Теоретические и практические аспекты развития и кредитования субъектов малого бизнеса в Казахстане

Данный вид кредита так же называется экспресс кредитом. Наименьший по сумме вид кредита. Экспресс кредит выдается без залогового обеспечения в течение 1-2 дней. Экспресс кредиты были апробированы на рынке финансовых услуг в течение двух лет и с февраля 2004 года были представлены как один из важных составляющих кредитования малого бизнеса.

От 2 000 до 20 000 долларов США данный вид кредита называется микро кредитом. Данные кредиты могут быть выданы на срок до 2 лет.

От 20 000 до 200 000 долларов США данный вид кредита называется малым кредитом. Предоставляются относительно крупным предприятиям-производителям сроком до четырех лет.

Целевое расходование средств кредита определяется самим заемщиком. Кредиты выдаются в тенге и долларах США.

Нормативная база Фонда Развития Малого Предпринимательства выступает одним из координаторов программы Европейского Банка Реконструкции и Развития по развития малого бизнеса Казахстана. Соглашение было заключено 22 декабря 1997 года согласно постановлению Правительства Республики Казахстан № 665 от 26.04.97. Выделенные средства осваиваются уполномоченными банками второго уровня Республики Казахстан через Фонд Развития Малого Предпринимательства.

Порядок освоения средств займа через фонд выглядит следующим образом:

· Фонд Развития Малого Предпринимательства заключает кредитные соглашения с уполномоченными банками. В качестве обеспечения предоставляются уступки прав (требований) к конечным заемщикам.

· Банки-участники программы выдают кредит заемщикам в тенге и долларах США. Процедура оформления необходимых документов и выдачи кредита занимает от одного до пяти дней. В программе участвуют семь банков второго уровня, рекомендованные Национальным Банком Республики Казахстан. Данные банки были признаны удовлетворяющие требованиям Европейского Банка Реконструкции и Развития по критериям приемленности уполномоченных банков.

Кредитные ставки. Фонд не владеет информацией о процентных ставках, под которые выдаются кредиты в банках второго уровня по линии Европейского Банка Реконструкции и Развития. Согласно основному соглашению о займе с Европейским Банком Реконструкции и Развития от 22 декабря 1997 года. раздел 4.05 «Политическое не вмешательство» Фонд соглашается что, процентная ставка по кредиту определяется каждым банком самостоятельно, рыночным методом.

Маржа Фонда Развития Малого Предпринимательства составляет 2%, маржа Европейского Банка Реконструкции и Развития составляет ЛИБОР + 1%.

Освоение средств. Порядок освоения средств уполномоченными банками регламентируется Соглашением о вспомогательном кредите. Уполномоченным банкам было выдано восемь траншей. Первые три транша предоставлены на револьверной основе, с возможностью дальнейшего реинвестирования средств. Общая сумма траншей составила 92,5 миллионов долларов США.

В феврале 2002 года Европейский Банк Реконструкции и Развития и Фонд Развития Малого Предпринимательства заключили дополнительное соглашение, о предоставлении Фонду Развития Малого Предпринимательства возвратных средств первых четырех траншей первого Займа на револьверной основе. Сумма переданных средств составила 29,6 миллиона долларов США.

Общая сумма средств предоставленных по данной кредитной линии, с учетом реинвестирования составила 122,1 миллион долларов США.

Текущая задолженность уполномоченных банков перед Фонд Развития Малого Предпринимательства по состоянию на 01.10.2005 составляет 32,5 миллион долларов США.

Таблица 1 Задолженность банков перед Фондом развития Малого Предпринимательства

АО "Казкоммерцбанк"	2 000 000 долл. США;
АО "Банк ЦентрКредит"	12 600 000 долл. США;
АО "Народный Банк Казахстана"	2 000 000 долл. США;
АО "Банк ТуранАлем"	5 305 895,10 долл. США;
АО "АТФ Банк"	7 700 000 долл. США;
АО "Цеснабанк"	950 000 долл. США;
АО "Темірбанк"	2 000 000 долл. США
Всего по банкам:	32 555 895,10 долл. США

Рисунок 1. Структура задолженности уполномоченных банков перед Фондом Развития Малого Предпринимательства Республики Казахстан.

[Источник: по данным сайта http://www.bankinfo.kz/, 2005г]

Из рисунка 1 видно, что наиболее активными участниками по кредитованию малого и среднего бизнеса в Казахстане через Фонд Развития Малого Предпринимательства являются: АО «Банк ЦентрКредит» с общей долей 39%, за ним следует АО «АТФ Банк» с общей долей 24% и закрывает тройку лидеров АО «Банк ТуранАлем» с долей равной 16%. Доли остальных четырех банков значительно уступают трем выше названым банкам.

Рисунок 2. Количество прокредитованнх проектов через Фонд Развития Малого Предпринимательства Республики Казахстан.

[Источник: по данным сайта http://www.bankinfo.kz/]

Из рисунка 2 видно, что наибольшее количество кредитов было выдано в размере от 2 000 до 20 000 долларов США и что составляет 60% от общего количества выданных кредитов. Следующими по количеству выданных кредитов являются экспресс - кредиты в размере до 2 000 долларов США, что составляет 25% от общего количества выданных кредитов. И наименьшее количество кредитов 15% от общего количества выданных кредитов составляют малые кредиты в размере от 20 000 до 200 000 долларов США. За период с мая 1998 года по 1 октября 2005 года участвующими банками прокредитовано 164 689 проектов.

