Основы экономической теории

Затраты на социальные услуги: здравоохранение, образование, социальные пособия, субсидии бюджетам местных властей на эти цели

40-50

31

Затраты на хозяйственные нужды: капиталовложения в инфраструктуру, дотации госпредприятиям, субсидии сельскому хозяйству, расходы на осуществление государственных программ

10-20

10-30

Расходы на оборону и материальное обеспечение внешней политики, включая содержание дипломатических служб и займы иностранным государствам

10-20

20-25

Административно-управленческие расходы: содержание правительственных органов, милиции, органов юстиции и пр.

5-10

5-15

Платежи по государственному долгу

7-8

25

ДОХОДЫ (в %)

Страны Европы

Россия 1996-1998 гг.

Налоги (в том числе акцизные сборы и таможенные пошлины, гербовый сбор)

75-85

80

Неналоговые поступления: доходы от госсобственности, госсектора в экономике, госторговли

5-8

10

Взносы в госфонды социального страхования, пенсионный, страхования от безработицы

10-12

10

Следует подчеркнуть, что расходы госбюджета выполняют функции политического, социального и хозяйственного регулирования. Но в государственной экономической политике активную роль выполняют бюджетные доходы, в первую очередь налоги.

Проблема сбалансированности госбюджета - идеального исполнения госбюджета - это полное покрытие расходов доходами и образование остатка средств для непредвиденных обстоятельств или перевода в бюджет следующего года. Таков сбалансированный бюджет при жесткой дисциплине его исполнения.

Превышение расходов над доходами ведет к образованию бюджетного дефицита, который покрывается государственными займами (внутренними и внешними). Возможна и дополнительная эмиссия денег, но она должна быть оправданной во избежание инфляции, раскручивания спирали цен, воспроизведения бюджетного дефицита.

Государственный долг - задолженность правительственных органов, которая накапливается. Его приходится выплачивать с процентами. Превышение госдолга над ВВП более чем в 2,5 раза считается опасным для стабильности экономики, особенно для устойчивости денежного обращения.

Государственный долг подразделяется на внутренний и внешний, а также на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный ( свыше 5 лет). Наиболее тяжелыми являются краткосрочные долги.

Предметом особого внимания является внешний долг. Внешний долг России на начало 2001 г. превышал 140 млрд. долл. США. Выплата этого долга и процентов по нему отягощает госбюджет. Так, в 2000 г. на выплату средств в счет внешнего долга было направлено около 1/3 федерального бюджета.

Государство принимает ряд мер, чтобы не попасть в положение безнадежного должника, так как это ограничивает доступ к зарубежным финансовым ресурсам. Для этого возможно несколько путей:

1. Перенос предстоящих в скором времени платежей на отдаленное будущее или реструктруризация долга. Но это возможно только с согласия кредиторов.

2. Сокращение размеров внешнего долга путем конверсии - превращения его в долгосрочные иностранные инвестиции. В счет долга иностранным кредиторам предлагают приобрести в стране-должнике недвижимость, участвовать в капитале, особые права, в том числе на приватизацию госсобственности, аренду месторождений полезных ископаемых и др.

3. Обращение страны-должника к международным банкам за льготными кредитами для преодоления кризисной ситуации. Но такие кредиты, как правило, обусловливаются жесткими требованиями.

5.3 Налоговая система. Кривая Лаффера

Главной статьей бюджетных доходов являются налоги. Под ними понимаются обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетные фонды, осуществляемые плательщиками в порядке и на условиях, определенных законодательными актами. Совокупность налогов, налоговых органов и законодательства образует налоговую систему. Объектами налогообложения являются доходы (прибыль), стоимость определенных товаров, отдельные виды деятельности налогоплательщиков, операции с ценными бумагами, пользование природными ресурсами, имуществом физических и юридических лиц, передача имущества, добавленная стоимость продукции, работ и услуг и другие объекты, установленные законодательными актами.

В процессе налогообложения используются следующие понятия:

субъекты налога, или налогоплательщики, - лица физические и юридические, на которые законом возложена обязанность платить налоги;

объекты налога - доход или имущество, с которого начисляется налог (заработная плата, прибыль, имущество и др.);

источники налога - доходы, за счет которых уплачивается налог;

ставка налога - величина налога на единицу обложения (денежная единица доходов, единица измерения товара, единица земельной площади и др.).

Налоги бывают двух видов. Первый вид - налоги на доходы и имущество: подоходный налог с граждан и налог на прибыль корпораций (фирм); единый социальный налог; поимущественные налоги, в том числе налоги на собственность, включая землю и другую недвижимость; налоги на перевод прибыли и капиталов за рубеж и др. Они взимаются с конкретного физического или юридического лица, их называют прямыми налогами.

Второй вид - косвенные налоги на товары и услуги: налог с оборота - в большинстве развитых стран в настоящее время заменен налогом на добавленную стоимость; акцизы (налоги, прямо включаемые в цену товара или услуги); на наследство; на сделки с недвижимостью и ценными бумагами и др. Эти налоги частично или полностью возмещаются через цену товара или услуги.

Система налогов и сборов в Российской Федерации включает 16 федеральных, 7 региональных и 5 местных налогов и сборов Налоговый Кодекс РФ. Части 1 и 2. Официальный текст. - М.: Омега - Л, 2001. - С.20..

1. Федеральные налоги:

налог на добавленную стоимость;

акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья;

налог на прибыль (доход) организаций;

налог на доходы от капитала;

подоходный налог с физических лиц;

взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;

государственная пошлина;

таможенная пошлина и таможенные сборы;

налог на пользование недрами;

налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы;

налог на дополнительный доход от добычи углеводородов;

сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами;

лесной налог;

водный налог;

экологический налог;

федеральные лицензионные сборы.

