Сущность, формы и функции кредита. Создание банками денег

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ЧУО «БИП - ИНСТИТУТ ПРАВОВЕДЕНИЯ»

Кафедра экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Макроэкономика»

на тему: «Сущность, формы и функции кредита. Создание банками денег»

Подготовила студентка 2-го курса

Экономико-правового факультета

Дневного отделения специальности

«Экономика и управление»

Лукьянчик Т.Г.

Научный руководитель к.э.н доцент

Данилевич А.А.

Минск 2011



Содержание

Введение

1. Сущность, формы и функции кредита

1.1 Сущность и формы кредита

1.2 Функции кредита

1.3 Создание банками денег

2. Особенности кредитной системы Республики Беларусь

2.1 Проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь

2.2 Кредитная система Республики Беларусь

2.3 Современная банковская система Республики Беларусь

3. Особенности кредитной системы зарубежных стран

3.1 Кредитная система России

3.2 Кредитная система США

Заключение

Список литературы

Приложения



Введение

Чрезвычайно актуальной в современных условиях является тема данной работы, т.к. в условиях долгосрочного финансово-экономического кризиса многие белорусские предприятия столкнулись с проблемой нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства. Решением могут стать заемные финансовые ресурсы. Но волатильность курсов ведущих мировых валют, колебание процентных ставок и изменчивость денежно-кредитной политики на внутреннем рынке требуют особой тщательности при выборе источников кредитных ресурсов, способов привлечения заемных финансовых средств и других параметров. В свою очередь, несостоятельность многих экономических субъектов как кредитополучателей негативно отразилось на финансовом состоянии большинства кредитных учреждений.

Целью данной курсовой работы является комплексное исследование сущности, функций, форм существования кредита и определение направлений развития в современных условиях.

Нами будут рассмотрены условия возникновения кредита, его функции, также в работе широко описана классификация кредитов по ряду признаков, изучены банковская и кредитная системы Республики Беларусь, также в работе представлен зарубежный опыт функционирования кредитных систем на примере опыта России и США.

Задачами работы являются:

- изучение теоретических основ кредитных отношений;

- анализ кредитного рынка и денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

- определение направлений и перспектив развития кредита в отечественных условиях.

Предметом исследования является система показателей, характеризующая кредит, его формы и функции.

Объектом исследования является кредитная система зарубежных стран (России и США) и Республики Беларусь.

Чтобы информация, представленная в работе, была исчерпывающей, соответствующей выбранной теме и, кроме того, интересной, использовался широкий спектр литературы. Для того чтобы осветить теоретическую часть работы, была использована учебная литература, опубликованные работы научных деятелей. Кроме того, использовались интернет-источники, поскольку в глобальной сети можно найти наиболее свежие данные, особенно по практической части. Важным источником также явились статьи, опубликованные в белорусских газетах и журналах.

Использовались учебники и учебные пособия под редакцией Желибы Б.Н., Плотницкого М.И., Булатова А.С., Кравцовой Г.И, Положения Национального банка Республики Беларусь.



1. Сущность, формы и функции кредита

1.1 Сущность и формы кредита

Появление кредита было объективно подготовлено особенностями структуры движения товара, которую можно выразить известной формулой: Д - Т - Д'. эта формула отражает и отношения между предприятиями, которые приобретают друг у друга сырьё, материалы, полуфабрикаты, другие производственные ресурсы, создают и продают готовый продукт и за полученную выручку постоянно возобновляют производственный цикл.

Средства и предметы труда на предприятии в каждый момент времени находятся в производственной, товарной и денежной формах. В кругообороте денежного капитала на практике, как правило, присутствуют своего рода «разрывы»: пополнять производство ресурсами нужно постоянно, а выручка на расчетный счет предприятия поступает зачастую неравномерно. Поэтому на момент поступления партий сырья, материалов, комплектующих, требующих оплаты, на расчетном счете предприятий не всегда имеются соответствующие денежные средства. Кредит на текущую деятельность предприятия позволяет нейтрализовать упомянутые «разрывы», сделать процесс воспроизводства непрерывным.

Неравномерность движения оборотного капитала предприятий вызывает отклонения фактической потребности в оборотных средствах от нормативного объёма собственных ресурсов, необходимых для нормальной деятельности данных предприятий. Особенности кругооборота оборотного капитала объективно обуславливают несоответствие между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием в данный момент. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов. Подобные «приливы» и «отливы» для движения денежных средств всех предприятий.

