Экономическая программа мясоперерабатывающего предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Целью данного курсового проекта является расчет и обоснование основных показателей следующих разделов техпромфинплана:

1. План-программа по производству и реализации продукции;

2. План-программа сырьевого, материально-технического и энергетического снабжения предприятия;

3. План-программа по обеспечению необходимой численности работников и определению затрат на оплату труда;

4. План-программа по определению себестоимости товарной и реализуемой продукции, прибыли от реализации продукции и рентабельности.

В основу плановых расчетов основных показателей техпромфинплана положены прогрессивные технико-экономические нормативы и нормы материальных, трудовых и энергетических затрат, а также действующие в промышленности цены на сырье, материалы, топливо, энергию, оборудование, инструменты, строительные материалы и конструкции.

Плановые расчеты в курсовом проекте выполнены на бланках рабочих таблиц техпромфинплана колбасного производства, с использованием справочных материалов для выполнения курсовых и дипломных проектов по мясной промышленности, составленных кафедрой организации и планирования производства.

К расчетным таблицам и формам техпромфинплана приложена расчетно-пояснительная записка, в которой дается обоснование принимаемых решений по каждому разделу плана. Кроме того, в пояснительной записке сформулированы выводы и даны предложения, направленные на повышение эффективности колбасного производства.

Раздел 1. Программа-план по производству и реализации продукции

Таблица 1 План производства товарной продукции

Наименование продукции	Единица измерения	Количество	Оптовая цена, руб.	Товарная продукция, тыс. руб.
			сопоставимая	действующая	в сопост. ценах	в действ. ценах
1	2	3	4	5	6	7
Вареные
любительская в/с	т	228,000	12905,00	116145,00	2942,340	26481,060
докторская в/с	т	228,000	10235,00	92115,00	2333,580	21002,220
столовая 1с	т	190,000	9790,00	88110,00	1860,100	16740,900
чайная 2 с	т	114,000	7565,00	68085,00	862,410	7761,690
Итого	т	760,000	10524,25	94718,25	7998,430	71985,870
Сосиски и сардел.
сосиски
любительские в/с	т	260,000	10680,00	96120,00	2776,800	24991,200
русские 1с	т	260,000	8455,00	76095,00	2198,300	19784,700
сардельки
свиные в/с	т	65,000	9345,00	84105,00	607,425	5466,825
сардельки 1с	т	65,000	5785,00	52065,00	376,025	3384,225
Итого	т	650,000	9167,000	82503,000	5958,550	53626,950
Полукопченые
полтавская в/с	т	318,500	16020,00	144180,00	5102,370	45921,330
украинская 1с	т	171,500	12015,00	108135,00	2060,573	18545,153
Итого	т	490,000	14618,25	131564,25	7162,943	64466,483
Копченые
столичная в/с	т	39,000	23585,00	212265,00	919,815	8278,335
сервелат в/с	т	91,000	23140,00	208260,00	2105,740	18951,660
Итого	т	130,000	23273,50	209461,50	3025,555	27229,995
Копчености
Окорок тамбовский в/к	т	246,696	16465,00	148185,00	4061,848	36556,632
Окорок воронежский в/к	т	225,551	16465,00	148185,00	3713,690	33423,206
Корейка с/к	т	134,169	12015,00	108135,00	1612,042	14508,375
Грудинка с/к	т	143,584	11570,00	104130,00	1661,272	14951,451
Итого	т	750,000	14731,80	132586,22	11048,852	99439,664
Полуфабрикаты	тыс. порций
Вырезка говяжья зачищ.(0,25 кг)	-	10,906	3601,80	32416,20	39,281	353,531
Вырезка говяжья незачищ.(0,25 кг)	-	37,365	3335,00	30015,00	124,612	1121,504
Вырезка свиная зачищ. (0,25 кг)	-	9,022	3256,20	29305,80	29,379	264,409
Вырезка свиная незачищ. (0,25 кг)	-	65,933	3015,00	27135,00	198,788	1789,090
Суповой набор (1кг)	-	57,938	4170,00	37530,00	241,602	2174,419
Свиное рагу (1 кг)	-	143,630	4635,00	41715,00	665,725	5991,528
Корейка (без шпика) (1 кг)	-	34,492	11725,00	105525,00	404,417	3639,754
Котлеты	тыс. шт	1142,765	560,00	5040,00	639,948	5759,533
Итого					2343,752	21093,768
ВСЕГО					37538,081	337842,730

