Планирование работы автосервиса

Самоклеящейся груз

300,00 руб.

36 шт.

Плоский самоклеящейся груз

300,00 руб.

36 шт.

Вентиля для шиномонтажа

Вентиль б/к

200,00 руб.

50 шт.

Вентиль б/к хром

250,00 руб.

50 шт.

Вентиль цветной

320,00 руб.

52 шт.

Вентиль разборный

340,00 руб.

50 шт.

Расходные материалы для мойки

Концентрат автоматических моек. Придает краскам блеск. 30г. на 10л.воды.Экологически чист.AUTOBELLA, ATAS Италия. 10 кг

506,00 руб.

1 шт.

Программное обеспечение для СТО

Программа «Учет СТО» (ButSoft)

2 450,00 руб.

1 шт.

Моторное масло

Mobil SHC Formula LD 0W-30

56 000

бочка 208 л

Итого:

169 134 рублей

Затраты на запасные части и расходные материалы составят:

· в месяц 169 134 рублей;

· в год 2 029 608 рублей.

Таблица 13. Цеховые затраты.

Наименование статьи расходов	Затраты на 1 ремонт руб.	Сумма в мес.	Сумма, руб.за 2011 г.)	Сумма, руб.(за 2011 и 2012 г.)
1. Освещение	3,2	3144	37 225	74 450
2. расход силовой электроэнергии участка	1,5	1525	18 304	36 608
3. Отопление	9	8685	104 220	208 440
4. Вода	0,25	230	2760	5520
5. Амортизация оборудования (н.а. 10 %)	7	6761	81 132	162 264
Итого	20,95	20 345	243 641	487 282

Таблица 14. Затраты на оборудование.

Наименование	Цена единицы, руб.	Стоимость доставки и монтажа, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Грузоподъемное оборудование
Домкрат гидравличес-кий подкатной	2000	400	2	4800
Оборудование для хранения инструментов, приспособлений
Тележка инструментальная	5670	1134	4	27216
Верстак однотумбовый	7700	1540	2	18480
Стеллаж с 5-ю оцинкованными полками	2580	516	1	3096
Технологическое оборудование:
Мойка для деталей передвижная	1000	200	1	1200
Установка для сбора отработанного масла	9210	1842	3	33156
Устройство для удаления выхлопных газов	20190	4038	2	4856
Маслораздатчик моторного масла из стандартных бочек	9300	1860	3	33480
Аппарат для полной замены масла в АКПП	24000	4800	1	28800
Аппарат для полной замены охлаждающей жидкости	20000	4000	1	24000
Шиномонтажный стенд	32100	6420	1	38520
Ванна для проверки герметичности колес	1500	300	1	1800
Аппарат для промывки топливной системы	26000	5200	1	31200
Диагностическое оборудование:
Тестер тормозной жидкости	16200	3240	1	19440
Газоанализатор	32580	3516	1	36096
Мотор-тестер	18300	3660	1	20960
Расходомер топлива	8000	1600	1	9600
Стенд для проверки свечей зажигания	7400	1480	1	8880
Оборудование для мойки:
Мини-мойка	29 990	5 800	1	35790
Оборудование для офиса:
Комплект мебели для руководителя (стол, стул, тумба, стеллаж)	15 928	0	1	15928
Мебель офисная набор (стол,стул)	2700	0	1	2700
Стойка ресепшен	9820	0	1	9820
Компьютер	22 870	0	2	45740
Принтер	2890	0	2	5780
Итого	316 966	79 241	40	396 208

Смета затрат:

Материальные затраты:

1) Запасные части и расходные материалы 2 029 608 рублей ( см. п.2.8.1.);

2) Цеховые затраты (с учетом амортизациии) 243 641 рублей (см. таблица 13);

3) Аренда помещения 1 860 000 рублей (см. п. 2.6.7.);

4) Оборудование 396 208 рублей (см. таблица 14).

Оплата труда:

1) 7 440 000 рублей (см. таблица 11).

Страховые выплаты (34 % от заработной платы) составят:

1) 2 529 600 рублей.

А где амортизационные отчисления?

Себестоимость объема реализации услуг рассчитаем по формуле:

Себестоимость объема реализации услуг = 2 029 608 рублей (з/ч)+ +9 969 600 рублей (з/п с выплатами) + 243 641 рублей (цеховые затраты+амортизация) + 1 860 000 рублей (аренда) + 78 276 рублей (отходы) + 396 208 рублей (оборудование) =14 570 810 рублей.

