Организация производства легкомоторного самолета

2) рассчитывают относительные значения единичных показателей (Kij) путем сравнения Pij с Рі,гип с учетом следующего правила: для гипотетического варианта относительные показатели равны единице (Кі,гип=1), для других --. Тогда

для минимизируемых показателей, і=const, j=1,2…m, гип

для максимизируемых, і=const, j=1,2…m, гип

где -- абсолютные значения i-го показателя (минимизируемого, максимизируемого) для гипотетического варианта; , -- абсолютные значения i-го показателя (минимизируемого, максимизируемого) для рассматриваемого i-го варианта.

3) определяют обобщенные показатели качества () для всех рассматриваемых вариантов; для этого относительные показатели Kij умножают на bi, а затем эти произведения суммируют:

(2.7)

Обобщенный показатель для гипотетического варианта

(2.8)

2.4 Анализ уровней качества проектируемой техники

Под уровнем качества изделия понимается относительная характеристика, основанная на сравнении совокупности его показателей качества с соответствующей совокупностью базовых показателей [4].

Оценку уровня качества целесообразно проводить смешанным методом: путем анализа единичных и комплексных показателей качества, т.е. дифференциальным и комплексным методами одновременно. Сначала производится сравнение и анализ относительных показателей Kij, что дает возможность видеть преимущества и недостатки сравниваемых вариантов, а затем анализируются комплексные показатели (интегральные или обобщенные).

При использовании гипотетического варианта обобщенный показатель является уровнем качества рассматриваемого j-го варианта относительно гипотетического, т.е. Оптимальным из всей группы рассматриваемых вариантов принимается реально достижимый вариант с максимальным значением . Однако, сравнения только с гипотетическим вариантом недостаточно; «эталонный» вариант, как правило, технически невыполним, поэтому уровень качества рассматриваемого варианта необходимо оценить относительно реальных базовых вариантов.

Уровень качества i-го варианта относительно базового

(2.9)

Уровень качества нового варианта необходимо оценить с точки зрения современных требований: выводы об уровне качества нового варианта делаются, прежде всего, по его уровню относительно лучших базовых образцов (отечественных и зарубежных); новая техника пo качеству должна быть на уровне мировых образцов и выше.

В соответствии с методикой составляем таблицу исходных данных, выбранных из описания изделий приведенных выше и формируем гипотетический вариант (табл. 2.4).

Таблица 2.4. Исходные данные

Показатели	М01М5	NDN-6	Крук	Космик	РА-18	Морава	Гип.
Размах (м)	11	16,32	14,9	12,34	10,73	12,22	10,73
Длина (м)	7,8	11,02	9,1	8,03	6,88	8,55	6,88
Грузоподъёмность (кгс)	450	2380	1330	930	517	805	2380
Мощность (л.с.)	165	750	600	240	150	315	150
Дальность (км)	500	1300	1100	560	580	640	1300
Скорость (км/час)	190	250	270	225	170	270	270
Разбег (м)	100	354	200	282	92	150	92
Пробег (м)	100	90	160	120	125	122	90
Цена (тыс. грн)	250	2000	580	650	300	400	250

Рассмотрим направления оптимизации выбранных показателей для составления гипотетического варианта и истолкуем их: размах и длина характеризуют габариты изделия в плане, так как самолет предназначен для индивидуального пользования, то габариты должны быть минимизированы, ибо это позволяет хранить самолет в небольших помещениях, обеспечивая небольшие затраты при хранении; грузоподъёмность, без сомнения показатель должен быть максимизирован; мощность, показатель, который обеспечивает изделию большое количество лётных характеристик и, казалось бы, он должен быть максимизирован, однако, для потребителя эта характеристика не столь важна, ибо двигатель меньшей мощности имеет и меньший расход топлива и меньший вес, что повышает экономичность самолета, поэтому при прочих равных условиях, с точки зрения потребителя, этот показатель должен быть минимизирован; дальность и скорость должны быть максимизированы; разбег, пробег и цена - минимизированы. Эти требования отражены в таблице исходных данных в колонке «Гип» - гипотетический вариант. В соответствии с методикой определяем относительные значения показателей и сводим их в таблицу 2.5

Таблица 2.5 Расчет относительных значений показателей

Показатели	Относительные значения показателей
	М01М5	NDN-6	Крук	Космик	РА-18	Морава	Гип.
Размах (м)	1	0,65	0,72	0,869	1	0,916	1
Длина (м)	0,897	0,625	0,756	0,856	1	0,804	1
Грузоподъёмность (кгс)	0,189	1	0,558	0,390	0,217	0,339	1
Мощность (л.с.)	0,909	0,2	0,25	0,625	1	0,476	1
Дальность (км)	0,384	1	0,846	0,430	0,446	0,492	1
Скорость (км/час)	0,703	0,925	1	0,833	0,629	1	1
Разбег (м)	0,92	0,259	0,46	0,326	1	0,613	1
Пробег (м)	0,9	1	0,562	0,75	0,72	0,737	1
Цена (тыс. грн)	1	0,125	0,431	0,384	0,833	0,625	1

Далее переходим к расчету обобщенных показателей уровня качества и полученные величины сводим в таблицу 2.6.

Таблица 2.6 Расчет обобщенных показателей качества

Показатели	Коэфф	Обобщенные показатели качества
	bi	М01М5	NDN-6	Крук	Космик	РА-18	Морава
Размах (м)	0,025	0,025	0,016	0,018	0,021	0,025	0,022
Длина (м)	0,025	0,022	0,015	0,018	0,021	0,025	0,020
Грузоподъёмность (кгс)	0,075	0,014	0,075	0,041	0,029	0,016	0,025
Мощность (л.с.)	0,05	0,045	0,01	0,012	0,031	0,05	0,023
Дальность (км)	0,05	0,019	0,05	0,042	0,021	0,022	0,024
Скорость (км/час)	0,025	0,017	0,023	0,025	0,0208	0,015	0,025
Разбег (м)	0,125	0,115	0,032	0,057	0,040	0,125	0,076
Пробег (м)	0,125	0,112	0,125	0,070	0,093	0,09	0,092
Цена (тыс. грн)	0,25	0,25	0,031	0,107	0,096	0,208	0,156
Итого	1	0,621	0,378	0,394	0,376	0,577	0,467

В соответствии с формулой (4.6) самолёт М01М5 (предлагаемый в производство) предпочтительнее самолета NDN-6 в 1,64 раза, предпочтительнее самолета Крук в 1,57 раза, предпочтительнее самолета Космик в 1,65 раза, предпочтительнее самолета РА-18 в 1,07 раза и предпочтительнее самолета Морава в 1,33 раза. Таким образом, предлагаемый самолёт обладает высокой степенью конкурентоспособности, что обеспечит ему устойчивое положение на рынке Украины.

