Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности ООО "ИКА"

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности ООО "ИКА"

Комплексный экономический анализ ресурсного потенциала организации ООО "ИКА". Характеристика производства и оценка уровня объема продаж. Общий анализ затрат, себестоимости продукции, финансовых результатов и финансового положения предприятия ООО "ИКА".

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 11.04.2012
Размер файла 106,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Увеличение объема продаж за счет оптимизации использования основных производственных средств

347 408,9223

Итого комплектный ресурс

Х

Приложение 6

Таблица 6.Информация и дополнительные аналитические расчеты, необходимые для определения степени влияния на изменение выручки от продаж количества, структуры и цен на проданную продукцию

Показатель

Изделие А

Изделие В

Изделие С

Итого

Прош. год

Отчет. год

Прош. год

Отчет. год

Прош. год

Отчет. год

Прош. Год

Отчет. год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Количество, шт.

11 500

11 680

5 880

5 600

7 000

11 976

24 380

29 256

Цена на проданную продукцию, тыс. руб.

256

302,3

305,34

264,42

357

269,89

Х

Х

Выручка, тыс. руб.

2944000

3530864

1795399

1480752

2499000

3232203

7238399

8243819

Расчетный показатель выручки за отчетный год при структуре и ценах прошлого года, тыс. руб.

Х

3532800

Х

2154479,04

Х

2990400

Х

8677679,04

Расчетный показатель выручки за отчетный год при структуре отчетного года в ценах прошлого года, тыс. руб.

Х

2990080

Х

1709904

Х

4263456

Х

8963440

Приложение 7

Таблица 7. Исходные данные для составления бизнес - плана на будущий отчетный период

Показатель

Изделие А

Изделие В

Изделие С

Изделие D

Изделие Е

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Спрос на изделие, шт.

12 000

4 500

4 600

2500

6000

29 600

Цена изделия на будущий период, тыс. руб.

320

310

750

590

980

Х

Себестоимость ед. продукции, возможной к выпуску в следующем отчетном году, тыс. руб.

294

260

695

570

-

Х

Объем продаж исходя из спроса и возможности ее выпуска, который может быть включен в бизнес-план, тыс. руб.

3 840 000

1 395 000

3 450 000

236 000

-

8 921 000

Себестоимость объема продаж продукции, включенной в бизнес-план, тыс. руб.

3 528 000

1 170 000

3 197 000

228 000

-

8 123 000

Прибыль от продаж на планируемый период, тыс. руб.

312 000

225 000

253 000

8 000

-

798 000

Рентабельность продаж, %

8,13

16,13

7,33

3,39

-

Х

Отнесение продукции к определенной группе в зависимости от уровня ее рентабельности, № группы

3

2

3

3

-

Х

Приложение 8

Таблица 8. Критический объем продаж за отчетный год и на планируемый объем продаж, обеспеченный спросом

Показатель

За отчетный год

На планируемый период, обеспеченный спросом

1

2

3

Выручка от продаж, тыс. руб.

8 243 819

8 921 000

Переменные затраты, тыс. руб.

4 426 831

5 497 725

Постоянные затраты, тыс. руб.

2 910 208

2 534 075

Прибыль от продаж, тыс. руб.

906 780

798 000

Маржинальный доход в составе выручки от продаж, тыс. руб.

3 816 988

3 423 275

Доля маржинального дохода в выручке от продаж

0,463

0,383

«Критическая точка» объема продаж, тыс. руб.

6 285 546,436

6 604 313,265

Запас финансовой прочности, тыс. руб.