В соответствии с условиями не вмешательства в политику уполномоченных банков, Фонд Развития Малого Предпринимательства не запрашивает информацию о задолженности отдельных заемщиков перед уполномоченными банками. Кредитная линия Европейского Банка Реконструкции и Развития для малого предпринимательства (Программа развития малого предпринимательства в РК) осуществляется через банки второго уровня.

Основные условия кредитования: условия кредитования по данной программе определяют участвующие банки самостоятельно.

Рисунок 3. Сумма прокредитованных проектов через Фонд Развития Малого Предпринимательства Республики Казахстан.

[Источник: по данным сайта http://www.bankinfo.kz/]

Из рисунка 3 видно, что наибольшая сумма предоставленных кредитов была выдана через вид «малые кредиты» и составила 61% от общей суммы выданных кредитов. Через вид кредита «микро кредиты» была выдана сумма в размере 31% от общей суммы выданных кредитов. И наименьшая сумма выданных кредитов была осуществлена через вид «экспресс - кредит» и составила 8% от общей суммы выданных кредитов.

Таблица 2 Анализ сумм кредитов и ставок вознаграждения по ним, выданных банками второго уровня Республики Казахстан субъектам малого предпринимательства в разрезе 2001 - 2005 годов. [Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан №1 за 2005 год **данные за 2005 год без учета января месяца.]

Период	2001 год		2002 год		2003 год
Сумма и проценты	млн. тенге %		млн. тенге %		млн. тенге %
	237 790	17,9%		367 380	16,6%		417 556	16,4%
Период	2004 год		2005 год**
Сумма и проценты	млн. тенге %		млн. тенге %
	520 333	15%		494 421	15%

Исследуя динамику выше приведенной таблицы можно отметить, что сумма кредитования малого бизнеса с каждым годом увеличивается - это можно объяснить моментом, что банки не считают кредитование малого и среднего бизнеса чересчур рисковым.

По мнению председателя правления АТФ банка Тимура Исатаева в крупных проектах бывает больше проблем. Одно из объяснений в диверсификации портфеля, которою дает сегмент малого и среднего бизнеса. Лучше иметь пять проектов по 200 000 долларов США, чем один проект на миллион долларов США..

Так же из приведенной таблицы видно, что стоимость кредитных ресурсов с каждым годом становится дешевле на это влияют два фактора: стоимость фонда банка и его операционные затраты. Поэтому первая цель уменьшить стоимость фондов. Этого можно достичь через привлечение длинных дешевых денег от международных банков.

Но дешевые деньги только часть успеха. Главной ареной конкурентной борьбы на нашем финансовом рынке в ближайшие годы будет повышение эффективности. Возьмем операционные затраты: по основной десятке казахстанских банков: они колеблются в пределах 1,5-2%, которые естественно сидят в стоимости кредитов. Нужно суметь это сократить и контролировать: для этого потребуется многое - в частности IT-технологии высочайшего уровня. Это даст банку жесткий контроль всех операций в режиме реального времени. В итоге сократятся потери. Наконец третье направление повышения эффективности - инвестиции в персонал в обучение и тренинги.

Рынок лизинга в Казахстане существует уже более 5 лет, начиная с лета 2000 года, когда был принят закон «О финансовом лизинге», давший толчок развитию лизингового рынка.

Конечно, до этого в республике лизинговые компании тоже существовали, и Казахстан не был в стороне от мирового сообщества, и понятие о лизинге имелось. Но поводом для создания специализированных лизинговых компаний послужила именно законодательная платформа.

На сегодняшний день, я считаю, рынок развивается довольно динамично. На 1 января 2004 года был принят ряд изменений в Налоговом кодексе и закон «О финансовом лизинге», который подтолкнул рынок к более интенсивному развитию. В частности, был определен перечень приоритетных средств, которые при импорте по лизингу освобождаются от НДС.

За 2004 год объем рынка составил $180 млн. и вырос примерно в два раза. Согласно прогнозам International Financial Corporation (IFC) и других международных организаций, а также казахстанских научно-исследовательских институтов, казахстанский рынок лизинга в ближайшие 3-4 года ежегодно будет увеличиваться вдвое. К 2007 году по разным оценкам ожидается, что общий объем рынка составит от $550-700 млн http://www.government.kz/.

В целом рынок становится более узнаваемым, продукт - более востребованным. Кредиты и ипотека у нас развиты, а с лизингом предприниматели до этого не сталкивались.

Самый крупный участник рынка - «Казагрофинанс», 100%-ная государственная компания, которая за счет сельхозтехники держит основную долю рынка лизинга. Остальное распределено в основном среди банковских лизинговых компаний: «БТА Лизинг», «АТФ Лизинг», «Альянс-Лизинг», «Центр Лизинг», «Темiр Лизинг» и др. В 2004 году Казкоммерцбанк тоже активно начал работать в этом направлении.

Основная проблема для любой лизинговой компании, не только в Казахстане, но и во всем мире - фондирование, где взять деньги для того, чтобы профинансировать кого-то. В отличие от банков лизинговые компании не могут оперировать какими-либо денежными средствами, доверенными им другими лицами, у лизинговых компаний собственных денег нет. Для того чтобы кому-то что-то купить, компания должна в начале у кого-то занять необходимые денежные средства, а потом передать это в лизинг.

Второе, это, как и везде, - отсутствие квалифицированных кадров. Плюс наличие противоречий в законодательстве, которые необходимо решать.

Но, не смотря на все проблемы положительных моментов все же больше. В связи, с чем думаю, что у лизинга в Казахстане есть отличные перспективы.

