Товарооборот комплекса общественного питания: тенденции развития, методы прогнозирования и его совершенствование на материалах КУП "Бизнес-центр Столица"

К экономико-статистическим методам прогнозирования общей суммы товарооборота относится метод, основанный на сглаживании данных о приросте товарооборота за ряд периодов, предшествующих плановому. С этой целью рассчитывается прирост товарооборота в процентах к предыдущему периоду. Затем производится сглаживание этих показателей методом скользящей средней для двух или трёх близлежащих периодов.

Соответствующие расчёты выполняются по формулам:

, (1.22)

, (1.23)

, (1.24)

где К₁, К₂, К₃, К₄, К₅ - прирост товарооборота (в %) за предшествующие периоды (месяцы, кварталы, годы).

Полученный выравненный ряд скользящих средних даёт возможность определить среднегодовое изменение прироста объёма товарооборота:

, (1.25)

где - среднегодовое изменение прироста объёма товарооборота, %;

К%_n-1 - последний показатель в ряду выравненных средних, %;

К%₁ - первый показатель в ряду выравненных средних, %;

n - количество показателей выравненного ряда средних [25, с.99].

Тогда значение прироста товарооборота на планируемый год (К%₆) определяется продолжением выравненного ряда средних на 2 шага вперёд, т.е. начиная от предшествующего года (К_n-2), через отчётный год (К_n-1) на планируемый по следующей формуле:

(1.26)

Чтобы рассчитать скользящую сумму товарооборота, нужно выбрать период, в котором она будет перемещаться. Чем больший период охватывает скользящая сумма, тем более плавной будет прямая тенденция продаж. Поэтому наиболее предпочтительной является годовая скользящая средняя.

Прогнозируемый розничный товарооборот определяется следующим образом:

 (1.27)

При прогнозировании товарооборота можно также использовать метод средних величин, рассчитанных в стоимостном выражении. В этом случае товарооборот исчисляется по формуле:

, (1.28)

где - среднегодовой прирост товарооборота, млн. руб.

В свою очередь:

(1.29)

, (1.30)

где ТО_n - товарооборот n-го года, млн. руб.;

ТО₁ - товарооборот первого года в динамическом ряду данных, млн. руб.;

n - порядковый номер года в динамическом ряду данных.

Экономико-статистические методы эффективно используется при краткосрочном прогнозировании. Так как объективная реальность нашей экономики состоит в том, что довольно трудно выявить и определить количественно стабильные факторы, влияющие на прогнозируемый процесс. Поэтому составление среднесрочных и, тем более, долгосрочных прогнозов представляется довольно затруднительным в современных условиях. Как правило, преобладает прогнозирование на краткосрочные периоды.

Методика планирования товарооборота с учётом потребности в прибыли заключается в достижении такого объёма розничного товарооборота, который обеспечивал бы размер прибыли, необходимой для самофинансирования. Эта методика осуществляется в три этапа [7, с.112].

На первом этапе определяется величина прибыли, остающейся в распоряжении организации.

На втором этапе рассчитывается сумма прибыли сопоставляется с возможностями её получения при планируемом объёме деятельности, для чего определяется необходимый размер доходов от реализации и допускаемый уровень расходов.

На третьем этапе рассчитываются все другие показатели хозяйственно-финансовой деятельности (объём и структура товарного обеспечения, финансовый план, потребность в кредитах, необходимая численность работников).

На современном этапе практического прогнозирования в отечественных организациях торговли на краткосрочный период (в большинстве случаев - на 1 календарный год) наиболее точные результаты даёт использование метода скользящей средней. Данный метод упрощает определение и анализ тенденции в развитии динамического ряда на основе сглаживания колебаний товарооборота по временным интервалам. Расчёт методом скользящей средней в таких условиях является быстрым и достаточно точным способом краткосрочного прогнозирования. Часто он оказывается более эффективнее методов, основанных на долговременных наблюдениях, поскольку позволяет сократить динамический ряд исследуемого показателя до 4-5 лет, отражающих только последнюю тенденцию развития товарооборота. Тем самым величина прогноза освобождается от искажений - результата имевших место ранее изломов, сбоев, она достаточно точно отражает развитие (изменение) прогнозируемого показателя в ближайшей перспективе.

В данной работе также будет использован экономико-статистический метод прогнозирования с помощью функций РОСТ и ПРЕДСКАЗ.

План товарооборота общественного питания также включает в себя планы выпуска блюд и реализации продукции собственного производства, планы розничного и оптового товарооборота.

Исходными предпосылками для его составления служат материалы анализа товарооборота и производственной программы организации питания за отчетный (текущий) год и ряд предшествующих лет, прогноз выполнения плана товарооборота, информация об изменении численности обслуживаемого контингента и условий функционирования организации питания.

Планирование товарооборота осуществляется до завершения отчетного периода, поэтому необходимо рассчитать ожидаемое выполнение плана товарооборота: суммируются фактическое выполнение плановых заданий за истекший период и ожидаемое выполнение плана товарооборота за оставшиеся до конца года месяцы работы.

При планировании товарооборота следует учитывать возможные изменения в работе организации питания: предстоящее закрытие на ремонт одних объектов, окончание реконструкции или ремонта других, введение в эксплуатацию третьих и т.д. С этой целью производится расчет сопоставимой базы товарооборота, т.е. ожидаемого выполнения плана товарооборота с учетом всех изменений условий работы организации в плановом периоде. Сопоставимая база рассчитывается по каждому объекту организации общественного питания.

Разработка плана товарооборота общественного питания производится организациями питания самостоятельно в определенной последовательности. Реализация продукции собственного производства планируется на основе производственной программы, следовательно, именно с ее расчета надо начинать. Далее планируют товарооборот по продукции собственного производства и покупным товарам, оборот по оптовой реализации (с учетом заказов организаций -- потребителей полуфабрикатов и другой продукции собственного производства).

В составе организации могут находиться объекты различных специализаций и типов, нацеленные на обслуживание разных контингентов потребителей. Это должно отражаться на выборе метода планирования выпуска блюд. За основу берутся:

- плановое меню;

- данные изучения спроса потребителей;

- сведения о численности потребителей;

- расчеты производственной мощности кухни и пропускной способности обеденного зала;

- данные анализа ожидаемого выполнения плана и расчет сопоставимой базы выпуска блюд;

- прогноз доли первых, вторых, третьих блюд и холодных закусок в общем их количестве;

- расчет коэффициентов комплексности выпуска обеденной продукции по вторым и третьим блюдам.