1 958 272,564

2 316 686,734

Уровень запаса финансовой прочности в объеме продаж, %

23,754

25,968

Приложение 9

Таблица 9. Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Элементы затрат по обычным видам деятельности

Прошлый год

Отчетный год

Изменение (+,-)

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

Материальные затраты

4 211 690

64,65

4 756 320

64,826

544 630

0,176

Затраты на оплату труда

1 302 915

19,999

1 540 778

20,999

237 863

1

Отчисления на социальные нужды

338 758

5,2

400 602

5,459

61 844

0,259

Амортизация

497 621

7,639

474 025

6,461

- 23 596

- 1,178

Прочие затраты

163 592

2,511

165 314

2,253

1 722

- 0,258

Итого

6 514 576

100

7 337 039

100

822 483

Приложение 10

Таблица 10. Вспомогательные расчеты к построению алгоритмов для анализа затрат на 1 рубль продаж

Показатель

Изделие А

Изделие В

Изделие С

Итого

Прошлый год

Отчетный год

Прошлый год

Отчетный год

Прошлый год

Отчетный год

Прошлый год

Отчетный год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Количество, Q, шт.

11 500

11 680

5 880

5 600

7 000

11 976

24 380

29 256

Цена, Z, тыс. руб.

256

302,3

305,34

264,42

356

269,89

Х

Х

Стоимость, QZ, тыс. руб.

2944000

3530864

1795399

1480752

2499000

3232203

7238399

8243819

Себестоимость единицы продукции, P, тыс. руб.

253,99

264,01

231,41

250

319

238,26

Х

Х

Себестоимость продукции, QP, тыс. руб.

2920885

3083637

1360691

1400000

2233000

2853402

6514576

7337039

Себестоимость объема продаж отчетного года при себестоимости единицы продукции прошлого года, Q1P0, тыс. руб.

Х

2966603,2

Х

1295896

Х

3820344

Х

8082843,2

Стоимость продаж отчетного года по ценам прошлого года, Q1Z0, тыс. руб.

Х

2990080

Х

1709904

Х

4263456

Х

8963440

Приложение 11

Таблица 11. Исходные данные для анализа влияния факторов на уровень материальных затрат

Наименование материала

Количество, т, q

Цена, тыс. руб., s

Стоимость материала, тыс. руб.,

Прошлый год, q0

Отчетный год, q1

Прошлый год, s0

Отчетный год, s1

Прошлый год, q0s0

Отчетный год, q1s1

1

2

3

4

5

6

7

Материал вида Х

2 010

2 060

580

585

1 165 800

1 205 100

Материал вида У

1 610

1 240

295

310

474 950

384 400

Материал вида Z

810

1 040

710

743

575 100

772 720

Материал вида W

2 240

2 690

891

890

1 995 840

2 394 100

Итого

Х

Х

Х

Х

4 211 690

4 756 320

Приложение 12

Таблица 12. Состав, структура и динамика доходов и расходов

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение (+;-)

Сумма, тыс. руб.

% к итогу

Сумма, тыс. руб.

% к итогу

Сумма, тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

Выручка (нетто)

7 238 399

99,2663

8 243 819

99,3869

1 005 420

+ 0,1206

Проценты к получению

27 676

0,3795

24 890

0,3001

- 2 786

- 0,0794

Прочие доходы

25 823

0,3541

25 960

0,3129

137

- 0,0412

Всего доходов

7 291 898

100

8 294 669

100

1 002 771

Себестоимость продукции

4 801 575

68,4471

5 401 193

67,5113

599 618

- 0,9358

Коммерческие расходы

674 452

9,6144

767 834

9,5974

93 382

- 0,017

Управленческие расходы

1 038 549

14,8046

1 168 012

14,5994

129 463

- 0,2052

Проценты к уплате

165 522

2,3595

285 035

3,5627

119 513

+ 1,2032

Прочие расходы

334 922

4,7743

378 349

4,7291

43 427

- 0,0452

Всего расходов

7 015 020

100

8 000 423

100

985 403

Превышение доходов над расходами (прибыль до налогообложения)

276 878

Х

294 246

Х

17 368

Приложение 13

Таблица 13. Анализ показателей прибыли и факторов, повлиявших на чистую прибыль организации, тыс. руб.

Показатель

Прошлый год, тыс. руб.

Отчетный год, тыс. руб.

Изменения (+,-) тыс. руб.