Кругооборот и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно приводят к образованию временно свободных денежных средств. Их высвобождение является объективной необходимостью, вызванной ходом производства и обращения. В процессе промышленного воспроизводства возникает потребность в дополнительных денежных средствах сверх уже авансированных в основной и оборотный капитал. Денежные средства необходимы для обеспечения потребности субъектов хозяйствования, во-первых, в дополнительном оборотном капитале для их развития; во-вторых - в дополнительном основном капитале. Дополнительные средства позволяют снять ограничения на расширение производства, связанные со своеобразным характером оборота основного капитала: по мере его износа происходит накопление амортизационных отчислений, равных сравнительной части стоимости основного капитала. Поэтому до истечения срока амортизации последнего накопления суммы денег может не хватить для проведения необходимой модернизации производства и расширения его масштабов. Кроме того, на момент своего использования амортизационный фонд может быть существенно обесценен инфляцией, а приобретаемые новые основные фонды, как правило, значительно дороже выбывающих. Вызванный данными причинами недостаток средств у предприятия предопределяет необходимость кредита на обновление средств труда, т.е. кредита на капиталовложения, который является долгосрочным. Следовательно, дополнительные средства позволяют значительно ускорить рост основного капитала и его обновление.

Помимо вышеперечисленных объективными условиями возникновения кредита являются:

1) Различия в деятельности производственных циклов предприятий: предприятия с коротким производственным циклом имеют больше временно свободных денег и меньше нуждаются в кредитах. Предприятия же с длительным производственным циклом в большей мере зависят от наличия кредита;

2) Возможности накопления денежных ресурсов субъектами хозяйствования и сбережений населения, которые являются временно свободными средствами;

3) Наличие временно свободных денежных средств у государства (госбюджет) и во внебюджетных фондах (Фонд социальной защиты населения, частные пенсионные фонды);

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимо соблюдение двух условий:

- Интересы кредитора и заемщика совпадают;

- Участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - выступают как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Кредитор - субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий ссуду. Поэтому кредит проявляется в виде движения ссудного капитала. Можно выделит следующие формы его движения:

- Кредитование субъектов хозяйствования;

- Предоставление кредитов другим банкам;

- Кредитование населения.

Ссуженная стоимость - объект кредитной сделки по поводу, которого возникают кредитные отношения. Она обладает специфическими чертами:

1) Ее движение носит возвратный характер - от кредитора к заемщику и наоборот. Необходимость возврата суженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика. Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает ее сохранение на всех этап ее движения;

2) Ей присущ, как правило, авансирующий характер. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщиком, но и получение им дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию этих доходов: ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика;

3) Ее использование позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс.

Основным из известных признаков кредита - платность, срочность, возвратность - является последний. Каждое решение о выдаче кредита соотносится с тем, сможет ли кредитор получить обратно денежные средства. Следовательно, сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для ее использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

По характеру ссужаемой стоимости выделяют денежный, товарный и смешанный (товарно-денежный) кредит; по субъектам кредитных отношений - банковский, государственный, коммерческий, потребительский, лизинговый, факторинговый, ипотечный; по сфере функционирования - национальный и международный кредит.

Кроме того, кредиты классифицируют по видам на основе следующих признаков:

1) По срокам - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

2) Видам обеспечения - обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

3) Видам кредиторов - банковский, государственный, коммерческий, кредит страховых компаний, кредит частных лиц, консорциональный кредит;

4) Видам заемщиков - сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;

5) Использованию - потребительский, промышленный, инвестиционный, сезонный, кредит на операции с ценными бумагами, импортный, экспортный;

6) Размерам - мелкий (микрокредит), средний, крупный;

7) Платности - платный и бесплатный (беспроцентный);

8) Валюте - в национальной и иностранной валюте и т.д. [3, с.65]

Рассмотрим наиболее важные формы кредита.

Банковский кредит - наиболее распространенная форма кредита. Он представляет собой движение ссуженной стоимости, предоставляемой банками взаймы на принципах платности, срочности, возвратности, материальной обеспеченности, целевой направленности.

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитов носят возмездный характер, т.е. предусматривают не только возврат ссуженной стоимости по истечении срока пользования, но и уплату вознаграждения кредитору в той или иной форме. Кроме того, платность кредита позволяет защитить кредитные деньги от инфляции. Ссудный процент стимулирует кредиторов предоставлять свои временно свободные средства взаймы, а заемщиков - наиболее эффективно использовать эти средства в хозяйственной деятельности. Источником выплаты процента по кредиту служит часть прибыли, полученной заемщиком от использования ссуженной стоимости.

Принцип срочности отражает необходимость возврата ссуды не в любое время, а в сроки, зафиксированные в кредитном договоре. В случае несоблюдения указанных в договоре сроков кредитор имеет право применить к заемщику экономические и другие санкции. Исключением являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре не предусматривается.