Рассмотрим содержание некоторых из перечисленных методов.

На основе планового меню. Плановое меню -- это перечень блюд по ассортименту и количеству, которые должны быть изготовлены в течение определенного периода времени. На основе планового меню определяется среднесуточный выпуск блюд в ассортименте, указываются размеры порций и цены. Плановое меню необходимо для оперативного управления производственным процессом, его использование на длительный период затрудняют большой объем информации, колебания спроса и снабжения, другие факторы. Применение планового меню в планировании выпуска блюд эффективно для школьных столовых.

По данным изучения спроса потребителей. Наблюдения за ежедневной реализацией блюд и периодическое анкетирование посетителей предприятия питания позволяют определить структуру и размер неудовлетворенного спроса. С учетом этих данных планируется среднесуточный выпуск блюд как сумма фактического среднесуточного выпуска и неудовлетворенного спроса в среднем за день. Для расчета годового плана выпуска блюд полученный результат умножают на число рабочих дней в периоде. Метод используется в основном для сети общественного питания третьей наценочной категории.

На основе данных о численности потребителей. Метод используется в объектах общественного питания со сравнительно постоянным контингентом потребителей. Расчет плана выпуска блюд основывается на нормах среднего количества блюд, потребляемых одним посетителем в единицу времени (день, неделю, месяц, год), данных о количестве потребителей, коэффициенте изменения количества потребляемых блюд и некоторых других факторах. Планируемый выпуск блюд для потребления одним человеком в день можно определить по формуле:

Бдн = Кб Ч РТОопб₀ : Ч _п0 Ч N _дн0 (1.31)

где Б_дн -- выпуск блюд (первых, вторых или других) в расчете на одного питающегося в день;

Кб -- коэффициент изменения количества потребляемых блюд в среднем на одного питающегося;

РТОопб₀ -- реализация блюд в отчетном периоде, тыс. блюд;

Ч_п0 -- численность питающихся в среднем в день в отчетном периоде;

N_дн0 -- количество дней работы организации общественного питания в отчетном периоде.

Величина К_б обусловлена тенденцией изменения среднего показателя потребления блюд одним посетителем, складывающейся за несколько предшествующих лет, а также степенью удовлетворения спроса покупателей на эти блюда.

Далее на основе полученного результата определяют годовой план выпуска блюд (Б_г):

Б_г = Б_дн Ч Ч_п1 Ч N_дн1, (1.32)

где Ч_п1 -- количество потребителей в плановом периоде в среднем за день, чел.;

N_дн1 -- количество дней работы организации общественного питания в плановом периоде.

Планирование выпуска блюд на основе производственной мощности кухни и пропускной способности зала. Производственная мощность -- это максимально возможный выпуск организацией продукции определенного ассортимента в единицу времени (в смену, за сутки, месяц, год). Ее определение производится по основным видам продукции с учетом мощности технологического оборудования (котлов, плит, жарочных устройств). Мощность оборудования указывается в техническом паспорте. Производственная мощность кухни определяется по формуле:

ПМК = ((t_р.ст - t_пр.об) Ч Е_кот Ч К₃) : t_вар Ч E_б, (1.33)

где ПМК -- производственная мощность кухни, количество первых блюд;

t_р.ст -- продолжительность работы столовой, мин;

t_пр.об -- время простоя оборудования, мин;

t_вар -- средняя продолжительность одной варки, мин;

Е_кот -- емкость котлов, л;

E_б -- емкость одного блюда, л;

К₃ -- коэффициент заполнения емкостей (в расчетах принимается 0,85).

Производственная мощность не является постоянной величиной, она изменяется с развитием технического прогресса, совершенствованием организации труда и производства, повышением ритмичности снабжения организаций питания сырьем и под влиянием других факторов.

Степень использования производственной мощности характеризует коэффициент К_п.м., который определяется как отношение количества фактически выпущенной продукции (Б_ф) к производственной мощности соответствующего оборудования ПМК.

Чтобы рассчитать плановый выпуск блюд за период (год, квартал, месяц), используют формулу:

Б_п = ПМК Ч К_п.м Ч N_дн. (1.34)

Стоимость обеденной продукции определяют умножением средней цены одного блюда на количество блюд.

Данный метод эффективен для вновь вводимых организаций общественного питания.

При обосновании производственной программы должна учитываться пропускная способность обеденного зала, которая характеризуется максимально возможным количеством посетителей, обслуживаемых в единицу времени (час, день, месяц, год). Этот показатель зависит от типа организации, режима ее работы, интенсивности потока потребителей, использования площади зала, числа мест, продолжительности приема пищи одним посетителем и прочих факторов. Среднее время приема пищи обусловлено формой обслуживания, количеством потребляемых блюд, типом организации. Например, в столовой и кафе, работающих по принципу самообслуживания, среднее время приема пищи одним посетителем составляет 20--30 мин, а в буфетах и закусочных -- 15--20 мин.

Расчет пропускной способности зала (ПСЗ) производится по формуле:

ПСЗ = (S_з Ч t_р.з Ч К_з.з.инт) : (Н_s Ч t_пос), (1.35)

где S_з -- полезная площадь обеденного зала;

t_р.з -- время работы зала в день, мин;

К_з.з.инт -- коэффициент заполнения зала с учетом интенсивности потока потребителей в течение дня;

H_s -- норма площади на одно место;

t_пос -- время приема пищи одним посетителем, мин.

Пропускная способность организации питания зависит от формы обслуживания потребителей, рациональности использования площади и прочих факторов, в связи с чем при расчете плана выпуска блюд целесообразно учитывать коэффициент использования пропускной способности зала (К_п.с.) на аналогичных объектах общественного питания:

К_п.с. = Ч_ф : ПСЗ, (1.36)

где Ч_ф -- фактическая численность обслуженных потребителей.

Повышение коэффициента пропускной способности обеденного зала может быть достигнуто за счет применения самообслуживания, предварительного накрытия столов, реализации комплексных обедов, завтраков и ужинов, реализации продукции методом «шведского стола», организации выносных раздач и буфетов.