1

2

3

4

Валовая прибыль

2 436 824

2 842 626

+ 405 802

Прибыль от продаж

723 823

906 780

+ 182 957

Прибыль (убыток) по прочим операциям

- 446 945

- 612 534

- 165 589

Прибыль (убыток) до налогообложения

276 878

294 246

+ 17 368

Налог на прибыль

39 960

38 296

- 1 664

Чистая прибыль (убыток)

236 918

255 950

+ 19 032

Изменение чистой прибыли отчетного периода за счет:

Х

Х

Х

а) изменения прибыли до налогообложения

Х

Х

+ 17 368

б) изменения суммы налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей

Х

Х

+ 1 664

Приложение 14

Таблица 14. Анализ факторов, повлиявших на изменение прибыли от продаж

Показатель

Прошлый год, тыс. руб.

Отчетный год при прошлогодних ценах и себестоимости, тыс. руб.

Отчетный год, тыс. руб.

Выручка от продаж

7 238 399

8 963 440

8 243 819

Полная себестоимость проданных товаров

6 514 576

8 082 843

7 337 039

Прибыль от продаж

723 823

880 597

906 780

Таблица 15. Анализ рентабельности активов организации

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение (+, -)

1

2

3

4

Чистая прибыль, тыс. руб.

236 918

255 950

+ 13 032

Средняя стоимость активов, тыс. руб.

2 995 534,5

3 207 870

+ 212 335,5

Рентабельность активов, %

7,909

7,979

+ 0,07

Изменение рентабельности активов за счет:

Х

Х

Х

а) изменение коэффициента оборачиваемости собственного капитала

Х

Х

0,004

б) изменение коэффициента независимости

Х

Х

0,012

в) изменение чистой прибыли на 1 руб. выручки от продаж

Х

Х

-0,027

Приложение 15

Таблица 16. Анализ рентабельности собственного капитала

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение (+, -)

1

2

3

4

Чистая прибыль, тыс. руб.

236 918

255 950

+ 19 032

Среднегодовая стоимость собственный капитал, тыс. руб.

1 804 063

1 960 728

+ 156 665

Рентабельность собственного капитала, %

0,131

0,130

-0,001

Изменение рентабельности собственного капитала за счет:

Х

Х

Х

а) изменения финансового рычага

х

х

- 0,005

б) изменения коэффициента оборачиваемости заемного капитала

х

х

0,011

в) изменения рентабельности продаж, рассчитанной на основании чистой прибыли

х

х

-0,007

Приложение 16

Таблица 17. Определение собственных оборотных средств и влияния отдельных факторов, вызвавших их изменение

Показатель

На начало года

На конец года

Изменение (+, -)

Влияние на изменение собственных оборотных средств

1

2

3

4

5

I. Капитал и резервы:

Уставный капитал

110

110

-

-

Добавочный капитал

1 704 857

1 723 364

+ 18 507

+ 18 507

Резервный капитал

66

81

+ 15

+ 15

Нераспределенная прибыль

236 918

255 950

+ 19 032

+ 19 032

Итого по разделу I

1 941 951

1 979 505

+ 37 554

+ 37 554

II. Долгосрочные обязательства:

Займы и кредиты

370 980

344 104

- 26 876

- 26 876

Итого по разделу II

370 980

344 104

- 26 876

- 26 876

III. Необоротные активы:

Нематериальные активы

-

-

-

-

Основные средства

1 157 259

1 247 434

+ 90 175

+ 90 175

Незавершенное строительство

443 557

293 094

- 150 463

- 150 463

Итого по разделу III

1 600 816

1 540 528

- 60 288

- 60 288

Наличие собственного оборотного капитала (рассчитать)

341 135

438 977

97 842

Приложение 17

Таблица 18. Расчет влияния факторов на экономический результат от ускорения (замедления) оборачиваемости оборотных активов

Показатель

Предыдущий год

Отчетный год

Изменение (+,-)

1

2

3

4

Выручка от продаж, тыс. руб.

7 238 399

8 243 819

1 005 420

Среднегодовые остатки оборотных активов, тыс. руб.

1 560 117

1 637 198

77 081

Оборачиваемость всех оборотных активов

4,6397

5,0353

0,3957

Продолжительность оборота оборотных активов, дней

77,592

71,4949

-6,0971

Сумма однодневной выручки, тыс. руб.

