Планування організаційної діяльності виробничого рибницького підприємства
Характеристика ринку рибних продуктів: учасників, ціноутворення, конкуренції та замовників. Маркетинг і реалізація продукції та послуг підприємства. Перелік програм підготовки та запуску виробництва. Бюджет грошових коштів та експлуатаційних розходів.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 14.02.2012 |
| Размер файла | 2,9 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Осетер, м'ясо
Осетер, ікра
Адмін. інфраструктура
Разом витрат, Євро
Виробничі розходи
Вода
0
430
1 000
2 142
1 400
0
4 972
Корм
132 000
45 000
120 000
140 000
23 250
0
460 250
Мальки
48 000
48 000
19 200
36 000
0
0
178 000
Електроенергія
8 700
10 600
30 600
105 000
90 000
0
244 900
Персонал
48 000
48 000
36 000
48 000
18 000
90 000
288 000
Опалення
0
22 100
22 100
75 400
39 157
1 000
159 757
Всього виробничі розходи
236 700
174 130
228 900
406 542
171 807
49 000
1 335 879
Інші експлуатаційні розходи
0
Експлуатаційні розходи
3 000
4 000
4 000
12 000
4 000
30 000
57 000
Амортизація будівлі
6 000
8 000
8 000
24 000
8 000
12 000
66 000
Амортизація обладнання
6 000
6 072
6 000
66 000
25 630
10 000
119 702
Всього ін. експл. розходи
15 000
18 072
18 000
102 000
37 630
52 000
242 702
В тому числі по видам продукції деталізовано:
Комплекс оборотного водопостачання для вирощування 120 тон форелі в рік
|
Виробничі розходи |
||||||
|
Стаття розходу |
К-сть |
од. |
ціна/од., € |
Розходи, € |
||
|
всього |
за 1 кг |
|||||
|
Вода(підпитка річка) |
0 |
м?/рік |
0,0 |
0 |
0,00 |
|
|
Корм (кормовий коефіцієнт 1,1) |
132 000 |
кг/рік |
1,00 |
132 000 |
1,1 |
|
|
Мальки |
96 000 |
1/рік |
0,5 |
48 000 |
0,4 |
|
|
Електроенергія |
87000 |
кВт/рік |
0,1 |
8 700 |
0,07 |
|
|
Персонал |
8 |
чол. |
6000 |
48 000 |
0,4 |
|
|
Опалення (газ, КПД=70%) |
0 |
м? |
0,26 |
0 |
0 |
|
|
Всього: |
236 700 |
1,96 |
||||
|
Інші розходи |
||||||
|
Будівля |
Оцінка |
од. |
база |
всього, € |
€/1 кг |
|
|
Експлуатаційні розходи |
2% |
€/рік |
150 000 |
3 000 |
0,03 |
|
|
Амортизація будівлі |
4% |
€/рік |
150 000 |
6 000 |
0,06 |
|
|
Амортизація обладнання |
10% |
€/рік |
60 000 |
6 000 |
0,060 |
|
|
Всього: |
18 000 € |
0,15 € |
УЗВ для вирощування 100 тон сома в рік
|
Виробничі розходи |
||||||
|
Стаття розходу |
К-сть |
од. |
ціна/од., € |
Розходи, € |
||
|
всього |
за 1 кг |
|||||
|
Вода |
8 600 |
м?/рік |
0,05 |
430 |
0,00 |
|
|
Корм (кормовий коефіцієнт 0,85) |
45 000 |
кг/рік |
1,00 |
45 000 |
0,45 |
|
|
Мальки |
96 000 |
1/рік |
0,5 |
48 000 |
0,48 |
|
|
Електроенергія |
106000 |
кВт/рік |
0,1 |
10 600 |
0,11 |
|
|
Персонал |
8 |
чол. |
6000 |
48 000 |
0,48 |
|
|
Опалення (газ, КПД=70%) |
85 000 |
м? |
0,26 |
22 100 |
0,22 |
|
|
Всього: |
174 130 |
1,74 |
||||
|
Інші розходи |
||||||
|
Будівля |