2. Региональные налоги и сборы:

налог на имущество организаций;

налог на недвижимость;

дорожный налог;

транспортный налог;

налог с продаж;

налог на игорный бизнес;

региональные и лицензионные сборы.

3. Местные налоги и сборы:

земельный налог;

налог на имущество физических лиц;

налог на рекламу;

налог на наследование или дарение;

местные лицензионные сборы.

При введении в действие налога на недвижимость прекращается действие на территории соответствующего субъекта Российской Федерации налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц и земельного налога.

Налоговые платежи поступают в федеральный и местные бюджеты. Существует определенный порядок распределения поступающих средств. Как правило, в местные бюджеты целиком поступают акцизные сборы, налоги на недвижимость и местные налоги. Поступления от налогов на прибыль, на индивидуальные доходы делятся между центральным и местными бюджетами в заранее согласованных пропорциях. Местные бюджеты в случае необходимости получают субсидии.

В связи с определенными противоречиями интересов центра и регионов по поводу разделения налоговых поступлений между федеральным и местными бюджетами часто идет политическая борьба.

Структура налоговых поступлений. Роль отдельных налогов в формировании доходной части бюджета в развитых странах с рыночной экономикой обычно такова (в %):

Налоги на личные доходы40

Налоги на прибыль корпораций (фирм)10

Социальные взносы30

Налог на добавленную стоимость10

Таможенные пошлины 5

Прочие налоги и налоговые поступления 5

Принципы и механизм налогообложения:

1. Уровень налоговой ставки должен устанавливаться с учетом возможностей налогоплательщика, т.е. уровня доходов. Отсюда - дифференцированные налоговые ставки.

2. Налогообложение должно носить однократный характер. Многократное обложение дохода или капитала недопустимо.

3. Обязательность уплаты налогов. Налоговая система не должна оставлять сомнений у налогоплательщика в неизбежности платежа. Система штрафов и санкций, общественное мнение в стране должны быть такими, чтобы неуплата или несвоевременная уплата налогов были менее выгодными, чем своевременное и честное выполнение обязательств перед налоговыми органами.

4. Система и процедура выплаты налогов должны быть простыми, понятными и удобными для налогоплательщиков и экономичными для учреждений, собирающих налоги.

5. Налоговая система должна быть гибкой и легко адаптируемой к меняющимся общественно-политическим условиям.

6. Налоговая система должна обеспечивать перераспределение создаваемого ВВП и быть эффективным инструментом государственной экономической политики. Этот принцип относится к регулирующей функции налогообложения.

В Российской Федерации проблема налогообложения далека от совершенства. Действительно, в стране в настоящее время существует 36 видов налогов. К тому же, "забывается", что изъятие у налогоплательщика до 30% его дохода - тот рубеж, за которым начинается процесс сокращения сбережений. Если же налоги лишают предприятия и население 40-50% и даже еще большей доли доходов, то это ведет к практической ликвидации стимулов для предпринимательской инициативы и расширения производства, а также к стремлению уклониться от уплаты налогов.

Экспертные оценки показывают, что только по операциям, отраженным в бухгалтерском учете, от налогообложения уходит 10-15% всех охватываемых средств. А если учесть расчеты за наличные деньги, то от уплаты скрывается от 30 до 40% средств.

Налоговая база. Налоговые льготы. Во многих странах сумма, с которой взимаются налоги, называется налоговой базой. При выплате налогов с доходов ее называют налогооблагаемым доходом (прибылью).

Налогооблагаемый доход равен разности между объемом полученного дохода (прибыли) и налоговыми льготами.

Налоговая льгота (льгота по налогам) устанавливается, как и налог, в порядке и на условиях, определяемых законодательными актами. Распространены следующие виды налоговых льгот:

необлагаемый минимум объекта налога;

изъятие из обложения определенных элементов объектов налога, например, затрат на НИОКР, на инвестиции, на благотворительность;

освобождение от уплаты налогов отдельных лиц или категорий плательщиков, например ветеранов войны;

понижение налоговых ставок;

вычет из налоговой базы, налоговый вычет;

налоговый кредит, отсрочка взимания налога или уменьшение суммы налога на определенную величину.

Функции налогов:

1. Фискальная функция, т.е. наполнение доходов и обеспечение финансирования государственных расходов.

2. Социальная функция - поддержание социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними.

3. Регулирующая функция - государственное регулирование экономики.

Во всех государствах налоги, прежде всего, выполняли фискальную функцию, т.е. обеспечивали финансирование общественных расходов, в первую очередь расходов государства. В последнее время заметное развитие получили социальная и регулирующая функции.

Кривая Лаффера. При подоходном налогообложении очень важно рассчитать и установить оптимальную ставку налога. Если ставки завышены, то подрываются стимулы к нововведениям, снижается трудовая активность, часть предпринимателей уходит в "теневую" экономику.

Американские эксперты во главе с профессором А. Лаффером попытались теоретически доказать, что при ставке подоходного налога выше 50% резко снижается деловая активность фирм и населения в целом. Обоснованием этому служит так называемый эффект Лаффера. Графически его отображает кривая Лаффера, показывающая зависимость поступаемых в бюджет сумм налогов от ставок подоходного налога (рис. 25.1).