Принцип возвратности есть безусловная необходимость своевременной обратной передачи заемщиком ссудной стоимости кредитору. Возвратность как принцип организации кредита присуща всем его формам. Более того, она считается основой кредита, всеобщим его свойством. Термин «возврат» заменяется сходным по значению термином «погашение долга», который также означает прекращение обязательства путём передачи оговоренного в соглашении сторон стоимостного эквивалента.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, во-первых, что заемщик должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдана ссуда. Однако кредиты могут и выдаваться под будущие затраты по производству продукции, развитию предпринимательства. Во-вторых, при возможном невозврате заемщиком ссуды, нарушении других принятых на себя обязательств, кредитор должен иметь защиту своих имущественных интересов в установленных законодательством формах. К важнейшим формам обеспечения банковских кредитов относятся:

1) Залог имущества, товаров, других ценностей;

2) Залог ценных бумаг;

3) Гарантия, поручительство;

4) Страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика;

5) Переуступка в пользу банка платежных требований и счетов заемщиков к третьим лицам.

Целевой характер ссуд определяется заемщиком, однако и банк при выдаче кредита исходит из его назначения, конкретного объекта кредитования. После выделения кредита в лице своих сотрудников осуществляет сопровождение кредита в виде мониторинга всех его стадий во избежание возможных нарушений кредитного договора.

Банки осуществляют кредитование за счет собственных средств (собственный капитал); привлеченных денежных средств (депозиты юридических лиц, вклады населения; остатки денежных средств на счетах клиентов); заемных средств (кредиты других банков).

Банковские кредиты классифицируют по ряду признаков.

По периоду использования принято деление кредитов на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше года). Краткосрочные кредиты, или кредиты на текущую деятельность, представляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средства на формирование текущих активов; долгосрочные - для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных средств.

В зависимости от способа выдачи (предоставления) выделяют наличные и безналичные (путем перечисления средств со счета на счет или путем выдачи наличных денег со счета) кредиты; кредиты посредством переучета векселей, покупки ресурсов на межбанковском рынке; вексельные кредиты. эмиссия деньги политика кредитный рынок

Кредиты могут предоставляться в национальной валюте, в валюте страны кредитора, в валюте третей страны. В зависимости от количества участников сделки бывают двусторонними и многосторонними (кредитование банковским консорциумом, синдицированные кредиты).

Целевое назначение банковских кредитов может быть следующим:

- Увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение объемов производства);

- Временное пополнение оборотных средств;

- Потребительские нужды.

По технике предоставления различают разовые кредиты, выдаваемые одной суммой, и лимитированные кредиты - кредитные линии, овердрафт. Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. Существуют следующие виды кредитных линий: сезонная; возобновляемая (клиент после погашения задолженности по кредиту имеет право опять получить кредит в пределах установленного лимита); кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования; подтверждаемая линия (клиент обязан каждый раз согласовывать условия предоставления конкретной суммы в рамках кредитной линии). Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств последнего в сумме не более 10-15% ежемесячного оборота по расчетному счету клиента. Данный кредит предоставляется, как правило, под поступление денежных средств на расчетный счет клиента, которые тут же списываются в погашение овердрафта, т.е. фактически без обеспечения, хотя оно может быть и предусмотрено по договору с банком.

Срок кредита - период пользования ссудой. Он исчисляется с момента получения ссуды до ее конечного погашения. По срокам погашения ссуды делятся на срочные, отсроченные и просроченные. Срочные - ссуды, срок погашения которых еще не наступил или наступает в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком по просьбе клиента на более поздний период. Просроченные - ссуды, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки. По истечении времени такие кредиты переводятся в разряд сомнительных к возврату, а затем в разряд безнадежных. Те и другие называют также проблемными кредитами. Их доля в общем кредитном портфеле банка не должна превышать 5-10%.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

- Кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока;

- Кредиты, погашаемые в рассрочку согласно графику;

- Кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредитования, как правило, с предоставлением льготного периода.

По видам процентной ставки различают кредиты с фиксированной процентной ставкой и с плавающей процентной ставкой. По способам взимания процентов выделяют несколько видов кредитов. Во-первых, кредиты, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Во-вторых, кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. В-третьих, кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

Выдача кредитов производится, главным образом, безналичным путем. За пользование кредитом заемщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из ставки рефинансирования ценробанка, требуемой процентной маржи, уровня инфляции, объема и срока кредита, степени риска и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплата процентов, механизм их взыскания определяется банком отдельно для каждого кредита по согласованию с заемщиком и закрепляются в кредитном договоре. Решение вопроса о выдаче кредита банк принимает на основании тщательного анализа кредитоспособности и правоспособности потенциального заемщика. Кредиты заключаются на основе кредитного договора и на условиях, в нем предусмотренных. В кредитном договоре имеются следующие основные положения:

1) Целевое назначение кредита;

2) Размер и предельная величина кредита;

3) Процентная ставка по кредиту;

4) Сроки погашения основного долга и процентов;

5) Формы обеспечения кредита;

6) Валюта кредита;

7) Права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;

8) Периодичность и сроки представления банку баланса заемщика и других данных, необходимых для сопровождения кредита.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, банк применяет санкции, предусмотренные данным договором. Юридические лица имеют право получать кредиты в любом банке, а не только в том, где открыт расчетный счет. Однако банк, предоставляющий кредит, уведомляет об этом тот банк, в котором заемщик находится на постоянном обслуживании. [3, с.73]

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. При этом кредиторами выступают юридические и физические лица, заемщиком - государство в лице его органов (министерство финансов, местные органы власти). Существует и понимание государственного кредита как бюджетного кредита, выдаваемого субъектам хозяйствования, либо как кредита одного государства другому. В обоих случаях кредитором выступает государство. В основном же под государственным кредитом в Беларуси имеются в виду государственные займы - внутренние и внешние, выпуск облигаций, казначейских обязательств, заимствование средств у ценробанков. Выше указанная мобилизация свободных денежных средств используется государством для реализации двух основных целей:

- Покрытие дефицита госбюджета (посредством выпуска государственных краткосрочных облигаций);

- Финансирование отдельных статей госбюджета сверх текущих возможностей государства (посредством выпуска государственных долгосрочных облигаций).

Для кредиторов - физических и юридических лиц государственный кредит - это форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящая дополнительный доход.

В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. При централизованном кредите в качестве заемщиков выступает правительство, в частности, министерство финансов; при децентрализованном - местные органы власти. Децентрализованные займы проводят для частичного покрытия расходов местных бюджетов.

Государственный кредит классифицируют и по другим признакам:

- По месту получения - внутренние и внешние займы;

- По срокам - краткосрочный (до одного года) и долгосрочный (свыше одного года);

- В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений - государственные облигационные и безоблигационыые займы (векселя, казначейские обязательства). Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее выпустившего, возместить номинальную стоимость ценной бумаги с выплатой фиксированного процента. [3, с.78]

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя предприятиями: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Он представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за поставленный товар. При данном кредите предприятия - участники кредитных отношений регулируют сделку посредством товарных векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов должнику от кредитора) уплатить причитающуюся сумму в определенный срок. До срока своего погашения векселя могут использоваться повторно для платежей, минуя банк, путем передачи с надписью индоссамента из рук в руки вместо денег.

Коммерческий кредит отличается от банковского по составу участников, порядку оформления, экономическому содержанию. В то же время он имеет определенную взаимосвязь с банковским кредитом. Окончание торговой сделки означает начало коммерческого кредита. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во время торговой сделки. При коммерческом кредите объектом сделки служит товар, при банковском - свободные денежные ресурсы. Одновременно коммерческий кредит ускоряет процесс общественного воспроизводства, сокращает время пребывания капитала в товарной форме.

Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал: субъектами выступают агенты товарной сделки - поставщик товаров и их покупатель. Поэтому коммерческий кредит - это товарная форма кредита, выражающая отношения по поводу перераспределения материальных фондов между предприятиями. При этом кредите в кредитную сделку включаются только ресурсы поставщика в виде готовой продукции. Количественные границы коммерческого кредита зависят от:

- Способности кредитора предоставлять ссуду в товарной форме и наличие у него массы товарных ресурсов;

- Достаточности у кредитора денежных средств для авансирования оборотных средств в очередной кругооборот;

- Возможности получения в банке ссуды под векселя;

- Уровня кредитоспособности заемщика.

Коммерческий кредит имеет ряд достоинств. Он ускоряет реализацию продукции предприятия-поставщика и приносит дополнительный доход в виде процентов, выплачиваемых при погашении векселей. Заемщику часто выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получать банковский. В момент получения коммерческого кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот оборотного капитала.

Срок предоставления коммерческого кредита зависит от ряда факторов - вида товаров, цены сделки, цены кредита, финансового состояния партнеров и т.д. однако коммерческий кредит всегда имеет краткосрочный характер.