Для определения средней себестоимости одной услуги, необходимо узнать среднее количество ремонтов в год.

Среднее количество ремонтов в год найдем по формуле:

Среднее количество ремонтов в год =12 часов / 2,5 часов (ср. время на 1 ремонт)*8 постов*0,85*355 = 11 587 ремонтов/год.

Средняя себестоимость одной услуги составит:

14 570 810 рублей (себестоимость объема реализации)/11 587 (ремонтов в год) =1257 руб.

2.8.2 Налоговые отчисления

Общая система налогообложения (ОСН) является основным налоговым режимом для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП). ОСН вправе применять все налогоплательщики, кроме тех, чья деятельность подпадает под единый налог на вмененный доход.

На предприятии «Сервис Центр Оскол» планируется использовать общую систему налогообложения и уплачивать такие виды налогов (расчет налогов см. в п.2.9.1.):

· Налог на имущество организаций 2,2 % от прибыли 40 498 руб./мес.

· Налог на прибыль организаций 20% от прибыли 368 176 руб./мес.

· Страховые взносы во внебюджетные фонды РФ (пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования) 34 % от заработной платы 210 800 руб./мес.

платежи за выбросы загрязняющих веществ? (которые, кстати относятся на себестоимость)

Итого налоги составят:

· в месяц 614 474 рублей;

· в год 7 433 688 рублей.

2.8.3 Период окупаемости и нормы рентабельности

В соответствии со стратегией финансирования - все денежные средства собственные.

Для оценки наших вложений необходимо рассчитать среднюю норму рентабельности, которая представляет собой доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализации и величиной начальных инвестиций.

Уровень рентабельности рассчитаем по формуле:

Прибыль/объем реализации*100% = рентабельность

Рентабельность=1 432 164/3 051 100*100% = 47%

Таким образом, рентабельность составит 47 %.

Период окупаемости - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного притока.

Рассчитаем период окупаемости по формуле:

Период окупаемости= капитальные затраты/прибыль= 1 207 528 руб./

1 432 164 руб.= 0,9 года, т.е. 11 месяцев.

2.9 Финансовый план

План доходов и расходов

Финансовый план составлен на перспективу 10 лет, исходя из норм амортизации технологического оборудования.

Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

Расчеты выполнены в постоянных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (2 квартал 2011 года).

Трудовой потенциал сервисной службы на базе имеющихся людских ресурсов рассчитывают для постановки задач и планирования.

Трудовой потенциал = Штат производственных рабочих * Количество рабочих дней * Количество рабочих часов в день * Коэффициент продуктивности рабочего времени.

17 чел.*30 дней*12 часов*0,95=5814 человеко-часов

Количество человеко-часов 17 рабочих при 12 - часовом рабочем дне и 30 рабочих днях составляет в месяц 5814. При продуктивности использования рабочего времени равной 85% (за вычетом простоев без заказов, простоев по другим причинам), в месяц получается:

5814* 85% =4942 производительных человеко-часов.

При эффективности использования рабочего времени, равной 95%, благодаря хорошей организации и квалификации, трудовой потенциал в месяц составит:

4942 * 110% = 4694 часов

Это и есть трудовой потенциал сервисной службы по людским ресурсам. Разделив его на средний норматив времени на выполнение одного ремонтного заказа, который выясняют на основе собственной статистики, например, 2,5 человеко-часа, получают количество заказов средней сложности, которое сервисная служба может выполнить имеющимися людскими ресурсами. В нашем случае в месяц:

Потенциал сервисной службы по заказам составит 4694 : 2,5 = 1847 заказов.

Стоимость нормо-часа 650 рублей (устанавливается ниже уровня текущих цен конкурентов).

Финансовый потенциал можно рассчитать по формуле:

Финансовый потенциал в месяц = Трудовой потенциал * Стоимость нормо-часа

От работы 17 рабочих в месяц можно ожидать объем реализации:

Объем реализации = 4694 * 600 рублей=3 051 100 рублей.

Прибыль найдем по формуле:

Объем реализации - затраты = прибыль.

Прибыль = 3 051 100 руб. - 830 800 руб. (з/п с выплатами) - 20 345 руб. (цеховые расходы с учетом амортизации) - 14 860 руб.(реклама) - 155 000 руб./мес.(аренда) - 169 134 руб. (расходные материалы) - 13 600 (регистрация) - 6523 (отходы)= 1 840 838 руб./мес.

Чистую прибыль найдем по формуле:

Прибыль - налоги = Чистая прибыль

Налог на прибыль=1 840 838 рублей- 20%=368 176 рублей

Налог на имущество =1 840 838 рублей -2,2%=40 498 рублей

Чистая прибыль = 1 840 838 руб./мес. - 368 176 руб. (налог на прибыль) - 40 498 руб. (налог на имущество)= 1 432 164 руб./мес.

Таблица 15. Затраты на реализацию проекта.

Статьи затрат.	Сумма в рублях.
1. Основное производственное оборудование.	1 207 528 руб.
2. Затраты на оплату труда персоналу (с учетом выпллат)	830 800 руб./мес.
3. Цеховые расходы (с учетом амортизации)	20 345 руб./мес.
4. Затраты на рекламу	14 860 руб.
6. Необходимое помещение и паркинг (аренда)	155 000 руб./мес.
7. Затраты на расходные материалы	169 134 руб./мес.
8. Налог на прибыль	368 176 руб./мес.
9. Налог на имущество	40 498 руб./мес.
10. Затраты на регистрацию	13 600 руб.
11. Затраты на утилизацию отходов	6 523 руб./мес.
Итого:	2 826 464 руб.

2.10 Показатели эффективности проекта

Основные экономические показатели сведены в таблицу 16.

Таблица 16. Основные экономические показатели

Номер п/п	Показатели	Ед. измерения	2012г.	2013г.	2013г. в % 2012г.
1.	Объем реализации услуг	руб./год	36 613 200	40 274 520	110
2.	Численность работающих	чел.	46	46	100
	В том числе рабочих	Чел.	30	30	100
3.	Фонд оплаты труда всего	руб./год	9 969 600	10 966 560	110
	В том числе рабочих	руб./год	8 651 040	9 516 144	110
4.	Ср. з/п одного работающего	руб./год	216 630	238 403	110
	Заработная плата на 1 руб. реализации	руб.	0,27	0,29	110
5.	Себестоимость объема реализации услуг	руб./год	14 570 810	16 027 891	110
6.	Прибыль	руб./год	22 090 056	24 299 061	110
	Отчисления от прибыли налога в бюджет		3 976 210	4 373 830
7.	Чистая прибыль	руб./год	17 185 968	18 904 564	110
	Прибыль, направляемая в фонд накопления	руб./год(40%)	6 874 387	7 561 825	110
	Прибыль, направляемая в фонд потребления	руб./год(50%)	8 592 984	9 452 282	110
	Прибыль, направляемая в резервный фонд	руб./год(10%)	1 718 596	1 890 455	110
8.	Рентабельность	%	47	47
9.	Инвестиции		1 207 528	0
10.	Срок окупаемости	месяцев	11	0

При увеличении объема реализации услуг на 10 % увеличивается фонд оплаты труда, средняя заработная плата 1 работника, прибыль, в том числе направляемая в фонд потребления, направляемая в резервный фонд, направляемая в фонд накопления и себестоимость объема реализации услуг.

Список литературы

1. Гражданский Кодекс РФ. - М., ВГУ , 1995 .

2. Налоговый Кодекс РФ. - М., ВГУ, 1996.

3. СанПиН 2.2.1/2.1.1.1200-03. Санитарно-защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных объектов. Утверждено Главным государственным санитарным врачом РФ 30.03.09г.

4. СанПиН 2.2.4.548-96. «Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений».

5. СНиП 2.04.05-91 «Отопление, вентиляция и кондиционирование».

6. Ведомственные строительные нормы ВСН 01-89 «Предприятия по обслуживанию автомобилей».

7. СНиП 23-05-95. «Естественное и искусственное освещение».

8. ГОСТ 12.01.005-88 «Общие санитарно - гигиенические требования к воздуху рабочей зоны».

9. В.В. Волгин Автосервис. Структура и персонал. М.: ИТК «Дашков и Ко», 2004.

10. В.В. Волгин Автосервис. Создание и сертификация. М.: ИТК «Дашков и Ко», 2004.