Выводы по второму разделу

Расчеты емкости рынка показывают, что в целом по Украине она огромна для таких изделий, а наше предприятие не велико, для того чтобы насытить рынок. Следует ожидать, что как только рынок оживёт, тот час же на него хлынут товары из-за рубежа, конечно, по более высоким ценам и займут нишу рынка, в которой преобладают потребители с очень высокими доходами на душу населения, а таких в Украине примерно 1,5%, поэтому рассчитанную емкость рынка необходимо скорректировать на эту величину. Таким образом, если мы полагали, что количество семей с высоким доходом составляет в среднем 4,5%, то полученную емкость рынка следует скорректировать на величину 1,5/4,5, т.е. на 1/3. И, если полная емкость рынка составляет 4922 шт/год, то полученное значение составит целевую емкость рынка по Украине, а именно 3281 шт/год.

Раздел 3. Проектно-рекомендационная часть. Основные разделы бизнес-плана

3.1 Резюме

Бизнес-план составлен на производство легкомоторного самолета с основными параметрами: число мест - 4; размах - 11м; длина - 7,8м; мощность двигателя - 165 л.с.; разбег - 100м; пробег - 10м. Более подробные сведения и общий вид самолета приведены в разделе 2. Описание изделия и в Приложении Краткое описание конструкции, силовые схемы и материалы основных агрегатов самолета

Для организации производства самолёта с производственной программой выпуска 100 изд./год необходимо вложить 1800000 грн в капитальное строительство, 523600 грн в оснащение производства и 2677860 грн в оборотные средства, итого необходимый стартовый капитал составит 5001460 грн. Предприятие будет располагаться на производственной площади 1800 м2 и 600 м2 других площадей. Трудоёмкость изготовления одного изделия 3500 чел-час, количество работающих 174 чел из них 135 чел. основных рабочих, 23 чел. вспомогательных рабочих и 16 чел. административно-управленческого персонала. Годовая смета затрат на производство составляет 18821715 грн/год. Себестоимость одного изделия - 214700 грн/изд, цена изделия - 214700 грн/изд. Прибыль, приходящаяся на одно изделие 22486 грн/изд Чистую прибыль предприятие начнет получать по результатам хозяйствования с третьего года реализации проекта и второго года выпуска изделий. Величина прибыли от 1880 тыс. грн до 1928 тыс.грн в год. Расчетный период функционирования проекта - 10 лет с учетом года строительства. Предприятие становится прибыльным при выпуске свыше 54 изделий в год. За девять лет производства предприятие получит чистой прибыли около 15250 тыс.грн, что почти в три раза превышает первоначальные вложения в него. По истечении срока реализации проекта предприятие может быть продано за 3843055 грн (ликвидационная стоимость, предприятия и стартовая цена на аукционных торгах), что внесет дополнительный выигрыш в проект.

3.2 Описание изделия

Самолет ХАИ - М01 М5 «ХАЁВЕЦ» нормальной схемы - подкосный высокоплан с силовой установкой на базе авиационного поршневого двигателя М5 производства Воронежского механического завода.

Воздушный винт тянущий. Шасси самолета трехстоечное с хвостовой опорой. Вместимость кабины, исключая место пилота, 1-3 человека в зависимости от варианта.

Самолет предназначен для перевозки пассажиров и грузов, а также может быть использован в следующих вариантах применения:

Основное предназначение создаваемого многоцелевого 4-х местного самолета «ХАИ - М01М5» - возрождение сети местных воздушных линий (МВЛ), а также создание сервисных центров авиационных услуг: - аэрофотосъемка; - визуальное наблюдение за объектами (нефте-, газопроводы, линии электропередач, автомобильные и железные дороги); - экологический мониторинг; - выполнение сельхозработ; - первоначальное обучение: пилотов, механиков, штурманов; - аэроклубная и спортивная деятельность (воспитание молодежи); оказание скорой неотложной медицинской помощи.

Самолет отвечает требованиям норм летной годности гражданских легких самолетов АП-23. Масса снаряженного самолета 600 кг. Максимальная нормальная взлетная масса 1050 кг. Самолет выполняет полеты до 500 км по трассам МВЛ в простых метеоусловиях. Диапазон горизонтальных скоростей полета 90..200 км/ч, предельно допустимая скорость 250 км/ч.

Диапазон вертикальных скоростей полета при наборе высоты у земли до 5 м/с. Диапазон эксплуатационных нормальных перегрузок -2…+3,8.

Самолет может оснащаться парашютной системой спасения всего летательного аппарата. Посадка с парашютом обеспечивает сохранение конструкции и экипажа в аварийной ситуации. Комплектация самолета системой спасения выполняется по заказу потребителя.

Таблица 3.1 Основные данные самолёта ХАИ-М01М5

Параметр	Величина
Число мест	4
Длина самолета, м	7,8
Размах крыла, м	11,0
Масса, кг
пустого	600
полётная	1050
Двигатель	М5
Мощность, л.с.
взлётная	165
номинальная	120
крейсерская	85
Лётно-технические характеристики
Удельные нагрузки
на крыло, кг/м2	59,6
на мощность, кг/л.с.	6,4
Максимальная дальность полёта, км	500
Длина разбега, м	100
Взлётная дистанция (до набора высоты 15 м), м	280
Посадочная скорость с полной полётной массой	90
Длина пробега с применением закрылков и тормозов, м	100
Длина пробега без использования тормозов, м	360
Режим работы двигателя	Взлётный	Номинальный	Крейсерский
Скорость полёта у земли, км/час	190	170	146
Время набора высоты 1000 м, мин	4,1	7,3	19,3
Потолок практический, м	5000	3250	1250
Максимальный наклон траектории у земли, °	13,6	9,4	4,0
Скороподъёмность у земли,	4,5	2,6	1,1



Рис.3.1 Общий вид изделия

3.3 План производства

Исходные данные

Годовая программа выпуска 100 самолетов в год;

Предприятие работает в одну смену;

Трудоемкость по выпуску одного изделия 3500 н-час;

Потребляемая мощность единицы оборудования 2 кВт;

Ремонтная сложность единицы оборудования 3 е.р.с.

Таблица 3.2 Дополнительные исходные данные

Показатель	Условное обозначение	Величина
Технически неизбежные потери в % к программе выпуска	Пн	4
Норматив общезаводских расходов % к основной зарплате	Н озр	20
Норматив затрат на освоение производства в % к основной зарплате	Н оп	4
Норматив внепроизводственных расходов % к производственным расходам	Н впр	3
Норматив обязательного медицинского страхования в % к основной зарплате	Н мс	2
Норматив расходов на страхование имушества в % к основной зарплате	Н ис	5
Норматив прочих расходов в % к основной зарплате	Н пр	10
Норматив платы за кредит в % к величине кредита	Н пк	20
Норматив налога на прибыль в % к величине прибыли	Н п	30
Норматив приведения (коэффициент)	Е	0,1
Норматив доплат за условие труда в % к часовой оплате	Н ут	5
Норматив доплат за интенсивность труда в % к часовой оплате	Н ит	10
Норматив затрат на специальную оснастку в % к основной зарплате	Н со	15
Доля кредита банка в инвестициях в % к величине инвестиций	Ккб	30
Рассчетный период для обоснования инвестиции (лет)	Т	5
Период возврата кредита с начала производства (лет)	Т вк	4

Определение технико-экономических параметров оборудования

Годовая трудоемкость выпуска:

,(3.1)

где Nв - годовая программа выпуска, 100 сам./год;

tс - трудоемкость работ по выпуску одного изделия, ;

Пн - технически неизбежные потери, %;

Тг = 100 3500 (1+ ) = 364000 .