Численность потребителей услуг общественного питания может рассчитываться по следующим показателям: оборачиваемость мест; количество блюд, потребляемых в среднем в день одним посетителем (данные содержатся в кассовых чеках); количество реализованных вторых блюд в среднем в день (как правило, каждый посетитель берет второе блюдо).

Оборачиваемость одного места (Об_м.з.) в обеденном зале характеризуется числом потребителей (Ч_п), приходящихся на одно место в день.

Тогда общая численность питающихся равна произведению оборачиваемости одного места на количество мест.

После расчета плана выпуска блюд рассчитывается план товарооборота по обеденной продукции: выпуск блюд умножается на среднюю цену одного блюда. Затем планируется объем производства и реализации прочей собственной продукции, не учитываемой в блюдах. Расчет производится по каждому объекту с кухней исходя из производственной мощности последней, состава кадров, нормы выработки, наличия сырья и ожидаемого выполнения плана.

Планирование оборота по покупным товарам зависит от типа организации питания, спроса потребителей, достигнутого уровня реализации этих товаров в предплановом периоде, тенденции изменения их доли в общем объеме товарооборота организаций общественного питания.

В планировании товарооборота общественного питания используют комплекс методов, применяемых в планировании товарооборота розничной торговли: экономико-статистические; экономико-математические; расчетно-аналитический; исходя из потребности в чистой прибыли; на основе коэффициента эластичности (например, характеризующего зависимость между розничным товарооборотом и оборотом по покупным товарам) и др.

Рассмотрим особенности применения некоторых из этих методов при планировании товарооборота общественного питания.

Использование коэффициента эластичности (К_а) позволяет определить ряд стоимостных показателей организаций общественного питания (товарооборот по продукции собственного производства, розничный товарооборот, оборот по прочей собственной продукции, оборот по покупным товарам). Коэффициент рассчитывается по формуле:

К_а = t_Дт.пок : t_Дт.роз, (1.37)

где t_Дт.пок -- темп прироста товарооборота по покупным товарам;

t_Дт.роз -- темп прироста розничного товарооборота.

Коэффициент эластичности показывает, на сколько процентов возрастет товарооборот по покупным товарам, если розничный товарооборот увеличится на 1 %.

Плановый товарооборот по покупным товарам (Т_пок1) определяется по формуле:

Т_пок1 = (Т_пок.ф0 Ч (100 + t_Дт1) : 100_, (1.38)

где Т_пок.ф0 - фактический оборот по покупным товарам отчетного года, млн. р.

Составление многовариантных расчетов плана-прогноза завершается выбором оптимального значения объема товарооборота на основе оценки результатов по каждому варианту и сравнения с динамикой товарооборота в отчетном и предшествующих годах [23, с.145].

Подводя итоги по главе 1, можно отметить следующее: товарооборот общественного питания является важным социально-экономическим показателем. В результате продажи продукции общественного питания должны быть возмещены затраты на ее производство, а организации должны получить прибыль. Если произведенная продукции не находит своего покупателя, то организация будет нести убытки со всеми негативными последствиями.

Анализ товарооборота позволяет оценить эффективность работы предприятия в целом и каждого структурного подразделения, работника в отдельности с точки зрения выполнения поставленных задач и может быть использован в качестве основы для прогнозных расчётов.

План товарооборота организации по объёму и структуре должен обеспечивать, с одной стороны, удовлетворение потребностей клиентов, а с другой - необходимый размер прибыли для развития организации.

В настоящее время в рыночных условиях организации общественного питания самостоятельно планируют своё хозяйственно-финансовое и социальное развитие. План товарооборота является одним из основных разделов плана экономического и социального развития организации, поскольку показатель объёма товарооборота оказывают значительное влияние на численность работников, фонд заработной платы, доходы, расходы на реализацию, прибыль. На основе многовариантных подходов торговые организации определяют экономически обоснованный объём товарооборота на планируемый год.

Развитие товарооборота общественного питания в соответствии с ростом покупательной способности населения способствует укреплению денежного обращения страны, устойчивости национальной валюты. Через налоговую систему и каналы сферы обращения формируются финансовые ресурсы, направляемые на социально-экономическое развитие общества.

2. Анализ товарооборота комплекса общественного питания на примере КУП «Бизнес-центр «Столица»

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия

Гостинично-сервисное коммунальное унитарное предприятие «Бизнес-центр «Столица» (в дальнейшем - Предприятие) создано в соответствии с решением Мингорисполкома от 22.08.2005 № 1470.

Имущество предприятия находится в коммунальной собственности г.Минска, права собственника которого осуществляет Минский городской Совет депутатов в лице Минского городского исполнительного комитета.

Учредитель предприятия - Коммунальное унитарное предприятие «Управление коммунального хозяйства Мингорисполкома».

КУП «Бизнес-центр «Столица» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и другие счета в учреждениях банков, печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и со своим наименованием, штампы, а также товарный знак и эмблему.

Предприятие имеет право с согласия учредителя создавать дочерние предприятия, открывать филиалы и представительства, участвовать в акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и иных хозяйственных обществах и товариществах, объединениях и организациях.

Юридический адрес предприятия: Республика Беларусь, г. Минск, пр. Победителей, 59.

Целями КУП «Бизнес-центр «Столица» являются:

- высокое качество сервиса на уровне международных стандартов;

- укрепление позиций на рынке гостиничных услуг;

- максимизация прибыли предприятия.

Достижение поставленных целей осуществляется за счет:

- постоянного повышения удовлетворенности гостей и партнеров;

- расширения перечня оказываемых услуг;

- совершенствование оказываемых услуг и технологии их предоставления;

- поддержания материально-технической базы на уровне, соответствующем современным стандартам обслуживания;

- повышение профессионализма сотрудников и их компетентности, развитие системы мотивации персонала.

Четырёхзвёздочная гостиница «Виктория» функционирует на рынке гостиничных услуг Республики Беларусь с 1 июля 2007 года.

Основная часть клиентов гостиницы «Виктория» - это иностранные граждане, посещающие Республику Беларусь с деловыми целями, так как в гостинице есть все необходимое для сочетания отдыха и деловой активности. Посетителями являются граждане более чем 80 стран мира.

Номерной фонд гостиницы «Виктория» включает 169 комфортабельных номеров. Из них: 116 однокомнатных одноместных (Single), в том числе 4 номера для инвалидов, 45 однокомнатных двухместных (Double, Twin), 8 двухкомнатных двухместных номеров «Люкс» (Luxe) и трёхкомнатные апартаменты.