Финансовый лизинг. Условия предоставления лизинга Фондом Развития Малого Предпринимательства:

Данный вид кредита является вспомогательным для заемщика кредитуемого по одной из программ Фонда Развития Малого Предпринимательства.

Финансовый лизинг предоставляется заемщикам производственных проектов малого и среднего предпринимательства, направленных на обновление и модернизацию основных фондов, но имеющих проблемы с залоговым обеспечением.

Схема освоения средств: Фонда Развития Малого Предпринимательства на прямую кредитует заемщиков за счет собственных средств на основе рассмотрения заявок заемщиков.

Кредитные ставки: определяются индивидуально по каждому заемщику.

Освоение средств: текущий портфель Фонда Развития Малого Предпринимательства по лизингу по состоянию на 01.10.2005г. составляет 509,2 миллиона тенге.

Рисунок 4. Структура текущего ссудного портфеля финансового лизинга. [Источник: по данным сайта http://www.bankinfo.kz/]

Из приведенного рисунка 4 можно увидеть, что основная доля текущего ссудного портфеля финансового лизинга была осуществлена за счет собственных средств Фонда Развития Малого Предпринимательства Республики Казахстан и составила 74% от общей суммы текущего ссудного портфеля финансового лизинга.

Вторая доля по сумме текущего ссудного портфеля финансового лизинга была осуществлена по Программе развития малых городов и составила 16%.

Третья доля по сумме текущего ссудного портфеля финансового лизинга была осуществлена через займ Азиатского Банка Развития и составила 6% от общей суммы текущего ссудного портфеля финансового лизинга.

Наименьшая доля текущего ссудного портфеля финансового лизинга была осуществлена за счет средств Республиканского бюджета и составила 4% от общей суммы текущего ссудного портфеля финансового лизинга. Так же видно, что суммарная доля АБР, Программы развития малых городов и средств Республиканского бюджета значительно меньше доли средств Фонда Развития Малого Предпринимательства Республики Казахстан.

Кредитное бюро.

В Казахстане создано первое кредитное бюро. Учредителями бюро выступили семь коммерческих банков: «Альянс Банк», «АТФ Банк», «Банк ТуранАлем», «Банк ЦентрКредит», «Казкоммерцбанк», «Народный Банк Казахстана» и «Цесна Банк».

По словам Председателя Правления Куата Кожахметова, что создание структуры как кредитное бюро, пойдет на пользу банковской системе, позволив уменьшить банковские риски в области возврата кредитов, а это свою очередь позволит снизить процентные ставки по кредитам юридических и физических лиц, так же затраты на оценку кредитоспособности заемщиков.

Одним из факторов побудивших принять данное решение, стала высокая кредитная активность и увеличения объемов кредитования среднего и малого бизнеса, так же ипотечного и потребительского кредитования. Деловые партнерские отношения банков с кредитным бюро обеспечат прозрачность деятельности потенциальных заемщиков, формирование официальной информации - кредитной истории по прежним заимствованиям, снизят риски на рынке кредитных услуг.

Одним из мощных механизмов развития финансового сектора становится кредитное бюро. Новая структура на финансовом рынке Казахстана для Запада и многих развивающихся стран - испытанный и надежный механизм как оценки рисков, так и привлечения и расширения клиентской базы финансового сектора.

Казахстанские банки имеют серьезные проблемы с оценкой надежности заемщиков, и кредитное бюро позволяет решить эту задачу. Кредитное бюро накапливает информацию, помогает объективно оценивать потребности в кредитах, платежеспособность клиентов.

По оценкам специалистов кредитное бюро - это независимый институт, который управляет информацией от имени абонентов и предоставляет им услуги, дает возможность направлять кредитные запросы, вести поиск по базам данных. При этом оно гарантирует конфиденциальность и целостность данных, соблюдает местное законодательство, управляет информацией, но не является ее владельцем и не меняет данные абонентов.

В его функции как правило входят подтверждение личности заявителя и его возможность погашения кредита, установление общий задолженности, формирование основы для проведения оценки рисков, предотвращения мошенничества, снижение затрат, связанных с предотвращением случаев мошенничества и безнадежными долгами. Взяв на себя эти обязанности, кредитное бюро упрощает работу банков, фактически снимая с них проблему оценки рисков.

Сейчас в банках второго уровня создаются специальные структуры, занимающиеся сбором и анализом данных о потенциальных клиентах. Централизованный же сбор информации кредитным бюро позволяет не только уменьшить временные затраты, но и снизить расходы на эту работу. Именно сюда будут стекаться кредитные истории как предприятий и организаций, так и частных лиц. Вне зависимости от того, был ли взят заем на покупку телевизора или завода по его производству.

По мнению Григория Марченко, кредитное бюро абсолютно необходимо. Если оно будет хорошо работать, то у банков будет меньше рисков в кредитовании и будет возможность снижения ставок по кредитам.

Основная деятельность кредитного бюро состоит в формировании кредитных историй заемщиков и предоставлении высокопрофессиональных отчетов кредиторам. Юридическая база для создания в Казахстане данного инфраструктурного института финансового рынка была закреплена в законе РК «О кредитном бюро и формировании кредитных историй».

2.2 Организация кредитования малого бизнеса на примере АО «Альянс Банк»

, Стратегия АО «Альянс Банк» в области кредитования малого бизнеса. Отраслевая структура кредитования «Альянс Банк» очень изменилась за последние несколько лет. Появились новые сферы кредитования, ссудные ресурсы стали более диверсифицированы.