Оцінка |
од. |
база |
всього, € |
€/1 кг |
|
|
Експлуатаційні розходи |
2% |
€/рік |
200 000 |
4 000 |
0,04 |
|
|
Амортизація будівлі |
4% |
€/рік |
200 000 |
8 000 |
0,08 |
|
|
Амортизація обладнання |
10% |
€/рік |
60 720 |
6 072 |
0,060 |
|
|
Всього: |
18 072 € |
0,18 € |
УЗВ вирощування тиляпіі потужністю 100 тон в рік
|
Виробничі розходи |
||||||
|
Стаття розходу |
К-сть |
од. |
ціна/од., € |
Розходи, € |
||
|
всього |
за 1 кг |
|||||
|
Вода |
20 000 |
м?/рік |
0,05 |
1 000 |
0,01 |
|
|
Корм (кормовий коефіцієнт 1,2) |
120 000 |
кг/рік |
1,00 |
120 000 |
1,2 |
|
|
Мальки |
230 000 |
1/рік |
0,2 |
46 000 |
0,46 |
|
|
Електроенергія |
306 000 |
кВт/рік |
0,1 |
30 600 |
0,30 |
|
|
Персонал |
6 |
чол. |
6000 |
36 000 |
0,48 |
|
|
Опалення (газ, КПД=70%) |
85 000 |
м? |
0,26 |
22 100 |
0,22 |
|
|
Всього: |
255 700 |
2,55 |
||||
|
Інші розходи |
||||||
|
Будівля |
Оцінка |
од. |
база |
всього, € |
€/1 кг |
|
|
Експлуатаційні розходи |
2% |
€/рік |
200 000 |
4 000 |
0,04 |
|
|
Амортизація будівлі |
4% |
€/рік |
200 000 |
8 000 |
0,08 |
|
|
Амортизація обладнання |
10% |
€/рік |
60 000 |
6 000 |
0,060 |
|
|
Всього: |
18 000 € |
0,18 € |
Комплекс для вирощування остера на м'ясо 100 тон в рік.
|
Виробничі розходи |
||||||
|
Стаття розходу |
к-сть |
од. |
ціна/од., € |
Розходи |
||
|
всього, € |
€/1 кг |
|||||
|
Вода |
42840 |
м?/рік |
0,05 |
2142 |
0,02 |
|
|
Корм |
140000 |
кг/ рік |
1,00 |
140000 |
1,4 |
|
|
Мальки |
72000 |
1/ рік |
0,5 |
36000 |
0,36 |
|
|
Електроенергія |
1050000 |
кВтч/ рік |
0,1 |
105000 |
1,05 |
|
|
Персонал |
8 |
чол. |
6000 |
48 000 |
0,48 |
|
|
Опалення (газ, КПД=70%) |
290000 |
м? |
0,26 |
75400 |
0,75 |
|
|
Всього: |
406542 |
4,06 |
||||
|
Інші розходи |
||||||
|
Будівля |
Оцінка |
од. |
база |
всього, € |
€/1 кг |
|
|
Експлуатаційні розходи |
2% |
€/рік |
600 000 |
12 000 |
0,12 |
|
|
Амортизація будівлі |
4% |
€/рк |
600 000 |
24 000 |
0,24 |
|
|
Амортизація обладнання |
10% |
€/рік |
660 000 |
66 000 |
0,66 |
|
|
Всього: |
102 000 |
1,02 |
Комплекс для вирощування осетра на ікру 1,5 -3 тон в рік
|
Виробничі розходи на рік |
|||||
|
Стаття розходу |
к-сть |
од. |
ціна/од., € |
Розходи |
|
|
всього, € |
|||||
|
Вода |
28 000 |
м?/рік |
0,05 |
1400 |
|
|
Корм |
23 250 |
кг/ рік |
1,00 |
23 250 |
|
|
Електроенергія |
900000 |
кВтч/ рік |
0,1 |
90 000 |
|
|
Персонал |
3 |
чол. |
6000 |
18000 |
|
|
Опалення (газ, КПД=70%) |
150603 |
м? |
0,26 |
39157 |
|
|
Всього: |
171807 |
||||
|
Інші розходи |
|||||
|
Будівля |
Оцінка |
од. |
база |
всього, € |
|
|
Експлуатаційні розходи |
2% |
€/рік |
200 000 |
4 000 |
|
|
Амортизація будівлі |
4% |
€/рк |
200 000 |
8 000 |
|
|
Амортизація обладнання |
10% |
€/рік |
256 300 |
25 630 |
|
|
Всього: |
37 630 |
5.4 CASH FLOW
Песимістичний прогнозний Чистий Грошовий Потік.