Пояснения к таблице 1

На основе данных производственной программы предприятия на 4 квартал 2005 года, а также с учетом имеющейся производственной мощности, устанавливается ассортимент колбасных изделий. При этом высшими сортами будет изготовлено: вареных колбас - 60%, сосисок и сарделек - 50%, полукопченых колбас - 65%, копченых колбас - 100%.

Ассортимент свинокопченостей в пределах планового задания устанавливается в строгом соответствии с целевой разделкой беконной свинины (табл.8).

Ассортимент мясных полуфабрикатов ставится в прямую зависимость, от результатов разделки мяса на костях.

В планируемом периоде предприятие планирует выпускать следующие виды полуфабрикатов:

1) вырезка говяжья зачищенная: вес 1-й порции: 0,25 кг

количество сырья (табл. 5): 2,727 т

количество порций:

2727 кг / 0,25 кг /1000 = 10,906 тыс. порций

2) вырезка говяжья незачищенная: вес 1-й порции: 0,25 кг

количество сырья (табл. 10): 9,341 т

количество порций:

9341 кг / 0,25 кг /1000 = 37,365 тыс. порций

3) вырезка свиная зачищенная: вес 1-й порции: 0,25 кг

количество сырья (табл. 6): 2,256 т

количество порций:

2256 кг / 0,25 кг / 1000 = 9,022 тыс. порций

4) вырезка свиная незачищенная: вес 1-й порции: 0,25 кг

количество сырья (табл. 8, 11):

10,462 т + 6,022 т = 16,484 т

количество порций:

16484 кг / 0,25 кг / 1000 = 65,933 тыс. порций

5) суповой набор: вес 1-й порции: 1 кг

количество сырья (табл. 5): 57,938 т

количество порций:

57938 кг / 1,00 кг / 1000 = 57,938 тыс. порций

6) свиное рагу: вес 1-й порции: 1 кг

На выработку свиного рагу направляются такие виды сырья как рагу, рулька, подбедерки, пищевая кость.

количество сырья (табл. 6 и 8):

52,580 т + 19,849 т + 8,432 т + 62,769 т = 143,630 т

количество порций:

143630 кг / 1,00 кг / 1000 = 143,630 тыс. порций

7) корейка без шпика: вес 1-й порции: 1 кг

количество сырья (табл. 6): 34,492 т

количество порций:

34492 кг / 1,00 кг / 1000 = 34,492 тыс. порций

8) котлеты:

На производство котлет направляются такие виды сырья как щековина, пашина (баки), шкурки.

количество сырья (табл. 6,8 и 9):

12,346 т + 9,022 т + 22,231 +13,539 т = 57,138 т

вес 1-й штуки: 0,1 кг

содержание мяса в котлетах: 50%

количество штук:

7138 кг * 2 / 0,1 кг / 1000 = 1142,765 тыс. шт.

Объем товарной продукции в планируемом периоде составит:

- в сопоставимых ценах: 37538,081 тыс. руб.

- в действующих ценах: 337842,730 тыс. руб.