В то же время «Альянс Банк» уменьшил свое финансовое присутствие в сельском хозяйстве, точнее, перешел в этой отрасли на менее рисковые виды кредитования. «Альянс Банк» понял, что невозможно успешно работать с сельским хозяйством, ориентируясь на краткосрочные схемы. Теперь банк предпочитает проекты, связанные с технологическим переоснащением, с созданием новых перерабатывающих производств. В целом малый бизнес - его основной приоритетный рынок, кредиты в секторе МСБ ныне занимают порядка 30 процентов его кредитного портфеляПоложение по кредитованию малого и среднего бизнеса в АО «Альянс Банк» .

После глубокого анализа успешного развития ряда банков в странах, которые экономически наиболее близки Казахстану, была создана стратегия развития банка на три года, которая теперь продлевается и корректируется ежегодно. Один из ее стержневых посылов - необходимость постепенного снижения доли крупных предприятий в кредитном портфеле.

В условиях стабильного роста экономики лучший для банка способ заработать - это кредитовать население (растет его платежеспособный спрос), а также финансировать малый бизнес, который набирает обороты, опять-таки, в результате растущего платежеспособного спроса.

«Альянс Банк» хочет довести удельный вес кредитов малому и среднему бизнесу до 50 процентов ссудного портфеля. При том, что сам портфель постоянно растет. Это также достаточно амбициозная задача, если учесть темпы роста казахстанской банковской системы в абсолютных цифрах.

Основной резерв роста - это малый бизнес. Главное конкурентное преимущество для банка - сокращение времени от кредитной заявки до принятия решения и предоставления ссуды. Как этого добиться? Один из способов - значительное делегирование полномочий «сверху вниз» в структуре банка. Вторая важнейшая конкурентная составляющая - стоимость кредитов, над снижением которой банк очень серьезно работает.

В связи с высокими ценами на нефть в Казахстане продолжается быстрый рост денежной массы, идет опережающее насыщение экономики деньгами, нарастает давление денег на экономику. Усиливается конкуренция между банками, в итоге они снижают свои требования к заемщикам. Налицо ряд серьезных потенциальных угроз. Необходимо уделять первостепенное внимание процедурам риск - менеджмента. Очень важно, чтобы служба риск - менеджмента банка в своих суждениях и действиях была свободна от конкурентного давления рынка. Добиться этого сложно.

В любом банке служба риск - менеджмента должна иметь максимальные полномочия, быть «последним бастионом» защиты его финансовых интересов. Если банк движим только коммерческими интересами, то действительно есть опасность уйти в демпинг по процентным ставкам и, главное, по требованиям к заемщику. Это страшнее всего, ибо тогда банк начинает превращаться в «мину замедленного действия». Он больше подвержен внешним колебаниям рынка, нежели тот банк, который четко выдерживает рисковые процедуры и умеет сказать «нет».

Очевидно, стратегия связана и с движением рынка. Он действительно стал очень жестким. Сейчас много говорят о нехватке эффективных проектов для банков внутри страны, в связи, с чем они стали выходить на внешние рынки. Вот и «Альянс Банк» тоже ищет рынки за рубежом.

Но для Банка экспорт капитала на внешние рынки не является самоцелью. «Альянс Банк» идет туда, куда движутся его клиенты. Но все это, повторю, не самоцель. В Казахстане огромное поле для деятельности и множество интересных проектов. А существующие проблемы во многом отражают качество банковской системы Казахстана и ее потенциал роста. Вот один из точных показателей развитости банковской системы Казахстана: ее совокупные активы составляют порядка 40 процентов ВВП страны.

Для сравнения, активы банков Чехии достигают 180 процентов ВВП, в Турции - порядка 110 процентов http://www.bankinfo.kz/. Значит, у наших банков огромные перспективы. И очень важно, чтобы реформы, проводимые государством, способствовали их росту.

Положение по кредитованию малого бизнеса в АО «Альянс Банк»:

· Кредитование производится только под действующий бизнес.

· Срок кредитования до 10 лет

· Возможно получение кредита как на расширение бизнеса или пополнения оборотных средств, так и на потребительские цели (приобретение недвижимости, автотранспорта и другой собственности).

Кредитование осуществляется на принципах срочности, платности, возвратности, обеспеченности, деференцированности, целевого использования.

· Принцип срочности - кредит выдается строго на определенный срок времени;

· Принцип платности - за пользование кредитом клиент обязан выплачивать банку вознаграждение в виде процентной ставки по кредиту в течение всего срока кредита.

· Принцип возвратности - клиент обязан вернуть банку полученный займ по истечении срока кредитования.

· Принцип обеспеченности - для обеспечения возвратности кредита клиент обязан предоставить банку ликвидный залог (в виде имущества или денег на депозите)

· Принцип деференцированности - каждый потенциальный заемщик рассматривается банком строго индивидуально (отсутствие или наличие кредитной истории как положительной, так и отрицательной, сведения полученные банком о потенциальном заемщике от третьих лиц которые могут повлиять на принятие решения о выдаче или отказе в предоставлении кредита).

· Принцип целевого использования заключается в том, что заемщик обязан использовать заемные средства только по назначению, которое было оговорено заранее.

С каждым последующим кредитом возможно понижение вознаграждения на 1 процентный пункт. В исключительных случаях ставка вознаграждения и срок по кредиту может устанавливаться индивидуально.