Коммерческий кредит тесно взаимодействует с банковским. При недостатке кредитных ресурсов у банков спрос на коммерческий кредит возрастает. Прямое банковское кредитование расширяет способность поставщиков предоставлять коммерческий кредит своим покупателям. [3, с.82]

1.2 Функции кредита

Функция, отражая отдельные сущностные черты кредита, представляет собой специфическое проявление его сущности как целостного явления. Это означает, что функции кредита относятся к кредитному отношению в целом, т.е. касаются в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. В этом смысле следует различать функции кредита и, например, функции банков. Кроме того, функции кредита характеризуют проявление сущности во всех его формах и разновидностях, т.е. в любых кредитных сделках, независимо от их специфики.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование другим экономическим субъектам на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

На основе кредита происходит перераспределение значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе -- существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических явлений. [8, с.161]

Выделяют следующие черты, характеризующие специфику перераспределения стоимости на основе кредита:

- кредитное перераспределение охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства, что обусловливает широкие масштабы этого процесса. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, распределяемых через бюджетную сферу. Кроме того, возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в кредит повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования;

- на основе кредитного перераспределения удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передается заемщику в пользование только на определенный срок; ,

- перераспределение посредством кредита охватывает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы. Например, в качестве источника кредитования используются временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; ранее произведенное оборудование предоставляется во временное пользование на условиях лизинга и т.д. По сути, в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство;

- на основе кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают коммерческий и лизинговый кредит, отдельные виды потребительского кредита и частично международный кредит. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу;

- перераспределение кредитных ресурсов в пользование хозяйствующим субъектам носит производительный характер, т.е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заемщика. Эта особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того чтобы возвратить кредит в срок и с уплатой ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости;

- кредитное перераспределение носит в основном прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большинстве случаев без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом. Однако опосредованное перераспределение также имеет место, например при косвенном банковском кредитовании;

- перераспределительная функция кредита охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости. Кредитное перераспределение может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым.

Например, перераспределение может происходить между отдельными территориями. Известно, что в кредитной сделке принимают участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения. В связи с этим кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе (области, стране), могут быть использованы для кредитования в другом районе (области, стране). В этом случае имеет место межтерриториальное перераспределение.

Если кредитные ресурсы формируются за счет временно свободных денежных средств предприятий одних отраслей, а затем используются для кредитования предприятий в других отраслях, то происходит межотраслевое перераспределение. В условиях, когда банковский кредит является основной формой кредита, межотраслевое перераспределение является наиболее характерным для кредитной сферы. Коммерческие банки, обладая правом свободного выбора клиентов, аккумулируют временно свободные средства предприятий независимо от их ведомственной принадлежности, и эти средства обезличиваются в совокупной массе кредитных ресурсов банка. Кредитование предприятий определенной отрасли осуществляется за счет таких обезличенных средств, при этом объем кредитных ресурсов, мобилизованных в данной отрасли, и объем кредитных вложений в нее, как правило, не совпадают.

Вместе с тем кредитные отношения могут служить базой и для внутриотраслевого перераспределения. В частности, если банк специализируется на обслуживании предприятий одной отрасли (является отраслевым банком), то перераспределяемые им ресурсы могут перемещаться только в пределах этой отрасли. На принципах возвратности внутри отрасли могут также перераспределяться централизованные фонды министерств и ведомств.

Механизм реализации перераспределительной функции кредита зависит от типа экономических отношений общества. В командно-административной экономике кредитное перераспределение осуществлялось централизованно, на основе кредитных планов и было направлено на решение задач, определяемых планами социально-экономического развития страны. При этом кредитные ресурсы нередко предоставлялись предприятиям без учета действительной потребности общества в развитии тех или иных производств, а также способности заемщиков вернуть полученные кредиты в срок с уплатой процентов. [3, с.72]

В условиях рыночной экономики интересы кредиторов, в частности банков, заключаются в получении возможно большей прибыли. Это достигается главным образом тогда, когда кредиты выдаются высокоэффективным предприятиям, продукция которых пользуется устойчивым спросом на рынке, поскольку в этом случае наиболее высока гарантия своевременного возврата средств и выплаты ссудного процента. Таким образом, с развитием рыночных отношений кредитное перераспределение становится все более активным фактором формирования эффективной структуры экономики.

Однако результаты кредитного перераспределения во многом зависят от уровня инфляции. Следствием инфляционных процессов в кредитной сфере является ухудшение структуры источников кредитования, а также структуры кредитных вложений -- снижение доли долгосрочных кредитов, переориентация с кредитования промышленных предприятий на кредитование предприятий торговли для снижения кредитных рисков и т.д.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.

Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота -- с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляются главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, которые в металлических денежных системах выступали представителями золота. К таким кредитным орудиям обращения относятся знаки стоимости и виде банкнот, чеков, векселей, депозитных сертификатов, облигаций и т.д. Однако процесс демонетизации золота, состоящий в потере им свойств денежного товара (всеобщего эквивалента), завершился к 1970-м гг.

