли. Капитал предприятия формируется за счет собственных (внутренних средств) и за счет заемных (внешних) источников. От степени соотношения собственного и заемного капитала во многом зависят финансовое положение предприятия и его устойчивость.

Таблица структуры источников капитала

Источник капитала	на конец 2005г.	на конец 2006г.	на конец 2007г.	Изменение за последний год
	тыс. руб.	%	тыс. руб	%	тыс.руб	%	тыс.руб	%
1.Собственный капитал	168998	94,47	230664	96,89	303630	94,51	72966	24,03
2.Заемный капитал	9892	5,53	7407	3,11	17643	5,49	10236	58,02
ИТОГО	178890	100	238071	100	321273	100	83202	20,7

По результатам проведенного анализа динамики и структуры источников капитала можно констатировать факт увеличения собственных средств ЗАО «ВИНГС-М» и незначительные изменения процентного соотношения ко всему капиталу в целом. Данный факт свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.

Таблица Динамика структуры собственного капитала

Источник капитала	на конец 2005г.	на конец 2006г.	на конец 2007г.	Изменение за последний год
	тыс. руб.	%	тыс. руб	%	тыс.руб	%	тыс.руб	%
Уставной капитал	197	0,1	197	0,1	197	0,1	0	0
Добавочный капитал	5483	3,2	5483	2,4	5483	1,8	0	0,0
Резервный капитал	30	0,0	30	0,0	30	0,0	0	0,0
Нераспределенная прибыль	163288	96,6	224954	97,5	297920	98,1	72966	24,5
Итого:	168998	100,0	230664	100	303630	100	72966	24

Из таблицы видно, что основным источником роста собственного капитала является нераспределенная прибыль, ее прирост составил 134632 тысячи рублей или 79,7 %. Это свидетельствует о высоких результатах, достигнутых за последние 3 года по основной производственно-коммерческой деятельности.

Представленный анализ данного предприятия предполагает использовать в качестве источников финансирование капитализацию собственного капитала, нежели привлечение альтернативных источников.

1.11 Показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «ВИНГС-М»

1.11.1 Оценка платежеспособности на основе показателей ликвидности предприятия

Одним из показателей, характеризующих финансовое положение предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность своевременно погашать свои платежные обязательства наличными денежными ресурсами. Оценка платежеспособности по балансу осуществляется на основе характеристики ликвидности оборотных активов, которая определяется временем, необходимым для превращения их в денежные средства.

Коэффициент текущей (общей) ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия средств, чтобы рассчитаться по краткосрочным обязательствам в течение отчетного периода.

Коэффициент срочной ликвидности раскрывает отношение наиболее ликвидной части оборотных средств к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается, как частное от деления денежных средств на краткосрочные обязательства.

Чистый оборотный капитал - превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами

Данные баланса

	Код строки	Конец 2005	Конец 2006	Конец 2007
Оборготные активы	290	130026	171796	246466
денежные средства	260	87228	119088	182261
Дебиторская задолженность	240	9986	12174	21663
Краткосрочные фин. вложения	250	450	0	0
Краткосрочные обязательства	690	8825	6211	16332

Показатели ликвидности

	Конец 2005	Конец 2006	Конец 2007
Коэффициент текущей ликвидности	14,73	27,66	15,09
Коэффициент срочной ликвидности	11,07	21,13	12,49
Коэффициент Абсолютной ликвидности	9,88	19,17	11,16
Чистый оборотный капитал, тыс. Руб.	121201,00	165585,00	230134,00



Как видно из таблицы, коэффициенты ликвидности выше среднего показателя, что говорит о финансовой устойчивости предприятия ЗАО «ВИНГС-М».

Так же хочется отметить довольно высокий показатель чистого оборотного капитала, что говорит о потенциале предприятия к расширению.

1.11.2 Показатели деловой активности предприятия ЗАО «ВИНГС-М».

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - это отношение выручки от реализации к среднему за период размеру дебиторской задолженности.

Коэффициент оборачиваемости производственных запасов - это отношение полной себестоимости к среднему за период размеру запасов.

Коэффициент оборачиваемости активов - это отношение выручки от реализации к среднему за период размеру активов.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности - это отношение выручки от реализации к среднему за период размеру кредиторской задолженности.