Недоліком даного прогнозу є те, що в ньому закладені максимальні величини ФОП, згідно песимістичних очікувань, необхідність купівлі мальків. Як зазначалося вище, першочерговими кроками по розвитку проекту з самого початку його підготовки будуть максимально можливе нарощування потужностей з вирощування власного малька, що дозволить зменшити цю статтю витрат на 2 третини. Крім того, значним резервом із збільшення рентабельності виробництва, буде поглиблення переробки рибопродукції, що суттєво збільшить ціни реалізації, тривалості зберігання, дасть можливість виходу на ринок імпорту. Так вартість осетрини що була застосована в песимістичному розрахунку складає лише 8 Євро/кг(опт), в той час якщо вже перероблена осетрина буде коштувати в як мінімум в двічі дорожче. Це вимагатиме додаткових незначних інвестицій в переробні потужності, які можна буде розмістити в одному з блоків виробничих корпусів, які не є дорого вартісними і не змінять суттєво сум інвестицій та терміну окупності. Крім того, економічно доцільніше буде розглядати варіант оренди(лізингу) такого обладнання на початковому етапі, що обійдеться дешево, не вимагатиме додаткових інвестицій, і збільшить розхідну частину не суттєво. Точний розрахунок ефективності потужностей переробки не розглядається в цьому документі і є предметом окремих інвестиційних пропозиції та бізнес-планування на підготовчому етапі запуску проекту. Для полегшення розрахунків збільшення експлуатаційних розходів по обладнанню переробки пронормовано як 200% від експлуатаційних витрат основного виробництва, що дозволить з великим запасом врахувати і витрати на лізинг, обслуговування. Оплата заробітної плати додаткового персоналу тоді можлива як за рахунок надлишковості закладеної в експлуатаційних витратах, так і за рахунок оптимізації загального фонду оплати праці, де в попередніх розрахунках закладено запас, як описувалося вище. Крім того, необхідно буде вжити заходів до продажу продукції за власною роздрібною мережею, згідно маркетингової стратегії, що це збільшить запас міцності щодо рентабельності. Це значно збільшить прогнозні очікування від сум реалізації. Більш оптимістичний варіант, який буде цілком реальним при комплексному підході до бізнесу наведено нижче:
Оптимізований Чистий Грошовий потік
Таким чином, за рахунок комплексного підходу до проекту вдасться досягнути прийнятних термінів окупності проекту, та рентабельності виробництва.
6. ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ РЕАЛІЗАЦІЇ ПРОЕКТУ
6.1 ПРОГНОЗНІ РІВНІ ПРИБУТКОВОСТІ, РЕНТАБЕЛЬНІСТЬ ВИРОБНИЦТВА
Песимістичний прогноз рентабельності, який не враховує, поглиблення переробки продукції та впровадження потужностей щодо розведення власного малька наведено нижче:
Песимістичний прогноз рентабельності
|
Ціна реалізації, Євро/кг |
Загальна сума від реалізації, Євро |
Інвестиції, Євро |
Середня сума витрат/рік, Євро |
Сума витрат 10р., Євро |
Чистий прибуток до оподаткування, Євро |
Середня рентабельність продукції, % |
Рентабельність інвестицій, % |
||
|
Форель райдужна |
3 |
3 240 000 |
261 000 |
251 700 |
2 517 000 |
723 000 |
28,72 |
27,70 |
|
|
Сом |
3,5 |
3 150 000 |
291 964 |
192 202 |
1 922 020 |
1 227 980 |
63,89 |
42,06 |
|
|
Тиляпія |
4 |
3 600 000 |
296 000 |
273 700 |
2 737 000 |
863 000 |
31,53 |
29,16 |
|
|
Осетер, основне виробництво |
8 |
7 200 000 |
1 366 000 |
508 542 |
5 085 420 |
2 114 580 |
41,58 |
15,48 |
|
|
Осетер з виробництва ікри |
8 |
560 000 |
534 600 |
209 437 |
2 094 370 |
3 585 630 |
171,20 |
67,07 |
|
|
Осетрова ікра |
800 |
5 120 000 |
|||||||
|
Разом , Євро |
22 873 856 |
2 749 564 |
1 435 581 |
14 355 810 |
8 514 190 |
59,31 |
30,97 |
Нижче наводиться оптимізований прогноз рентабельності, що враховує програми по розведенню власного малька, та програми нарощування потужностей власної переробки (коптильне, фасувальне обладнання і ін.).
Оптимізований прогноз рентабельності
|
Ціна реалізації, Євро/кг |
Загальна сума від реалізації, Євро |
Інвестиції, Євро |
Середня сума витрат/рік, Євро |
Сума витрат 10р., Євро |
Чистий прибуток до оподаткування за 10 р., Євро |
Середня рентабельність продукції, % |
Рентабельність інвестицій, % |
||
|
Форель райдужна |
4 |
4 320 000 |
261 000 |
280 000 |
2 800 000 |
1 520 000 |
54,29 |
58,24 |
|
|
Сом |
4 |
3 600 000 |
291 964 |
220 000 |
2 200 000 |
1 400 000 |
63,64 |
47,95 |
|
|
Тиляпія |
5 |
4 500 000 |
296 000 |
300 000 |
3 000 000 |
1 500 000 |
50,00 |
50,68 |
|
|
Осетер, основне виробництво |
16 |
14 400 000 |
1 366 000 |
570 000 |
5 700 000 |
8 700 000 |
152,63 |
63,69 |
|
|
Осетер з виробництва ікри |
16 |
1 120 000 |
534 600 |
240 000 |
2 400 000 |
3 840 000 |
160,00 |
71,83 |
|
|
Осетрова ікра |
800 |
5 120 000 |
|||||||
|
Разом , Євро |
33 063 856 |
2 749 564 |
1 610 000 |
16 100 000 |
16 960 000 |
105,34 |
61,68 |
7. РИЗИКИ
7.1 ПЕРЕЛІК ОСНОВНИХ РИЗИКІВ. ШЛЯХИ МІНІМІЗАЦІЇ РИЗИКІВ
|
Тип ризику |
Очікувані негативні наслідки |
Шляхи мінімізації |
|
|
Ріст вартості кормів |
Збільшення собівартості та зниження рентабельності |
Пошук нових постачальників, замішення імпорту внутрішнім українським виробництвом, часткове або повне власне виробництво власних спец. кормів |
|
|
Віддаленість від транспортних вузлів |
Додаткові витрати на створення під'їзних шляхів, підвищені експлуатаційні витрати |
||
|
Віддаленість від інженерних мереж |
Додаткові капітальні вкладення на підведення електроенергії, тепла, води |
||
|
Доступність підрядників на місці розташування суб'єкта господарювання |
Небезпека завищення вартості робіт через монопольне становище підрядника |
Використання власних підрядних потужностей |
|
|
Недоліки проектно-дослідних робіт |
Зростання вартості будівництва, затримки з введенням потужностей |
Використання власних підрядних потужностей |
|
|
Невчасне постачання комплектуючих |
Збільшення термінів будівництва, виплата штрафів підрядникам |
Ретельне планування та продумана договірна база |
|
|
Невчасна підготовка інженерно-технічного персоналу і робітників |
Збільшення терміну виходу на проектний режим |
Чітко розроблені програми підготовки персоналу |
|
|
Нестійкість попиту |
Падіння попиту із зростанням цін |
Диверсифікаці видів продукції, зниження собівартості. |
|
|
Зниження цін конкурентами |
Зниження ціни |
Зниження собівартості, поглиблення переробки для можливості гнучкого маніпулювання термінами реалізації |
|
|
Збільшення виробництва у конкурентів |
Падіння продажів або зниження ціни |
Диверсифікація, вихід на міжнародні ринки |
|
|
Неплатоспроможність споживачів |
Падіння продажів |
Продукція різних цінових сегментів ринку |
|
|
Зростання цін за сировину, матеріали, перевезення |
Зниження прибутку через зростання цін |
Заміщення частини сировинних потужностей та потужностей злучених послуг власними потребами |
|
|
Недостатність обігових коштів |
Збільшення кредитів |
||
|
Кваліфікація кадрів |
Зниження ритмічності, зростання браку, збільшення аварій |
Контроль за якістю підготовки персоналу |
|
|
Якість сировини і матеріалів |
Зменшення обсягів виробництва через переналадки устаткування, зниження якості продукту |
Робота з перевіреними постачальниками |
|
|
Новизна технології |
Збільшення витрат на освоєння, зниження обсягів виробництва |
||
|
Недостатня надійність технології |
Збільшення аварійності |
Диверсифікація |
|
|
Викиди в атмосферу і скидання у воду |
Витрати на очисне устаткування |
Відповідні вимоги до проектної документації |
Додатки
Деталізація процесу бізнес-планування
· Етап 1. Стратегічне планування.
o Контрольна точка 1.1. Вибір типу рибницького господарства.(Стр.5)
o Контрольна точка 1.2. Вибір технології вирощування.(Стр.9)
o Контрольна точка 1.3. Вибір профілю виробництва щодо
o кількості видів продукції(Стр.15)
o Контрольна точка 1.4. Вибір профілю виробництва щодо
o структури продуктового ряду(Стр.15)
o Контрольна точка 1.5. Вибір видів риби та морепродуктів
o для промислового вирощування(Стр.20)
· Етап 2. Підготовка до запуску проекту
o Контрольна точка 2.1. Вибір способу реалізації проекту(Стр.46)
· Етап 3. Впровадження проекту
o Контрольна точка 3.1. Першочергові програми до впровадження(Стр. 46)
· Етап 4. Розвиток
o Контрольна точка 4.1. Побудова автоматизованої системи
o управління технологічними процесами(Стр.21)
Перелік описаних внутрішніх технологічних процесів.
1. Установки замкнутого водопостачання(УЗВ).
2. Опис та загальні характеристики (Стр.6)
3. Інтегрована система вирощування риби в
4. установках УЗВ та рослин в теплицях. Опис(Стр.7)
5. Вирощування форелі в системі оборотного
6. водопостачання відкритого типу. Опис та
7. техн. характеристики(Стр.34)
8. УЗВ для вирощування 100 тон сома в рік.
9. Опис та техн. характеристики(Стр.35)
10. УЗВ для вирощування тиляпіі 100 тон в рік.
11. Опис та техн. характеристики(Стр.36)
12. УЗВ для вирощування остера 100 тон в рік.
13. Опис та техн. характеристики(Стр.36)
14. Автоматика управління УЗВ. Опис.(Стр.39)
15. Відтворення трудових ресурсів.(Стр.32)
16. Вирощування осетра на ікру (Стр.38)
Перелік зовнішніх технологічних процесів, що підлягають залученню
1. Проектування будівельних робіт
2. Проектування УЗВ та УОВ з прив'язкою до території розміщення, обраних потужностей та видів продукції.
3. Навчання та підготовка персоналу обслуговування технологічного обладнання та технологічних процесів.
Перелік використаних моделей
· Об'єктно - орієнтована 8-процесна модель підприємства(Додаток 1)
· Модель автоматизованої системи управління бізнес процесами. Опис.(Стр.21)
· Модель процесу розробки Бізнес-плану(Стр.4)
Перелік ідей і перспективних напрямків
· Інкубування заплідненої акулячої ікри і вирощування
· дорослих морських акул для VIP-акваріумів. (Стр.7)
· Використання відходів життєдіяльності риби для
· приготування поживних розчинів систем гідропоніки.(Стр.7)
· Використання повітряно-газової суміші перенасиченої
· СО2, що є продуктом УЗВ для теплиць(Стр.7)
· Використання взаємо-зворотніх процесів для контролю
· рівня pH води в системах УЗВ та системах гідропоніки(Стр.7)
· Існують потенційні можливості отримання дотацій як від
· держави так і від Європейських фондів (60% від вартості проекту)
· за впровадження природозберігаючих технологій(Стр.35)
· Вирощування мальків на продаж та власні потреби
· як окремий високорентабельний процес(Стр.19)
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Виробнича програма підприємства ЗАТ "Київмлин". Аналіз витрат на виробництво продукції і надані послуги. Планування ціноутворення на підприємстві. Формування плану збуту продукції з урахуванням дослідження ринку. Оцінка дохідності та рентабельності фірми.
курсовая работа [84,2 K], добавлен 27.02.2014Загальна характеристика та види діяльності ТОВ "ККС". Асортимент продукції, що виготовляється в цеху з виробництва мюслі. Особливості лінійної організаційної та цехової виробничої структур. Аналіз ліквідності, фінансової стійкості та балансу підприємства.
отчет по практике [546,5 K], добавлен 20.10.2013Вивчення діяльності фірми "Ілля Муромець" - акціонерного товариства закритого типу. Опис підприємницької діяльності, конкурентів та споживачів продукції. Особливості продукції, аналіз ситуації у сфері майбутньої діяльності. План виробництва і маркетингу.
бизнес-план [32,6 K], добавлен 07.05.2010Склад та характеристика грошових надходжень підприємств. Виручка від реалізації продукції, товарів і послуг, методи її планування. Грошові надходження від інвестиційно-фінансової діяльності. Планування, розподіл та використання прибутку підприємства.
курсовая работа [91,2 K], добавлен 11.05.2009Характеристика підприємства: виробнича структура і структура управління. Складання кошторису витрат на річний випуск продукції і собівартості продукції. Система міжцехового оперативно-виробничого планування. Інноваційні технології підприємства.
отчет по практике [40,5 K], добавлен 05.10.2007Визначення призначення і розкриття вмісту поточного планування на підприємстві. Аналіз плану виробництва і системи стимулювання збуту продукції. Розрахунок рентабельності підприємства і обґрунтування необхідності залучення додаткових оборотних коштів.
курсовая работа [2,2 M], добавлен 02.01.2014Характеристика та структура планової роботи на підприємстві, особливості діяльності функціональних відділів. Порядок планування збуту, аналіз ринку продажу та розрахунок прибутковості підприємства. Складання кошторису витрат на виробництво продукції.
контрольная работа [38,6 K], добавлен 19.10.2012Аналіз господарської діяльності підприємства. Динаміка і структура реалізованої продукції. Розрахунок обсягу виробництва виробів. Реалізація маркетингу як засобу формування оптимальної виробничої програми. Шляхи збільшення випуску і реалізації продукції.
курсовая работа [216,9 K], добавлен 30.03.2014Ознайомлення з сутністю, класифікацією та особливостями відтворення основних засобів підприємства. Дослідження та характеристика процесу формування ресурсної бази підприємства, собівартості та ціноутворення. Вивчення методів планування поточних витрат.
курсовая работа [397,4 K], добавлен 06.05.2019Поняття виробничої програми підприємства, її календарний розподіл та економічна оцінка. Організація виробництва як форма забезпечення ефективності діяльності підприємства. Планування виробничої програми. Аналіз випуску продукції, майна підприємства.
курсовая работа [3,2 M], добавлен 06.05.2014