В качестве обеспечения принимается недвижимость, расположенная в черте города принадлежащая одному лицу срок постройки не ранее 1963 года, материал стен все виды кроме каркаса - камышитового, деревянного и шпального. Не принимаются дома на двух хозяев, дома подлежащие сносу, коммунальные квартиры и общежития. Коэффициент ликвидности залога при выдаче займа не более 0,85 от рыночной стоимости объекта залога.

Таблица 3 Процентные ставки по кредитованию малого бизнеса в АО «Альянс Банк» [Данные таблицы взяты из положения по кредитованию малого бизнеса в АО «Альянс Банк».]

Сумма кредита в USD или эквивалент в тенге	Процентные ставки
	В долларах США	В тенге
от 1 000$ до 10 000$	26%	28%
от 20 000$ до 40 000$	15,5%	16,5%
от 50 000$ до 60 000$	15%	16%
от 60 000$ до 100 000$	14%	15%

Может приниматься в качестве обеспечения автотранспорт импортного производства сроком эксплуатации не более 10 лет. Коэффициент ликвидности залога при выдаче займа не более 0,7 от рыночной стоимости объекта залога.

Так же, в качестве дополнительного залога можно принять товар в обороте. Коэффициент ликвидности залога при выдаче займа не более 0,3 от рыночной стоимости объекта залога.

Комиссия за организацию займа - 1% от суммы займа.

Комиссия за рассмотрение кредитной заявки в размере 0,1% от суммы займа (взимается только при выдаче займа).

Страхование: автомобиля с сигнализацией 3,5%, без сигнализации 4%, квартиры 0,25%, частного дома 0,5%, на 1 год с последующей пролонгацией, если сумма займа превышает 30 000 USD страхование жизни 0,8%, на 1 год с последующей пролонгацией до тех пор, пока сумма займа не станет меньшей или равной 30 000 USD, обналичивание 0,2%.

Если сумма займа превышает 30 000 USD информация на заемщика отправляется в службу безопасности банка, с целью получения отчета о данном заемщике.

Минимальный набор документов от заемщика для предоставления займа:

· Заявление на предоставление займа

· Анкета заемщика

· Согласие субъекта кредитной истории - на предоставление информации о нем в кредитное бюро

· Согласие субъекта кредитной истории - на выдачу кредитного отчета

· Свидетельство о регистрации частного предпринимателя (договор с администрацией рынка на трудовую деятельность)

· Копия удостоверения личности

· Домовая книга

· Копия РНН

· Копии правоустанавливающих документов на залоговое имущество

· Если залогодателем является третье лицо, заявление от его имени на предоставление залога

· Свидетельство о заключении брака

· Нотариально заверенное согласие супруга(ги) на внесудебную реализацию залогового имущества

· Квитанции об оплате налогов и коммунальных услуг

· Выручка за последние 3 месяца (если бизнес сезонный за последние 6 месяцев)

· Нотариально заверенное заявление о том, что на момент выдачи кредита в браке не состоял (ла)

Кредитование на примере конкретного заемщика:

К кредитному эксперту обратился потенциальный заемщик Иванова Лидия Ивановна. Во время консультации выяснилась, что клиентка является индивидуальным предпринимателем. Клиентка занимается продажей женской и мужской одежды производства Турции и Китая с мировыми брэндами, товары закупаются в Турции и Китае.

Для осуществления бизнеса клиентка арендует три торговые площади в магазинах: ТД «Зангар» (ЦУМ), ТД «АДЕМ», а так же ТД «БРИОСКОНИ» (ул. Абылайхана, 49 ниже ул. Гоголя) и имеет работников в количестве трех человек, из которых двое наемных и родной брат. Оплата продавцам производится ежедневно (1,5% от ежедневной выручки).

Закуп товаров производиться один раз в месяц на сумму от 10 до 30 тысяч долларов США, раз 2-3 месяца клиентка сама ездит за товаром, но, как правило, передает деньги на закуп через знакомых. Последний закуп проводился до нового года (в 20 числах декабря 2005) на сумму 5 тыс. долларов США в Китае и 9 тыс. долларов США в Турции. Клиентка не состоит в браке, имеет двоих детей.

Срок осуществления деятельности 3,5 года, цель получения кредита - покупка трех комнатной квартиры расположенной по адресу Медеуский район, ул. Абдуллиных, д. № 16 кв. № 10. Так же выяснилось, что клиентка имеет не погашенный кредит в АТФ Банке, взятый на покупку автомобиля Toyota «Land Cruiser- 100», 1998 года выпуска, непогашенный остаток основного долга составляет 3 873 663 тенге, в связи с чем эксперт попросил клиентку предоставить справку из банка АТФ об отсутствии просрочек по погашению кредита.

Так же клиентка имеет квартиру по адресу г. Алматы ул. Толе би, дом 8, квартира 2. В случае положительного решения кредитного комитета клиентка приобретет квартиру в новом доме, а имеющуюся квартиру продаст и погасит кредит в АТФ Банке, остальную сумму запустит в оборот торговли.

В первую очередь Ивановой Лидии Ивановне было предложено сделать независимую оценку в независимой оценочной фирме (смотрите приложение №1) приобретаемой квартиры с целью определения ее залоговой стоимости и определения максимально возможного размера кредита, так как в качестве обеспечения она предложила принять именно ее, и после совершения данной процедуры явиться в банк с актом оценки и иметь с собой необходимый набор документов, перечень которых был дан клиентке на консультации.

Клиентка сделала независимую оценку объекта залога, после чего явилась в банк с актом оценки. На основании этой оценки была выявлена сумма максимального размера кредита, которая составила 36 410 000 тенге = размер залоговой стоимости залога - 3 аннуитетных платежа. Так же клиентка предоставила в банк все необходимые документы для составления резюме для кредитного комитета (перечень которых указан выше).