Количество оборудования:

Ор = ,(3.2)

где Фд - годовое действительное время работы оборудования, час.

Кор - среднее количество одновременно работающих на оборудовании

Ор = = 73,5 ед.

Округляем до принятого значения 75 ед. оборудования

Производственная площадь:

Sпр = Оп Sуд ,(3.3)

где Оп - принятое количество оборудования, ед.об.

Sуд - удельная (средняя) площадь единицы оборудования, м?/ед.об.

Sпр = 75 20 = 1500 м?.

Общая электрическая мощность:

W = Oп · w · 1,16 ,(3.4)

где Oп - принятое количество оборудования, ед.об.

w - потребляемая мощность единицы оборудования, кВт

1,16 - коэффициент, учитывающий дополнительные электропотребители

W = 75 · 2 · 1,16 = 175 кВт.

Общая ремонтная сложность оборудования:

Рсо = Оп · Рс , (3.5)

где Рс - средняя ремонтная сложность единицы оборудования

Рсо = 75 · 3 = 225 ед.р.с.

Общая цена установленного оборудования:

Цоб = Оп · Со , (3.6)

где Со - средняя стоимость единицы оборудования, Со=5000 грн

Основные средства производства подразделяются на пять групп

здания и сооружения;

рабочие машины и оборудование;

измерительные и регулирующие приборы;

универсальные дорогостоящие инструменты и приспособления;

дорогостоящий производственный и хозяйственный инвертарь.

Стоимость здания определяют по объему помещений соответствующего назначения и удельной стоимости единицы объема:

Цз = Vк · Ск + Vп · Сп , (3.7)

где Vк - объем производственного корпуса, в котором расположены

производственные, вспомогательные и складские помещения, м?

Vп - объем многоэтажной пристройки, где находятся отделы и службы, м?;

Ск - стоимость 1 м? производственного корпуса, грн/м?;

Сп - стоимость 1 м? пристройки, грн/м?;

В укрупненных рассчетах вспомогательную, складскую, конторско-бытовую и прочую площади можно рассчитать в процентах от производственной площади, при этом вспомогательная площадь составляет от 10 до 15%, складская площадь от 10 до 15%, конторско-бытовая от 25 до 35%, и прочая от 10 до 15%.

Принимаем Ск = 100 грн/м3; Сп = 200 грн/м3.

Результаты расчета площади и стоимости зданий представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 Расчет площади зданий

Тип площади	Процент, %	Площадь, м?	Высота, м	Объем, м?	Цена, грн
Производственная		1500	8	12000	1200000
Вспомогательная	10	150	8	1200	120000
Складская	10	150	8	1200	120000
Конторско-бытовая	30	450	3	1350	270000
Прочая	10	150	6	900	90000
Всего		2400		16650	1800000

Затраты на приобретение основного оборудования определены ранее. К этой стоимости необходимо добавить 10% на транспортировку и монтаж оборудования.

Кроме основного оборудования на производстве имеется другое оборудование, стоимость которого в укрупненных рассчетах можно принять в процентах от основного (см. таблицу 3.4). Необходимо также знать величины амортизационных отчислений. Расчеты этих величин приведены в таблице 3.4

Таблица 3.4 Стоимость основных средств и годовая амортизация

Группы средств	%	Цена, грн	Норма амортизации, %	Годовая амортизация, грн
Здания		1800000	5	90000
Оборудование		412500	15	61875
Измерительные приборы	5	20600	25	5150
Транспортные средства	10	41000	25	10250
Инструменты и приспособления	10	41000	25	10250
Производственный и хозяйственный инвертарь	2	8500	25	2125
Всего		2323600		179655

3.4 Организационный план

Расчет численности работников и их оплаты труда

Количество основных производственных рабочих:

Nр = , (3.8)

где Тг - годовая трудоемкость работ, нч/год;

Фр - годовое действительное время работы рабочих, ч;

Квн - коэффициент выполнения норм.

Nр = = 135 чел.

Основная зарплата производственных рабочих:

Зопр = Тг lч (1+ ), (3.9)

где lч - средняя часовая оплата труда, грн/час, lч=5грн/час;

Н ут - норматив доплат за условия труда, %(табл 3.2);

Н ит - норматив доплат за интенсивность труда, %(табл 3.2).

Дополнительная зарплата производственных рабочих:

Общая зарплата (фонд оплаты труда) производственных рабочих:



Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

Зм = = = 1680 грн/челмес.

Количество вспомогательных рабочих определяется по нормам обслуживания.

Nвр = , (3.10)

где Oпр - объем определенного вида производственного ресурса (численность основных рабочих, общая ремонтная сложность оборудования, общая потребляемая электрическая мощность). Вид производственного ресурса и норма обслуживания, приходящаяся на одного вспомогательного рабочего, приведены в таблице 4;

Hоб - норма обслуживания.

Заработную плату вспомогательныъх рабочих определяют в зависимости от их разрядов, вида оплаты труда и отработанного времени. Дополнительная зарплата составляет в среднем 0,3 от основной. По каждой профессии вспомогательных рабочих определяется три показателя заработка:

1) Основная зарплата

Зовр = Nвр Bр lев , (3.11)

где Nвр - численность вспомогательных рабочих данной профессии;

Bр - количество времени, отработанное рабочим за год (часы или месяцы);

lев - ставка оплаты за единицу времени (в грн за час или месяц);

2) Дополнительная зарплата

Здпр = 0,3 Зовр (3.12)

3) Общая зарплата вспомогательных рабочих

Зобщ вр = Зовр + Здвр (3.13)

Таблица 3.5 Численность и заработная плата вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуж.	Измерители нормы обслуж.	Количество (чел.)	Учет времени, (час, месяц)	Ставка оплаты (грн/час, грн/месяц)	Основная зарплата (грн/год)	Дополнит. зарплата (грн/год)	Общая (грн/год)
Контролеры	20	Основные рабочие	6	1800	4 грн/час	43200	12960	56160
Слесарь по обслуживанию оборудования	120	Основные рабочие	1	1800	4 грн/час	7200	2160	9360
Электромонтер	300	кВт	1	1800	4 грн/час	7200	2160	9360
Слесарь и станочник по ремонту оборудования	250	Единицы ремонтной сложности	1	1800	4 грн/час	7200	2160	9360
Слесарь и станочник по ремонту приспособлений	140	Основные рабочие	1	1800	4 грн/час	7200	2160	9360
Кладовщик-инструментальщик	130	Основные рабочие	1	11	650 грн/мес.	7150	2145	9295
Раздатчик чертежей	200	Основные рабочие	1	11	650 грн/мес	7150	2145	9295
Комплектовщик складов	50	Основные рабочие	2	11	650 грн/мес	14300	4290	18590
Подготовители, распределители	30	Основные рабочие	4	11	650 грн/мес	28600	8580	37180
Транспортные рабочие	50	Основные рабочие	2	11	650 грн/мес	14300	4290	18590
Уборщики цеха	60	Основные рабочие	2	11	650 грн/мес	14300	4290	18590
Всего			23