Однокомнатный одноместный номер -- Single.

Номер можно условно разделить на жилую и рабочую зону, прихожую и санузел. Для гостей предусмотрена удобная широкая ортопедическая кровать (110x200), рабочий стол, LСD-телевизор, просторный шкаф для багажа и предметов гардероба, мини-бар, сейф.

Однокомнатный двухместный номер с двумя односпальными кроватями - Twin.

Двухместный номер с двумя односпальными кроватями (90x200). Общая площадь номера - 23 м2, расположенные на 6,7,8 этажах отеля. В номере два окна, рабочий стол, LСD-телевизор, просторный шкаф для багажа и предметов гардероба, мини-бар, сейф. Возможно одноместное размещение в двухместном номере.

Однокомнатный двухместный номер -- Double.

Двухместный номер с двуспальной ортопедической кроватью (160x200). Общая площадь номера - 23м2. В номере два окна, рабочий стол, LСD-телевизор, просторный шкаф для багажа и предметов гардероба, мини-бар, сейф. Это прекрасный вариант для размещения гостей, молодоженов и семейных пар.

Возможно одноместное размещение в двухместном номере.

Двухкомнатный двухместный номер «Люкс» - De Luxe.

Люкс занимает вдвое большую площадь (45 м2), чем стандартный номер. Окна номеров «Люкс» выходят на реку Свислочь. В гостиной - уютная мягкая мебель, электронный мини-бар, большая рабочая зона. В спальне - широкая двуспальная ортопедическая кровать (160x200), LСD-телевизор, сейф, зеркальный шкаф. В номере имеется два санузла. Номера «Люкс» - оптимальный вариант для гостей, выбирающих комфортное проживание в гостинице.

Трехкомнатные Апартаменты.

Просторный трёхкомнатный VIP-номер расположен на 4 этаже гостиницы «Виктория». Такой номер может вместить от 1 до 3 человек. В номере: уютная гостиная, рабочий кабинет, спальня. Дополнительно апартаменты оборудованы кухней, LСD-телевизором, компьютером с высокоскоростным выходом в Интернет, джакузи, электронным мини-баром, сейфом. Из окон номера открывается живописная панорама окрестностей реки Свислочь. Площадь апартаментов составляет 120 м2.

Все номера оборудованы системой кондиционирования, международной телефонной связью, высокоскоростным Интернетом, системой интерактивного телевидения, мини-баром с выбором напитков и сейфом. Некоторые номера гостиницы, оборудованы электронными мини-барами, что значительно ускоряет процесс выселения гостя и сводит к минимуму неопределенности, возникающие по вопросам пользования мини-баром. В приложении А приведены тарифы на проживание в гостинице «Виктория».

Большое внимание в гостинице «Виктория» уделено современным способам управления процессом бронирования и безопасности проживания. В отеле установлена система управления отелем «Opera», разработанная российскими специалистами.

Безопасность пребывания гостей обеспечивается службой охраны, системой видеонаблюдения, замками повышенной секретности с электронной системой доступа в номер по карточкам-ключам.

Комплекс общественного питания КУП «Бизнес-центр «Столица» включает следующие элементы:

- ресторан «Виктория» - основной ресторан высшей наценочной категории, находящийся на 1-ом этаже гостиницы с панорамным видом на реку Свислочь на 150 посадочных мест. Посетителям предлагается ассортимент блюд белорусской и европейской кухни;

- бар при ресторане «Виктория»;

- ресторан «Созвездие Виктория» на 120 посадочных мест с банкетным залом на 30 посадочных мест расположен на 7-ом этаже бизнес-центра. Кухня ресторана преподносит приятное ощущение европейской классики, а также неповторимый колорит национальных блюд белорусской кухни. По заявкам в ресторанах проводятся банкеты, юбилеи, свадьбы, деловые встречи;

- бар при ресторане «Созвездие Виктория»;

- бар ночного клуба «Ника»;

- VIP-бар (танцевально-эротическая шоу-программа);

- лобби-бар гостиницы;

- кафе «Столица» (первой наценочной категории, на 28 посадочных мест);

- буфет.

Совмещенный с отелем бизнес-центр предлагает деловым людям следующие возможности:

- комната переговоров на 12 человек;

- конференц-зал в здании Бизнес-центра «Виктория» на 3-м этаже;

- конференц-зал в здании бизнес-центра на 5 этаже. Зал позволяет проводить разнообразные мероприятия семинары, презентации, тренинги. Система равномерного распределения звука по всей площади зала позволяет устраивать масштабные мероприятия;

- конференц-зал в гостинице «Виктория» на 80 человек. Технические возможности позволяют осуществлять синхронный перевод на 2 языка одновременно, а также обеспечивают профессиональное управление системой конференц-зала;

- конгресс-холл вмещает до 300 человек. В этом режиме с помощью цифровой конгресс-системы и комплектов беспроводных микрофонов, профессионального звуковоспроизводящего и электроакустического оборудования возможно проведение конференций и заседаний как республиканского, так и международного уровня, которые могут сопровождаться синхронным переводом на 3 языка. Также зал подходит для проведения торжественных мероприятий, номинаций, концертов и т.п. В приложении Д приведен прейскурант расценок на аренду помещений в КУП «Бизнес-центр «Столица».

Гостиничный комплекс «Виктория» также предлагает гостям:

- услуги салона красоты - парикмахерские, косметические;

- услуги SPA-центра - массаж, стоун-терапия, SPA-процедуры, услуги врача-диетолога;

- услуги фитнес-центра сауна с бассейном, витаминный бар, тренажерный зал, разнообразные фитнес-программы, аренда спортинвентаря.

Гостиница и бизнес-центр «Виктория» учитывают и интересы туристов, посещающих Республику Беларусь.

Расположенная на территории бизнес-центра туристическая фирма «Виктория-ТУР» предлагает полный спектр туристических услуг:

- экскурсионное обслуживание;

- трансфер;

- визовая поддержка;

- билеты на спортивные и развлекательные мероприятия;

- организация деловых встреч;

- организация корпоративного отдыха;

- бронирование гостиниц в Минске и по Беларуси.

Организационная структура управления КУП «Бизнес-центр «Столица» - линейно-функциональная [Приложение А].

При такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель, возглавляющий определенный коллектив. При разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений.

КУП «Бизнес-центр «Столица» возглавляет директор, назначаемый учредителем. Наем директора осуществляется по контракту, в котором определяются права, обязанности и ответственность директора, условия его материального обеспечения и освобождения от должности.

Деятельностью гостиницы «Виктория» руководит директор Надежда Федоровна Ширей, деятельностью ресторанов руководит директор комплекса общественного питания Андрей Павлович Синяк. Деятельность всего предприятия подчинена директору КУП «Бизнес-центр «Столица» Борису Владимировичу Крицкому, в подчинении которого находятся следующие структурные подразделения:

- администрация;

- бухгалтерия;

- экономический сектор;

- сектор внутреннего аудита;

- юридический сектор;

- сектор маркетинга;

- отдел по работе с персоналом, безопасности, охраны и режима;

- отдел капитального строительства;отдел снабжения;

- инженерно-эксплуатационная служба;

- гостиница «Виктория»;

- комплекс общественного питания.

Успешный выход гостиницы «Виктория» на рынок услуг для выбранного потребительского сегмента и прочное закрепление на нем обеспечиваются за счет придания следующих потребительских свойств:

- расположение гостиницы «Виктория» в центре города и его деловой активности;

- привлекательное архитектурное решение комплекса;

- высокий уровень сервиса четырехзвездочного отеля и офисного комплекса класса «А» в соответствии с международными стандартами;

- комплексный характер предоставляемых услуг для проживающих в гостинице и сотрудников фирм, размещенных в комплексе: рестораны, бары, оздоровительный комплекс, прачечная, химчистка, открытая автостоянка, конференц-зал, конгрес-холл, казино;

- наличие собственной службы безопасности.

Деятельность гостиницы «Виктория» ориентирована на приезжающих из дальнего и ближнего зарубежья крупных бизнесменов и состоятельных туристов. Их спрос на услуги неэластичен по отношению к изменениям цен. Однако этот сегмент потребителей, которые по роду профессиональной деятельности сталкиваются с проживанием в различных отелях других стран, предъявляет повышенные требования к качеству обслуживания и его комплексности.

Основными потребителями гостиничных услуг являлись граждане 87 государств. В нижеприведенной таблице указано количество посетителей из различных стран в процентном соотношении по убыванию соответственно.

Таблица 2.1 - Процентное соотношение стран, представители которых посетили гостиницу «Виктория» за 2010 г.

Посетители стран	Процентное содержание посещаемости, %	Числовое выражение основных стран-лидеров по посещаемости, чел.
1	2	3
Россия	32,30%	5653
Беларусь	10,50%	1833
Германия	7,10%	1242
Украина	7,05%	1235
Италия	3,30%	583
Турция	3,20%	567
Польша	2,70%	478
Китай	2,50%	443
Литва	2,50%	442
Австрия	2,10%	380

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Техническая оснащенность, разнообразие, качество и комплексность предоставляемых услуг, а также намерение сделать «Бизнес-центр «Столица» одним из первых туроператоров на рынке делового туризма Республики Беларусь, позволяют делать оптимистические прогнозы относительно его функционирования на рынке туристических и деловых услуг в перспективе.

Таблица 2.2 - Общая экономическая характеристика КУП «Бизнес-центр «Столица»

Показатель	2009 г.	2010 г.	Отклонение	ТР, %
1	2	3	4	5
Выручка гостиницы без вычета налогов и отчислений, млн р.	27270	32917	+5647	1,207
Итого налоги, млн р.	4945	6121	+1176	1,237
Выручка гостиницы за вычетом налогов и отчислений, млн р.	22325	26796	+4471	1,200
Индекс цен на платные услуги	1	1,099	-	-
Выручка гостиницы в сопоставимых ценах, млн р.	22325	24382	+2057	1,092
Затраты, всего млн р.	15534	19588	+4054	1,260
Среднесписочная численность работников, человек	351	391	+40	1,113
Уровень затрат, % к выручке	69,6	73,1	+3,5	-
Прибыль от реализации, млн р.	6791	7208	+417	1,061
Прибыль от реализации в сопоставимых ценах, млн р.	6791	6558,6	-232,4	0,965
Итоговая прибыль, % к выручке	30,4	26,9	-3,5	-
Чистая прибыль, млн р.	4492	2636	-1856	0,590
Уровень чистой прибыли к выручке, %	20,1	9,8	-10,3	-
Производительность труда	63,6	68,5	4,9	1,077
Производительность труда в сопоставимых ценах	63,6	62,3	-1,3	0,979
Средняя цена гостиничного места, тыс.р	645,96	540,38	-105,58	-
Количество номеров, единиц	169	169	0	100
Единовременная вместимость, место	234	234	0	100
Выручка на 1 гостевое место - в сопоставимых ценах, млн р.	95,4	114,5	19,1	1,2
	95,4	104,2	8,8	1,09
Максимальная пропускная способность, место-сутки	85410	85410	-	-
Количество простоев, сут.	4920	4555	-365	0,92
Возможная пропускная способность, место-сутки	80490	80855	365	1,004
Число оплаченных место-суток, м-с	34561	49587	15026	1,434
Коэффициент загрузки гостиницы, %	42,9	61,3	18,4	-
Коэффициент использования максимальной пропускной способности, %	94,2	94,7	0,5	-
Число гостей	15400	18397	2997	1,195
Среднее время проживания, сут.	2,2	2,7	0,5	1,227

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

В условиях рыночной экономики важнейшим показателем эффективности деятельности гостиничного предприятия является выручка - сумма денежных средств, полученных гостиничным предприятием за оказанные им услуги. Выручка - это важнейший источник формирования собственных ресурсов, направляемый на возмещение затрат и образование доходов предприятия. Своевременность и полнота поступления выручки говорят о нормальном финансовом состоянии субъекта хозяйствования.

Сравнивая 2009 год с 2010, видно, что имеется положительная динамика по полученной выручке с 22325 млн р. до 26796 млн р.

2.2 Анализ товарооборота комплекса общественного питания КУП «Бизнес-центр «Столица»

Проведём изучение динамики и структуры товарооборота комплекса общественного питания по общему объёму за год.

Динамика товарооборота комплекса общественного питания позволяет выявить общие тенденции его развития за прошедшие периоды. Изучим изменение товарооборота комплекса общественного питания организации в действующих и сопоставимых ценах. Данные для анализа представлены в таблице 2.3:

Таблица 2.3 - Товарооборот комплекса общественного питания КУП «Бизнес-центр «Столица» в 2008 - 2010 гг., млн. р.

Год	В действующих ценах	В сопоставимых ценах (в ценах 2008 г.)	Индекс роста цен в организации общественного питания по сравнению с предыдущим годом, %
2008	3000,1	3000,1	-
2009	4828,4	4391,5	109,95
2010	6225,3	5654,2	110,1

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Данная динамика представлена на диаграмме рисунка 2.1.

Рисунок 2.1 - Динамика товарооборота комплекса общепита КУП «Бизнес-центр «Столица» в 2008-2010 гг. в действующих и сопоставимых ценах

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Представленные данные свидетельствуют о том, что сумма товарооборота организации в 2010 г. в сопоставимых ценах составила 5654,2 млн. р. По сравнению с 2008 г. она возросла.

Темп роста составил 188,5 % в сопоставимых ценах. При этом в течение 2008-2010 гг. наблюдается последовательная динамика роста товарооборота.

Таблица 2.4 - Динамика и выполнение плана розничного товарооборота комплекса общественного питания по торговым объектам КУП «Бизнес-центр «Столица» в 2009-2010 гг.

Торговые объекты питания	2 009 г., млн. р.	2 010 г.	Рост индекса потребительских цен, %	2010 г. в сопоставимых ценах (гр.4 Ч 100/гр.6)	Изменение в сопоставимых ценах, +/- (гр.7-гр.2)
		По плану, млн. р.	Фактически, млн. р.	% выполнения плана
1	2	3	4	5	6	7	8
Ресторан «Виктория»	1 327,2	1 440,2	1 658,4	115,2	109,95	1 508,3	181,1
Бар ресторана «Виктория»	350,5	332,6	450,8	135,5	109,95	410	59,5
1	2	3	4	5	6	7	8
Ресторан «Созвездие Виктория»	1 299,7	1 650,5	1 968,7	119,3	109,95	1 790,5	490,8
Бар ресторана «Созвездие Виктория»	268,1	276,1	294,3	106,6	109,95	267,7	-0,4
VIP-бар	270,1	275,9	277,1	100,4	109,95	252	-18,1
Кафе	380,6	407	425,2	104,5	109,95	386,7	6,1
Лобби-бар	543,7	577,4	595,6	103,2	109,95	541,7	-2
Бар ночного клуба	37,3	46,5	64,7	139,1	109,95	58,8	21,5
Буфет	351,2	352,3	490,5	139,2	109,95	446,1	94,9
ВСЕГО	4 828,4	5 358,5	6 225,3	116,2	109,95	5 661,8	833,4

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Как показано в таблице 2.4, в динамике товарооборота торговых объектов, принадлежащих КУП «Бизнес-центр «Столица», существуют отличия. По ресторану «Созвездие Виктория» в 2010 г. сумма товарооборота в сопоставимых ценах увеличилась на 490,8 млн р., оказав значительное влияние на рост товарооборота комплекса общепита. Влияние этого увеличения объёма товарооборота составило более 58,9% (490,8 / 833,4 Ч 100) от общей суммы увеличения объёма товарооборота в 2010 г. по организации.

При этом выполнение плана товарооборота было самым большим у буфета - 139,2%, что было выше среднего значения по торговой организации.

Также можно отметить розничный товарооборот общественного питания по ресторану «Виктория», который в 2010 г. в сопоставимых ценах увеличился на 181,1 млн р., т.е. на 13,6% (181,1 / 1327,2 Ч 100) по сравнению с показателем 2009 г. Темп роста товарооборота по данному объекту за этот период составил:

.

В результате общая сумма розничного товарооборота комплекса общественного питания по КУП «Бизнес-центр «Столица» в 2010 г. в сопоставимых ценах увеличилась на 833,4 млн р.

Таблица 2.5 - Товарооборот комплекса общественного питания по объектам в 2009-2010 гг.

Объект питания	2009 г.	2010 г.	Отклонение (+/-)	2010 г. в % к 2009 г.
Ресторан «Виктория»	1 327,2	1 658,4	331,2	125,0
Бар ресторана «Виктория»	350,5	450,8	100,3	128,6
Ресторан «Созвездие Виктория»	1 299,7	1 968,7	669,0	151,5
Бар ресторана «Созвездие Виктория»	268,1	294,3	26,2	109,8
VIP-бар	270,1	277,1	7,0	102,6
Кафе	380,6	425,2	44,6	111,7
Лобби-бар	543,7	595,6	51,9	109,5
Бар ночного клуба	37,3	64,7	27,4	173,5
Буфет	351,2	490,5	139,3	139,7
Всего:	4 828,4	6 225,3	1 396,9	128,9

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Расчёты в таблице 2.5 показывают, что увеличение суммы товарооборота КУП «Бизнес-центр «Столица» в 2010 г. произошло в основном в результате роста продаж ресторана «Созвездие Виктория» (+669 млн р.), ресторана «Виктория» (+331,2 млн р.). В сумме увеличение товарооборота этих объектов способствовало росту общей суммы товарооборота организации на 1000,2 млн. руб. (669+331,2), которое составило 71,6% (1000,2 / 1396,9 Ч 100) от общей суммы его роста в 2010 г.

Таблица 2.6 - Структура товарооборота КУП «Бизнес-центр «Столица» в 2010 г.

Объект общественного питания	Соотношение по структуре товарооборота, %
1	2
Ресторан «Виктория»	23,7
1	2
Бар ресторана «Виктория»	7,2
Ресторан «Созвездие Виктория»	47,9
Бар ресторана «Созвездие Виктория»	1,9
VIP-бар	0,5
Кафе	3,2
Лобби-бар	3,7
Бар ночного клуба	2
Буфет	10
Всего:	100

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Таким образом, в 2010 г. обеспечена высокая динамика роста товарооборота комплекса общественного питания организации, в результате чего его план был выполнен на 116,2%.

Таблица 2.7 - Влияние на объём розничного товарооборота общественного питания КУП «Бизнес-центр «Столица» в 2010 г. показателей обеспеченности товарными ресурсами, млн. руб.

Показатели	2009 г.	2010 г.	Отклонение, +/-	Влияние на товарооборот (+/-)
Товарные запасы на начало года	474	1054	+580	+580
Поступление за период	5412,6	6165,4	+752,8	+752,8
Прочее выбытие товаров	4,2	7,1	+2,9	-2,9
Товарные запасы на конец периода	1054	987	-67	+67
Товарооборот общепита	4828,4	6225,3	+1396,9	+1396,9

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Из таблицы 2.7 видно, что товарооборот исследуемой организации в течение 2010 г. увеличился по сравнению с 2009 г. на 1396,9 млн р. На увеличение товарооборота повлияло превышение товарных запасов на начало года, увеличение поступления товарных ресурсов в торговые объекты организации, а также уменьшение товарных запасов на конец периода. Однако наличие прочего выбытия товаров привело к снижению объёма товарооборота.

Достижению роста объёма товарооборота способствует наличие необходимого запаса на складе, что позволяет обеспечивать бесперебойные продажи товара в необходимом ассортименте и количестве.

Расчёты динамики средних товарных запасов в течение января-декабря 2009-2010 гг. представлены в таблице 2.8:

Таблица 2.8 - Расчёты динамики средних товарных запасов в январе-декабре 2009-2010 гг.

Показатель	2009 г.	2010 г.	Отклонение, +/-	Темп изменения, %
Средние товарные запасы, млн. р.			+256,5	133,6

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

По торговой организации наблюдался снижение товарных запасов на начало 2011 г. по сравнению с началом 2010 г. Средние товарные запасы в течение анализируемого периода увеличились на 256,5 млн р. и в 2010 г. составили 1020,5 млн р., что на 33,6% больше, чем в 2009 г.

Основными показателями, характеризующими использование товарных запасов в торговле, являются: товарооборачиваемость в днях и в количестве оборотов. В таблице 2.9 проведём расчёты этих показателей на основе данных таблиц 2.7 и 2.8.

Рост средних товарных запасов по организации в 2009-2010 гг. превышал рост объёма розничного товарооборота. Это привело к возрастанию времени обращения товаров на 3,5% (до 59 дня). При этом количество оборотов, совершённых товарными запасами в течение анализируемого периода, снизилось и в 2010 г. составило 6,1 оборота.

Таблица 2.9 - Расчёт показателей товарооборачиваемости в 2009-2010гг.

Показатель	2009 г.	2010 г.	Отклонение, +/-	Темп изменения, %
1	2	3	4	5
1.Розничный товарооборот, млн. р.	4828,4	6225,3	+1396,9	128,9
2.Средние товарные запасы, млн. р.	764	1020,5	+256,5	133,6
3.Товарооборачиваемость, в днях	57	59	+2	103,5
4.Товарооборачиваемость, кол-во оборотов	6,32	6,1	-0,22	96,5

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

На изменение розничного товарооборота оказывают влияние также трудовые факторы. Основными показателями при этом являются численность и производительность труда работников.

Производительность труда работников сферы общественного питания является важным фактором влияния на объём товарооборота. Для этого рассчитаем эффективность труда этих работников объектам общественного питания. Расчёты представлены в таблице 2.10:

Таблица 2.10 - Расчёт производительности туда объектов общепита КУП «Бизнес-центр «Столица» за 12 месяцев 2009-2010 гг.

Объект общественного питания	2009 г.	2010 г.
	Млн. р.	чел.	Производительность, млн. р.	млн. р.	чел.	Производительность, млн. р.	Отклонение (+/-)	Темп изменения, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Ресторан «Виктория»	1 327,2	58	22,9	1 658,4	64	25,9	3,0	113,24
Бар ресторана «Виктория»	350,5	4	87,6	450,8	4	112,7	25,1	128,62
Ресторан «Созвездие Виктория»	1 299,7	70	18,6	1 968,7	85	23,2	4,6	124,74
Бар ресторана «Созвездие Виктория»	268,1	3	89,4	294,3	4	73,6	-15,8	82,33
VIP-бар	270,1	3	90	277,1	3	92,4	2,3	102,59
Кафе	380,6	9	42,3	425,2	8	53,2	10,9	125,68
Лобби-бар	543,7	5	109	595,6	6	99,3	-9,5	91,29
Бар ночного клуба	37,3	12	3,1	64,7	18	3,6	0,5	115,64
Буфет	351,2	3	117	490,5	4	122,6	5,6	104,75
Всего	4 828,4	167	28,9	6 225,3	196	31,8	2,8	109,85

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Выработка работников комплекса общепита в 2010 г. увеличилась на 9,85% и составила 31,8 млн. р. Численность работников организации за этот период возросла на 29 чел. (196-167).

Расчёты влияния указанных выше факторов представлены в таблице 2.11:

Таблица 2.11 - Расчёт влияния трудовых факторов на рост объёма товарооборота КУП «Бизнес-центр «Столица»

Показатель	Формула	Расчёт	Значение
Изменение среднесписочной численности работников общепита	, где - изменение среднесписочной численности торгового персонала за 12 месяцев 2010 г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.		+838,1
Изменение производительности труда	, где - изменение производительности труда продавцов за 12 месяцев 2010 г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.; - среднесписочная численность продавцов за 12 месяцев 2010 г.		+548,8
Всего	-	-	+1386,9

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Проведенные в таблице 2.11 расчёты показали, что в результате увеличения среднесписочной численности персонала организации на 29 чел. сумма товарооборота в 2010 г. по сравнению с 2009 г. возросла на 838,1 млн. р. В то же время рост производительности труда работников позволил увеличить розничный товарооборот за 2010 г. на 548,8 млн р. в действующих ценах.

Благоприятное влияние на товарооборот оказывает прирост количества мест предприятия питания. По данным таблицы 2.12 проанализируем влияние этого фактора на динамику товарооборота общественного питания.

Таблица 2.12 - Расчёт влияния факторов, связанных с использованием материально-технической базы, на товарооборот КУП «Бизнес-центр «Столица»

Показатель	2009 г.	2010 г.	Отклонение (+/-)	Влияние на товарооборот
РТОоп, млн. р.	4 828,4	6 225,3	1 396,9	1 396,9
Количество мест	301	340	39	625,56
РТОоп на одно место, млн. р.	16,04	18,3	2,26	768,4

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

В результате увеличения количества мест товарооборот вырос на 625, 56 млн. р. За счет увеличения товарооборота на одно место величина товарооборота увеличилась на 768,4 млн. р. [1, с.40].