11. В.В. Волгин Автосервис. Производство и менеджмент. М.: ИТК «Дашков и Ко», 2004.

12. ГОСТ Р 51709-2001. Требования безопасности к техническому состоянию и методы проверки. М.: Госстандарт России, 25 с.

13. ГОСТ 25478-91. «Автотранспортные средства. Требования к техническому состоянию по условиям безопасности движения. Методы проверки».

14. ГОСТ Р 51709-2001. Требования безопасности к техническому состоянию и методы проверки. М.: Госстандарт России, 25 с.

15. ГОСТ 25478-91. «Автотранспортные средства. Требования к техническому состоянию по условиям безопасности движения. Методы проверки».

16. Интернет-журнал «Эксперт».

17. Интернет журнал «Автолюбитель».

18. Сайт www.Rodina.ru

20. Н.А. Платонова, Т.В. Харитонова «Планирование деятельности предприятий», Дело и сервис,2005.

21. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. «Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие», М., «РДЛ», 2001г.

22. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. «Бизнес-план». М., 2009.

Раздаточный материал

Алгоритм процесса оказания услуг автосервиса на предприятии «Сервис Центр Оскол».



Ведомость технологического оборудования.

Наименование	Модель	Производитель	Параметры	Количество	Примечание
1	2	3	4	5	6
Грузоподъемное оборудование:
1. Подъемник двухстоечный, гидравлический	П105	Новгородский завод ГАРО, Россия	Грузоподъемность - 3т, высота подъема - 1850 мм, 2*2,5 кВт, 3720х1500х2520	7	950 кг
2. Подъемник четырестоечный, гидравлический	RAV420N	Ravaglioli, Италия	Грузоподъемность - 3,5 т, 2 кВт	1	1100 кг
3. Домкрат гидравлический подкатный	К4845	Kamasa - Tools, Швеция	Грузоподъемность - 2 т	2
4. Кран гидравлический передвижной	423М	Новгородский завод ГАРО, Россия	Грузоподъемность - 1 т, высота подъема - 3250мм, 2290х1160х1955,	1	205 кг
5. Тележка с подъемной платформой, ножной гидропривод	ПП99	Новгородский завод ГАРО, Россия	Грузоподъемность - 0,75 т, высота подъема 470 - 1060 мм	2
Оборудование для хранения инструментов, приспособлений:
1. Тележка инструментальная	02.006	Новгородский завод ГАРО, Россия	6 ящиков, нагрузка на ящик 20 кг, 765х465х825мм	10	55 кг
2. Верстак однотумбовый	01.1-5	Новгородский завод ГАРО, Россия	Нагрузка на ящик 25 кг, 1500х700х855 мм	12	50 кг
3. Стеллаж с 5-ю оцинкованными полками	05.20-55	Новгородский завод ГАРО, Россия	Глубина 500мм, нагрузка на полку 100 кг, 2000х1000х500	1	50 кг
Технологическое оборудование
1. Мойка для деталей передвижная				2
2.Установка для сбора отработанного масла	С580	Новгородский завод ГАРО, Россия	490х580х1230 мм, емкость 100 л	3
3.Стационарный компрессор	С416М	Новгородский завод ГАРО, Россия	Производительность 1000 л/мин, ресивер 500 л, давление 10 атм, 380 В, 11 кВт, 2100х700х1480 мм	2	480 кг
4. Вытяжная катушка для подачи сжатого воздуха	ВК	Новгородский завод ГАРО, Россия	Длина шланга 20 м, Макс. Давл. 12 атм.	10
5.Устройство для удаления выхлопных газов	УВВГ	Новгородский завод ГАРО, Россия	Вытяжная катушка с вентилятором, 1500 м3/ч, шланг 15 м	5
6.Сварочный полуавтомат	ПДГ201	Новгородский завод ГАРО, Россия	Сварка 0.6-8 мм, 30-210А, проволока 0.6-1.2 мм, 3.7 кВт, катушка 6 кг, 220 В, 800х450х655 мм	1	40 кг