Основные точки для анализа:

- ставка налога равна нулю - поступлений в бюджет нет;

- ставка налога равна 100% - поступлений в бюджет также нет, т.к. в легальной экономике никто не работает, а все уходят в "теневую" экономику.

При всех остальных значениях r налогоплательщики будут платить налоги, а государство - их получать.

Точка А: при каком-то значении rA достигается максимум поступлений в бюджет, rA - оптимальный уровень ставки подоходного налога, Rа - максимальная сумма налоговых поступлений в бюджет. По Лафферу эта ставка для США составляет 30-35%.

Если ставка подоходного налога будет увеличиваться по сравнению с rA , то произойдет не увеличение, а уменьшение суммы налоговых поступлений в бюджет, т.е. Rв < RА, поскольку при больших ставках налога уменьшаются стимулы к трудовой и предпринимательской деятельности.

В чем же суть "эффекта Лаффера"? Если экономика находится в положении справа от точки А (в точке В), то уменьшение уровня налогообложения до оптимального (rA) в краткосрочный период приведет к временному сокращению налоговых поступлений в бюджет, а в долгосрочном периоде - к их увеличению, поскольку возрастут стимулы к трудовой и предпринимательской деятельности, произойдет переход из "теневой" в легальную экономику.

Конечно, трудно рассчитывать, что на основе только теории можно построить идеальную шкалу налогообложения. Теория должна быть основательно откорректирована на практике. Немаловажное значение в оценке ее справедливости имеют национальные, культурные и психологические факторы.

5.4 Фискальная политика в переходной экономике России

Совершенствование бюджетной политики в России происходит в условиях кризиса государственных финансов и огромного бюджетного дефицита.

Но при этом все отчетливее проявляется тенденция сознательного регулирования налогов и правового расходования бюджета. Особое внимание уделяется так называемой автоматической фискальной политике, т.е. системе встроенных стабилизаторов. Под автоматическим, или встроенным, стабилизатором понимается экономический механизм, который автоматически реагирует на изменение экономического положения без необходимости принятия каких-либо административных решений со стороны правительства.

К основному встроенному стабилизатору относится изменение налоговых поступлений. Сумма налогов зависит от величины доходов. Поэтому в период активного роста ВНП, в период процветания, налоговые поступления автоматически возрастают при прогрессивной системе налогообложения, что обеспечивает снижение покупательной способности и сдерживание экономического роста. И наоборот, в период экономического спада налоговые поступления автоматически сокращаются, сумма изъятия доходов уменьшается, т.е. происходит постепенное увеличение покупательной способности в экономике, что сдерживает экономический спад. Иными словами, прогрессивная налоговая система в период инфляционного роста приводит к потере потенциальной покупательной способности, и наоборот, в период замедления экономического роста она обеспечивает минимальную потерю покупательной способности. И первое, и второе желательно с точки зрения экономической стабильности.

К встроенным стабилизаторам относятся система пособий по безработице и различных социальных выплат, программы по поддержанию малоимущих слоев населения и т.п., препятствующие резкому сокращению совокупного спроса даже в период экономического спада. В период подъема и сокращения безработицы выплата различных пособий или прекращается, или уменьшается, что сдерживает совокупный спрос.

Сегодня в России, чтобы добиться равновесия доходной и расходной статей госбюджета, ведется поиск путей замедления, а затем и сокращения бюджетного дефицита, прежде всего, за счет его расходной части: уменьшение расходов на оборону, управленческий аппарат, сокращение выплат на поддержание неэффективных производств, прекращение помощи и кредитов другим странам.

Ставится задача создания равных условий деятельности для всех видов хозяйств независимо от форм собственности.

Официально распространены налоговые льготы на прибыль, направленную на технические новшества, расширение производства продовольствия, медикаментов и товаров народного потребления, проведение природоохранных мероприятий, содержание объектов здравоохранения, детских учреждений, жилищного фонда, индивидуальное и коллективное жилищное строительство.

Успех продвижения российской экономики к рынку во многом зависит от упорядочения государственной налоговой системы. Существующее ныне многообразие налогов с предприятий может поставить под удар их прибыль. В то же время значительное число предпринимателей незаслуженно пользуются налоговыми послаблениями в своей деятельности.

6. Экономическая роль государства в рыночной экономике, макроэкономическое регулирование

Изучая функционирование экономического механизма, мы нередко наталкивались на следы деятельности самого крупного из участников экономических процессов - государства.

Проблема государственного участия в экономике является существенной для любой экономической системы. В командной экономике государство берет на себя основные права и обязанности по распределению ресурсов, производству товаров и услуг. Система тотального огосударствления экономики показала свою неэффективность. Государство превращается в бюрократическую надстройку, тормозящую развитие экономики. Более эффективным оказался рыночный путь развития в сочетании с демократией и свободой.

Переход экономики России от централизованно управляемой к рыночной коренным образом меняет задачи, которые стоят перед государством в экономической сфере. В смешанной рыночной экономике государство не имеет права свободно распоряжаться ресурсами, капиталом и произведенными товарами. Рыночная экономика функционирует на основе рыночного механизма. Но рынок не решает всех вопросов, так как есть немало социально-экономических проблем, неподвластных рыночным отношениям. Ими занимается государство как сознательный субъект. Россия находится в начале пути реформирования экономики, не имеет достаточного собственного опыта, поэтому целесообразно изучение практики государственного регулирования развитых стран.