Таблица 3.6 Численность и заработная плата специалистов и служащих

Должность	Колич. чел.	Оклад грн/мес.	Основная зарплата грн/год	Дополнительная зарплата грн/год	Общая зарплата грн/год
Директор	1	5000	55000	16500	71500
Главный конструктор	1	4000	44000	13200	57200
Главн. технолог	1	4000	44000	13200	57200
Глав. контролер	1	2000	22000	6600	28600
Старший мастер	1	1500	16500	4950	21450
Контр. мастер	1	1200	13200	3960	17160
Сменный мастер	2	1000	22000	6600	28600
Технолог	1	1200	13200	3960	17160
Плановик	1	1200	13200	3960	17160
Диспетчер	1	1500	16500	4950	21450
Программист	1	1500	16500	4950	21450
Бухгалтер	1	1500	16500	4950	21450
Учетчик	1	1000	11000	3300	14300
Завхоз	1	1000	11000	3300	14300
Секретарь	1	1200	13200	3960	17160
Всего специалистов	12				358930
Всего служащих	4				67210
Итого	16				426140

Таким образом общее количество работников составляет 174 человека из них основных производственных рабочих 135 человек, вспомогательных рабочих 23 человека и административно-управленческого персонала 16 человек.

3.5 Финансовый план

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Эти расходы имеют шесть статей затрат

Статья первая учитывает годовые амортизационные отчисления от стоимости четырех групп основных средств: оборудования; измерительных приборов; транспортных средств; инструментов и приспособлений. (см. таблицу 3.4)

Статья вторая учитывает расходы на эксплуатацию оборудования по пяти элементам затрат:

расходы на вспомогательные материалы(смазочные, обтирочные, охлаждающие) в размерах от 20 до 50 грн на единицу оборудования (принимаем 50 грн/об);

расходы на силовую электроэнергию в размерах от 300 до 500 грн в год на 1 кВт установленной мощности (принимаем 500 );

годовая оплата электромонтеров и слесарей по обслуживанию оборудования (см. таблицу 3.5);

начисления на заработную плату этих рабочих (38,8% от годовой оплаты труда);

прочие расходы, относящиеся на эксплуатацию оборудования, принимают в размере 2% от суммы расходов по предыдущим четырем элементам.

Статья третья учитывает расходы цеха на текущий ремонт оборудования, транспорта и инструмента по четырем элементам затрат:

материалы, полуфабрикаты и запасные части, расходуемые цехом на текущий ремонт в размере 3% от стоимости оборудования цеха (таблица 3.4);

годовая оплата труда слесарей и станочников по ремонту оборудования (таблица 3.5);

начисления на зарплату этих рабочих в размере 38,8% от годовой оплаты их труда;

прочие расходы в виде услуг других организаций по текущему ремонту оборудования в размере 3% от его стоимости.

Статья четвертая учитывает расходы на внутризаводские перемещения грузов по трем элементам затрат:

годовая оплата труда транспортных рабочих (таблица 3.5);

начисления на зарплату этих рабочих в размере 38,8% от годовой оплаты их труда;

прочие расходы в виде оплаты услуг за пользование транспортными средствами от 50 до 100% годовой оплаты труда транспортных рабочих (принято 100%)

Статья пятая учитывает расходы на восстановление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений по четырем элементам затрат:

материал на ремонт и восстановление МБП в размере от 30 до 50 грн на каждые 1000 чел-ч работы (принято 50грн);

2) годовая оплата труда слесарей и станочников по ремонту приспособлений и инструментов (таблица 3.5);

3) начисления на зарплату этих рабочих в размере 38,8% от годовой оплаты их труда;

прочие расходы в виде оплаты услуг по заточке ремонту и восстановлению МБП в размере от 30 до 50грн на каждые 1000 чел.-ч. работы (принято 50грн).

Статья шестая учитывает прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, не перечисленные в преддущих статьях в размере от 3 до 5% от суммы расходов по пяти предыдущим статьям (принято 5%).

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в табл 3.7

Для составления в дальнейшем бизнес-проекта необходимо представить расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), состоящие из трех элементов:

зарплата с начислениями, грн;

амортизационные отчисления, грн;

другие расходы, грн.

Таблица 3.7 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи затрат	Элементы затрат, грн	Всего по статьям
	Вспомогат. материал	Электро энергия	Годовая оплата труда	Начислен на зарплату	Амортизация	Прочие расходы
Амортизация оборудования, приборов, транспорта и т.п.	____	____	___	___	87525	___	87525
Эксплуатация оборудования	3750	87500	9360	3630	_____	2085	106325
Текущий ремонт оборудования	12375	_____	9360	3630	_____	12375	37740
Внутрипроизводственное перемещение грузов	_____	____	18950	7210	_____	18950	45110
Восстановление МБП	18200	____	9360	3630	_____	18200	49390
Прочие расходы	_____	____	____	____	_____	20875	20875
Всего по элементам	34325	87500	46670	18110	87525	72125	346255

РСЭО = Зпно + Ао + ДРО, (3.14)

где Зпно - заработная плата с начислениями, гнр;

Ао - амортизационные отчисления, грн;

ДРО - другие расходы на содержание оборудования, грн.

Зпно = ГОТО + НЗО, (3.15)

где ГОТО - годовая оплата труда, грн;

НЗО - начисления на заработную плату, грн.

Другие расходы на содержание оборудования:

ДРО = ВМО + ЭО + ПРО, (3.16)

где ВМО - затраты на вспомоготельные материалы, грн;

ЭО - затраты на топливо и энергию для технологических целей, грн;

ПРО - прочие расходы, грн;

РСЭО = 15554 + 159375 + 87199 = 262128 грн;

Зпно = 11206 + 4348 = 15554 грн;

ДРО = 26890 + 17500 +42809 = 87199 грн.

Общецеховые расходы

Эти расходы содержат девять статей затрат:

Статья первая учитывает расходы на содержание аппарата управления по двум элементам затрат:

годовая оплата труда специалистов и служащих (таблица 3.6);

2)начисления на заработную плату специалистов и служащих (38,8% от годовой оплаты труда этих категорий работников).

Статья вторая учитывает расходы на содержание прочего персонала - кладовщиков, раздатчиков чертежей, комплектовщиков складов, подготовителей - и состоит из элементов затрат:

годовая оплата труда кладовщиков, раздатчиков чертежей, комплектовщиков складов, подготовителей (таблица 3.5);

начисления на заработную плату этих работников (38,8%).

Статья третья учитывает годовые амортизационные отчисления от стоимости зданий, производственного и хозяйственного инвертаря (таблица 3.4)

Статья четвертая учитывает расходы на содержание зданий и инвертаря по четырем элементам затрат:

расходы на вспомогательные материалы для содержания здания в чистоте (определяются в 1% от стоимости здания);

годовая оплата уборщиков (таблица 3.5);

начисления на зарплату уборщиков (38,8%);

расходы на энергию (отопление, вентиляция, освещение, водоснабжение, канализация), определяются в размере 10% от стоимости здания.