Основываясь на Положение по кредитованию малого бизнеса в АО «Альянс Банк» клиентке были предложены следующие условия кредитования - ставка вознаграждения -16% годовых, форма платежа аннуитет ежемесячно, срок кредитования 10 лет.

Формула вычисления аннуитетного платежа:

· Аннуитет = (R/12/100)/(1-(1+R/12/100)*-n степень*кредит = 615 137 тенге

где R - годовая ставка вознаграждения

n - срок займа

После чего эксперт попросил клиентку заполнить заявление на предоставление займа (приложение №2), согласие на кредитное бюро и на выдачу отчета (приложение №3,4), анкету заемщика, снял копии с правоустанавливающих документов на недвижимость, копии удостоверения личности, РНН, свидетельство индивидуального предпринимателя, квитанции об уплате коммунальных платежей, взял оригинал справки формы №3, а так же тетради, в которых клиентка ведет учет своей предпринимательской деятельности.

Затем эксперт вместе с клиенткой поехали на рынки, на которых клиентка осуществляет свою предпринимательскую деятельность, с целью осмотра точек реализации товара клиентки. После этого поехали на квартиру проживания клиентки, чтобы иметь представление, где и как клиентка живет, а так же на квартиру, которую клиентка собирается приобрести, чтобы иметь наиболее полное представление об имуществе, на покупку которого клиентка собирается взять кредит. Во время поездки по объектам, эксперту с помощью общения с клиенткой, желательно для себя создать ее психологический портрет.

На основании увиденного, на рынках эксперт смог сделать заключение, что бутики оснащены торговыми прилавками, манекенами и раздевалками для клиентов. Ассортимент товара представляет собой: стильные кожаные куртки, сюртуки, дубленки, норковые шубы, цигейковые шубы, шубы из бобра так же костюмы, юбки платья от известных фирм BALIZZA, GIZIA, DOLCE GABANA, CRISTIAN DIOR.

После всех совершенных процедур и на основании собранной информации эксперт начинает составление резюме на заемщика для кредитного комитета (приложение № 5).

Отчет о прибылях и убытках, который входит в резюме, эксперт составляет на основании предоставленных тетрадей, в которых клиентка ведет учет своей предпринимательской деятельности.

Формулы, используемые при составлении Отчета о прибылях и убытках и Анализа финансовых коэффициентов:

· Общая выручка = сумма выручек от всех объектов бизнеса

· Общая себестоимость = сумма себестоимости товаров на всех объектах бизнеса

· Валовой доход = Общая выручка - Общая себестоимость

· Чистая прибыль = Валовой доход - накладные расходы

· Маржа на проданные товары = (выручка /себестоимость -1) * 100

· Скорость товарооборотов = ТМЗ/себестоимость проданных товаров (за месяц) *30

· Коэффициент рентабельности = прибыль от бизнеса/выручка*100

· Доля собственного капитала = собственный капитал/пассив

Результаты вычислений смотрите в приложении №6 .

По завершению составления резюме на заемщика эксперт выносит его на кредитный комитет, который решает, одобрить проект или нет.

В данном случае проект был одобрен.

Следующие действия эксперта: он сообщает заемщику, что его заявка на получения кредита одобрена и от него требуется следующее: оформить права собственности на приобретаемую недвижимость на свое имя и поставить данную недвижимость на арест в БТИ в пользу банка для чего эксперт в свою очередь отдает клиентке договора ипотеки в количестве двух штук, так же он просит клиентку предоставить в банк Нотариально заверенное заявление о том, что на момент выдачи кредита в браке не состоит.

Если это необходимо, то эксперт составляет гарантийное письмо для продавца квартиры, суть которого заключается в том, что банк обязуется, выплатит заемщику всю сумму кредита после оформления всех прав владения квартирой на заемщика. После постановки квартиры на арест заемщики предоставляет в банк один договор ипотеки, завизированный в БТИ.

После постановки имущества на арест, наступает последняя фаза процедуры кредитования. Эксперт договаривается с клиентом о дате ежемесячного платежа по кредиту, которая наиболее удобна для заемщика и на основании которой будет составлен график погашения кредита. Затем заемщик заполняет карточку с образцами подписей, оригинал которой передается в кассу, подписывает договор банковского займа, график погашения кредита, страховые полиса, ему открывают расчетный счет, и происходит выдача денег, из суммы которой взимаются все необходимые платежи и комиссии, предусмотренные банком.

После чего происходит при присутствии эксперта передача денег от заемщика продавцу, который пишет расписку, что претензий не имеет. На этом заканчивается процедура кредитования.

Конечно, работать с малым бизнесом очень сложно. Наивно полагать, что можно развить кредитование малого и среднего бизнеса на основе стандартных подходов, к которым привыкли банки. Дело в том, что заемщики этой категории финансово не прозрачны. Это идет от их психологических проблем, оттого, что жизнь в свое время приучила их бояться и прятаться. У иных малых предприятий бывает не то, что двойная бухгалтерия - тройная, четверная.

Для банка есть два выхода из такой ситуации: либо как-то помочь своим клиентам преодолеть проблему, либо попытаться с ней жить. То есть научиться оценивать кредитоспособность заемщика не прямо, по их финотчетности, а по косвенным признакам. Условно говоря, хозяин кафе хочет пристроить зал. Кредитный менеджер идет в него с утра и сидит до закрытия, записывая, сколько посетителей пришло, что они заказали, сколько заплатили. Часто такие данные гораздо лучше, чем финансовая отчетность, помогают принять правильное решение. В общем, главное - знать, как работать с этой категорией заемщиков.