Таким образом, по мере развития товарно-денежных отношений (в том числе кредитных) функция замещения претерпела модификацию. В настоящее время функционирование кредитных орудий обращения уже не носит характер временного замещения полноценных денег, когда вступление в оборот первых приводило лишь к отсрочке движения вторых. В современных денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые имеют в основном кредитный характер. К ним в первую очередь относятся банкноты, используемые в качестве наличных денег.

В экономической литературе выделяют и другие функции кредита, в частности денежную (или эмиссионную).

Содержание денежной функции кредита, по мнению авторов, ее признающих, состоит в выпуске денег в обращение. Они считают, что поскольку современные деньги имеют в основном кредитный характер, то выпуск денег в обращение (денежная эмиссия) и кредитование являются тождественными процессами. Однако отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, эти авторы в то же время склонные различать кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Некоторые экономисты выделяют контрольную функцию кредита. Представляется, что данная функция характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения в целом.

Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку заинтересован в возврате переданных в кредит средств. Однако контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений. Например, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно так же не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами. С другой стороны, заемщик не может контролировать деятельность кредитора, поскольку в кредитной сделке он является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению. [6, с.204]

1.3 Создание банками денег

Кредитная система развитых стран состоит из центрального, коммерческих банков и специализированных кредитно-финансовых учреждений.

Особое место в этой системе занимает центральный банк, главной задачей которого является управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью. Основные функции: разработка и реализация денежно-кредитной политики, эмиссия и изъятие из обращения денег (центральные банки наделены монопольным правом выпуска банкнот); хранение золотовалютных резервов страны; выполнение кредитных и расчетных операций правительства; оказание разнообразных услуг коммерческим банкам (хранение обязательных резервов, предоставление ссуд).

Особое положение центральных банков в кредитной системе проявляется в том, что они не имеют цель получения максимальной прибыли и не конкурируют в сфере бизнеса с коммерческими банками, не обслуживают население, предприятия - все это выполняют коммерческие банки.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы. Они могут быть универсальными и специализированными. Первые выполняют все банковские операции (от 100 до 300 видов). Вторые могут обслуживать определенную отрасль, сферу хозяйствования, группу клиентов либо выполнять небольшое число операций.

К таким банкам относятся: инвестиционные - специализирующиеся на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставлении долгосрочных ссуд; ипотечные - осуществляющие кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества.

К специализированным кредитно-финансовым институтам относят сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные, лизинговые компании.

Путем кредитования банки способны создавать новые деньги. Каждый коммерческий банк имеет установленные законом обязательные резервы, размер которых определяет центральный банк. Он указывает, какой процент своих активов коммерческий банк должен иметь либо в виде вкладов в центральном банке, либо в виде кассовой наличности - этот процент является резервной нормой. Остальные денежные средства банк может использовать для приращения денег.

Предположим, человек вложил в банк $1000, тогда балансовый отчет банка будет следующим:

Актив	Пассив
FR (Факт*Резервы) + $1000	Депозиты + $1000
Обязат. резервы (R) + $100
Избыт. резервы (Е) + $900

Фактические резервы (FR) банка А составляют $1000

Норма обязательных резервов (R) установлена для всех банков в размере 10 %. Следовательно, избыточные резервы (Е) составляют 90 % (т. е. Е=FR-R). Таким образом, банк А создал $900 дополнительных денег.

Если действующий субъект использовал полученную ссуду в $900 для покупки сырья, то его поставщики переведут полученные деньги на свой счет в банк Б, баланс которого будет выглядеть следующим образом:

Актив	Пассив
FR+$900	Депозиты+$900
R+$90
Е+$810

Таким образом, банк Б создал дополнительные деньги - $810.

Теоретически, при норме резервов 10 % каждый $1, вложенный в банк, приведет к созданию $10, т. е. имеет место мультипликация:

,

где т - банковский мультипликатор, который показывает, сколько новых банковских долларов создает банковская система при поступлении в нее одного дополнительного доллара депозита.

Если R=10 %=0,1, то .

Учитывая т, можно рассчитать максимальную сумму денег (М), которую создала банковская система:

,

10*900= 9000 .

Процесс этот будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма вклада не будет использована в качестве обязательных резервов. [7, с.33]

Вывод: в данной главе мы рассмотрели сущность, формы и функции кредита. Кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. Также кредит можно определить как экономические отношения между заемщиком и кредитором по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Таким образом субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Основными формами кредита являются банковский, государственный и коммерческий кредиты.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.