2.3 Прогнозирование и тенденции развития товарооборота комплекса общественного питания на предприятии

План товарооборота является одним из основных разделов плана экономического и социального развития торговых организаций, поскольку он оказывает значительное влияние на конечные финансово-экономические показатели их деятельности.

Проведём расчёт прогнозных значений товарооборота комплекса общественного питания методом скользящей средней, методом средних величин, методом удвоенных средних.

Метод скользящей средней состоит в замене фактических уровней динамического ряда расчётными, имеющими значительно меньшую колеблемость, чем исходные данные. При этом средняя рассчитывается по группам данных за определённый интервал времени, причем каждая последующая группа образуется со сдвигом на один год. В результате подобной операции первоначальные колебания динамического ряда сглаживаются, поэтому и операция называется сглаживанием рядов динамики (основная тенденция развития выражается при этом уже в виде некоторой плавной линии).

Метод скользящей средней называется так потому, что при вычислении средние как бы скользят от одного периода к другому; с каждым новым шагом средняя как бы обновляется, впитывая в себя новую информацию о фактически реализуемом процессе.

Таким образом, при прогнозировании исходят из простого предположения, что следующий во времени показатель по своей величине будет равен средней, рассчитанной за последний интервал времени.

Исходная информация для расчёта товарооборота представлена в таблице 2.13:

Таблица 2.13 - Данные для расчёта прогнозного объёма товарооборота на 2010 г. с использованием метода скользящей средней

Год	Условное обозначение	Объём розничного товарооборота, млн. р.	Цепной темп прироста товарооборота, %
2007	К1	2442	-
2008	К2	3001	22,9
2009	К3	4828,4	60,9
2010	К4	6225,3	28,9
2011	К5	?	?

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Показатель выровненного ряда:

Среднегодовое изменение темпа прироста товарооборота = 37,6%.

Значит, прогнозируемый объём товарооборота в 2011 г. составит:

Можно также при планировании товарооборота использовать средние величины, рассчитанные в стоимостном выражении. Для расчета используем исходные данные таблицы 2.13. В этом случае прогнозируемый товарооборот рассчитывается следующим образом:

Среднегодовой прирост товарооборота равен:

Д = (559 + 1193,2 + 1261,1) : 3 = 1004,4 млн. руб.

Прогнозируемый объем товарооборота составит 7229,7 млн. р. (6225,3 + 1004,4). Темп роста прогнозируемого товарооборота - 116,1 % (7229,7 : 6225,3 Ч 100).

Рассчитаем прогнозное значение товарооборота КУП «Бизнес-центр «Столица» на 2011 г. методом удвоенных средних. Данная методика предполагает расчёты товарооборота за чётное количество лет.

На основе данных таблицы 2.13 рассчитаем средние величины:

Подставим рассчитанные выше данные в систему уравнений и получим:



Решив эту систему уравнений получим:

Следовательно, увеличение фактора времени на единицу даёт рост объёма товарооборота в среднем на 1402,7 млн. р.

Найдём значение второго параметра уравнения:

Подставим значения а и b в модель и рассчитаем прогнозную величину товарооборота общественного питания КУП «Бизнес-центр «Столица» на 2011 г.:

Рассчитаем прогнозируемую величину товарооборота экономико-статистическим методом с помощью функции ПРЕДСКАЗ.

Для этого вызовем функцию ПРЕДСКАЗ в диалоговом окне Мастера функций (табл. 2.14). Она имеет 3 аргумента:

1) Х - числовое значение, точка данных, для которой необходимо рассчитать прогноз. В данном случае в качестве аргумента Х определим ячейку А6.

2) Известные значения У (прогнозируемого показателя) - в нашем случае это диапазон ячеек В2:В5.

3) Известные значения Х (времени). Выделим диапазон ячеек А2:А5.

В итоге получаем прогнозное значение товарооборота на 2011 год. Его величина равна 7418,5 млн. р.

Таблица 2.14 - Расчет прогнозируемого товарооборота на 2011 год с помощью функции ПРЕДСКАЗ

	А	В
1	Год	Объем товарооборота, млн. р.
2	2007	2442
3	2008	3001
4	2009	4828,4
5	2010	6225,3
6	2011	7418,5

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Далее также рассчитаем прогнозное значение товарооборота на 2011 год с помощью функции РОСТ (табл. 2.15).

Вызываем функцию РОСТ в диалоговом окне Мастера функций. Данная функция имеет 4 аргумента:

1) Х - числовое значение, точка данных, для которой необходимо рассчитать прогноз. В данном случае в качестве аргумента Х определим диапазон ячеек С2:С6.

2) Известные значения У (прогнозируемого показателя) - в нашем случае это диапазон ячеек В2:В5.

3) Известные значения Х (времени). Выделим диапазон ячеек А2:А5.

4) Конст. - логическое значение. Мы условно примем его за единицу (соответствует термину ИСТИНА).

Далее нажимаем клавиши Ctrl + Shift + Enter и получаем прогнозируемый товарооборот 8753,6 млн. р.

Таблица 2.15 - Расчет прогнозируемого товарооборота на 2011 год с помощью функции РОСТ

	А	В	С
1	Год	Объем товарооборота, млн р.	Рост товарооборота
2	2007	2442	2 354,4
3	2008	3001	3 269,3
4	2009	4828,4	4 539,8
5	2010	6225,3	6 303,9
6	2011	?	8 753,6

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Обобщим результаты проведенных расчетов:

Таблица 2.16 - Обобщение результатов расчёта прогнозного значения товарооборота комплекса общественного питания КУП «Бизнес-центр «Столица» на 2011 г.

Метод Прогнозирования	Прогнозная величина товарооборота на 2011 г., млн. р.	Темп роста по сравнению с 2010 г., %
Скользящей средней	8566	137,6
Удвоенных средних	7631	122,58
Средних величин	7229,7	116,13
Функция ПРЕДСКАЗ	7418,5	119,17
Функция РОСТ	8753,6	140,61
Среднее значение	7919,76	127,22

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных КУП «Бизнес-центр «Столица».

Таким образом, отметим, что наиболее приемлемым значением является среднее значение, т.к. рассчитанные величины планового объёма товарооборота комплекса общественного питания различными методами различаются. Следовательно, прогнозным значением товарооборота КУП «Бизнес-центр «Столица» на 2011 г. следует принять 7919,76 млн р., что на 27,22 % больше показателя 2010 г.