6.1 Экономическая роль государства в рыночной экономике

Историки считают, что государство в его современном виде сложилось не так давно. Начало этого становления связывают с эпохой зарождения капитализма. Главными конструкторами Российского государства следует считать Петра I и Екатерину II. Уже тогда среди разнообразных задач государства выделялись экономические: контролировать различными способами экономическую жизнь, организуя ее так, чтобы она развивалась бесперебойно и обеспечивала государству получение значительной доли национального дохода - источника его расходов, в том числе содержание правителей, чиновников и армии, а также ведение войн и международных дел.

И все же вопрос о роли государства в экономической жизни общества стал центральным для ученых и правительств именно в XX веке, когда обнаружилась историческая ограниченность взглядов “классической школы”.

До начала XX века преобладала экономика свободной конкуренции, характеристику которой выражала “классическая школа”. В ней подчеркивались 3 аспекта:

требования невмешательства государства в экономику;

гимн экономической свободе;

ставка на рыночный механизм регулирования экономики.

Однако потрясения "великой депрессии" 30-х годов XX века, охватившей все развитые страны мира, означали, что экономика свободной конкуренции ушла в прошлое. Наступила экономика крупного машинного производства, объективно порождающая тенденцию к монополизму, который не совместим со свободной конкуренцией, основой рыночной экономики. Монополизм превращается в тормоз экономического развития. Еще В.И. Ленин подчеркивал, что всякая монополия порождает застой, загнивание, паразитизм и умирание. Экономика бывшего СССР была малоэффективной, прежде всего, из-за государственного монополизма.

От монополизма, зародившегося еще в конце XIX в., уже нельзя было избавиться, его можно было только постоянно ограничивать. Степень регулирующего воздействия государства определяет цивилизованность современной рыночной экономики.

Концепция активного участия государства в экономических процессах при сохранении рыночной экономики впервые разработана в теории Джона М. Кейнса (1883 - 1946). В 1936 г. была опубликована его работа “Общая теория занятости, процента и денег”. В тот период проблема состояла в том, чтобы найти методы, обеспечивающие выход из глубокого кризиса, создать условия для роста производства и преодоления безработицы.

В чем суть концепции, предложенной Д. Кейнсом?

Во-первых, вмешательство государства в процесс воспроизводства неизбежно и необходимо. Во-вторых, ее называют теорией эффективного спроса. Суть подхода состоит в том, чтобы предложить методы активизации и стимулирования совокупного спроса и тем самым воздействовать на расширение производства и предложения товаров. В-третьих, эта теория придает решающее значение инвестициям. Чем значительнее размеры инвестиций, тем больше масштабы производства. В-четвертых, главным инструментом воздействия государства на экономику является бюджетная и фискальная политика. По выражению Д. Кейнса “налоги - встроенные стабилизаторы”.

Д. Кейнс и посткейнсианцы считают, что слежение за состоянием параметров рынка является одной из функций государства. Любое неравновесное воздействие должно быть зарегистрировано и на базе встроенных стабилизаторов направлено на траекторию равновесного сбалансированного экономического роста.

Кейнсианство знаменовало переход к принципиально новому пониманию рыночной экономики как регулируемой государством.

Классическая и кейнсианская школы сегодня представлены разнообразными неоклассическими и неокейнсианскими теоретическими течениями. Эти ведущие направления имеют общие основы. Они рассматривают государство как субъект экономической системы, обладающий определенной собственностью и хозяйственными функциями для проведения экономической политики. Различия между концепциями сводятся к используемым методам государственного воздействия.

Современное рыночное хозяйство индустриально развитых стран - это смешанная экономика. Необходимость в деятельности государства вызывается потребностями развития самой рыночной системы, обнаруживающей и плюсы, и минусы своего функционирования. Так, доходы в рыночной экономике распределяются по результатам конкуренции; отсюда высокие и низкие доходы, банкротства. Но это распределение не затрагивает занятых в фундаментальной науке, в управлении. Чисто рыночное распределение не гарантирует права на стандартное благосостояние, без чего нет демократического общества. Рынок не обеспечивает работой всех, кто может и хочет работать. Стратегические прорывы в науке, технологии, структурные преобразования в экономике не могут быть осуществлены без участия государства, как не могут быть решены без него и региональные проблемы. Рынок, в основном, ориентирован не на производство социально необходимых товаров, а на удовлетворение запросов тех, кто имеет деньги. Он подвержен нестабильному развитию с тенденцией на образование монополий.

Государство берет на себя ответственность за создание условий для эффективной конкуренции, устранения инфляционных процессов. Не стоит забывать и о внешнеэкономической политике, регулировании платежного баланса и валютных курсов. Следовательно, рыночный механизм нуждается в коррекции, которую способно осуществить только государство. Государство интегрируется в рыночное хозяйство. Появляется смешанная система, характеризующаяся динамизмом рыночной экономики, ее социальной ориентацией. В теории обоснована модель смешанной экономики при активном участии государства (см. рис. 5.2, с. 78). На модели кругооборота материальных и денежных средств, образующих экономический организм, показана роль государства в области распределения, перераспределения и стабилизации экономики. Государство производит покупки как на рынке продуктов, так и на рынке ресурсов, направляя денежные потоки расходов. Оно представляет также общественные блага и услуги как домохозяйствам, так и предприятиям. Финансирование общественных благ и услуг требует налоговых платежей со стороны предприятий и домохозяйств.

Модель кругооборота позволяет понять, как государство может изменять распределение доходов, осуществлять перераспределение ресурсов, регулировать уровень экономической активности, стабилизировать экономику и обеспечивать ее рост. Например, если в экономике существует кризис, то увеличение государственных расходов (инвестиций) при сохранении неизменными налогов и трансфертных платежей должно привести к увеличению совокупного спроса, объема производства и занятости. При возникновении инфляции необходимо сократить государственные расходы, трансфертные платежи, и увеличить налоги.