2. Особенности кредитной системы Республики Беларусь

2.1 Проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь

Развитие банковской системы Республики Беларусь обусловлено пристальным вниманием к этому сектору кредитной системы государства и Национального банка Республики Беларусь. В «Программе развития банковского сектора экономики и основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2006--2010 годы» определены основные цели и задачи развития, которые определяются необходимостью обеспечения высоких и устойчивых темпов экономического роста и повышения на этой основе уровня благосостояния и качества жизни народа.

Основными целями развития банковского сектора являются повышение устойчивости и эффективности его функционирования, а также рост потенциала и совершенствование состава банковских услуг.

В рамках поставленных целей будут решаться следующие задачи:

- укрепление доверия к банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов, вкладчиков посредством усиления защиты их интересов;

- повышение эффективности механизмов аккумулирования денежных средств населения, субъектов хозяйствования и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- увеличение объемов инвестиционного кредитования экономики в соответствии с государственными программами;

- расширение состава и улучшение качества предоставляемых услуг, соответствующих международным стандартам банковской деятельности;

- повышение эффективности государственного регулирующего воздействия на параметры развития банковского сектора;

- интеграция в мировую банковскую систему.

В рамках поставленных целей и задач существенная роль отводится политике государства, которая предусматривает проведение последовательных мер, направленных на укрепление и развитие банковской системы.

Так, при принятий решений, направленных на финансирование отраслей экономики, отдельных проектов Правительства Республики Беларусь, выдаче гарантий должны учитываться как ликвидность каждого банка, так и банковской системы в целом. Будет совершенствоваться практика привлечения внешних государственных займов через банки-агенты.

В целях содействия эффективности управления банками должны использоваться новые формы организации корпоративного управления с привлечением в советы директоров и наблюдательные советы банков высококвалифицированных менеджеров с безупречной деловой репутацией.

Государство снизит свою долю участия в капитале банков путем поэтапного вывода государственных органов управления из числа участников, сохранив и повысив потенциал в АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белинвестбанк». Укрепление указанных банков будет осуществлено за счет внесения дополнительных вкладов в уставные фонды свободных денежных средств, размещения в банках финансовых средств как центральных, так и местных органов государственного управления, предоставления необходимых государственных гарантий, завершения разработки и реализации соответствующих долгосрочных программ развития.

Совершенствование структур банковского сектора будет направлено на дальнейшее развитие универсальных банков, предоставляющих комплексное обслуживание всего спектра клиентов с учетом развития банковских услуг, соответствующих уровню развитых стран.

На снижение рисков банковского сектора повлияет создание кредитных бюро, инвестиционных агентств, развитие и укрепление сектора небанковских кредитно-финансовых организаций. В целях снижения уровня отдельных видов операционного риска путем передачи риска или его части третьей стороне возможно использование аутсорсинга.

Структурное преобразование банков планируется за счет создания дочерних банков, иностранных банков или их участия в капитале белорусских банков. Это позволит привлечь иностранные инвестиции в банковский сектор.

С целью совершенствования банковского законодательства будет осуществлено приведение его в соответствие с новой редакцией Банковского кодекса Республики Беларусь и международными стандартами. Будет осуществлен переход на международные стандарты финансовой отчетности путем внедрения национальных стандартов, соответствующих международным, совершенствования методологического обеспечения банковских операций на основе международных принципов бухгалтерского учета с одновременным усилением роли Национального банка в области методологического руководства бухгалтерским учетом и отчетностью в банках Республики Беларусь.

Одним из направлений развития банковского сектора является работа в области предотвращения отмывания доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма. С этой целью усиливается организация контроля за выполнением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями норм и требований актов законодательства; проводится организационно-методологическая работа, связанная с защитой, передачей информации; координируется взаимодействие с центральными банками иностранных государств и другими заинтересованными органами в Республике Беларусь и за рубежом.

Определенную роль государство отводит созданию конкуренции среди банков независимо от формы собственности, участия иностранных инвесторов в капитале банков. Этому будет способствовать полный переход к конкурсному размещению среди банков заявок на осуществление кредитования государственных программ. Будут выработаны единые подходы в регулировании процессов создания и. функционирования банков, единая процентная и тарифная политика, исключающая дифференциацию в предоставлении банкам льгот и преференций по гарантированию сохранности вкладов, расчету экономических нормативов, налогообложению, и другие меры пресечения проявлений монополизации, обеспечение свободы выбора клиентами услуг, предоставляемых банками, с возможностью ознакомления с достоверной информацией о деятельности любого банка.

Важную роль в проведении денежно-кредитной политики и развитии банковского сектора сыграет международное сотрудничество в рамках Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации, Евразийское экономическое сообщество, Единое экономическое пространство, Международный валютный фонд.