2.3 Управление рисками при кредитовании малого бизнеса

Для решение задачи активизации инвестиционного процесса казахстанская банковская система обладает всеми необходимыми ресурсами. Очевидные тенденции стабилизации и подъема казахстанской экономики ознаменовали новый этап и новые задачи развития сферы малого предпринимательства, равно как и практической реализации разносторонних мер поддержки малого бизнеса.

Особенностью этого этапа, как я, полагаю, выступает реализация всех преимуществ развития малого бизнеса, активное включение последнего в формирование общей предпринимательской среды казахстанской экономики, ее полноценных рыночно конкурентных основ.

Отличительной чертой данного этапа будет, по моему мнению, и более активное развитее малого бизнеса в реальном секторе казахстанской экономики. Есть надежды, что активизация развития малого бизнеса произойдет на фоне общего роста промышленного производства и предполагаемой структурной перестройки производственной сферы.

Наконец, по моему глубокому убеждению, важной составной частью процесса интеграции малого бизнеса в общую предпринимательскую среду казахстанской экономики должно стать усиление его взаимодействия с институтами банковско-кредитной системы, активное использование малыми предприятиями банковских ресурсов для решения своих инвестиционных задач. Без этого казахстанский малый бизнес никогда по-настоящему не встанет на ноги. Нельзя конечно сказать, что практика банковского кредитования малого бизнеса застыла на нулевой отметке.

В области кредитования активно работает целый ряд банков. Так сложились некоторые механизмы привлечения зарубежных финансовых ресурсов для малого предпринимательства. В частности кредиты активно выдаются по программе Европейского Банка Реконструкции и Развития через несколько уполномоченных банков. Однако этого явно недостаточно, и ситуацию в области банковского кредитования малого предпринимательства нельзя расценивать как полностью удовлетворительную.

Во-первых, очевиден преимущественно краткосрочный характер подавляющей части кредитов, выдаваемых банками малым предприятиям, то есть кредитов, которые не могут решить проблем расширения деятельности заемщика. Кредиты под оборотные средства, несомненно, очень важны для них, но без возможности получения долгосрочных заемных средств вся деятельность малых предприятий обычно ограничивается борьбой за выживание.

Небольшие объемы кредитования банками малых предприятий обусловлены определенными рисками кредитования малого бизнеса. Причем незначительная прибыльности кредитования малого бизнеса вследствие уже упомянутых незначительных объемов кредитования, а так же высоких транзакционных издержек самих банков делают риск кредитования малых предприятий той основной преградой, которая и стоит на пути расширения кредитных операций банков с малыми предприятиями.

На мой взгляд, проблему рисков можно если не решить, то, во всяком случае, ослабить ее остроту. Для этого нужно реализовать процессы и механизмы управления рисками банков в кредитовании малых предприятий.

Специфика рисков кредитования малого бизнеса. Операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства характеризуются определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических зон риска самого малого бизнеса.

Во-первых, следует отметить, что казахстанский малый бизнес вырос на гребне отношений перераспределения. В результате сложилась ситуация, при которой обнаруживается слабость, неадекватность позиций казахстанского малого бизнеса именно как собственника некой доли совокупного капитала.

На сегодняшний день доля малых предприятий как собственников в основном капитале страны может быть оценена примерно в 2% от общей стоимости этого капитала, в том числе в собственности на производственно- коммерческие капитальные активы примерно в 3%.

Как я полагаю, на данный момент наибольший «дистимулирующий» эффект на стремление малого бизнеса к умножению собственности на основной капитал оказывает неустойчивость рынка, вынужденная многопрофильность, даже хозяйственная всеядность малых предприятий, выступающая (или во всяком случае выступавшая ранее) как важное средство их устойчивости и выживания в своеобразной рыночной среде казахстанской экономики. Это важный фактор, имеющий принципиальное значение с точки зрения формирования рисков банковского кредитования малого и среднего бизнеса и осуществления мер управления этими рисками.

Действительно на стартовом этапе формирования казахстанского малого бизнеса многопрофильность хозяйственной деятельности была необходимым условием поддержания бизнеса на плаву, более того, за счет торговли и посредничества многим малым предприятиям удавалось удержать у себя некоторые элементы куда менее выгодного этапа непосредственного производства. Однако времена меняются. Ныне хозяйственная всеядность даже вынужденная, антипод долговременного коммерческого успеха, тем более основанного на долговременных инвестициях.

Не случайно наибольшие инвестиции в секторе малого бизнеса наблюдаются в сфере строительства, то есть там, где рынки наиболее устойчивы, а направления хозяйственной деятельности достаточно однородны (монтаж зданий, отделочные работы, монтаж вентиляционного и сантехнического оборудования и прочие). Отсутствие развитого вторичного рынка оборудования так же максимально удерживает малые предприятия от крупных вложений в собственный основной капитал.

Одной из особенностей казахстанского малого бизнеса, существенно влияющей на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управления этими рисками, выступает известная оторванность, изолированность малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. Эта изолированность была связана с тем, что малый бизнес (еще в стадии кооперативного движения) входил в рыночную среду ранее крупных предприятий, последние сделали этот шаг позднее и в большинстве весьма неудачно.