В смешанной экономике государство не ограничивается ролью арбитра (поддержание правопорядка, установление прав собственности, защита конкурентов), а само выступает одним из активных участников экономических процессов, в которых сосуществуют, взаимодействуют и влияют друг на друга конкурентно-рыночные регуляторы и государственное регулирование экономики. Единство и взаимозависимость двух принципов экономической жизни - рынка с частным интересом и социально-экономической деятельности государства с общественным благом - образуют сердцевину экономики современных развитых стран.

Государственное регулирование экономики в условиях рыночного хозяйства представляет собой систему мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями и общественными организациями в целях стабилизации и приспособления экономической системы к изменяющимся условиям.

Цели государственного регулирования, находясь в тесной взаимосвязи, неравнозначны по значению, масштабам воздействия и последствиям. Выделяют цели генеральные и конкретные. Среди генеральных целей приоритетными являются достижение экономической и социальной стабильности; обеспечение национальных конкурентных преимуществ, экономической безопасности, адаптации рыночного механизма к различным ситуациям. Конкретные цели различаются по объектам государственного регулирования исходя из необходимости увязки частных и общественных интересов.

Существуют следующие типы государственного регулирования экономики:

1. Тотальный государственный монополизм в управлении хозяйством. Он был характерен для СССР и стран социалистического лагеря.

2. Различные сочетания рыночных и государственных регуляторов. Реализованы в “шведской”, “японской” моделях, в модели социально-ориентированного рыночного хозяйства ФРГ, в “китайском” варианте развития.

3. Крайний либерализм, признающий эффективным только принцип неограниченного частного предпринимательства. Главным образом присущ США.

Субъектами государственного регулирования экономики выступают центральные, региональные, муниципальные или коммунальные органы управления. Степень обособленности этих органов управления зависит от уровня централизации в стране. Так, в Великобритании характерна более низкая, чем во Франции, степень централизации и контроля бюрократии над экономикой. В США преобладает значительное число относительно автономных органов. Для ФРГ характерна более интегрированная система управления - механизм посредничества и агрегирования интересов. В плюралистической модели (Италия, Великобритания) отсутствуют социальные механизмы согласования интересов. Они осуществляются в рамках политических процессов с участием правительства, парламента, профсоюзов и партий.

История XX века дает убедительные примеры полезности как широкого вмешательства государства в регулирование экономики (например, в США при президенте Рузвельте), так и сужения сферы такого вмешательства (приватизация госсобственности в Англии при М. Тэтчер). Важно то, при каких обстоятельствах решается подобная задача, насколько квалифицированы те, кто ее решает и какими методами. Поэтому сегодня в экономической науке преобладает точка зрения, согласно которой государство должно вмешиваться в экономику лишь тогда, когда собственно рыночный механизм срабатывает плохо или не работает на пользу общества.

6.2 Государственный сектор экономики и границы его развития

Для смешанной экономики характерны различные типы и формы собственности, порождающей разнообразие форм хозяйств и типов предприятий. В странах с развитой рыночной экономикой наряду с частной (ведущей) собственностью существует и государственная собственность, образующая государственный сектор экономики.

Частная и государственная формы собственности отличаются, прежде всего, отношениями владения. В частной собственности субъектом владения выступают физические и юридические лица, которым принадлежат объекты экономической системы. В государственной собственности субъектом владения выступает государство. Государственный сектор экономики представляет собой комплекс хозяйственных объектов, целиком или частично принадлежащих центральным и местным государственным органам.

Удельный вес государственного сектора экономики в развитых странах различен. Он мал в США и Японии. В США на долю государства приходится около 20% основного капитала, около 1/3 всей земли, 42% всех электростанций, почтовое обслуживание, 300 с лишним станций телевещания и столько же - радиовещания. На европейских же государственных предприятиях производится от 10% (Германия) до 30% (Австрия) валового внутреннего продукта. На них занято от 4% (Великобритания) до 20-25% (Австрия, Греция, Франция) рабочей силы. Государственные предприятия осуществляют от 1/6 (Германия, Великобритания) до 1/3 (Франция) и даже 1/2 (Австрия) валовых капиталовложений в экономику. В некоторых развитых странах государственные компании являются лидерами среди крупнейших промышленных фирм.

Государственный сектор экономики возникает двумя путями. Первый - когда государство (в США, ФРГ, Японии, Швеции) за счет средств бюджета строило или выкупало у частных собственников хозяйственные объекты, главным образом в сфере инфраструктуры, тяжелой промышленности, функционирование которых было всегда выгодно и необходимо для экономики страны, но не всегда выгодно с точки зрения частного капитала. Второй путь - это когда государство (во Франции, Италии, Великобритании, Австрии) осуществляет полную или частичную национализацию ряда отраслей и предприятий. Во второй группе стран доля государственного сектора в национальном богатстве выше, чем в первой.

В результате государственная собственность реализуется по следующим каналам:

создание за счет средств государственного бюджета малоприбыльных предприятий инфраструктуры, необходимых для функционирования всей экономики (энергетика, транспорт, связь, коммунальное хозяйство);

развитие некоторых капитальных отраслей, связанных с научно-техническим прогрессом (электроника, космонавтика, авиация);

национализация убыточных предприятий, в основном, в сырьевых и энергетических отраслях, где требуются большие инвестиции, а оборачиваемость капитала медленная.