Создание макроэкономических условий в стране, обеспечение эффективного функционирования всех секторов экономики, рост благосостояния населения, состояние бюджетной сферы Республики Беларусь обеспечат возможность увеличения объема денежных средств, привлекаемых банковским сектором.

Объем ресурсной базы банковского сектора увеличится в 2,5--2,9 раза и составит к концу 2010 г. 39--40 % в соотношении с ВВП.

Собственный капитал банков будет поддерживаться на уровне, достаточном для принимаемых ими рисков. Ожидается его увеличение за 5 лет в 2,6--3 раза за счет роста прибыли и инвестиций в уставные фонды, причем доля прибыли как источника формирования собственного капитала должна стать приоритетной. Рост объемов прибыли, в свою очередь, предполагается обеспечить за счет роста объемов проведения банковских операций, а также оптимизации банками структуры доходов и расходов.

Привлечению средств иностранных клиентов будут способствовать повышение инвестиционной привлекательности экономики страны через активизацию присвоения Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга и корпоративных рейтингов ведущим предприятиям и банкам; развитие фондового рынка; применение международных стандартов финансовой отчетности, бухгалтерского учета и аудита предприятий. Привлечение депозитов субъектов хозяйствования и вкладов населения останется определяющим инструментом сбережений в условиях отсутствия альтернативных активов, находящихся в стадии развития. Будет формироваться система долгосрочных сбережений населения, включая создание специальных целевых фондов для финансирования конкретных инвестиционных проектов и программ. Увеличение объемов депозитов субъектов хозяйствования будет обеспечиваться за счет роста объема продаж и прибыли, снижения налоговой нагрузки на предприятия.

Рост ресурсной базы банков должен происходить с одновременной оптимизацией активов и пассивов, чему будет содействовать практика совершенствования пруденциальных требований и ограничений, а также мер надзорного реагирования по устранению возникающих нарушений. Этому способствует работа банков с проблемными активами и по снижению расходов на создание резервов, росту доходности активов, уменьшению недополученных доходов по просроченным процентам, снижению доли активов, не приносящих доход, при одновременном понижении уровня рисков по проводимым операциям.

Будут совершенствоваться процедуры по оценке реальных собственников банков, что способствует повышению прозрачности структуры собственности банков. Обеспечение стабильности функционирования банков зависит в значительной мере от системы управления рисками. В рамках решаемых задач, поставленных государством перед банковским сектором, прерогативой будет управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления ими. В рамках глобализации банковских процессов повышается значимость управления валютным, процентным, фондовым рисками.

Развитие банковского надзора ориентируется на дальнейшее внедрение международных стандартов. Основным направлением развития банковского надзора будет продолжение внедрения содержательного надзора, ориентированного на оценку и ограничение рисков, а именно:

- дальнейшая оптимизация пруденциальной отчетности, максимальное ее приближение к внутрибанковской управленческой отчетности, позволяющей осуществлять не только количественный, но и качественный анализ параметров рисков и качества управления ими;

- дальнейшее совершенствование системы раннего предупреждения проблемных ситуаций в банках;

- повышение роли профессионального суждения специалистов Национального банка при оценке финансового состояния и перспектив функционирования банков;

- внедрение консолидированного надзора, повышение внимания к деятельности связанных с банком лиц, способных оказывать существенное влияние на деятельность, риски и финансовое состояние банков;

- внедрение надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов на основе консолидированной отчетности;

- повышение требований к прозрачности структуры собственности банков, выявление и оценка их реальных собственников;

- повышение требований к деловой репутации руководителей и крупных учредителей банков;

- установление требований к бизнес-планам создаваемых банков на стадии их открытия.

Так как в ближайшие годы банки сохранят роль наиболее крупных финансовых посредников, будет обеспечен комплекс мер, направленных на расширение доступности кредитов экономике в целом.

На макроуровне денежно-кредитная политика должна способствовать снижению инфляции и процентных ставок на финансовом рынке, обеспечению относительной стабильности белорусского рубля. Предприятия, в свою очередь, обязаны обеспечить эффективное использование кредитных ресурсов.

Одним из направлений повышения уровня оказания услуг по кредитованию с целью снижения рисков является содействие банков предприятиям в разработке бизнес-планов их развития, реализуемых с кредитной поддержкой банков.

Формирование рынка розничных банковских услуг направлено на развитие потребительского кредитования совместно с предприятиями торговли, развитие и оптимизацию филиальной сети, обслуживание через сеть мини-отделений, использование передвижных операционных касс, сокращение времени обслуживания клиентов с использованием в работе элементов принципа «одно окно» и др.