Статья пятая учитывает расходы на текущий ремонт здания (от 2 до 3% стоимости здания, принимаем 2%).

Статья шестая учитывает расходы на испытание, опыты, исследования, изобретательство (от 10 до 20 грн на 1 работника (принимаем 15 грн/чел).

Статья седьмая учитывает расходы на спецодежду, спецпитание, ограждения и др. на охрану труда накопительного характера (от 10 до 20 грн на 1 работника (принимаем 15 грн)).

Статья восьмая учитывает расходы на малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь (от 5 до 10 грн на 1 работника (принимаем 10грн/чел))

Статья девятая содержит прочие расходы на управление, не включенные в предыдущие статьи (от 3 до 5% от суммы расходов по предыдущим восьми статьям (принимаем 4%)).

Расходы представлены в таблице 3.8

Расходы по элементам необходимо представить в виде шести слагаемых:

ОЦР = ВМУ + ЭУ + ГОТУ + НЗУ + АУ +ПРУ, (3.17)

где ВМУ - затраты на вспомогательные материалы, грн;

ЭУ - затраты на топливо и энергию, грн;

ГОТУ - годовая оплата труда, грн;

НЗУ - начисления на заработную плату, грн;

АУ - амортизационные отчисления, грн;

ПРУ - прочие расходы, грн.

1095735=18000+180000+510090+ 201400+92125+85115

Таблица 3.8 Расходы на управление

Статьи затрат	Элементы затрат, грн	Всего по статьям
	Вспомогат материал	Электро энергия	Годовая оплата труда	Начисл. на зарплату	Амортизация	Прочие расходы
Содержание аппарата управления	-	-	426140	165340	-	-	591480
Содержание прочего персонала	-	-	74360	27850	-	-	103210
Амортизация здания и инвертаря	-	-	-	-	92125	-	92125
Содержание здания и инвертаря	18000	180000	18590	7210	-	-	223800
Текущий ремонт здания	-	-	-	-	-	36000	36000
Испытания, опыты, изобретательство	-	-	-	-	-	2610	2610
Охрана труда	-	-	-	-	-	2610	2610
Износ МБИ	-	-	-	-	-	1740	1740
Прочие расходы	-	-	-	-	-	27155	27155
Всего по элементам	18000	180000	519090	201400	92125	85115	1095735

Для составления в дальнейшем бизнес-проекта необходимо представить ОЦР, состоящим из трех слагаемых: зарплата с начислениями; амортизационные отчисления; другие расходы.

ОЦР=ЗПНУ+АУ+ДРУ=720490+92125+283115 грн.

ЗПНУ=ГОТУ+НЗУ=519090+201400=720490 грн.

ДРУ= ВМП+ ЭУ+ ПРУ= 18000+180000+85115=283115 грн.

При составлении сметы затрат на производство необходимо определить нормативы косвенных расходов.

Норматив на содержание и эксплуатацию оборудования:

Нрсэо=(РСЭО/Зопр)·100=(346255/2093000)·100=16,54%

Норматив расходов на управление:

Ноцр=(ОЦР/Зопр)·100=(1095735/2093000)·100=52,35%

Смета затрат на производство и себестоимость изделия

На основании проведённых расчетов составляем смету затрат на производство по калькуляционным статьям:

Расходы на сырье, материалы, комплектующие изделия принимаем по опыту постройки самолетов в ХАИ с учетом стоимости поршневого двигателя:

63255 грн - цена материалов и комплектующих на изделиe

51000 грн - цена поршневого двигателя

РМ=(63255+51000)·100=11425500 грн.

Прямая зарплата основных производственных рабочих определена ранее (стр. 70):

Зопр=2093000 грн

Дополнительная зарплата (там же):

Здпр=627900 грн.

Начисления на заработную плату:

Нзнр=(Зопр+Здпр)·0,388=(2093000+ 627900)·0,388= 1055710 грн.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

Рсэо=(Зопр·Нрсэо)/100=(2093000· 16,54)/100=346225 грн

Расходы на управление (общецеховые расходы):

ОЦР=(Зопр·Ноцр)/100=(2093000· 52,35)/100=1095735 грн

Износ специальных приспособлений:

Исп=(Зопр·Нсо)/100=2093000·15/100=313950 грн.

где Нсо - норматив затрат на специальную оснастку (см. таблицу 3.2);

Общезаводские расходы:

Зозр=(Зопр·Нозр)/100=2093000·20/100=418600 грн.

где Нозр - норматив общезаводских расходов (таблица 3.2);

Расходы на освоение производства:

Роп=(РМ+Зопр)·Ноп/100=(11425500+2093000)·4/100=540750 грн.

где Ноп - норматив затрат на освоение производства (таблица 3.2);

10) Обязательное страхование имущества:

Си=(Зопр·Нис)/100=2093000·5/100=104650 грн.

где Нис - норматив расходов на страхование имущества (таблица 3.2);

11) Обязательное медицинское страхование:

Мс=(Зопр·Нмс)/100=2093000·2/100=41860 грн.

где Нмс - норматив обязательного медицинского страхования (таблица 3.2); Прочие производственные расходы, не вошедшие в предыдущие статьи:

Ппр=(Зопр·Нпр)/100=2093000·10/100=209300 грн.

где Нпр - норматив прочих расходов (таблица 3.2);

Внепроизводственные расходы:

Впр=(ПР·Нвпр)/100=18273510·3/100=548205 грн.

где ПР - производственные расходы (сумма всех вышеперечисленных слагаемых), грн; Нвпр - норматив непроизводственных расходов, % (таблица 3.2);

Всего по смете: 18821715 грн/год.

Таблица 3.9 Расчет себестоимости и цены изделия

Показатель	Затраты, грн	%
Расходы на сырье и материалы	63255	33,6
Силовая установка	51000	27,1
Основная зарплата производственных рабочих	20930	11
Дополнительная зарплата производственных рабочих	6280	3,32
Начисления на зарплату производственных рабочих	10555	5,6
Возмещение износа специального инструмента	3140	1,66
Расходы на освоение производства	5410	2,86
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3460	2,32
Общецеховые расходы	10955	5,8
ИТОГО: Цеховая себестоимость	174990	93
Общезаводские расходы	4185	2,2
Расходы на страхование имущества	1045	0,55
Расходы на медицинское страхование	420	0,22
Прочие производственные расходы	2090	1,1
ИТОГО: Заводская себестоимость	182735	97
Внепроизводственные расходы	5480	3
ИТОГО: Полная себестоимость	188220	100

Цена изделия 214700 грн Ци

Налог на добавленную стоимость 42940 грн.

Цена с НДС 257640 грн.

Нормируемая величина оборотных средств и обобщающих экономических показателей

Нормируемая часть оборотных средств рассчитывается по восьми элементам в такой последовательности: вначале определяют годовую потребность элемента оборотных средств, далее оборотную потребность делят на 360 дней в году и получают суточную потребность; умножая суточную потребность на норму запаса оборотных средств в днях, получают стоимость нормируемой величины элементов оборотных средств. Сумма стоимости нормируемой величины элементов оборотных средств составляет нормируемую величину оборотных средств.