Х

22 899,4972

Экономический результат:

Х

Х

Х

а) ускорение (-), замедление (+) оборачиваемости, дней

Х

Х

-6,0971

б) сумма условного высвобождения средств (относительная экономия) за счет ускорения оборачиваемости оборотных активов (+), тыс. руб.

Х

Х

-139 620,6262

в) сумма дополнительно вовлеченных в оборот средств (относительный перерасход) в связи с замедлением оборачиваемости оборотных активов (+), тыс. руб.

Х

Х

-

Влияние факторов на ускорение (замедление) оборачиваемости оборотных активов - всего

Х

Х

-139 620,6262

в том числе за счет:

а) изменения среднегодовых остатков оборотных активов

Х

Х

87 787,6188

б) изменения выручки от продаж

Х

Х

- 227 408,245

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности ООО "Рубин"

    Анализ ресурсного потенциала организации, производства и объема продаж, затрат и себестоимости продукции, финансовых результатов деятельности организации, финансового положения организации. Комплексная экономическая оценка деятельности организации.

    курсовая работа [131,6 K], добавлен 18.03.2012

  • Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности

    Анализ трудовых ресурсов и ресурсного потенциала организации, производства товара и объема продаж, затрат и себестоимости продукции, финансовых результатов деятельности и финансового положения организации. Комплексная оценка деятельности организации.

    контрольная работа [99,9 K], добавлен 03.12.2010

  • Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности

    Анализ ресурсного потенциала предприятия, производства и объёма продаж, затрат и себестоимости продукции. Состояние бухгалтерского баланса. Оценка финансовых результатов: ликвидности, платежеспособности. Динамика дебиторской и кредиторской задолженности.

    курсовая работа [209,7 K], добавлен 19.05.2011

  • Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности ОАО "Агат"

    Анализ ресурсного потенциала, производства, объема продаж, затрат, себестоимости и финансовых результатов ОАО "Агат", рекомендации по улучшению его деятельности. Сравнительная рейтинговая оценка результативности деятельности ОАО "Алмаз", "Рубин" и "Агат".

    курсовая работа [56,4 K], добавлен 07.02.2010

  • Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия

    Сущность анализа ресурсного потенциала организации, производства и объёма продаж, затрат и себестоимости продукции, состава, структуры и динамики доходов и расходов. Определение уровня рентабельности, точки безубыточности и зоны финансовой устойчивости.

    курсовая работа [130,1 K], добавлен 08.12.2009

  • Оценка хозяйственной деятельности ООО "Рубин"

    Анализ ресурсного потенциала, производства и объема продаж, затрат и себестоимости, результатов деятельности, финансового положения организации. Комплексная оценка экономической деятельности организации. Использование трудовых и материальных ресурсов.

    курсовая работа [798,7 K], добавлен 13.07.2014

  • Анализ хозяйственной деятельности предприятия

    Анализ ресурсного потенциала организации. Оценка производства и объёма продаж, затрат и себестоимости продукции, доходов и расходов предприятия. Комплексная характеристика финансового положения и производственно-хозяйственной деятельности фирмы.

    курсовая работа [111,5 K], добавлен 19.01.2015

  • Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности ООО "Рубин"

    Анализ ресурсного потенциала организации, производства и объема продаж. Состав, структура и динамика доходов и расходов, показателей прибыли. Анализ рентабельности активов и факторов, повлиявших на нее. Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия.

    курсовая работа [198,5 K], добавлен 09.05.2012

  • Финансово-хозяйственная деятельность ООО "Агат"

    Комплексная оценка деятельности организации и конкретизированный анализ ресурсного потенциала, производства и объема продаж, затрат и себестоимости продукции, финансовых результатов и положения организации. Факторный анализ влияющих показателей.

    отчет по практике [71,2 K], добавлен 19.06.2008

  • Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия

    Определение влияния на прирост объема продаж факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов, на прирост выручки от продаж продукции по сравнению с прошлым годом. Экономический анализ производства и объма продаж продукции на примере ОАО "АГАТ".

    курсовая работа [117,1 K], добавлен 27.09.2008

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены