Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В 90-е годы в переходных экономиках сформировалась и продолжает развиваться система государственного регулирования внешнеэкономических отношений, пришедшая на смену всеобъемлющему государственному контролю. Происходит не просто пересмотр инструментов торговой политики, а они фактически создаются заново. Следствием проводимых реформ явилось заметное воздействие на воспроизводственные процессы внешнеэкономических отношений. В итоге к настоящему времени экономика большинства постсоциалистических стран стала в значительной степени рыночной и в большой мере открытой для международной конкуренции.

Современная ситуация в России отражает как воздействие внешнеэкономической политики на структурную перестройку и экономический рост, так и значительное обратное влияние субъектов экономических отношений, выраженное в лоббировании интересов соответствующих групп, отстаивающих большую открытость экономики или жесткий протекционизм, как средство последующего распределения доходов между экспортными и импортозамещающими отраслями. Борьба позиций в значительной степени основывается на учете выгод в краткосрочном плане, без стратегических ориентиров на макроэкономическую эффективность.

В течение полутора века нефть находится постоянно в эпицентре международной политики, представляя собой надежный источник благосостояния и политической силы государств. Россия является одной из крупнейших мировых нефтедобывающих держав, удовлетворяющая за счет собственных природных ресурсов не только внутренние потребности в углеводородном сырье, но и экспортирующая значительные объемы нефти за рубеж. В сегодняшней России нефтяной сектор в целом оказался наиболее стабильным сектором экономики.

Для того чтобы определенная страна могла получать максимальный эффект от внешней торговли, необходимо осуществлять меры по ее регулированию. В международной торговле существенное место занимает обоснование деятельности в условиях различного рода ограничений со стороны государства (тарифов, квот, лицензий и т.д.), их влияние на торговые потоки и другие экономические изменения. Таможенный тариф является одним из главных инструментов государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Посредством тарифного регулирования государство может, не вводя прямого запрета и используя косвенные экономические регуляторы в виде изменения ставок таможенных пошлин, сокращать или увеличивать потоки товаров из страны и в страну. Очевидно, что эффективность тарифного регулирования ВЭД резко снижается при заявлении недостоверных сведений о товаре и его таможенной стоимости. Этим определяется актуальность выбранного исследования.

Влияние государства на внешнеторговые цены проявляется через государственное регулирование внутренних цен, субсидирование экспорта, поддержку импорта, проведение таможенно-тарифной политики.

Внутреннее государственное регулирование цен, в конечном счете, оказывает существенное влияние и на мировые цены, причем тем больше, чем мощнее присутствие компаний данной страны на мировом товарном рынке. Государство регулирует цены внутреннего рынка в основном с помощью двух инструментов: гарантируя производителям уровень продажных цен и предоставляя субсидии для покрытия издержек производства. Хрестоматийным является пример поддержки сельского хозяйства в США и сельскохозяйственная политика в странах ЕС. Протекционизм и усиленное регулирование сельскохозяйственных рынков могут применяться с целью укрепления этой сферы при общей ее отсталости или с временными кризисными явлениями. Совершенно естественно, что страны в качестве ответной меры на потоки субсидированного экспорта из других государств ужесточают таможенные барьеры. Таможенный тариф . это систематизированный перечень таможенных пошлин, ко-торыми облагаются товары при импорте, а в отдельных случа-ях при экспорте из данной страны. Взимая таможенные пошлины при импорте, что является разновидностью налогооб-ложения, государство создает предпосылки для роста цен на иностранные товары, снижая тем самым их конкурентоспо-собность. Взимая таможенные пошлины при экспорте товаров, государство сдерживает вывоз из страны тех из них, на кото-рые не удовлетворен спрос среди собственных потребителей, либо вывоз которых по каким-либо причинам является неже-лательным.

В разработке основ внешнеэкономической деятельности особое значение имеют труды Л. Абалкина, А. Бузгалина, П. Бунича, А. П. Вершинина, С. Глазьева, Д. Кейнса, А. Козырина, В. Куликова, Х. Ламперта, А. Ливщица, Д. Львова, С. Митина, А. Петрова, С. Шаталина и других. Значительное число работ отечественных юристов и экономистов посвящено исследованию отдельных форм внешнеэкономической деятельности и механизмам их регулирования. К ним следует отнести труды Н. Артемова, Э. Батизи, Ю. Грачева, И. Дюмулена, Н. Завьялова, А. Козырина, В. Наумова, Ю. Петрова, В. Покровской, В. Преснякова, И. Устинова, А. Шишаева и других.

Цель дипломной работы - изучить влияние тарифной политики государства на внешнеторговые цены. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

· определить сущность тарифной политики государства;

· рассмотреть множественность мировых цен;

· изучить методологию определения внешнеторговых цен;

· осветить ценообразование различных типов мировых товарных рынков;

· выявить влияние политики государства на внешнеторговые цены;

· описать факторы воздействия на государственное регулирование внешнеторговых отношений;

· провести анализ влияния тарифной политики государства на внешнеторговые цены на примере рынка нефти.

Объект исследования - государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. Предмет исследования - тарифная политика государства.

Теоретическую базу исследования составили нормы конституционного, административного и других отраслей права Российской Федерации, международные документы, нормативно-правовые акты Российской Федерации в области внешнеэкономической деятельности, статистическая экономическая отчетность и другие пособия.

В качестве источников информации исследования использовались статистические данные, опубликованные в статистических сборниках, периодических изданиях, распространяемых информационно-аналитическими агентствами, материалы судебной практики, научные труды отечественных и зарубежных ученых.

Глава 1. Регулирование государством внешнеэкономической деятельности

§ 1. Сущность тарифной политики государства

На современном этапе государственный уровень управления внешнеэкономической деятельностью представлен тремя властными структурами: законодательной, исполнительной и судебной.

Законодательная власть в лице Федерального Собрания принимает законы. Вопросы ВЭД регулируются законами: о таможенном тарифе, о валютном регулировании и валютном контроле, об иностранных инвестициях, о международном коммерческом арбитраже и др.

Исполнительная власть в лице Федеральных министерств и ведомств на основе законов, а также указов Президента, постановлений Правительства принимает нормативные акты в форме инструкций, правил, положений и т.д. В системе управления внешнеэкономической деятельностью главную роль выполняют: Министерство внешних экономических связей (МВЭС РФ), Министерство экономики РФ, государственный таможенный комитет (ГТК РФ), Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК) и Центральный банк России (ЦБ, или Банк России).

Главная функция Министерства внешнеэкономических связей - это координация и регулирование внешнеэкономической деятельности в соответствии с решениями высших органов власти. Кроме того, специалисты МВЭС занимаются разработкой и реализацией государственной внешнеэкономической политикой, в т.ч. по иностранным инвестициям; принимают участие совместно с другими министерствами в разработке механизма валютно-кредитных отношений с иностранными государствами.

Министерство экономики, совместно с МВЭС, участвует в разработке предложений по внешнеэкономической политике и осуществляет государственную экономическую политику.

Единую общегосударственную политику по организации контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ в сфере валютных, экспортно-импортных и других внешнеэкономических операциях осуществляет Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК).

Кроме МВЭС, Мин экономики и ВЭК в регулировании внешнеэкономической деятельности принимают участие Министерство иностранных дел (МИД РФ), Министерство по сотрудничеству со странами СНГ, Министерство науки и технической политики РФ, Государственная налоговая служба и др.

Тарифное регулирования внешней торговли (Tariff trade regulation) предполагает применение таможенной пошлины (customs duty) - государственного денежного налога, взимаемого с провозимых через границу данной страны товаров, имущества, ценностей. Таможенные пошлины можно классифицировать по следующим параметрам:

По товарному обращению:

Ввозная (импортная) (import tax) - пошлина, взимаемая при перевозке товаров в таможенную зону.

Вывозная (экспортная) (export tax) - пошлина, которой облагаются экспортные товары при выпуске их за пределы таможенной территории государства.

Провозная (транзитная) (transit duty) - пошлина, взимаемая с товаров, пересекающих национальную территорию транзитом. Международный транзит - это перевозки иностранных грузов, при которых пункты отправления и назначения находятся за пределами данной страны.

По основе начисления:

Адвалорная (ad valorem tariff) - взимается в процентах к таможенной стоимости облагаемого товара.

Специфическая (specific tariff) - взимается в установленном размере за единицу облагаемого товара.

Комбинированная (compound tariff) - сочетает оба вида таможенного обложения.

По происхождению:

Автономная (autonomous tariff) - пошлина, устанавливаемая на основании односторонних решений органов государственной власти страны. Ее ставки могут быть изменены решением компетентного органа без согласования со странами - внешнеторговыми партнерами.

Договорная (conventional tariff) - пошлина, устанавливаемая на базе двустороннего или многостороннего торгового договора (соглашения). Она распространяется только на те товары, которые оговорены в этом документе. Ставки таких пошлин не могут быть изменены в одностороннем порядке; срок их применения определяется периодом действия соответствующего документа.

Преференциальная (preferential duty) - льготная пошлина, вводимая в пониженных размерах для поощрения импорта определенных товаров из конкретных стран.

По характеру применения:

Специальная (special duty) - пошлина, применяемая, во-первых, в качестве защитной меры, если товары ввозятся на таможенную территорию страны в количестве и на условиях, наносящих или угрожающих нанести ущерб отечественным производителям подобных или непосредственно конкурирующих товаров; во-вторых, как ответная мера на дискриминационные и иные действия, ущемляющие интересы страны, со стороны других государств или их союзов.

Компенсационная (countervailing duty) - пошлина, накладываемая на ввоз тех товаров, при производстве которых использовались субсидии, если их импорт наносит ущерб национальным производителям подобных товаров либо препятствует организации или расширению их производства.

Антидемпинговая (untidumping duty) - пошлина, устанавливаемая для выравнивания цен на ввозимые товары до уровня, признанного нормальным.

Таможенные пошлины объединяются в таможенном тарифе (custom tariff). Он представляет собой установленный на законодательном уровне свод ставок таможенных пошлин в зависимости от вида товара, пропускаемого через таможенную границу страны в обоих направлениях. Понятие таможенного тарифа используется также для обозначения особого инструмента внешнеторговой политики и как конкретная ставка таможенной пошлины. В настоящее время распространены "многоколонные тарифы" (multilinear tariff), устанавливающие для каждой группы товаров две или большее количество ставок. Они позволяют использовать дифференцировать ставки таможенных пошлин в зависимости от торгово-политического режима, применяемого к конкретной стране (группе стран), т.е. один и тот же товар может облагаться разными по уровню пошлинами.

§ 2. Виды мировых цен. Методология определения внешнеторговых цен и ценовая политика

Развитие МРТ и углубление международных экономических связей между странами обуславливают появление новых существенных особенностей в процессе ценообразования на мировых рынках, а именно: снижение стихийности формирования и движения цен, расширение и доступность информационной базы с учетом территориальной и коммерческой дифференциации. Необходимость в определении мировых цен возникает в связи с тем, что не все цены, по которым осуществляются внешнеторговые операции, можно считать мировыми.

Мировой рынок как сфера товарных отношений предполагает в отличие от внутренних рынков выступление на нем предпринимателей разных стран, а, следовательно, мировая цена должна удовлетворять двум основным требованиям:

1. должна быть доступной для любого продавца или покупателя, желающего участвовать во внешнеторговых операциях;

2. должна быть достоверной и представительной для мировой торговли данным товаром.

Первое требование означает, что в качестве мировых можно рассматривать только цены обычных торговых операций. К ним относятся сделки, характеризующиеся следующими признаками:

- раздельность,

- взаимная несвязанность экспортных и импортных поставок,

- регулярность осуществления,

- платеж в свободно конвертируемой валюте,

- осуществление в условиях свободной торговли и политического режима.

Торговые сделки, совершаемые на перечисленных условиях, могут рассматриваться в качестве обычных, так как они типичны для мировой торговой практики и распространяется на значительную часть мирового товарооборота.

К категории специальных сделок относятся продажи на условиях товарного кредита, когда в результате участия правительства процентная ставка, сроки платежа и другие условия не соответствуют обычным торговым условиям, принятым на мировом рынке; когда платежи производятся за счет займа, предоставленного правительством экспортирующей страны; по торговым соглашениям, предусматривающим особые платежные условия. Кроме того, специальными операциями можно считать поставки в рамках внутрифирменных программ закупок, предоставление товаров в порядке даров, закупки, производимые из безвозмездно предоставленных с этой целью экспортирующей страной средств.

Второе требование. Определенным критерием для суждения о представительности отдельных видов цен в международной торговле является доля мирового экспорта конкретного товара, представленная той или иной ценой. На практике в качестве мировых цен используются экспортные или импортные цены основных поставщиков и покупателей соответствующих товаров. В международном товарообороте окончательное выравнивание цен и, следовательно, формирование конечной цены, осуществляется с ориентацией на покупателя, поэтому чтобы оценить приемлемость уровня цены и ее представительность следует пользоваться ценой наиболее крупных импортеров рассматриваемого товара. Однако, по ряду товаров (прежде всего, машинам и оборудованию) в качестве информации о мировых ценах используют данные по ценам основных экспортеров.

Таким образом, мировые цены - цены важнейших экспортеров или импортеров, либо цены основных центров мировой торговли, относящихся к обычным операциям, осуществляемых в условиях открытого политического и торгового режима с платежом в СКВ.

При формировании и движении мировых цен или цен в международной торговле складываются объективные условия для отклонения мировой цены от внутренних цен отдельных стран.

Цены мирового рынка базируются на интернациональной стоимости и основываются на затратах ведущих стран - экспортеров. Цены международной торговли отличаются от внутренних в силу разных объемов мирового и внутренних рынков, условий их функционирования, а также других ценообразующих факторов. Как правило, мировая цена ниже внутренней из-за наличия ряда инструментов (пошлины, налоги и др.), влияющих на формирование цен внутри страны, экономически ограждающих национальный рынок от иностранных поставщиков и в итоге смягчающих конкуренцию. Разрыв между мировыми и внутренними ценами может составлять до 1/3, при этом на готовые товары он значительнее, чем на сырьевые.

Дифференциация цен может вызываться следующими факторами:

1. транспортный (территориальная дифференциация),

2. характер торговой сделки (обычная и специальная),

3. коммерческими условиями поставок (коммерческая дифференциация).

Территориальная дифференциация цен определяется удаленностью мест производства от мест потребления и наиболее ощутимо проявляется в ценах на сырьевые и сельскохозяйственные товары (доля транспортных расходов в цене - 20-25%), по готовым изделиям имеет меньшее значение.

Различия в характере сделок ведут к формированию следующих уровней цен на одни и те же товары:

1. цены по обычным торговым сделкам,

2. цены по клиринговым соглашениям,

3. цены по сделкам с платежом не в СКВ,

4. по программам помощи и другим специальным операциям.

Коммерческая дифференциация цен обуславливает выделение трех видов цен:

1. цены долгосрочных контрактов,

2. цены краткосрочных контрактов,

3. цены внутрифирменной торговли, по которым компании покупают товары от производителей, являющихся их филиалами.

В зависимости от наличия промежуточных звеньев на пути от производителя к потребителю выделяют:

- цены производителя,

- оптовые цены,

- розничные цены.

При переходе от цен производителя к оптовым цены возрастают за счет торговой надбавки, покрывающей расходы торговой сети и обеспечивающей ей определенную прибыль.

В зависимости от того, продается товар на внутреннем или внешнем рынке различают внутренние и экспортные цены.

При анализе динамики цен обычно используется ряд ценовых показателей - контрактные цены, биржевые котировки, справочные цены, прейскуранты, индексы цен и т.д.

Контрактные цены отражают действующий уровень цен на товар определенного качества при соответствующих условиях поставки и платежа. Однако, получить данные сведения непросто, так как они часто являются коммерческой тайной. Иногда данные о заключенных контрактах публикуются в прессе, специальных журналах, но без указания многих существенных деталей сделки.

Биржевые котировки - это цены на товары, торговля которыми производится на товарных биржах. К биржевым товарам относятся в основном сырьё и полуфабрикаты. Цены на биржевые товары оперативно отражают все изменения, происходящие на рынке данного товара. Малейшие изменения в ту или иную сторону конъюнктуры рынка моментально сказываются на биржевых котировках. Это объясняется тем, что сами биржевые котировки являются фактическими ценами сделок именно в данный момент. Следует отметить, что биржевые котировки не отражают «в себе» другие инструменты международной торговли, как-то: условия поставки, платежа и т.д. Существует определенный регламент работы биржи и участия в ее работе. Биржи функционируют ежедневно, и котировочная комиссия регистрирует и публикует котировочные цены в специальных бюллетенях. Котировки бывают двух видов: срочные котировки (фьючерсы) на товары, отсутствующие на данный момент, с условиями поставки через определенное время и котировки на реализуемые товары. Как показывает практика, биржевые котировки, довольно остро реагируя на различные внешние «раздражители», все-таки не могут отражать действительные тенденции в движении цен. Зачастую на биржах проводятся операции, носящие откровенно спекулятивный характер.

В международной внешнеторговой практике специалисты ориентируются на котировки наиболее известных, хорошо зарекомендовавших себя бирж, имеющих персонал исключительно высокой квалификации, таких, как Лондонская биржа металлов (LME - London Metal Ехсhаngе), Чикагская биржа (Chicago Board of Trade), занимающаяся котировками и продажами зерновых, или Нью-Йоркская биржа хлопка (NYCE - New York Cotton Exchange).

Справочные цены - это цены продавца, публикуемые в специализированных изданиях, бюллетенях, а также в периодической литературе, в газетах, журналах, в каналах компьютерной информации. Круг товаров, попадающих в ценовые справочники, в основном охватывает небиржевые сырьевые товары и полуфабрикаты (нефть и нефтепродукты, черные металлы, удобрения и т.д.). В настоящее время справочная литература по ценам на небиржевые товары получила очень большое распространение. Так, экспортер нефтепродуктов ориентируется на ежедневные котировки цен потоварные и региональные - публикуемые в справочниках, которые можно получать ежедневно через систему компьютерной связи. Однако следует иметь в виду, что между ценами, публикуемыми в справочных изданиях, и фактическими ценами сделок существует определенный зазор. Как правило, справочные цены несколько завышены. Справочные цены не реагируют быстро на изменения конъюнктуры или на какие-либо политические события, за исключением, может быть, цен на нефть - товар весьма специфичный. Вместе с тем, они отражают динамику цен на данном рынке и тенденции.

Цены аукционов - показывают цены, полученные в результате торгов. Это реальные цены, отражающие спрос и предложение в данный временной период. Аукционный вид торговли является достаточно специфичным. На аукционных торгах, например, продается и покупается пушнина, животные, предметы искусства.

Прейскуранты - показатели цен готовых изделий потребительского и производственного назначения. По сути они аналогичны справочным ценам сырьевых товаров и так же не отражают реальных цен на рынке.

Индексы цен - относительные показатели, отражающие динамику цен, но не дающие представления об их уровне. Они всегда приводятся с указанием базисного года, в котором значение индекса принимается, равным 100 или 1.

Статистические внешнеторговые цены - публикуются в различных национальных и международных статистических справочниках. Данные цены, появляющиеся в подобных изданиях, определяются путем деления стоимости экспорта или импорта на объем закупленной или поставленной продукции. Эти цены не показывают конкретную цену конкретного товара. С точки зрения их практического применения они интересны для понимания общей динамики внешней торговли той или иной страны, для статистических расчетов, используются как приблизительный ориентир. В процессе согласования цен экспортер и импортер, основываясь на собственном анализе данных о положении на рынке товара, приступают к переговорам, заранее зная, на какие уступки они могут пойти. В мировой практике ведения внешней торговли известно большое количество различных скидок. Ценовые скидки - метод уторговывания цены с учетом состояния рынка и условий контракта. По оценкам специалистов, существуют около 40 различных видов ценовых скидок и надбавок. К наиболее распространенным относятся следующие:

- скидка продавца, когда за объем единовременной покупки (партии) или за устойчивость покупок экспортер в процессе торга предоставляет скидку в зависимости от ситуации на конкретном рынке. Может достигать 20-30% к первоначальной цене;

- скидка для эксклюзивного импортера, фирма- импортер является единственным поставщиком товара в страну или регион, добивается наилучших условий для продажи этого товара, по существу помогает экспортеру закрепиться на рынке данной страны. Достигает 10-15% от первоначальной цены. Практикуется в условиях рынка монопольной конкуренции;

- скидка «сконто», в случае осуществления импортером предоплаты, полной или частичной, за поставляемый товар. Как правило, такая скидка предоставляется и в случае прямого банковского перевода денег при оформлении товарных накладных;

- скидка традиционному партнеру (или бонусная), как правило, предоставляется импортеру, длительное время работающему на рынке с одним и тем же экспортером. В данном случае экспортер уверен в своем партнере покупателе с точки зрения правильного и своевременного выполнения контрактных обязательств; скидка предоставляется, как правило, на годовой объем продаж товара. Характерна, в первую очередь, для рынка совершенной конкуренции;

- скидки за покупку внесезонного товара, как правило, предоставляется на рынках сельхозпродукции, одежды, обуви и др.

- дилерская скидка, предоставляется оптовым и розничным торговцам, агентам и посредникам. Эта скидка должна покрывать расходы дилеров на продажу и сервис и обеспечивать им определенный размер прибыли.

Размеры скидок определяются отдельно для каждого конкретного случая. Как правило, размеры скидок варьируются между 2 и 10% от первоначально предлагаемой цены. Безусловно, достигаются и более существенные скидки.

Различные виды цен мировой торговли, которые либо публикуют в отдельных источниках, либо получают на базе запросов у фирм-поставщиков, лишь при первом рассмотрении представляются разрозненными и несвязанными. На самом деле, более глубокий анализ позволяет выделить определенные закономерности ценообразования, взаимодополняемость и проверяемость цен. По возможности получения мировые цены делятся на 2 категории:

- публикуемые (справочные, биржевые, аукционные, цены торгов, каталогов, проспектов),

- цены, получаемые по специальным каналам путем особых запросов или подсчетов.

С точки зрения доступности цены можно расположить в следующей последовательности:

- справочные, публикуемые в широко распространенных источниках;

- биржевые, цены аукционов, торгов, каталогов и проспектов, информация о которых содержится в специальных изданиях, публикуемых открыто, но получение которых требует установления контактов с их издателями;

- расчетные, определяемые на базе официальной таможенной статистики отдельных стран путем сопоставления стоимостных и физических объемов экспорта или импорта по конкретной товарной группе или отдельному товару;

- ценовые прейскуранты, которые могут быть получены преимущественно путем специальных запросов у фирм-производителей или их агентов;

- цены фактических сделок не являются общедоступными, их получение требует выступления на рынке и связано с определенными трудностями.

Справочные и биржевые цены публикуются, главным образом, на сырьевые товары; аукционные - на отдельные виды сельскохозяйственной продукции; прейскуранты - на машины и оборудование, а также товары широкого потребления. В ряде случаев по одному товару существует одновременно несколько видов цен. Цветные металлы - справочные и биржевые цены; черные металлы- справочные и прейскурантные цены.

Существуют 4 способа установления цены:

- твердая,

- с последней фиксацией,

- подвижная,

При выходе предприятия на зарубежный рынок возможны различные подходы к установлению внешнеторговых цен. Во-первых, экспортные цены могут определяться на основе собственных издержек производства. Во-вторых, для ряда товаров (в основном, машино-техническая продукция) установление цен может осуществляться в зависимости от экономических результатов использования товаров. В-третьих, цены могут устанавливаться на основе средних рыночных цен.

1) Установление цен на основе издержек производства. Данный метод означает, что экспортная цена на продукцию определяется как сумма издержек производства и средней прибыли. Издержки включают в себя стоимость сырья, материалов, топлива, заработную плату, амортизацию, часть стоимости машин и сооружений. Данный способ в современных условий широко используют ТНК, обладающие монопольным положением на ряде рынков, а также поставщики военной продукции.

2) Установление цен в зависимости от экономических результатов использования товаров. Данный метод предполагает сопоставление конкурирующих на рынке товаров путем определения периода окупаемости или нормы рентабельности, либо годовых издержек по эксплуатации или общей величины расходов на приобретение и эксплуатацию изделия в течение предполагаемого срока службы. Методика расчета экономических показателей часто рекомендуется потенциальным покупателям самими фирмами-изготовителями. Например, американские производители бытовых приборов обязаны снабжать некоторые выпускаемые ими изделия (холодильники, кондиционеры и т.д.) паспортами с указанием годовых расходов по их эксплуатации при различных режимах работы, что дает покупателям возможность сравнивать изделия конкурирующих фирм.

3) Установление цен на основе средних рыночных цен. Метод базируется на использовании конкурирующих материалов, полученных из различных источников. Такой подход предполагает систематическое изучение товарной конъюнктуры общеэкономического положения стран и основных изготовителей и поставщиков данного товара, а также положения в тех отраслях, которые являются потребителями данного товара. Определить цену сырьевых товаров, полуфабрикатов и серийных стандартных изделий на основе рыночных цен, как правило, несложно, т.к. цены таких товаров незначительно различаются по качеству, соответственно, они сопоставимы. Кроме того, по этим товарам имеется множество различных изданий, в которых систематически публикуются цены отдельных сделок, справочные цены, биржевые котировки.

В зависимости от фирмы, товара, конъюнктуры рынка главная цель при принятии решения о ценах может формулироваться по-разному. В одном случае ставится задача сохранить конкурентоспособность фирмы, в другом - цена должна способствовать сохранению или расширению существенной доли на рынке, в третьем - при помощи изменения уровня цен предполагается завоевать новый рынок сбыта. После определения цели разрабатывается ценовая политика.

Виды ценовой политики:

1. политика уровня цен - разрабатывается для принципиально новых товаров. Один из вариантов этой ценовой политики предполагает установление цен на максимально высоком уровне, иногда во много раз превышающем издержки производства. Как правило, этот вариант используется в тех случаях, когда фирма выходит на рынок с товаром, надежно защищенным патентом и не имеющим конкурентов (политика снятия сливок). В тех случаях, когда новый товар не имеет достаточной патентной защиты или может быть воспроизведен конкурентами, он является заменителем какого-либо другого распространенного товара, и цены на такой товар устанавливаются на относительно низком уровне. Такая ценовая политика проникновения на рынок позволяет не только успешно преодолевать конкуренцию других фирм, но и способствует быстрому расширению спроса и продаж.

2. политика целевой прибыли - проводится в тех случаях, когда на рынок выбрасывается не принципиально новый товар, а какая-либо массовая продукция, которая выпускается в течение многих лет, но время от времени модернизируется. Цены на такую продукцию устанавливаются на основе нормы прибыли, которая определяется, исходя из издержек производства, цен и объема продаж за ряд последующих лет.

3. политика рыночной сегментации - применяется, когда рынок состоит из нескольких сегментов с разной ценовой эластичностью, и покупатели не могут переходить из одного сегмента в другой. В данном случае расширение объема продаж осуществляется путем продажи одних и тех же товаров по разным ценам на разных сегментах рынка.

4. политика психологического ценообразования - разрабатывается при выступлении на рынках товаров потребительского назначения (розничная цена - 9,99, а не 10).

5. политика следования за лидером - ориентация на уровень цен крупнейшей в данной отрасли компании. Такую политику проводят фирмы, не обладающие достаточно мощной производственной и научно-исследовательской базой, а также финансовыми ресурсами. Создавая различные модификации новых изделий, эти компании обходят патентную защиту, сокращают свои расходы на основании новой продукции и таким образом пытаются поддерживать свои цены на конкурентоспособном уровне.

Коммерческие поправки при определении контрактных цен:

1. поправки на уторгование - скидки с первоначальной цены предложения, как правило, завышенной. Размер завышения, а, следовательно, и скидки зависит от множества факторов, в том числе от оценки поставщиком величины издержек произвосдтва и сбыта в период изготовления товара, включая покрытие коммерческих и валютных рисков. Объективные факторы, влияющие на размер скидки:

- конъюнктура рынка товара, являющегося объектом контракта;

- степень освоенности поставщиком производства, заказ оборудования и связанный с этим риск возможных ошибок в калькуляции издержек производства;

- степень монополизации производства данного товара;

- финансовое положение фирмы, ее статус на мировом рынке.

2. поправки на сроки поставки - являются важным критерием, определяющим уровень производственных затрат, в особенности для уникальной малосерийной продукции машиностроительного производственного назначения. Величина данной поправки находится в прямой зависимости от длительности производственного процесса заказываемой продукции и темпов инфляции в стране поставщика.

3. поправки на дату конкурентного материла - при определении уровня мировых цен, когда не хватает современных конкурентных материалов, привлекаются цены аналогов за предыдущие годы. Эти цены при помощи соответствующих индексов и с учетом изменений в покупательной способности валюты «подтягиваются» к уровню цен года установления внешнеторговой цены.

4. поправки на серийность - сокращение издержек производства на единицу выпускаемой продукции при увеличении объема производства и реализации товара.

5. поправки на условия платежа - авансовый платеж или платеж наличными, платеж в рассрочку, кредит, платежи в смешанной форме.

6. поправка на скольжение - при размещении заказов на машины и оборудование с длительным сроком изготовления иногда применяются так называемые «скользящие цены». В этом случае цена определяется в зависимости от изменений в издержках производства, произошедших за период изготовления заказываемого оборудования. Под условиями скольжения подразумеваются условия перерасчета базисной цены в окончательную, по которой заказчик расплачивается с поставщиком. Обычно зависимость окончательной цены от изменения цен материалов и ставок заработной платы устанавливается в виде формулы:

P1 = P0 * (A * a1/a0 + B * b1/b0 + C), где

Р1 - окончательная цена,

Р0 - базисная цена,

А - доля в цене расходов на материалы ~ 45-55%

B - доля расходов на заработную плату ~ 30-45%

C - неизменная часть цены ~ 15-25%

a0, b0 - базисная цена материалов и базисная ставка з/п

b1, a1 - ставки з/п и цена материалов за период скольжения Период скольжения - период производства

§ 3. Ценообразование различных типов мировых товарных рынков

В рыночной экономике процесс ценообразования в торговле между внешнеэкономическими субъектами разных стран осуществляется в условиях конкурентной среды, динамичного равновесия между спросом и предложением, а также сравнительной свободы поведения на рынке экспортера и импортера. Однако данные постулаты требуют поправок в зависимости от типа рынка. Главным критерием классификации типов рынков, в том числе и мировых, является характер и степень свободы конкуренции. Экономисты различают четыре типа рынков:

- рынок совершенной (чистой) конкуренции;

- рынок чистой монополии;

- рынок монополистической конкуренции;

- рынок конкуренции немногих поставщиков - олигополия.

Прежде всего, эти рынки отличаются друг от друга количеством субъектов торговли. Последнее очень сильно влияет на механизм ценообразования.

Рынок совершенной (чистой) конкуренции характеризуется, прежде всего, очень большим числом субъектов внешней торговли (покупателей и продавцов) и сравнительно однородным характером поставляемой продукции. Под воздействием спроса и предложения цены имеют тенденцию к сближению, т. е. в данном регионе, в данный временной промежуток цены практически одинаковы. Согласно практическим наблюдениям, в условиях данной рыночной модели стремление каждого экспортера к получению максимальной прибыли приводит к снижению цены на товар. Для сохранения своих позиций на рынке экспортер прибегает к скидкам (или дискаунту), который не столь значителен 3-5%. Выигрыш экспортера - в возрастающих объемах поставок.

Замечено, что на рынке совершенной конкуренции поставщики продукции (ими могут быть как сами производители-экспортеры, так и их торговые агенты) стремятся к максимизации удовлетворения потребительного спроса. Конкурирующие фирмы-поставщики ориентируются на товары, произведенные по более эффективным технологиям, а производители - на продажу товара по достаточно низкой цене с учетом своих издержек производства.

На практике к данному типу рынка (с определенным резервом) можно отнести, например, международную торговлю различными товарами широкого потребления - одеждой, обувью, табаком, сельхозпродукцией и в т.ч. продовольствием и т.д.

Рынок чистой монополии характеризуется наличием одного-единственного поставщика товара. Ценообразование в этом случае диктуется монополистом, он контролирует все предложения, варьирует цены в зависимости от спроса и может вызывать изменения цен, манипулируя объемами производимой продукции, заранее заручается на рынках зарубежных стран эксклюзивным правом на поставку своей продукции, чем уже и юридически затрудняет проникновение конкурента.

Монополист в силу самой природы данного рынка стремится установить цены на товар на наиболее высоком уровне по методу полных затрат, включающих издержки производства и желательную (для производителя) прибыль. Существуют, однако, определенные установки, которых вынужден придерживаться монополист. Так, несмотря на единоличное присутствие на рынке, монополист, как правило, не назначает наивысшую цену на товар, потому что в конечном счете общая прибыль может быть меньше. Происходит, правда под диктовку монополиста, такой оптимальный подбор объемов производства и цен, чтобы совокупный доход был как можно выше, который все же будет ниже максимума прибыли на единицу продукции. Зто и естественно, так как не все участники мирового рынка имеют возможность приобрести товар по наивысшей цене. Имеется понятие "ценовая дискриминация", означающая, что монопольный поставщик товара на международный рынок варьирует цену на поставляемый товар в зависимости от страны-импортера, точнее от финансовых возможностей импортера. Однако при этом всегда имеется в виду, возможен ли дальнейший реэкспорт данной продукции. Дискриминационные цены, как правило, устанавливаются на изолированных рынках, исключающих реэкспорт.

В мировой практике в настоящее время чистых монополистов сравнительно немного. В 70-80-е годы на мировом космическом рынке чистым монополистом выступали США через компанию НАСА, которая полностью контролировала коммерческие запуски (СССР все-таки по не вполне понятным причинам отсутствовал на этом рынке). Практически чистым монополистом является компания Де Бирс на рынке алмазов.

Монополистическая конкуренция предполагает смешанный тип рынка - на данном рынке присутствуют, как правило, ряд крупных монополистов и значительное число менее сильных фирм, но которые занимают видное место. Характер ценообразования конкурентный, с приоритетом монополизма в пределах рынка дифференцированного фирменного продукта.

Господство крупных фирм одной страны на рынке отдельных товаров ослабляется натиском крупных монополистических фирм другой страны, а также более "легковесных" конкурентов, стремящихся получить свою долю высокой прибыли. В случае взвинчивания цен со стороны монополий всегда находятся конкуренты, способные дать более выгодные предложения, т.е. лучшие цены.

Значительное влияние на цены оказывает конкуренция монополий, представляющих разные отрасли, предлагающие товары с различной товароведческой характеристикой и разными физическими свойствами, но которые используются для одной и той же цели. В качестве примера может служить конкуренция между производителями-поставщиками металла и пластмасс автомобилестроительным концернам. При формировании цен учитывается и конкуренция товаров, заменяющих по своим качествам традиционные. Например, компании Австралии и Англии, традиционно поставлявшие на мировой рынок шерсть, сталкиваются с серьезной конкуренцией со стороны производителей - поставщиков химических волокон.

Рынок конкуренции немногих поставщиков - олигополия - характеризуется наличием нескольких крупных компаний производителей-поставщиков, обладающих значительными сегментами рынка, полностью или практически полностью обеспечивающих поставку товаров на мировой рынок. Между фирмами и странами-импортерами, как правило, существуют соглашения о сотрудничестве (т.е. разделены сферы влияния), зачастую фирмы обладают эксклюзивными правами на покупку стратегически необходимого сырья, вкладывают огромные средства на рекламные мероприятия.

Практика ценообразования на поставляемую продукцию показывает, что любое крупное решение, принимаемое экспортером, - установление цены, определение объемов производства, закупок, инвестиций и т.д. - требует взвешивания вероятной реакции конкурентов. Важную роль в плане сохранения компаниями статус-кво играют неафишируемые для широкой публики неофициальные договоренности основных конкурентов. В ходе специальных переговоров достигаются соглашения о фиксировании цен, о разделе рынков сбыта, об объемах производства.

Потребность в относительной координации деятельности на мировом рынке привела компании к созданию специальных механизмов, с помощью которых можно было бы действовать с большей долей предсказуемости. Наиболее простой формой такого механизма является картель, в рамках которого предполагается формальное письменное соглашение относительно объемов производства и ценовой политики. Компании договариваются о разделе рынков сбыта с целью поддержания согласованных уровней цен. Наиболее известным картелем, регулировавшим до недавнего времени мировой рынок нефти, был ОПЕК (Организация стран экспортеров нефти). В течении длительного периода времени картелю удавалось довольно успешно координировать нефтяные рынки.

Для компаний, участвующих в работе подобных механизмов, характерна тенденция к максимизации прибылей, т.е. их поведение в определенной степени напоминает действие чистых монополий. Величина воздействия субъектов олигополистического рынка на уровень цен зависит главным образом от степени монополизации рынка, от того, насколько силен контроль за производством и сбытом товара, источниками сырья и за другими не менее важными факторами. Отмечено, что чем выше степень монополизации, тем выше уровень монопольных цен и тем меньше их колебания.

Вместе с тем ценообразование на рынках машин и оборудования, например, по сравнению с сырьем и полуфабрикатами - процесс значительно отличающийся, а анализ формирования цен на конкретные изделия, поставляемые на международный рынок, затруднен из-за различий конструктивного характера, многообразия оборудования и т.д.

Тем не менее, поставщики аналогичной продукции на мировой рынок имеют определенное представление о ценах конкурента. Как правило, уровень цен отражает конкретные производственные издержки с добавлением определенного процента, с учетом конкретного рынка сбыта, партнера, региона и т.д.

При анализе процессов, связанных с ценообразованием на мировых товарных рынках, необходимо внимательное изучение всех факторов, оказывающих влияние на формирование цен, как общего порядка, так и чисто прикладных. От цен зависит, какие издержки производителей будут возмещены после продажи товара, какие нет, каков уровень доходов, прибыли и куда будут, и будут ли в дальнейшем направлены ресурсы, возникнут ли стимулы для дальнейшего расширения внешнеэкономической деятельности.

В условиях рыночной экономики ценообразование во внешней торговле, также как и на внутреннем рынке, осуществляется под воздействием конкретной рыночной ситуации. В принципиальном плане само понятие цены сходно и для характеристики внутреннего рынка, и для характеристики внешнего.

Цена, в том числе в международной торговле, - это денежная сумма, которую намерен получить продавец, предлагая товар или услугу, и которую готов заплатить за данный товар или услугу покупатель.

Совпадение указанных двух требований зависит от многих условий, получивших название «ценообразующих факторов». По характеру, уровню и сфере действия они могут быть разграничены на пять нижеперечисленных групп.

Общеэкономические, т.е. действующие независимо от вида продукции и конкретных условий ее производства и реализации. К ним относятся:

- экономический цикл;

- состояние совокупного спроса и предложения;

- инфляция.

Конкретно экономические, т.е. определяемые особенностями данной продукции, условиями ее производства и реализации. К ним относятся:

- издержки;

- прибыль;

- налоги и сборы;

- предложение и спрос на этот товар или услугу с учетом взаимозаменяемости;

- потребительские свойства: качество, надежность, внешний вид, престижность.

Специфические, т.е. действующие только в отношении некоторых видов товаров и услуг:

- сезонность;

- эксплуатационные расходы;

- комплектность;

- гарантии и условия сервиса.

Специальные, т.е. связанные с действием особых механизмов и экономических инструментов:

- государственное регулирование;

- валютный курс.

Внеэкономические, политические, военные.

Как отмечалось выше, цены определяются условиями конкуренции, состоянием и соотношением спроса и предложения. Однако на международном рынке процесс ценообразования имеет особенности. С учетом этого следует рассматривать и действие перечисленных выше групп ценообразующих факторов.

Возьмем, к примеру, спрос и предложение. Известно, что соотношения спроса и предложения в условиях мирового рынка ощущаются субъектами внешней торговли гораздо острее, нежели поставщиками продукции на внутреннем рынке. Участник международной торговли сталкивается на рынке с большим числом конкурентов, чем на рынке внутреннем. Он обязан видеть перед собой мировой рынок, постоянно сравнивать свои издержки производства не только с внутренними рыночными ценами, но и с мировыми. Производитель-продавец товара на внешнем рынке находится в режиме постоянного «ценового стресса». Значительно больше на международном рынке и покупателей.

Во-вторых, в рамках мирового рынка факторы производства менее мобильны. Никто не будет оспаривать тот факт, что свобода передвижения товаров, капитала, услуг и рабочей силы значительно ниже, чем в рамках одного конкретного государства. Их перемещение сдерживается национальными границами, отношениями в валютной сфере, что противодействует выравниванию затрат и прибыли. Естественно, что все это не может не отражаться на формировании мировых цен.

Под мировыми ценами понимаются цены крупных экспортно-импортных сделок, заключаемых на мировых товарных рынках, в основных центрах мировой торговли.

Понятие «мировой товарный рынок» означает совокупность устойчивых, повторяющихся операций по купле-продаже данных товаров и услуг, имеющих организационные международные формы (биржи, аукционы и т.д.), или выражающиеся в систематических экспортно-импортных сделках крупных фирм-поставщиков и покупателей.

И в мировой торговле к факторам, под воздействием которых складываются рыночные цены, прежде всего, естественно, относится состояние спроса и предложения.

Практически на цену предлагаемого товара влияет:

- платежеспособный спрос покупателя данного товара, т.е. попросту говоря, наличие денег;

- объем спроса - количество товара, которое способен приобрести покупатель;

- полезность товара и его потребительские свойства.

На стороне предложения составляющие ценообразующие факторы:

- количество товара, предлагаемого продавцом на рынке;

- издержки производства и обращения при реализации товара на рынке;

- цены на ресурсы или на средства производства, используемые в производстве соответствующего товара.

Общим фактором является замещаемость предлагаемого к реализации товара другим, удовлетворяющим покупателя. На уровень мировых цен воздействуют валюта платежа, условия расчета и некоторые другие, как экономические, так и внеэкономические факторы.

На мировом рынке возможны случаи «искажения соотношения спроса и предложения». В случае громадного спроса на товар может возникнуть ситуация, при которой на рынок будет выброшен товар, произведенный в наихудших условиях по национальной цене, которая, по существу, и будет какое-то время определять мировую цену и которая наверняка будет весьма высокой. И наоборот, нередко предложение значительно превышает спрос. Тогда основной объем продаж приходится на те субъекты международной торговли, условия производства в которых наилучшие, а цены ниже. (В данном контексте нелишне отметить и такой нюанс: даже если крупнейший производитель товара в какой- либо стране является крупнейшим поставщиком этого продукта на национальный рынок, то это не значит, что он займет лидирующее положение и на мировом рынке.

Зачастую на международном рынке большую часть товаров реализуют страны, не являющиеся с экономической точки зрения крупными и мощными державами.).

При работе с ценами рынка, в том числе внешнеторговыми, следует учитывать различия в них с учетом позиций отдельных сторон и рыночной ситуации.

Во-первых, существуют понятия «цены продавца», т.е. предлагаемые продавцом, а значит, относительно более высокие, и «цены покупателя», т.е. принимаемые и уплачиваемые покупателем, а значит, относительно более низкие.

Во-вторых, в зависимости от рыночной конъюнктуры, «рынок продавца», на котором из-за преобладания спроса коммерческие показатели и цены диктует продавец и «рынок покупателя», на котором из-за преобладания предложения господствует покупатель и ситуация в части цен противоположная. Но эта рыночная ситуация все время изменяется, что находит отражение в ценах. А это значит, что она должна быть предметом постоянного наблюдения и изучения. В противном случае в определении цен возможны очень серьезные ошибки.

В последние два-три десятилетия важную роль в ценообразовании на товары, в особенности в мировой торговле, занимают сопутствующие услуги, оказываемые производителем и поставщиком какого-либо товара импортеру или конечному потребителю. Речь идет об общепринятых условиях поставки: техническое обслуживание, гарантийный ремонт, другие специфические виды услуг, связанные с продвижением, реализацией и использованием товара.

Данный аспект особенно важен в современных условиях, в период развития высоких технологий, усложнения машин и оборудования. Известны примеры, когда стоимость услуг при экспорте оборудования и машин составляла 60-процентную долю в цене поставки.

Развитие науки и технологии, оказывая влияние на совершенствование качественных характеристик товара, с другой стороны воздействует на мировые цены. Внедрение новых технологий повышает производительность труда, эффективность производства, снижает затраты труда. В условиях НТР в абсолютном выражении цена растет практически для всех групп товаров. Однако с учетом т.н. полезного эффекта (например, возрастает скорость, надежность и т.д.) относительная стоимость товара, а значит, и его цена для потребителя снижается.