Годовая потребность в сырье и материалах определена в смете затрат на производство РМ (стр. 79)

Годовая потребность во вспомогательных материалах определена при расчете сметы косвенных расходов (таблицы 3.7, 3.8), то же самое относится к топливу, электроэнергии (суммированием величин Э)

Годовую потребность в запасных частях определяют как 5% от стоимости оборудования.

Годовую потребность в малоценном и быстроизнашивающимся оборудовании рассчитываем как 50% от суммы стоимости инструмента, приспособлений и инвертаря.

Годовая потребность в специальной оснастке была рассчитана в смете затрат на производство (статья 7, Исп).

Нормированную величину заделов незавершенного производства определяют умножением величины годовой сметы затрат без внепроизводственных расходов (производственные расходы, стр. 80) на коэффициент готовности

Гнзп=ПР·kг=18365635·0,5=9182818 грн

где Гнзп - годовая величина заделов незавершенного производства, грн;

ПР - производственные расходы, грн;

Кг - коэффициент готовности, равный 0,5

Годовая величина готовой продукции равна годовой смете затрат на производство 18916605 грн.

Норму запаса в днях для первых шести элементов оборотных средств следует назначить в 10 дней, для незавершенного производства и готовой продукции - в 30 дней.

Таблица 3.10 Расчет величины оборотных средств

Элемент оборотных средств	Годовая потребность, грн	Суточная потребность, грн	Норма запаса, дни	Стоимость нормируемой величины, грн
Сырье и материалы	11425800	31738	10	317180
Вспомогательные материалы	52325	145	10	1450
Топливо и электроэнергия	276500	743	10	7430
Запчасти для ремонта оборудования	20625	57	10	570
Инструменты, приспособления, инвертарь	24750	69	10	690
Специальная оснастка	313950	872	10	8720
Незавершенное производство	9182818	25508	30	765240
Готовая продукция на складе	18916605	52546	30	1576380
ВСЕГО				2677860

Таблица 3.11 Обобщающие экономические показатели работы предприятия за 1 год

Наименование показателей	Единицы измерений	Величина показателя
Годовой доход от реализации	грн	21470000
Смета затрат на производство	грн	18821715
Балансовая прибыль от реализации	грн	2648285
Стоимость основных средств	грн	2323600
Величина оборотных средств (номинируемая)	грн	2677860
Численность работающих	чел.	174
Годовая оплата труда	грн	3325180
Площадь зданий предприятия	М2	2 400
Производительность труда	грн/чел.	123391
Капиталоотдача	-	9,24
Рентабельность оборота	%	11,8
Прибыльность	%	114
Рентабельность капитала	%	53
Оборачиваемость капитала		4,32

Расчет обобщающих экономических показателей работы предприятия за 1 год.

Годовой доход от реализации:

Гдр=Ци·Nв=214700·100=21470000 грн.

Смета затрат на производство (стр. 80): 18821715 грн/год

Балансовая прибыль:

Бпп=Гдр-Сзп=21470000 - 18821715=2648285 грн

Стоимость основных средств: таблица 3.4.

Величина оборотных средств: таблица 3.10.

Численность работающих состоит из основных и вспомогательных рабочих, специалистов и служащих (стр 69, таблицы 3.5, 3.6).

Чр = 135 + 23 +12 + 4 = 174 (чел.)

Годовую оплату труда расчитывают суммированием годовых оплат труда всех категорий работников (стр. 69 и 70, таблицы 3.5 и 3.6)

Гот= 2720900 + 205140 + 358930 + 67210= 3325180 грн

Площадь здания предприятия S представлена на стр. 68, таблице 3.3.

Производительность труда Пт расчитывается по формуле:



Капиталоотдачу Ко определяют делением годового дохода от реализации на стоимость основных средств:

Рентабельность оборота Ро вычисляется по формуле:

Прибыльность П определяют таким образом:

Рентабельность капитала Рк расчитывается по формуле:

где Сос , Вос - стоимость основных средств и стоимость оборотных средств.

Оборачиваемость капитала Ок определяется так:



Финансово-экономическая экспертиза (Ф-Э Э) проекта инвестиций

Ф-Э Э проекта инвестиций предполагает определение следующих пяти показателей:

размер критической программы выпуска (точка безубыточности);

ликвидационная стоимость предприятия;

интегральный экономический эффект;

максимальный денежный поток;

период возврата капитальных вложений.

Размер критической программы выпуска

Размер критической программы выпуска годового объема продукции - это минимальный размер выпуска, при котором доход от продажи ГДР равен издержкам производства Сзп, т.е. прибыль равна нулю. Размер программы выпуска определяется аналитически или графически для условия полного освоения проектной мощности предприятия. Аналитически размер критической программы Ркп рассчитывается делением годовых постоянных издержек Гпои на разность между ценой деления Ци и переменными издержками Пеи , приходящимися на одно изделие.

Годовые постоянные издержки Гпои определяют вычитанием из полной себестоимости Сп первых семи видов издержек без возвратных отходов и умножением этой разности на годовой объем производства Nв (исходные данные).

Гпои=(сп-Рм-Озпр-Дзпр-Нзпр-Исп-Роп)*Nв=(189170-114260-20930-6280-10555-3140- 5410)*100=2764600 грн

Переменные издержки Пеи , приходящиеся на одно изделие, состоят из сумм издержек первых шести пунктов:

Пеи=РМ+ Озпр+ Дзпр+ Нзпр+ Исп+Роп=114260-20930-6280-10555-3140- 5410=160570 грн/изд

Рис 3.2. Определение критической программы выпуска изделий

Ликвидационная стоимость предприятия

Ликвидационная стоимость предприятия на конец каждого года расчитывают как сумму остаточной стоимости основных средств для каждого года и нормируемой величины оборотных средств. Остаточную стоимость основных средств и годовую амортизацию определяют по десяти годам реализации.

Таблица 3.12 Остаточная стоимость и годовая амортизация

Наименование показателей	Здания	Оборудование	Другие средства	Всего за год грн
Годовая норма амортизации, %	5	15	25
Первоначальная стоимость, грн	1 800 000	412 500	111 100	2 323 600
Остаточная стоимость, грн Годовая амортизация, грн по годам	Ос Аг	Ос Аг	Ос Аг	(Ос) (Аг)
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
6-й год	1323167 69640	155574 27454	19774 6592	1498515 103686
7-й год	1257009 66158	132238 23336	14830 4944	1404077 94438
8-й год	1194159 62850	112402 19836	11122 3708	1317683 86394
9-й год	1134451 59708	95542 16860	8341 2781	1238334 79349
10-й год	1077728 56723	81211 14331	6256 2085	1165195 73139

Остаточную стоимость основных средств на конец каждого года определяют следующим образом. В первый год - это разность между первоначальной стоимостью и годовой амортизацией, расчитанной от первоначальной стоимости, во второй год - это разность между остаточной стоимостью первого года и годовой амортизацией, расчитанной от остаточной стоимости первого года и так до десятого года.