7. Маслораздатчик моторного масла из стандартных бочек	С277	Новгородский завод ГАРО, Россия	Ручной насос, 10 л/мин	3
8. Гидравлический пресс	Пр1020		1450х1230х1420, макс. Усилие 30 т, 1150 кг	1
9. Аппарат для полной замены масла в АКПП	Wynn's teraserver	Wynn's, Бельгия		1
10. Аппарат для полной замены охлаждающей жидкости	Wynn's Power flush	Wynn's, Бельгия	Замена 95% охд. Жидкости, 12В	1
11. Станок обдирочно-шлифовальный	ОШ-1	Новгородский завод ГАРО, Россия	2 круга 350 мм, 3 кВт	1	90 кг
12.Станок настольный сверлильный	Р175	Новгородский завод ГАРО, Россия	Частота вращения шпинделя 550, 750, 1400, 2500, 3750 обЪмин,, мощность двигателя 750 Вт; 380В, 710х390х980 мм	1	115 кг
13. Шиномонтажный стенд	Ш516Н	Новгородский завод ГАРО, Россия	Диапазон зажима: 12-18?. Наружный диаметр колеса max 980 мм, ширина обода max 280 мм. 380 В, 750 Вт, 1040х720х1700 мм,	1	300 кг
14. Станок для балансировки колес	ЛС 1-01		Точность ±1 г, диаметр диска 9-26?, ширина диска 4-16?, 380 В, 400 Вт, 1100х590х1200 мм, 130 кг	1
15. Ванна для проверки герметичности				1
16. Аппарат для промывки топливной системы	Wynn's Remote control purges	Wynn's, Бельгия	12 В. Работает с любыми типами топливных систем	1
17. Турбинка	АВ 2740	Россия		1
18. Стенд для ремонта редукторов	Р640	Россия
19.Вертикально-сверлильный станок	2С132	Россия	Наиб. Диаметр отверстий 50 мм, 0,55 кВт, 720х360х850	1
20. Тисы слесарные		Россия		5
Диагностическое оборудование:
1. Стенд контроля тормозных систем с тестером увода и тестером подвески	СТС-3П-СП-12	Новгородский завод ГАРО, Россия	Диаметр колес 520-790 мм, ширина колеи 800-2200 мм,взвешивание 200-3000 кг,торм.сила 100-1000 кг, 8 кВт,	1	600 кг
2.Тестер тормозной жидкости	SBC 4000	SUN, США	Определяет температуру кипения и содержания воды	1
3. Газоанализатор	ИНФА-КАР09/01	Новгородский завод ГАРО, Россия	0-10%СО 0-5000 РРМ СН 0-10000 об/мин, 12\220 в	1	6 кг
4.Дымомер для дизельный двигателей	МД-01	Новгородский завод ГАРО, Россия	Эффективная длинна просвечивания 0,43 м, 0-10м-1/0-100%, 40 Вт	1
5.Мотор-тестер	МТ-5	Россия	Угол замыкания 0-120?С,асинзронизм 0-10?С, угол опережения 0-60?С, 0-6000 об/мин, выключение цилиндров 0-500 об/мин, 0-40 В, 0-600 А, (0-0,1; 0-100) кОм, 220В, 100 ВА, 630х300х425 мм	1	25 кг
6. Расходомер топлива	Фловтроник 205	Швейцария	0,5-60 л/ч, погрешность 0,5 %	1
7. Стенд для проверки углов установки колес	СКО-1		Погрешность измерений ±10', 220В, 170 Вт, 1172х960х606 мм, 120 кг (в упаковке).	1
8. Прибор для проверки и регулировки внешний световых приборов	С110	Новгородский завод ГАРО, Россия	Элемент питания 1,5 В, 550х590х1770 мм		35 кг
9. Стенд для проверки свечей зажигания	Факел 25.00	Россия	Рабочее давление до 12 кг/см2, 12 В
Инструмент:
1. Набор инструмента	CS-ТК77РМQ	(APELAS, Тайвань)		10
2. Набор динамометрических ключей		ВЕТА		5
3. Комплект пневматического инструмента		ВЕТА		10

ЗАКАЗ-НАРЯД № ДАТА ПРИЕМА

Рисунок 4 - Бланк заказ-наряда

Схема расположения постов на предприятии ООО «Сервис Центр Оскол».



Схема расположения участка шиномонтажа.

1-Задние сдвижные платформы; 2-Передние поворотные платформы; 3-Инструментальная тележка; 4-Компьютерный стенд сход-развал; 5-Верстак слесарный; 6-Автоматическая мойка для колес.

Размещено на Allbest.ru