Следовательно, государство в современной рыночной экономике - это и предприниматель, и крупный инвестор, и организатор НИОКР, и потребитель конечной продукции. Оно непосредственно участвует в производстве, распределении, обмене и потреблении товаров и услуг.

Существование в условиях смешанной экономики государственного сектора способствует решению общегосударственных экономических задач. Главным логическим обоснованием существования государственного сектора в экономике выступает стремление населения страны устранить или смягчить неустойчивость экономики. Государственный сектор активно используется как средство макрорегулирования экономики. Так, в условиях ухудшения конъюнктуры, депрессии или кризиса, когда частные капиталовложения сокращаются, инвестиции в государственный сектор, как правило, растут. Таким образом государство стремится противодействовать спаду производства и росту безработицы.

Государственный сектор играет заметную роль в структурной государственной политике: создаются новые объекты или расширяются и реконструируются старые в тех сферах деятельности, отраслях или регионах, куда частный капитал притекает недостаточно. Государственный сектор стал поставщиком дешевых услуг (в частности транспортных, почтово-телеграфных), электроэнергии и сырья, снижая, таким образом, издержки в частном секторе. В результате государственный сектор служит повышению эффективности народного хозяйства в целом и является одним из инструментов перераспределения ВНП, способствующим решению социальных задач.

Государственный сектор экономики представлен предприятиями двух видов: обладающими статусом юридического лица и не являющимися юридическими лицами. Если государственные предприятия не обладают статусом юридического лица, то они являются подразделением государственных органов и учреждений и находятся на их балансе и под их контролем.

Государственные предприятия, обладающие статусом юридического лица, подразделяются на предприятия частного (коммерческого) права и предприятия публичного права. Предприятия частного права - это, как правило, акционерные общества. Государству в таких обществах принадлежат все акции или их часть. В последнем случае образуются смешанные (государственно-частные) предприятия.

Предприятия публичного права - это юридически самостоятельные, хозяйственно автономные предприятия, создаваемые актами законодательного органа (публичные корпорации). Их капитал не разделен на акции и целиком принадлежит государству. Деятельность государственных корпораций подотчетна парламенту, а не правительству, хотя через определенные формы (назначение директоров, предоставление субсидий) правительство может контролировать их деятельность.

В России государственные и муниципальные предприятия могут быть созданы только в форме унитарных предприятий. Статус последних определяется Гражданским кодексом РФ, в котором “унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия”.

Имущество государственного или муниципального унитарного предприятия находится соответственно в государственной или муниципальной собственности и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

Унитарное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения, создается по решению уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления. Собственник имущества такого предприятия не отвечает по обязательствам предприятия, за исключением отдельных случаев.

Унитарное предприятие, основанное на праве оперативного управления, создается по решению Правительства РФ на базе имущества, находящегося в федеральной собственности. Такие организации относятся к федеральным казенным предприятиям. Собственник имущества данного предприятия несет субсидиарную ответственность по обязательствам казенного предприятия при недостаточности его имущества.

Государственный и частный сектор экономики взаимосвязаны, но в своей деятельности руководствуются различными принципами. Так, госпредприятия зависимы от государственных структур, и поэтому в их деятельности просматривается двойственность - нацеленность не только на рыночные, но и на нерыночные мотивы. Это выражается в том, что, во-первых, государственные предприятия в отличие от частных обладают меньшей конкурентоспособностью. Хотя они работают на принципах самоокупаемости и рентабельности, но через государственное управление вносят в рынок элементы организованности - работа на государственный заказ, сбыт продукции по государственным твердым ценам. У государственных предприятий меньше обязательств перед другими предприятиями, им, как правило, не грозит банкротство.

Во-вторых, государственные предприятия пользуются финансовыми льготами - в налогообложении, получении льготных кредитов, в замораживании долгов. В-третьих, на государственных предприятиях, с одной стороны, несколько выше заработная плата, чем на частных, лучше условия труда. Но, с другой стороны, на госпредприятиях может на время вводиться политика замораживания заработной платы, ограничение прав в трудовых конфликтах с администрацией.

Навязывание государственным предприятиям выполнения некоммерческих операций, искусственное ограждение от конкуренции, гарантирование правительством финансовой поддержки делают их менее эффективными в технико-экономическом и финансовом плане, чем частные предприятия. Это выражается в более низкой производительности труда, высокой капиталоемкости, малой прибыльности, слабой восприимчивости к инновациям, раздутом управленческом аппарате и бюрократизме. Так, в США издержки производства на государственных предприятиях в среднем на 20%, а в Англии на 30% выше, чем на частных предприятиях.

Сама рыночная экономика ограничивает деятельность государства, ибо некоторые его действия снижают эффективность государственных предприятий (ограничение конкуренции, контроль над ценами и др.) в условиях функционирования рыночного механизма. Поэтому государство как сознательный субъект должно осуществлять свою деятельность осторожно, чтобы в рыночном механизме не было сбоев. При высокой доле государственного сектора в экономике ставится вопрос о приватизации - продаже рентабельных, реконструированных объектов государственной собственности частному капиталу. В 80 - 90-х годах эта тенденция заметно усилилась во всех развитых странах Запада.

С начала 90-х годов во всех постсоциалистических странах происходит глубокое сокращение государственного сектора экономики. В ходе реформы в КНР доля государственной собственности в экономике снизилась с 76% (1980 г.) до 35% (1992 г.). На долю частного сектора приходится 60% розничной торговли. Бурный рост экономики Китая обусловлен негосударственным сектором.

В России приватизация началась с 1992 года. На первом ее этапе (с октября 1992 г. по июль 1994 г.) было разгосударствлено 70% промышленных предприятий. Доля государственной собственности в общем объеме стоимости имущества составила 35%.

С 1 июля 1994 года был объявлен второй этап приватизации, во время которого имущество государственных и муниципальных предприятий должно продаваться за деньги.

В 2000 году в России к государственной и муниципальной формам собственности относилось 11% от общей численности предприятий.

Очевидно, что в России государственная собственность еще долго сохранит свою значимость и функцию опорного звена хозяйственной цепи. Это относится, прежде всего, к энергетике, транспорту, производству оборонной продукции и некоторым другим отраслям, работающим в интересах всего государства. Сюда должны быть отнесены материальные ресурсы науки, особенно фундаментальной. Дальнейшего обсуждения и разработки заслуживает проблема размеров государственного сектора экономики в переходный период.

Опыт стран с развитой рыночной экономикой показывает, что государственный сектор экономики не дает такого мощного стимула к снижению издержек, хозяйственной рациональности, высокой рентабельности, как это делает частный сектор.

В целом государственный сектор экономики служит дополнением частного сектора там и в такой мере, где и насколько мотивация для частного капитала оказывается недостаточной.

6.3 Экономические функции правительства и макрорегулирование экономики

Экономические функции правительства (государства) определяются потребностями нормального функционирования рыночной экономики, обеспечения конкуренции и частного предпринимательства. Важнейшими видами деятельности государства в рыночной экономике являются создание правовой основы для принятия экономических решений, стабилизации экономики, социально ориентированное распределение ресурсов, обеспечение социальной защиты и социальных гарантий.

Экономические функции правительства проявляются в двух направлениях: поддержание и облегчение функционирования рыночного механизма; усиление и модификация рыночной системы в соответствии с изменением условий развития.

Функции правительства по поддержанию рыночного механизма состоят в следующем: обеспечение правовой базы рыночной экономики - защита прав собственности, предпринимательства, налогообложения, кредитной сферы и др.; создание конкурентной среды и защита конкуренции - антимонопольное законодательство, защита прав потребителей.

Функции правительства по усилению рыночного механизма выражаются:

а) в перераспределительной политике. Перераспределение доходов и богатства в обществе реализуется через трансфертные платежи (бедным, безработным) и модификацию цен (минимум заработной платы, гарантированные цены фермерам). Корректируя распределение ресурсов через налоговую систему, государство способствует развитию общественных благ (строительство школ, больниц), экологической защите, превращая затраты на загрязнение окружающей среды во внутренние издержки самих предприятий;

б) в макроэкономическом регулировании экономики с целью ее стабилизации. С помощью бюджетных и кредитных рычагов государство осуществляет контроль за уровнем занятости, инфляции, стимулирует экономический рост;

в) в ограничении действия некоторых элементов рыночного механизма. Это осуществляется в сфере совокупного потребления, когда речь идет о национальной обороне, охране общественного порядка, образовании, медицине, обслуживании инфраструктурных комплексов, экономическом контроле;

г) в проведении эффективной внешнеэкономической политики. Эту функцию государство осуществляет посредством развития способности фирм конкурировать в новых и традиционно сложившихся отраслях на мировом рынке.

Таким образом, экономические функции правительства в современных условиях сводятся к решению трех основных задач:

эффективность,

стабильность,

справедливость.

Выполняются данные функции с помощью большого набора различных моделей, методов и инструментов исходя из следующих принципов:

1. При прочих равных условиях предпочтение следует отдавать рыночным формам организации экономики. Государство должно финансировать только те социально значимые отрасли, которые не привлекают частный бизнес.

2. Государственное предпринимательство должно и конкурировать, и помогать развитию частного бизнеса.

3. Государственная финансовая, кредитная и налоговая политика должна способствовать экономическому росту и социальной стабильности.

4. Государственное вмешательство в рыночные процессы тем эффективнее, чем в более “рыночную” форму оно облечено.

Выделим две главные модели государственного регулирования экономики:

1. Реактивная (адаптационная) модель характерна для США. Она позволяет четко реагировать на изменения рынка. Это обеспечивается подвижностью структур и функций регулирующих органов, варьированием рычагов прямого и косвенного регулирования, сочетанием разных форм совместной деятельности государства и частного бизнеса.

2. Проактивная модель госрегулирования характерна для Японии. Она предполагает предупреждение возможных сбоев в рыночном механизме путем “точной” дозировки объемов государственного вмешательства, использования прогнозирования, координирующих и корректирующих рекомендаций в переговорах правительства и предпринимателей.

Объектом управления являются три макроэкономические структуры, на которых держится вся рыночная макроэкономика.

Во-первых, это - совокупный спрос. Объем совокупного спроса зависит от ряда факторов:

уровня цен;

величины доходов населения;

распределения доходов на потребление (текущий спрос) и накопление (спрос, отложенный на будущее);

налогов;

государственных закупок (спроса государства);

предложения денег со стороны кредитных учреждений.

Во-вторых, объектом общенационального управления является совокупное предложение. Объем совокупного предложения определяется следующими факторами:

уровнем рыночных цен;

потенциально возможным объемом производства в стране;

уровнем издержек производства продукции;

коммерческой выгодой ее выпуска.

В-третьих, макроэкономическим объектом регулирования является совокупное производство. Под ним подразумеваются все виды хозяйства нации, выпускающие товары и услуги.

Все объекты управления внутренне взаимосвязаны друг с другом. Между ними устанавливаются прямые связи:

а) совокупный спрос и совокупное предложение образуют в единстве национальный рынок;

б) производство непосредственно обуславливает суммарное предложение.

Воспроизводятся и косвенные связи: совокупный спрос воздействует на суммарное предложение, а через него на все производство.

Между макроэкономическими объектами существуют сквозные взаимосвязи. Так, структура совокупного спроса воздействует на состав совокупного предложения, а тем самым влияет на структуру национального производства. Действует и обратная связь: структура всего производства во многом обуславливает структуру совокупного предложения и через рынок предопределяет все разнообразие покупательского спроса.

Между объектами управления существуют необходимые объемные соотношения, при нарушении которых возникает макроэкономическое неравновесие. Так, если производство оторвалось от учета объема покупательского совокупного спроса и создало продуктов больше, тогда возникает кризис перепроизводства. Если же выпущено продуктов меньше, чем нужно для общественного потребления, то тогда происходит кризис недопроизводства.

Главным условием развития макроэкономики, предполагающим такое состояние национального хозяйства, при котором оно может полностью удовлетворить весь покупательский спрос, является соблюдение народнохозяйственной пропорциональности, а именно, во-первых, равенство объемов суммарных величин спроса, предложения и производства нации и, во-вторых, соответствие друг другу структур этих макроэкономических объектов. Речь идет об объективном экономическом законе пропорционального развития макроэкономики.

Логично предположить, что для постоянного поддержания общей сбалансированности народного хозяйства нужен регулятор макроэкономики, т.е. общественный способ организации и регулирования национального хозяйства. Самыми обширными возможностями обладает в этом смысле государство в лице правительства и всех ветвей государственной власти. Правительство, будучи главным кормчим экономического корабля страны, избирает курс и пути его реализации, исходя из сложившейся ситуации.

В государственной экономической политике находят отражение интересы самого правительства и тех лиц, от которых оно зависит. Зависимость от интересов узкого круга олигархов, коррумпированной государственной бюрократии порождает глубокие социально-экономические противоречия, преграды экономическому развитию страны.

Анализируя опыт и практику государственного регулирования экономики развитых стран, а также переходной экономики России, можно выделить реальные способы, методы и конкретный инструментарий, доступные правительствам при осуществлении макроэкономической политики.

Рассмотрим универсальные способы, методы и инструменты госрегулирования, применяемые в настоящее время.

Законодательное регулирование состоит в установлении государством правил “экономической игры” для фирм, производителей и потребителей. Система законодательных норм и правил определяет формы и права собственности, условия заключения контрактов и функционирования фирм, взаимные обязательства в области трудовых отношений профсоюзов и работодателей.

Административное регулирование включает в себя меры по регулированию, контингентированию, лицензированию, квотированию и т. д. С помощью системы административных мер (запрещение, разрешение, принуждение) осуществляется государственный контроль над ценами, доходами, учетной ставкой, валютным курсом. В настоящее время сфера действия административных мер ограничивается в большинстве стран охраной окружающей среды и социальной защитой населения.

Важной функцией государственного регулирования экономики, особенно в условиях системного кризиса в России, является поддержка предприятий-банкротов. Федеральные и региональные органы по финансовому оздоровлению и банкротству предприятий разрабатывают и осуществляют меры по профилактике банкротства, включая проекты санации, внешнего управления, процедуры конкурсного производства или банкротства предприятий.

Особое место в экономической политике государства занимают косвенные методы регулирования экономики, основанные на регламентации норм и правил поведения хозяйственных субъектов посредством экономического воздействия:

1. В кредитной политике:

нормирование банковских резервов;

варьирование учетной ставкой банковского процента;

проведение операций на валютном рынке.

2. В бюджетной политике:

регулирование государственных расходов;

осуществление государственных закупок;

выпуск государственных внутренних займов;

поддержка и регламентирование государственного предприни-мательства.

3. В фискальной политике:

регулирование налогов;

введение муниципальных налогов.

4. Во внешнеэкономической политике:

законодательное установление таможенных пошлин, обменных курсов валют;

использование иностранных займов, инвестиций и валютных ограничений.

Приведенные способы, методы и инструменты государственного регулирования экономики требуют их комплексного использования. Односторонний подход может привести лишь к углублению экономического кризиса. Это подтверждено применением только идей монетарной политики 70?80-х годов в американской и европейской экономиках, а также в экономике России 90-х годов нашего столетия.

Существуют разные варианты сочетания государственного регулирования с рыночным механизмом. В одном из них будет преобладать рыночное начало, в другом - государственное вмешательство. Интересно замечание П. Самуэльсона и В. Нордхауса (в книге “Экономикс”): “Рыночный механизм определяет цены и производство во многих сферах, в то время как государство регулирует рынок посредством налогообложения, расходов. Обе стороны - рынок и государство - существенны. Управлять экономикой в отсутствие того или другого все равно, что пытаться аплодировать одной рукой”.

7. Доходы населения и социальная политика государства

Основной задачей социально ориентированной экономики, создание которой провозглашено в нашей стране, является достижение благосостояния человека. Под благосостоянием понимается, чаще всего, обеспеченность населения необходимыми для жизни материальными и духовными благами.

Особое место среди статистических показателей, определяющих благосостояние населения, занимают доходы, являющиеся мерой того, насколько личность, семья может удовлетворить свои потребности.

С уровнем доходов населения тесно связан и уровень их дифференциации. Процесс социальной дифференциации задевает интересы всех слоев общества, ведет к изменению баланса этих интересов. В переходной экономике этот баланс нарушается неизбежно. Резкие и значительные изменения в социальной дифференциации и реакция на них населения могут стать социальным ограничителем, барьером на пути экономических реформ.