Ликвидационная стоимость основных средств - это остаточная стоимость средств на каждый год. Величина остаточной стоимости основных средств для каждого года плюс величина оборотных средств представляют собой ликвидационную стоимость предприятия по годам реализации проекта.

Ликвидационная стоимость предприятия на конец десятого года определяют по формуле

ЛСП = ОСЗ + ОСО + ОСДС + НВОС , (3.18)

где ОСЗ , ОСО , ОСДС - остаточные стоимости зданий, оборудования и других основных средств на десятый год.

НВОС - нормируемая величина оборотных средств (таблица 3.10).

Лпс= 1077728+ 81211+ 6256+2677860=3843055 грн.

Интегральный экономический эффект

Интегральный экономический эффект или кумулятивную чистую текущую стоимость расчитывают для каждого года реализации бизнес-проекта.

Расчет потребности в инвестициях на 5 лет расчетного периода бизнес-проекта представлен в таблице 12. в первый год создают полностью основные средства. На второй и третий год равными долями вкладывают деньги в оборотные средства, так как равномерно наращивается объем производства.

Источники финансового проекта состоят из капитала учредителей предприятия (70%) и заемного капитала (30%). Следовательно, капитал, представленный в таблице, необходимо показать по двум источникам

Таблица 3.13 Общие инвестиции в проект

Наименорвание показателя	Строительство	Освоение	Полная мощность	ВСЕГО, грн
Год реализации проекта	1	2	3 4 5
Объем выпуска, %	-	50	100 100 100
Стоимость здания, грн	1800000	-	-	1800000
Стоимость оборудования, грн	412500	-	-	412500
Стоимость прочих основных средств, грн	111000	-	-	111000
Оборотный капитал, грн	-	1338930	1338930	2677860
ВСЕГО грн	2323500	1338930	1338930	5001460

Таблица 3.14 Источники финансирования проекта

Наименорвание показателя	Строительство	Освоение	Полная мощность	ВСЕГО, грн
Год реализации проекта	1	2	3 4 5	-
Объем выпуска, %	-	50	100 100 100	-
Капитал учредителей, грн	2323500	938930	938930	4201460
Заемный капитал, грн	-	400000	400000	800000
ВСЕГО, грн	2323500	1338930	1338930	5001460

Издержки производства по годам выпуска продукции

Прямые издержки на материалы РМ расчитаны в смете затрат, но в год освоения (2-й год) их необходимо уменьшить в два раза.

То же касается прямых издержек на персонал, которые представляют собой сумму прямой и дополнительной зарплаты основных производственных рабочих с учетом начислений на нее.

Накладные цеховые расходы почти не зависят от объема производства продукции и потому условно равны по годам. Это сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, общецеховые расходы, расходы на износ специальных приспособлений, расходы на освоение производства, но без амортизационных отчислений.

Таблица 3.15 Издержки производства по годам выпуска продукции

Наименование показателя	Освоение	Полная мощность
Год реализации проекта	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Объем выпуска, %	50	100	100	100	100	100	100	100	100
Прямые издержки на материалы и комплектующие изделия, грн	5712900	11425800	11425800	11425800	11425800	11425800	11425800	11425800	11425800
Прямые издержки на персонал, грн	1888305	3776610	3776610	3776610	3776610	3776610	3776610	3776610	3776610
Накладные цеховые расходы, грн	2117040	2117040	2117040	2117040	2117040	2117040	2117040	2117040	2117040
ВСЕГО: Производственные издержки, грн	9718245	17319450	17319450	17319450	17319450	17319450	17319450	17319450	17319450
Административные издержки, грн	774410	774410	774410	774410	774410	774410	774410	774410	774410
Издержки на сбыт и распределение, грн	548205	548205	548205	548205	548205	548205	548205	548205	548205
ВСЕГО: Функционально-административные издержки, грн	11040860	18642065	18642065	18642065	18642065	18642065	18642065	18642065	18642065
Амортизация, грн	158925	141553	126879	114392	103868	94438	86394	79349	73139
ВСЕГО: Полные издержки, грн	11199785	18783618	18768944	18756457	18745933	18736503	18728459	18721414	18715204

Административные издержки - это сумма общезаводских расходов, расходов на обязательное страхование имущества, расходов на обязательное медицинское страхование персонала и прочих производственных расходов. Величина затрат по этим статьям расчитана в смете затрат на производство (стр. 80).

Издержки на сбыт и распределение - это внепроизводственные расходы (там же).

Функционально-административные издержки - это сумма производственных издержек, административных издержек, издержек на сбыт и распределение.

Строку «Амортизация» определяют суммированием по группам основных средств в соответствии с таблицей на стр.

Сумма функционально-административных издержек и амортизации составляет полные издержки.

Прибыль предприятия по годам производства.

Далее расчитывается прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия, т.е. чистую прибыль.

Доход от продаж продукции по годам выпуска определяют с учетом объемов выпуска. Прибыль к налогообложению определяется разностью между доходом и издержками. Величина налога в бюджет вычисляется нормативом налога на прибыль (таблица 3.2).

Чистая прибыль - это разница между прибылью к налогообложению и налогами в бюджет.

Таблица 3.16 Чистая прибыль по годам производства

Наименование показателей	Освоение	Полная мощность
Год реализации проекта	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Объем выпуска, %	50	100	100	100	100	100	100	100	100
Доход от продаж, грн	10735000	21470000	21470000	21470000	21470000	21470000	21470000	21470000	21470000
Полные издержки, грн	11199785	18783618	18768944	18756457	18745933	18736503	18728459	18721414	18715204
Прибыль к налогообложению, грн	-	2686385	2701056	2713543	2724067	2733479	2741541	2748586	2754796
Налоги в бюджет, грн	-	805916	810317	814063	817220	820049	822462	824576	826439
Чистая прибыль, грн	-210663	1880469	1890739	1899480	1906847	1913430	1919079	1924010	1928357

Денежные потоки по годам расчетного периода

Доход от продаж переносят из таблицы 3.16, ликвидационную стоимость определяют как сумму остаточной стоимости после десяти лет амортизации основных средств, а так же величины нормируемых оборотных средств (таблица 3.10). Ликвидационную стоимость предприятия записывают в одиннадцатый год. Таким образом, приток денег будет состоять из дохода от продаж со второго по десятый годы, а на одиннадцатый - из ликвидационной стоимости.

Общие инвестиции переносят из таблицы 3.13. Продолжительность возврата банковского кредита составляет 4 года. Количество денег, возвращаемых в каждом году можно предусмотреть равными долями. От суммы банковского кредита, которая была в данном году на предприятии, определяют величину выплаты по процентам за пользование этим кредитом (20%). Функционально-административные издержки - таблица 3.15, налоги в бюджет - таблица 3.16.

Чистый денежный поток определяют как разность между притоком и оттоком. Для определения дисконтированного чистого денежного потока необходимо чистый денежный поток по годам умножить на соответствующий коэффициент дисконтирования. Кумулятивный дисконтированный чистый денежный поток определяют интегрированием дисконтированного чистого денежного потока (непрерывным суммированием) - см. рис 3.3.