Анализ коэффициентов деловой активности показывает, насколько эффективно предприятие использует средства производства.

Данные баланса

	Код строки	Начало 2005	Конец 2005	Конец 2006	Конец 2007
Выручка от продаж	010	110734	165194	216346	251132
Себестоимость прод. Товаров	020	45956	68364	98293	126668
Управленческие расходы	040	8419	8888	12585	15104
Прибыль от продаж	050	54660	85973	103232	107251
Запасы	210	21111	29979	40401	40806
Дебиторская задолженность	240	9663	9986	12174	21663
Баланс	300	119194	178890	238071	321273
Кредит.задолженн.	690	7040	8825	6211	16332

Показатели деловой активности

	Конец 2005	Конец 2006	Конец 2007
Коэффициент оборачиваемости активов	1,11	1,04	0,90
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	16,81	19,53	14,84
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	20,58	28,48	22,09
Коэффициент оборачиваемости МПЗ	1,80	1,94	2,42

Падение коэффициента оборачиваемости активов и увеличение коэффициента оборачиваемости МПЗ связано с общим расширением предприятия.

1.11.3 Оценка рентабельности предприятия

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются величиной полученной прибыли и уровнем рентабельности.

Коэффициент рентабельности основной деятельности определяется отношением прибыли от реализации продукции к затратам на производство и реализацию продукции.

Коэффициент рентабельности продаж определяется отношением прибыли от реализации продукции к выручке от реализации продукции.

Коэффициент рентабельности собственного капитала является соотношением чистой прибыли к средней величине собственного капитала.

Данные баланса

	Код строки	Начало 2005	Конец 2005	Конец 2006	Конец 2007
Выручка от продаж	010	110734	165194	216346	251732
Себест товаров	020	45956	68364	98293	126668
Упр. Расходы	040	8419	8888	12585	15104
Прибыль от продаж	050	54660	85973	103232	107251
Коммерч расходы	030	1699	1969	2236	2709
Прибыль до налогообложения	140 Ф2	58263	85838	94809	107867
Чистая прибыль	190 Ф2	43099	65924	71645	82996
Обор. Активы	290	84924	130026	168628	246466
Капитал и резервы	490	112054	168998	230664	303630
Баланс	300	119094	178890	238071	321273

Коэффициенты рентабельности

	Конец 2005	Конец 2006	Конец 2007
Рентабельность капитала (До налогообложения), %	57,61	45,48	38,57
Рентабельность капитала, (Чистая прибыль) %	44,25	34,37	29,68
Рентабельность собств.капитала,%	46,91	35,85	31,07
Рентабельность обор. Капитала,%	79,99	69,13	51,68
Рентабельность продаж,%	52,04	47,72	42,61
Рентабельность полной себест.,%	108,52	91,26	74,23

В таблице наблюдается ухудшение показателей рентабельности. Из факторов, влияющих на коэффициенты рентабельности можно выделить расширение предприятия в целом, рост заработной платы, стоимость электроэнергии, топлива, материалов и т.д.

Тем не менее важно отметить рост чистой прибыли, связанный прежде всего с увеличением объемов продаж.

Выводы

На основании организационно-экономической характеристики ЗАО «ВИНГС-М» и приведенного анализа экономического потенциала и финансового состояния предприятия необходимо дать обобщающую оценку работы и результативности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что финансовое состояние предприятия является устойчивым.

Оценка платежеспособности на основе показателей ликвидности показала результаты выше среднего показателя.

Падение коэффициентов рентабельности связано с общим расширением предприятия, ростом объемов производства, продаж.

Удельный вес собственного капитала предприятия порядка 95%, что так же свидетельствует о финансовой устойчивости.

На данный момент предприятие находится на пике конкурентной борьбы, что требует постоянной модернизации выпускаемой продукции, уменьшения себестоимости, увеличения объемов производства, расширения дилерской сети, изучение возможности выхода на мировой рынок и поиск новых ниш на рынке для расширения деятельности.