В итоге казахстанский малый бизнес развивался и развивается «без прикрытия» со стороны крупных предприятий, которые сообразно мировому опыту выступают гарантом устойчивости взаимодействующих с ними малых форм хозяйствования, а в ряде случаев и прямыми гарантами по необходимым им кредитно-инвестиционным ресурсам.

Впрочем, как показывает опыт банковской деятельности, даже весомая часть собственности со стороны крупного предприятия (вплоть до 50% и выше) еще не придает малому предприятию прочного хозяйственного статуса и статуса надежного заемщика, если эта собственническая связь случайна, а не базируется на прочных хозяйственных взаимодействиях в рамках единых инновационных и производственно-технологических цепочек.

Следующим фактором или особенностью казахстанского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управления этими рисками, выступает деформализация хозяйственной среды малого бизнеса. Основными проявлениями этой деформализации являются разрыв между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота малых предприятий, а так же между формально числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом.

В стране практически отсутствуют цивилизованные и построенные на балансе интересов сторон процедуры банкротства и ликвидации малых предприятий, которые в нормальных условиях выступают важнейшим институционально-правовым гарантом интересов всех кредиторов включая и банки. Практически не один государственный орган, ни органы регистрации, ни органы налогообложения, ни органы статистики не могут достоверно сказать, сколько в стране реально действующих малых предприятий.

По некоторым оценкам эта цифра находится на уровне 50% номинального числа зарегистрированных субъектов хозяйствования. По некоторым оценкам эта цифра находится на уровне 50% номинального числа зарегистрированных субъектов хозяйствования. В таком случае можно предположить, что процедуру официального закрытия проходят всего 1-2% малых предприятий, прекращающих свою деятельностьИ. Дауранов, Г. Курбанова, А. Рудецких, А. Шишкина «Малый бизнес Казахстана: тенденции и проблемы развития». Алматы 2005 г. с.145

.

Следующим фактором или особенностью казахстанского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управления этими рисками, является минимальная внутренняя информационная обеспеченность субъектов малого предпринимательства, вследствие таких причин как использование упрощенных форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров, способных предоставить адекватную информацию о предприятие в случае его обращения с кредитной заявкой в банк.

Проведенные исследования показывают, что представители малого бизнеса и сами не всегда адекватно оценивают финансовое положение своего предприятия, не в состояние спланировать и оценить его деятельность и финансовое положение на сколько-нибудь длительную перспективу.

И наконец, последним фактором или особенностью казахстанского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управления этими рисками, выступает специфика формирования «кадрового состава» малых предприятий, прежде всего из числа их собственников и управленцев, что в этой области хозяйствования чаще всего и совпадает.

И для этого фактора причины надо искать в специфических условиях зарождения и развития казахстанского малого бизнеса. Собственно, этот кадровый потенциал слился (в том числе и через фазу кооперативного движения) из двух источников: криминала сумевшего мобилизовать крупные капиталы еще в годы плановой экономики и более удачливой части слоя «новых предпринимателей», вступивших в бизнес в годы перестройки, своевременно покинув теряющие перспективы сферу науки, предприятия ВПК, бюджетные отрасли и прочее.

Зачастую такие кадры демонстрируют исключительные способности в решение текущих проблем своих предпринимательств, но испытывают серьезные трудности с долговременными проблемами, разработкой и осуществлением крупных долгосрочных проектов. Восполнять такой недостаток приходиться не только специализированным системам «бизнес-обучения», но итак сказать прямо на ходу, работникам кредитных отделов банка.

Содержания и процедуры управления рисками.

Управление рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы, от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопросов о возобновлении кредитования. Пи этом управление рисками составляет ограниченную часть управления процессом кредитования в целом. Последний включает в себя такие этапы как:

· Анализ кредитных заявок

· Санкционирование кредитных операций

· Контроль за кредитными операциями

· Отчет о кредитных рисках и состоянии портфеля

· Наблюдение за кредитной деятельностью подразделений банка

· Обеспечение прибыльности кредитных операций; управление проблемными кредитами

· Контроль за общими кредитными рисками

· Обучение персонала современным методикам разработки и осуществления кредитных операций

Главная задача управления рисками - минимизация рисков в тех пределах, в которых это позволяет текущая рыночная коньюктура и необходимость как минимум сохранить позиции банка на рынке услуг кредитования, в том числе и в среде малого предпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям долговременной кредитной стратегии банка.

Основные составляющие управления рисками включают в себя:

· Разделение риска

· Опосредование риска (как форма его разделения)

· Принятие материального обеспечения (залог)

· Принятия финансового обеспечения (поручительство или гарантия)

· Перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту

· Принятие риска венчурного кредитования; формирование фондов для списания потерь по ссудам

Это предлагает следующие направления работы по управлению рисками:

· Индивидуальный постоянный мониторинг каждого клиента

· Постоянный мониторинг состояния отросли (подотрасли), в которой складывается хозяйственная основная деятельность данного клиента

· Привлечение и анализ гарантий

· Получение компенсации за риск (реализация залога, гарантии и пр.)

Рассмотрим более подробно данные слагаемые управления рисками банковского кредитования с учетом той специфики, которая складывается при взаимодействии банков с субъектами малого предпринимательства.

На первом этапе согласование суммы кредита диктуется реальной стоимостью инвестиционного проекта плюс затраты на формирование необходимых резервов, которые рассчитываются, исходя из характера проекта и сроков его осуществления.

При этом занижение суммы кредита под предлогом минимизации рисов в действительности способно эти риски существенно увеличить из-за опасности неполного финансирования проекта и по сути его срыва на его заключительной стадии.