Таблица 3.17 Денежные потоки по годам расчетного года в млн грн

Наименование показателей	Строительство	Освоение	Полная мощность	Ликвид. предпр.	Всего
Год реализации проекта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Объем выпуска, %	-	50	100	100	100	100	100	100	100	100	-
ПРИТОК
Доход от продаж, млн грн	-	10,735	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47		182,495
Ликвидационная стоимость, млн грн											3,843	3,843
Всего (приток) , млн грн		10,735	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47	21,47	3,843	186,338
ОТТОК
Общие инвестиции, млн грн	2,324	1,339	1,339									5,001
Возврат банк. кредит, млн грн			0,2	0,2	0,2	0,2						0,8
Выплата % за кредит, млн грн		0,08	0,16	0,12	0,08	0,04						0,48
Функционально-административные издержки, млн грн	-	11,041	18,64	18,64	18,64	18,64	18,64	18,64	18,64	18,64		160,161
Налоги в бюджет, млн грн	-	-	0,81	0,81	0,81	0,82	0,82	0,82	0,83	0,83		6,55
Всего (отток) , млн грн	2,324	12,46	20,95	19,77	19,73	19,7	19,66	19,46	19,47	19,47		172,992
Чистый денежный поток, млн грн	-2,324	-1,725	0,52	1,7	1,74	1,77	1,81	2,01	2	2	3,843	13,344
Дисконтировыанный чистый дленежный поток, млн грн	-2,324	-1,57	0,43	1,275	1,183	1,097	1,014	1,025	0,96	0,84	1,306	5,793
Кумулятивный дисконтировыанный чистый дленежный поток, млн грн	-2,324	-3,894	-3,464	-2,189	-0,449	0,648	1,662	2,687	3,647	4,487	5,793	5,793
Коэффициент дисконтирования	1	0,91	0,83	0,75	0,68	0,62	0,56	0,51	0,46	0,42	0,34

Рис 3.3. Финансовый профиль проекта (кумулятивный дисконтированный чистый денежный поток).

3.6 Безопасность жизнедеятельности

Выявление опасных и вредных факторов на проектируемом объекте

На рассматриваемом предприятии могут воздействовать следующие физически опасные вредные факторы:

- повышенная запыленность воздуха рабочей зоны (основными загрязняющими веществами являются металлическая пыль, испарения смазочноохлаждающей жидкости);

- повышенный уровень шума на рабочем месте (шум возникает при работе клепальных машин, пневманических и электрических ручных инструментов, прессов, станков и других установок);

- повышенный уровень вибрации (при работе с источниками вибрации параметры ее на рабочем месте не должны превышать предельно допустимых уровней, установленных ГОСТ 121012-78 для общей технологической вибрации на постоянных рабочих местах; вибрация возникает при работе на механизированном ручном инструменте);

- недостаточная освещенность рабочей зоны (СНИП П-А. 9-71. Искусственное освещение. Нормы проектирования).

В сборочных цехах существует опасность поражения электрическим током, т. к. здесь эксплуатируется оборудование, использующее электрический ток высокой и промышленной частоты напряжения до 660 В.

К химическим опасным и вредным производственным факторам данного цеха относятся:

- по характеру воздействия на организм человека на общетоксические, раздражающие (ацетон и другие вещества для обезжиривания инструментов и деталей, газ);

- по пути проникновения в организм человека на проникающие через органы дыхания, желудочно-кишечный тракт, кожные покровы и слизистые оболочки (ацетон и газ).

Психофизиологические опасные вредные производственные факторы по характеру действия подразделяются на физические и нервно-психические перегрузки:

- физические перегрузки подразделяются на статические и динамические;

- нервно-психические перегрузки подразделяются на эмоциональные перегрузки и монотонность труда.

Требования безопасности при сборке определяются видом соединений и применяемого оборудования, номенклатурой изделий и сборочных единиц, их размерами и массой, серийностью производства, организационной формой сборки.

При выполнении технологических операций, связанных с образованием пыли и стружки, таких как сверление, шлифование и т. п., необходимо предусматривать средства для удаления пыли и отсасывания стружки. Также должны выполняться требования безопасности по ГОСТ 12.3.025-80.

В технологических прессах сборочных работ следует предусматривать прочную и плотную укладку и крепление на рабочем месте деталей, подлежащих обработке пневматическим инструментом; специальные прокладки с резиновой или войлочной облицовкой для установки на них деталей при клепке и обрубке (зачистке) швов на полых изделиях. Рабочие места для обработки изделий пневмоинструментом, излучающим высокочастотный или среднечастотный спектр шума, следует огораживать переносным или стационарным звукоизолирующими экранами высотой не менее 2 м со звукопоглащающей облицовкой.

Масса виброоборудования или его частей, удерживаемая рукам в различных положениях, не должна превышать 10 кг, а сила нажима не должна превышать 196 Н (20 кг). Суммарное время работы в контакте с ручными машинами, вызывающими вибрацию не должны превышать 2/3 рабочей смены, при этом продолжительность одноразового непрерывного воздействия вибрации не должна превышать 15-20 мин.

Работа с грузоподъемными машинами должна производиться в соответствии с «Правилами устройства и безопасной эксплуатации грузоподъемных кранов». Поднимать и перемещать детали массой более 20 кг следует с помощью подъемных или подъемно-транспортных механизмов, рабочие места на которых систематически ведутся работы с тяжелыми деталями и сборочными единицами (массой более 20 кг), должны быть оснащены соответствующими подъемными устройствами и приспособлениями, с помощью которых устанавливают, выверяют и снимают сборочные единицы и инструменты.

Техническое оборудование, используемое при сборочных работах, должно соответствовать требованиям ГОСТ 12.2.003-74 (СТ СЭВ 1085-78), а также требованиям безопасности, изложенным в стандартах и технических условиях на отдельные виды машин и оборудования. Предприятие, эксплуатирующее сборочное оборудование, должно обеспечить его техническое обслуживание, контроль за исправностью и учет работы.

Участки сборки должны быть оборудованы системами вентиляции и отопления, обеспечивающими в помещении цеха требования ГОСТ 12.1.005-76 к воздуху рабочей зоны, как правило, применяют системы общеобменной приточно-вытяжной вентиляции совместно с местными отсосами на рабочих местах воздушного отопления. Эти системы устраивают в соответствии со СниП 11-33-75 «Отопление, вентиляция и кондиционирование воздуха нормы и правила». Воздуховоды к стендам сборки должны учитывать возможность выполнения монтажа, осмотра и ремонта трубопроводов. На воздухопроводе должны быть предусмотрены масловодоотделители и фильтры.

Для обеспечения безопасности и необходимых условий труда, рабочие места сборщиков размещают и оборудуют, исходя из следующих принципов:

воздействие опасных и вредных производственных факторов как на сборщика, так и на работающих в непосредственной близости от него должно быть минимальным:

- должен быть обеспечен свободный доступ к месту проведения работ;

- свободная зона вокруг собираемого изделия должна быть не менее 1 м при расстоянии от стен не менее 1,5 м;

- должны выполняться эргономические требования, предъявляемые к рабочим местам в соответствии с ГОСТ 12.2.032-78 и ГОСТ 12.2.033-78;