2. Проектная часть

2.1 Технико-экономическое обоснование проекта

Из анализа ситуации на рынке противопожарных клапанов, а именно снижения доли рынка ЗАО «ВИНГС-М», связанного с развитием масштабов производства и соответственно демпингом со стороны конкурентов, а также роста средней приведенной скидки, следует вывод, что для сохранения лидирующей позиции на данном сегменте рынка, требуется постоянное изучение потребностей потребителей, достижений конкурентов, а также снижение себестоимости производимой продукции.

В проектной части будет рассмотрена модернизация уже существующей на предприятии технологии изготовления противопожарного клапана марки КЛОП-1(60) с электромеханическим приводом BELIMO, на примере изготовления корпуса клапана из оцинкованной стали (на данный момент корпус изготавливается из черной стали с аргонно - дуговой сваркой и покраской огнеупорным составом). Недостаток сегодняшней технологии состоит в сложности, длительности и дороговизне сварочных и покрасочных работ. Противопожарные клапаны в России подлежат обязательной сертификации, и любое изменение конструкции изделия потребует регистрации новой торговой марки и последующей сертификации (Сертификат пожарной безопасности свидетельствует о возможности конструкции клапана удерживать распространение продуктов сгорания и подачу кислорода к очагу воспламенения, в течении определенного времени, в нашем случае 60 минут).

На предприятии ЗАО «ВИНГС-М» отработана и успешно функционирует схема освоения и запуска в серийное производство новых изделий.

Освоение и запуск в производство новых видов изделий.

1. Отдел пожарной безопасности, на основе изучения потребностей потребителей и достижений конкурентов издает техническое задание и передает его в Конструкторский отдел.

2. Конструкторский отдел при помощи ГНТ (Группы Новой Техники) изготавливает опытный образец, который проходит испытания на собственном аэродинамическом стенде предприятия. При положительном результате испытаний конструкторская документация передаётся в Инженерный центр.

3. В Инженерном центре издается инженерная документация (чертежи изделия) и при помощи ОЭГ изготавливается опытная партия, которая снова проходит испытания на собственном стенде и в случае положительного результата передается в ОПБ.

4. Отдел пожарной безопасности занимается регистрацией торговой марки и последующей сертификацией нового изделия.

5. Инженерная документация (чертежи) передается в технологический отдел, для определения возможности производства нового изделия, на уже имеющемся на предприятии оборудовании, либо закупки (собственного изготовления или доработки в инструментальной службе) нового оборудования, с последующим запуском изделия в серию.

Предлагается замена некоторого оборудования по действующей технологии на новое.

Демонтируемое оборудование
Наименование	год	потребляемая	первоначальная
оборудования	выпуска	мощность к ВТ	стоимость
Ножницы DURMA RGM 2525	2002	4	316236
Пресс гибочный ИБ-1426	1997	5,5	126100
Пресс гидравлический КД-2320	1972	2,5	24824,53
Приобретаемое оборудование
Наименование	год	потребляемая	первоначальная
оборудования	выпуска	мощность	стоимость
Пресс листогибочный ИР 1428		5	581665,3
Соединительный пресс НС1000R		пневматический	707568,26
Пресс листогибочный ручной UKV100		пневматический	210254,95

Пневматические работают от компрессора, потребляемая мощность 22 кВт.

Компрессор уже существует на предприятии и работает на все оборудование.

Внедрение нового оборудования позволит сократить энергопотребление на 7 кВт

Технические характеристики Соединительного пресса НС1000R

Пневмопитание	6 атм.
Производительность	180 ударов в минуту
Длина рычага	макс. 500 мм
Ход пуансона	9,4 мм
Толщина оцинкованной стали	макс. 2,4 мм (напр. 1,2 + 1,2 мм)

Технические характеристики пресса листогибочного ручного UKV 100

Ширина листа	2000 мм
Толщина листа	1,2 мм
Диаметр листа	10 мм
Угол гибки	90°
Габаритные размеры	3000х1400х1100 мм
Масса	530 кг

Основные технические характеристики пресса листогибочного гидравлического с подвижным столом ИР1428

Технические характеристики:	ИР1428
Номинальное усилие пресса, кН	630
Длинна инструмента, мм	2000
Наибольший ход стола, мм	125
Регулировка хода стола, мм	125
Величина регулировки упора заднего, мм	500
Высота стола над уровнем пола, мм	1150
Скорость хода стола, мм/сек
При холостом ходе	23
При рабочем ходе	10
При возвратном ходе	25
Габариты пресса, мм
Слева направо	3600
Спереди назад	2000
Высота	2000
Давление в гидросистеме, МПа	20
Общая мощность электродвигателей, кТв	7,5
Масса пресса, кг	2900

План инвестиций

	Длительность, Дни	Инвестиции,р.
Разработка и патентование нового изделия.	40	80000
Получение сертификата	20	50000
Подписание договора и внесение аванса	2	1499488,51
Изготовление оборудования	20	-
Доставка оборудования	5	10000
(Демонтаж старого оборудования)
Монтаж,наладка	4
Обучение персонала	20	45000
Запуск производства.	-	-
Итого	111	1684488,51

Таким образом, необходимые инвестиции на реализацию проекта составляют 1684488,51 рублей. Предлагаемый источник финансирования - собственные средства предприятия.

2.2 Оценка эффективности проекта

2.2.1 Расчет резервов сокращения длительности технологического процесса

Рассмотрим трудоемкость изготовления противопожарного клапана типового размера 400х400 по старой и новой технологии:

Новая технология изготовления корпуса противопожарного клапана из оцинкованной стали позволит избежать длительных и дорогостоящих операций аргонно-дуговой сварки и малярных операций (малярные операции полностью не задействованы в новой технологии, а аргонно-дуговая сварка заменена на более быструю и дешевую пневматическую пуклевку), а также существенно упростит окончательную сборку корпуса (Если по существующей технологии корпус собирается из четырех обечаек, то по новой технологии , при помощи листогибочного пресса ИР 1428, делается четыре гиба обечайки и пуклевка только на одном углу корпуса, а не сварка на четырех углах, как по действующей технологии).

Трудоемкость изделия по существующей технологии. (На примере клапана, размером 400х400)

№	Наименование	Кол-во(60мин)	загот	гибка	штампов	дуг.сварк	конт.свар	слесарн	сверлильная	резьбон.	шлифоваль	пуклевка	токарн	малярн	эл.монт	сб. заслонок	сбор. Обечаек	сбороч	коорд.проб.	плазма	ИТОГО
	детали или сборочн
	единицы
1	Клапан огнезадерж	1																25,0			25,0
	планка	1	0,006		0,3						0,5										0,8
	прокладка	1			0,3			1,0													1,3
	шайба	2	0,008		1,0																1,0
	Кожух В>150	1		2,0				0,3				0,4							0,8		3,5
2	Корпус	1				15,0	3,9					6,2		5,0			8,5				38,6
	обечайка левая	1	2,0	0,4	1,1																3,5
	обечайка правая	1	2,0	0,4	1,1																3,5
	обечайка нижняя	1	2,0	0,4	0,9																3,3
	обечайка верхняя	1	2,0	0,4	1,2																3,6
	Упор	1	0,005	0,03	0,3			0,01													0,3
	шина фланца ШФ-20	8															3,2				3,2

№	Наименование	Кол-во(60мин)	загот	гибка	штампов	дуг.сварк	конт.свар	слесарн	сверлильная	резьбон.	шлифоваль	пуклевка	токарн	малярн	эл.монт	сб. заслонок	сбор. Обечаек	сбороч	коорд.проб.	плазма	ИТОГО
	детали или сборочн
	единицы
3	Заслонка	1														14,0					14,0
	манжета	4														2,0					2,0
	обрамление	2	2,2													3,0					5,2
	облицовка	2						0,5												3,0	3,5
	панель	2														9,8					9,8
	манжета	2														2,0					2,0
	втулка	4											2,4								2,4
4	опора нижняя	1				1,2		0,8													2,0
	пластина	1	0,009		0,3			0,5													0,8
	втулка	1											1,7								1,7
	шайба	1	0,002		0,3																0,3
5	опора верхняя	1				1,0															1,0
	ось	1						0,5					1,1								1,6
	пластина	1	0,009		0,1																0,1

№	Наименование	Кол-во(60мин)	загот	гибка	штампо	дуг.сварк	конт.свар	слесарн	сверлильная	резьбон.	шлифоваль	пуклевка	токарн	малярн	эл.монт	сб. заслонок	сбор. Обечаек	сбороч	коорд.проб.	плазма	ИТОГО
	детали или сборочн
	единицы
6	Опора нижняя	1						1,0													1,0
	пластина	1	0,006		0,1				0,4												0,5
7	Крышка	1		в	с	б	о	р	к	е											0,0
	крышка d=146	1	0,03		0,5																0,5
	кольцо	1						0,4													0,4
8	ТРУ	1													10,0						10,0
	Стойка	1			0,3			0,5											0,1		0,9
	Скоба	1	0,01		0,7				1,0	1,0											2,7
	Коробка соед.	1						2,5													2,5
9	Привод BLF	1																			0,0
	Плата	1						0,3											0,3		0,6
	Итого		10,29	3,63	8,5	17,2	3,9	8,31	1,4	1	0,5	6,6	5,2	5	10	30,8	11,7	25	1,2	3	153,18

Трудоемкость изделия по новой технологии. (На примере клапана, размером 400х400)

№	Наименование	Кол-во(60мин)	загот	гибка	штампов	дуг.сварк	конт.свар	слесарн	сверлильная	резьбон.	шлифоваль	пуклевка	токарн	малярн	эл.монт	сб. заслонок	сбор. Обечаек	сбороч	коорд.проб.	плазма	ИТОГО
	детали или сборочн
	единицы
1	Клапан огнезадерж	1																25,0			25,0
	планка	1	0,006		0,3						0,5										0,8
	прокладка	1			0,3			1,0													1,3
	шайба	2	0,008		1,0																1,0
	Кожух В>150	1		2,0				0,3				0,4							0,8		3,5
2	Корпус	1						15,4				7,2					5,0				27,60
	Обечайка	1		2,0				0,5											2,2		4,70
	Шина	8															3,2				3,20
3	Заслонка	1														14,0					14,0
	манжета	4														2,0					2,0
	обрамление	2	2,2													3,0					5,2
	облицовка	2						0,5												3,0	3,5
	панель	2														9,8					9,8
	манжета	2														2,0					2,0
	втулка	4											2,4								2,4
№	Наименование	Кол-во(60мин)	загот	гибка	штампов	дуг.сварк	конт.свар	слесарн	сверлильная	резьбон.	шлифоваль	пуклевка	токарн	малярн	эл.монт	сб. заслонок	сбор. Обечаек	сбороч	коорд.проб.	плазма	ИТОГО
	детали или сборочн
	единицы
4	опора нижняя	1				1,2		0,8													2,0
	пластина	1	0,009		0,3			0,5													0,8
	втулка	1											1,7								1,7
	шайба	1	0,002		0,3																0,3
5	опора верхняя	1				1,0															1,0
	ось	1						0,5					1,1								1,6
	пластина	1	0,009		0,1																0,1
6	Опора нижняя	1						1,0													1,0
	пластина	1	0,006		0,1				0,35												0,5
7	Крышка	1		в	с	б	о	р	к	е											0,0
	крышка d=146	1	0,03		0,5																0,5
	кольцо	1						0,4													0,4
№	Наименование	Кол-во(60мин)	загот	гибка	штампов	дуг.сварк	конт.свар	слесарн	сверлильная	резьбон.	шлифоваль	пуклевка	токарн	малярн	эл.монт	сб. заслонок	сбор. Обечаек	сбороч	коорд.проб.	плазма	ИТОГО
	детали или сборочн
	единицы
8	ТРУ	1													10,0						10,0
	Стойка	1			0,3			0,5											0,1		0,9
	Скоба	1	0,01		0,7				1,0	1,0											2,7
	Коробка соед.	1						2,5													2,5
9	Привод BLF	1																			0,0
	Плата	1						0,3											0,3		0,6
	2,3	4,0	3,9	2,2	0,0	24,2	1,4	1,0	0,5	7,6	5,2	0,0	10,0	30,8	8,2	25,0	3,4	3,0	103,0

Изменение технологического процесса позволит сократить срок изготовления заказов:

До внедрения проекта:

заготовительный участок - 1 день

Слесарный участок Аргонно-дуговая сварка - 1 день

Холодная сварка - 1 день

Малярка - 1 день

Сборка и упаковка - 1 день

ИТОГО: 5 дней

После внедрения проекта:

Заготовительный -1 день

Слесарный участок - 1 день

Холодная сварка - 1 день

Сборка и упаковка - 1 день

ИТОГО: 4 дня

Из таблиц трудоемкости операций видно что при внедрении новой технологии трудоемкость изготовления уменьшается со 153 минут до 103.

2.2.2 Расчет снижения себестоимости продукции

1). Проведем сравнительный анализ трудоемкости и заработной платы на производство одного клапана 400х 400, по действующей и новой технологиям.

Заработная плата:

Сварочные операции - 125 р./час

Слесарные операции - 110 р./час

Молярные операции - 120 р./час

	Обеспечение производственного процесса, чел.
	Существующая технология	Новая технология
Сварочные операции	4	0
Слесарные операции	3	2
Холодная сварка	2	3
Покрытие	2	0
Рубка	2	2
Гибка	1	1
Штамповка	1	0
Формовка	0	1
Итого	15	9

Технология изготовления	Технология изготовления
корпуса	корпуса
до внедрения проекта	после внедрения проекта
Корпус	Тпз	Т оп	Зар.плата	Корпус	Тпз	Т оп	Зар.плата
Арг.-дуг- сварка		15	31,25	холодная сварка		2,5	4,58
Слесарная	5	8,5	15,58	Слесарная		5	9,17
Холодная сварка		6,2	11,37	Холодная сварка		6,2	11,37
Покраска	5	5	10
обечайка левая				обечайка
Рубка	5	2	3,67	Рубка КПП	20	2,7	4,95
гибка	5	0,4	0,73	рельефная формовка		2	3,67
штамповка	15	1,1	2,02	гибка	5	1,6	2,93
обечайка правая
Рубка		2	3,67
гибка		0,4	0,73
штамповка	15	1,1	2,02
обечайка нижняя
Рубка		2	3,67
гибка		0,4	0,73
штамповка	15	0,9	1,65
обечайка верхняя
Рубка		2	3,67
гибка		0,4	0,73
штамповка	15	1,2	2,20
шина				шина
резка		3,2	5,87	резка		3,2	5,87
ИТОГО:	80	51,8	99,55		25	23,2	42,53

Таким образом при внедрении новой технологии расходы на заработную плату сокращаются на 57.02 р.

2). Рассмотрим затраты на материалы на производство одного клапана до и после внедрения новой технологии изготовления.

	до внедрения проекта	после внедрения
		проекта
Наименование	Лист БТ-ПН-0-0,8	Лист ОЦ.Б-ПН-НО-0,8	Изменение
статей	ГОСТ 19904-90	ГОСТ 19904-90
Стоимость 1 кг металла (руб.)	24,72	33,88	-9,16
Вес 1 листа (кг)	19,625	19,625
Стоимость 1 листа (руб.)	485,13	664,90	-179,77
Стоимость 1 кв.м металла	155,24	212,77	-57,52
Площадь листа (кв.м)	3,125	3,125
Площадь обечайки (кв.м)	0,563	0,537
Стоимость 1 клапана (руб.)	87,40	114,26	-26,85
Стоимость 1 клапана с учетом
20% отходов (руб.)	104,88	137,11	-32,23

В таблице представлено изменение затрат на производство только корпуса клапана, остальные затраты на материалы не изменялись и составляют 653,17 р.

Из таблицы видно, что затраты на материалы на производство одного клапана выросли на 32,23 р.

Сводная таблица себестоимости на производство одного противопожарного клапана КЛОП-1 размером 400х400

	Сумма,руб
Наименование статей	до	после	Изменение
	внедрения	внедрения
	проекта	проекта
Материалы	758,05	790,28	32,23
Комплектующие изделия	105,56	105,56	0
Итого материалы	863,61	895,84	32,23
Заработная плата	318,12	261,1	-57,02
производственных рабочих
Единый социальный налог	89,39	73,37	-16,02262
Цеховые расходы	684,32	686,8	2,48
Общезаводские расходы	1610,81	1568,35	-42,46
Производственная себестоимость	3566,25	3485,46	-80,79
Внепроизводственные расходы	283,22	296,11	12,89
Себестоимость с внепроизводственными	3849,47	3781,57	-67,90
расходами
Цена без НДС	6500	6500	0
Прибыль	2650,53	2718,43	67,90
Рентабельность	68,85	71,89	3,03

Единый социальный налог - 28.1 %

Таким образом прибыль от производства одного противопожарного клапана с введением новой технологии вырастет на 67.9 р.

2.2.3 Расчет ожидаемой прибыли

Из учета среднего роста рынка за 2005-2007 г.г, 60000изделий в год, средней ожидаемой доли рынка ЗАО "ВИНГС-М" 35% и доли клапанов типа

КЛОП-1, среди всей продукции ЗАО "ВИНГС-М" 30%,ожидаемое количество произведенных клапанов составляет:

Год		2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Всего противопожарных клапанов Рынок		279012	329012	379012	429012	479012	529012	579012
ЗАО ВИНГС-М		97654	115154	132654	150154	167654	185154	202654
КЛОП-1		29296	34546	39796	45046	50296	55546	60796

Таблица Расчет прогнозируемой прибыли продукции по действующей технологии

	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Ожидаемая средняя скидка, %	28,00	28,50	28,70	29,00	29,20	30,20	30,50
Количество выпускаемых	29296,26	34546,26	39796,26	45046,26	50296,26	55546,26	60796,26
клапанов
Обьем реализации	137106,50	160553,74	184435,77	207888,49	231463,39	252013,38	274647,10
(средняя цена единицы*
количество выпускаемых единиц)
Текущие затраты (Затраны на 1 р.	112790,60	133003,10	153215,60	173428,10	193640,60	213853,10	234065,60
реализованной продукции*объем
реализации)
Аммортизация производственного	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	0,00
оборудования, тыс. р.
Налогооблагаемая прибыль тыс р.	24289,90	27524,64	31194,17	34434,39	37796,79	38134,28	40581,50
Налог на прибыль 24%	5829,57	6605,91	7486,60	8264,25	9071,23	9152,23	9739,56
Чистая прибыль	18460,32	20918,73	23707,57	26170,14	28725,56	28982,05	30841,94
итого чистая прибыль	177806,31

Расчет прогнозируемой прибыли продукции по внедряемой технологии

	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Ожидаемая средняя скидка, %	28	28,5	28,7	29	29,2	30,2	30,5
Количество выпускаемых	29296	34546	39796	45046	50296	55546	60796
клапанов
Обьем реализации	137106	160554	184436	207888	231463	252013,4	274647,1
(средняя цена единицы*
количество выпускаемых единиц)
Текущие затраты (Затраны на 1 р.	109861	129548	149236	168923	188611	208298,5	227986
реализованной продукции*объем
реализации)
Аммортизация производственного	125	125	125	125	125	125	125
оборудования, тыс. р.
Налогооблагаемая прибыль тыс р.	27120,5	30880	35074,8	38840	42727	43589,91	46536,13
Налог на прибыль 24%	6508,93	7411,3	8417,95	9321,6	10255	10461,58	11168,67
Чистая прибыль	20611,6	23469	26656,8	29518	32473	33128,33	35367,46
Всего	201224
По действующей технологии	177806

Чистая прибыль за счет внедрения 23418,2 тыс. руб.

Таким образом, внедрение нового технологического процесса изготовления изделия позволит к 2015 году получить на 23418 тыс. рублей чистой прибыли больше, чем по действующей технологии.

2.3 Показатели эффективности

Нормативный срок окупаемости	Лет.	1
Суммарный дисконт. результат	тыс.руб.	2 022 776,6
Суммарный дисконт. объем инвестиций	тыс.руб.	1 684 488,0
Эффективность инвест. вложений	%	20%
Срок выхода на прибыльную работу	Мес.	10
Срок окупаемости инвест. вложений без учета дисконтирования	Мес.	10
Срок окупаемости инвест. вложений с учетом дисконтирования	Мес.	10
10,50%

2.3.1 Срок окупаемости проекта

Выводы

Оценка эффективности инвестиционного проекта по производству противопожарного клапана с корпусом из оцинкованной стали подтвердила целесообразность его реализации, так как все показатели экономической эффективности имеют положительное значение.