Таблица 3 План по реализуемой продукции

Наименование продукции	План выпуска товарной продукции (т, тыс.порций)	Оптовая цена, руб. за 1 т (тыс. порций)	Остатки продукции	Разница в остатках, т	Стоимость разницы в остатках, тыс. руб.	Усушка	Потери от усушки, тыс. руб.	Реализуемая продукция, т, тыс. порций, шт	Объем реализуемой продукции, тыс. руб.
			на начало планируемого периода	на конец планируемого периода
			%	т	%	т			%	т
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Вареные
любительская в/с	228,000	116145,00	0,7	1,596	0,9	2,052	-0,456	-52,962	0,18	0,410	47,666	227,134	26380,432
докторская в/с	228,000	92115,00	0,7	1,596	0,9	2,052	-0,456	-42,004	0,18	0,410	37,804	227,134	20922,412
столовая 1с	190,000	88110,00	0,7	1,330	0,9	1,710	-0,380	-33,482	0,18	0,342	30,134	189,278	16677,285
чайная 2 с	114,000	68085,00	0,7	0,798	0,9	1,026	-0,228	-15,523	0,18	0,205	13,971	113,567	7732,196
Итого	760,000	94718,25	0,7	5,320	0,9	6,840	-1,520	-143,972	-	1,368	129,575	757,112	71712,324
Сосиски и сардельки
сосиски
любительские в/с	260,000	96120,00	0,3	0,780	0,1	0,260	0,520	49,982	0,20	0,520	49,982	260,000	24991,200
русские 1с	260,000	76095,00	0,3	0,780	0,1	0,260	0,520	39,569	0,20	0,520	39,569	260,000	19784,700
сардельки
свиные в/с	65,000	84105,00	0,3	0,195	0,1	0,065	0,130	10,934	0,20	0,130	10,934	65,000	5466,825
сардельки 1с	65,000	52065,00	0,3	0,195	0,1	0,065	0,130	6,768	0,20	0,130	6,768	65,000	3384,225
Итого	650,000	82503,00	0,3	1,950	0,1	0,650	1,300	107,254	-	1,300	107,254	650,000	53626,950
Полукопченые
полтавская в/с	318,500	144180,00	2,7	8,600	1,5	4,778	3,822	551,056	0,13	0,414	59,698	321,908	46412,688
украинская 1с	171,500	108135,00	2,7	4,631	1,5	2,573	2,058	222,542	0,13	0,223	24,109	173,335	18743,586
Итого	490,000	131564,25	2,7	13,230	3,0	7,350	5,880	773,598	-	0,637	83,806	495,243	65156,274
Копченые
столичная в/с	39,000	212265,00	4,1	1,599	3,7	1,443	0,156	33,113	0,03	0,012	2,484	39,144	8308,965
Копчености
Окорок тамбовский в/к	246,696	148185,00	2,7	6,661	2,2	5,427	1,233	182,783	0,14	0,345	51,179	247,584	36688,236
Окорок воронежский в/к	225,551	148185,00	2,7	6,090	2,2	4,962	1,128	167,116	0,14	0,316	46,792	226,363	33543,530
Корейка с/к	134,169	108135,00	2,7	3,623	2,2	2,952	0,671	72,542	0,03	0,040	4,353	134,800	14576,564
Грудинка с/к	143,584	104130,00	2,7	3,877	2,2	3,159	0,718	74,757	0,03	0,043	4,485	144,259	15021,722
Итого	750,000	132586,22	2,7	20,250	2,2	16,500	3,750	497,198	-	0,744	106,810	753,006	99830,053
Полуфабрикаты
Вырезка говяжья зачищ.(0,25 кг)	10,906	32416,20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,906	353,531
Вырезка говяжья незачищ.(0,25 кг)	37,365	30015,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	37,365	1121,504
Вырезка свиная зачищ. (0,25 кг)	9,022	29305,80	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,022	264,409
Вырезка свиная незачищ. (0,25 кг)	65,933	27135,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	65,933	1789,090
Суповой набор (1кг)	57,938	37530,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	57,938	2174,419
Свиное рагу (1 кг)	143,630	41715,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	143,630	5991,528
Корейка (без шпика) (1 кг)	34,492	105525,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	34,492	3639,754
Котлеты (тыс. шт)	1142,765	5040,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1142,765	5759,533
Итого	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	21093,768
ВСЕГО	-	-	-	46,080	-	36,150	9,930	1342,998	-	4,088	435,614	-	338750,114

Пояснения к таблице 3.

1) Количество реализуемой продукции определяется следующим образом:

ВРЕАЛ. = ВПЛАН + ДО - У,

где ВРЕАЛ - количество реализуемой продукции, т; ВПЛАН - выпуск продукции по плану, т;

ДО - разница в остатках готовой продукции (где «+» - уменьшение остатков, «-» увеличение остатков), т;

Сводная таблица

Наименование продукции	Единица измерения	Валовая продукция	Товарная продукция	Реализуемая продукция
		кол-во	тыс. руб.	кол-во	тыс. руб.	кол-во	тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Вареные
любительская в/с	т	228,000	2942,340	228,000	26481,060	227,134	26380,432
докторская в/с	т	228,000	2333,580	228,000	21002,220	227,134	20922,412
столовая 1с	т	190,000	1860,100	190,000	16740,900	189,278	16677,285
чайная 2 с	т	114,000	862,410	114,000	7761,690	113,567	7732,196
Итого	т	760,000	7998,430	760,000	71985,870	757,112	71712,324
Сосиски и сардел.
любительские в/с	т	260,000	2776,800	260,000	24991,200	260,000	24991,200
русские 1с	т	260,000	2198,300	260,000	19784,700	260,000	19784,700
сардельки
свиные в/с	т	65,000	607,425	65,000	5466,825	65,000	5466,825
сардельки 1с	т	65,000	376,025	65,000	3384,225	65,000	3384,225
Итого	т	650,000	5958,550	650,000	53626,950	650,000	53626,950
Полукопченые
полтавская в/с	т	318,500	5102,370	318,500	45921,330	321,908	46412,688
украинская 1с	т	171,500	2060,573	171,500	18545,153	173,335	18743,586
Итого	т	490,000	7162,943	490,000	64466,483	495,243	65156,274
Копченые
столичная в/с	т	39,000	919,815	39,000	8278,335	39,144	8308,965
сервелат в/с	т	91,000	2105,740	91,000	18951,660	91,337	19021,781
Итого	т	130,000	3025,555	130,000	27229,995	130,481	27330,746
Копчености
Окорок тамбовский в/к	т	246,696	4061,848	246,696	36556,632	247,584	36688,236
Окорок воронежский в/к	т	225,551	3713,690	225,551	33423,206	226,363	33543,530
Корейка с/к	т	134,169	1612,042	134,169	14508,375	134,800	14576,564
Грудинка с/к	т	143,584	1661,272	143,584	14951,451	144,259	15021,722
Итого	т	750,000	11048,852	750,000	99439,664	753,006	99830,053
Полуфабрикаты	тыс. порций
Вырезка говяжья зачищ.(0,25 кг)	-	10,906	39,281	10,906	353,531	10,906	353,531
Вырезка говяжья незачищ.(0,25 кг)	-	37,365	124,612	37,365	1121,504	37,365	1121,504
Вырезка свиная зачищ. (0,25 кг)	-	9,022	29,379	9,022	264,409	9,022	264,409
Вырезка свиная незачищ.(0,25кг)	-	65,933	198,788	65,933	1789,090	65,933	1789,090
Суповой набор (1кг)	-	57,938	241,602	57,938	2174,419	57,938	2174,419
Свиное рагу (1 кг)	-	143,630	665,725	143,630	5991,528	143,630	5991,528
Корейка (без шпика) (1 кг)	-	34,492	404,417	34,492	3639,754	34,492	3639,754
Котлеты	тыс. шт	1142,765	639,948	1142,765	5759,533	1142,765	5759,533
Итого			2343,752		21093,768		21093,768
ВСЕГО			37538,081		337842,730		338750,114

Раздел 2. Обоснование плана выпуска продукции наличными производственными мощностями

Перечень и краткая характеристика оборудования колбасного завода №2

Наименование оборудования	Количество оборудова-ния, шт	Стоимость, тыс. руб.	Эффектив-ное время работы машин в смену, ч	Производитель-ность, т/см	Смен-ное задание, т/см	Коэффици-ент использова-ния оборудования, %
1.Сыревое отделение
1.Конвейерный стол для обвалки говядины на 24 рабочих места. Средняя норма выработки 20 ц мяса на костях в смену	1	100,000	-	48,000	7,062	14,71
2.Конвейерный стол для разделки и обвалки свинины на 20 рабочих мест. Средняя норма выработки -22 ц мяса на костях в смену	1	79,200	-	44,000	8,026	18,24
3.Конвейерный стол для жиловки мяса на 26 рабочих мест. Средняя норма выработки 17ц жилованного мяса в смену	2	113,600	-	88,400	11,919	13,48
2.Отделение предварительного измельчения и выдержки мяса в посоле
1.Линия посола и накопления мяса А-1ФЛБ, состоящая из волчка, насоса-дозатора, весового бункера и смесителя. Производительность машин; 2,7 т/час	2	808,000	7,5	40,500	11,919	29,4
2.Шпигорезка вертикальная ФШГ. Средняя производительность--430 кг/час	2	43,200	7,5	6,450	2,035	31,6
3.Камера посола мяса--680 кв. м	1	4,800 за 1мІ		14,733	13,954	94,7
3.Отделение приготовления фарша
1.Линия приготовления фарша для вареных колбас ФЛК-П, производительность--2,5 т/час	1	128,000	7,5	18,750	4,545	24,24
2.Волчок МП-1-160, средняя производительность-- 2,8 т/час	2	39,200	7,5	42,000	7,873	18,75
3.Куттер Л-5-ФК1-Н. Геометрическая емкость чаши-- 120л. Коэффициент загрузки--0,56, средняя длительность цикла--7 мин.	4	166,800	7,5	17,280	3,767	21,80
4.Фаршемешалка Л5-ФМ2-М. Коэффициент загрузки--0,85; средняя длительность цикла--12 мин, емкость--340 л	2	38,400	7,5	21,675	9,491	43,79
5.Шприц ФШ-2ЛМ вакуумный непрерывного действия, производительность--1,2 т/час	5	34,000	7,5	45,000	14,035	31,19
4.Обжарочное отделение
Четырехрамные камеры размером 1200X1000 мм, производительность 4267 кг/см	12	21,600	7,5	47,624	12,667	26,60
5.Варочное отделение
Четырехрамные камеры размером 1200X1000 мм, производительность 5120 кг/см	10	20,800	7,5	47,620	12,667	26,60
6.Коптильное отделение
Четырехрамные камеры размером 1200Х1000 мм, производительность 500 кг/см	10	21,600	7,5	8,011	7,282	90,89
Автокоптильная камера большой модели с рабочей длиной цепи 85 м, производительность 827 кг/см	1	248,000	7,5	0,732	1,852	252,84
7.Прочее оборудование
Чан для варки свинокопченостей емкостью 1000л. Единовременная загрузка 225кг, длительность цикла - 250мин	4	25,200	7,5	1,620	3,148	194,34
Автомат для производства котлет АК-2М-40, производительность 4000котлет в час.	1	54,000	7,5	30,000	7,618	25,39
Для более рационального использования мясного сырья необходимо установить
Линия поточно-механизированная для производства и упаковки натуральных и порционных мелкокусковых п/ф АФ-ФЛР, производительность - 250кг/час	2	140,000	7,5	3,750	1,779	47,44

Определение сменной производительности каждого вида оборудования и производственного участка

Расчет сменной производительности участков, оснащенных оборудованием непрерывного действия, может быть выражен формулой:

Mсм = H*Ф*N,

где

Mсм - производственная мощность участка, цеха в смену, т; шт.;

Н - часовая норма производительности оборудования, т/час; шт./час; гол/час;

Ф - эффективный фонд работы оборудования за смену, час;

N - количество единиц однотипного оборудования.

Расчет сменной производительности участков с оборудованием периодического действия производится по следующей формуле:

Мсм = (E*K*Ф*N)/ D,

где

Е - геометрическая емкость, оборудования, л; м3;

К - коэффициент загрузки емкости;

D - длительность цикла процесса обработки продукции или полуфабриката на данном оборудовании.

Сменную производительность участка (отделения), где обработка сырья и полуфабрикатов производится, в специальных камерах (например, посол и созревание мяса), определяют по формуле:

Mсм =H'*S*Kц,

где

Н'-- норма нагрузки сырья (продукции) на 1 кв. м. площади, кг/м2; т/м2;

S -- полезная производственная площадь камеры, м3;

Кц -- количество циклов или оборотов за смену.

Сырьевое отделение

1.Конвейерный стол для обвалки говядины на 24 рабочих места. Средняя норма выработки 20 ц мяса на костях в смену [1 шт.].

Мсм = 24*2,0*1 = 48,000 т/смену мяса на костях.

2. Конвейерный стол для разделки и обвалки свинины на 20 рабочих мест. Средняя норма выработки 22 ц мяса на костях в смену [1 шт.].

Мсм = 20*2,2*1= 44,000 т/смену мяса на костях

3. Конвейерный стол для жиловки мяса на 26 рабочих мест. Средняя норма выработки 17 ц жилованного мяса в смену [2 шт.].



Мсм = 26*1,7*2=88,400 т/смену жилованного мяса

(88,400 * 1,266 = 111,900 т/смену мяса на костях)

Мощность по обвалке мяса 48,000 + 44,000 = 92,000 т/смену мяса на костях.

Таким образом, сырьевое отделение предприятия рассчитано на переработку 92,000 т/смену мяса на костях.

Коэффициент пересчета в готовую продукцию:

2030,000 т готовой продукции/ 2263,199 т мяса на костях = 0,897.

Сменная мощность в единицах готовой продукции:

92,000 * 0,897 = 85,520т готовой продукции.

Отделение предварительного измельчения и выдержки мяса в посоле

1. Линия посола и накопления мяса А-1ФЛБ. Производительность 2,7 т/час [2 шт.].

Мсм = 2,700 т/ч * 7,5ч * 2 = 40,500 т/см

2. Шпигорезка вертикальная ФШГ. Средняя производительность 430 кг/час [2 шт.].

Мсм = 0,430 т/ч * 7,5 ч * 2 = 6,450 т/см

3. Камера посола мяса - 680 м2.

Средняя длительность посола и созревания мяса:

Наименование	Длительность, суток	Уд. вес в %
Вареные колбасы, сосиски и сардельки	1,5	55,99
Полукопченые колбасы	2,5	20,16
Копченые колбасы	6,0	9,27
Шпик	12,0	14,58
ИТОГО:	-	100,00

Средняя продолжительность одного цикла:

(1,5*55,99+2,5*20,16+6,0*9,27+12,0*14,58)/100 = 3,65 суток.

Количество циклов в квартал:

90 / 3,65 = 25 циклов

Производительность в квартал:

25*680*200*0,65/1000 = 2210,000 т

Производительность в смену:

2210,000 т / 150 смен = 14,733 т/см

Таким образом, сменная мощность данного отделения составляет 14,733 т мяса/смену.

Коэффициент пересчета в готовую продукцию:

2030,000 т готовой продукции/ 2093,169 т мяса = 0,970.

Сменная мощность в единицах готовой продукции:

14,733 * 0,970 = 14,289 т готовой продукции.

Отделение приготовления фарша

1. Линия приготовления фарша вареных колбас ФЛК-П, производительность 2,8 т/час. [1 шт.].

Мсм = 2,5 * 7,5 * 1 = 18,750 т

2. Волчок МП-1-160, средняя производительность 2,8 т/час. [2 шт.].

Мсм = 2,8 * 7,5 * 2 = 42,000 т

3. Куттер Л-5-ФК1-Н. Геометрическая емкость чаши 120 л. Коэффициент загрузки 0,56, средняя длительность цикла - 7 мин [4 шт.].

Мсм = 0,120*0,56*7,5*60*4/7 = 17,280 т

4. Фаршемешалка Л5-ФМ2-М -340 л. Коэффициент загрузки 0,85. Средняя длительность цикла - 12 мин., емкость - 340 л. [2 шт.].

Мсм = 0,340*0,85*7,5*60*2/12 = 21,675 т/см

5. Шприц ФШ-2ЛМ вакуумный непрерывного действия, производительность --1,2 т/час [5 шт.].

Мсм = 1,2*7,5*5 = 45,000 т/см

Таким образом, сменная мощность данного отделения составляет 45,000 т/см.

Коэффициент пересчета в готовую продукцию:

2030,000 т готовой продукции/ 2105,280 т фарша = 0,964.



Сменная мощность в единицах готовой продукции:

45,000 * 0,964 = 43,391 т готовой продукции.

Обжарочное отделение

1. Четырехрамные камеры размером 1200X1000 мм, производительность 4267 кг/см [12 шт.]

Наименование	План выпуска, т	Уд.вес,%	Коэффициент использования пр-ти оборудования
Вареные колбасы в натуральной оболочке	228,000	12,00	0,9
Вареные колбасы в искусств. оболочке	532,000	28,00	1,0
Сосиски	520,000	27,37	0,9
Сардельки	130,000	6,84	0,8
П/к колбасы в натур. оболочке	245,000	12,89	0,9
П/к колбасы в искусственной оболочке	245,000	12,89	1,0
ИТОГО:	1900,000	100,00	-

Средний коэффициент использования обжарочных камер:

100/(12,00/0,9 + 28/1,0 + 27,37/0,9 + 6,84/0,8 + 12,89/0,9 + 12,89/1,0) = =0,930

Мсм = 4,267*12*0,930 = 47,624 т/см

Варочное отделение

1.Четырехрамные камеры размером 1200Х 1000 мм, производительность 5120 кг/см вареных колбас. [10 шт.]

Средний коэффициент использования варочных камер 0,930 (аналогично обжарочным камерам).

Мсм = 5,120*10*0,930 =47,620 т/смену

Коптильное отделение

1. Четырехрамные камеры размером 1200Х1000 мм, производительность 500 кг/см, [10 шт.].

Наименование	План выпуска, т	Уд.вес,%	Коэффициент использования пр-ти оборудования
Полукопченые колбасы	490,000	44,86	1,1
Копченые колбасы	130,000	11,90	1,1
Окорока в/к	472,246	43,24	4,0
ИТОГО:	1092,246	100,00	-

Средний коэффициент использования камер:

100 / (44,86/1,1 + 11,90/1,1 + 43,24/4,0) = 1,602

Мсм = 0,500 * 1,602 * 10 = 8,011 т/смену

2. Автокоптильная камера большой модели. Производительность 827 кг/см. [1 шт.].

Наименование	План выпуска, т	Уд.вес,%	Коэффициент использования пр-ти оборудования
Грудинка с/к	143,584	51,69	0,8
Корейка с/к	134,169	48,31	1,0
ИТОГО:	277,754	100,00	-

Средний коэффициент использования камер:

100/ (51,69/0,8 + 48,31/1,0) = 0,886

Мсм = 0,827 т/см * 0,886 * 1 = 0,732 т/см

Прочее оборудование

1. Чан для варки свинокопченостей, емкостью 1000 л. Единовременная загрузка 225 кг, длительность цикла - 250 мин [4 шт.].

Мсм = 0,225*7,5*60*4/250 = 1,620 т/см

2. Автомат для производства котлет АК-2М-40, производительность 4000 котлет в час [1 шт.].

Мсм = 4000 * 7,5 * 1 = 30000 штук/см

3. Линия поточно-механизированная для производства и упаковки натуральных и порционных мелкокусковых п/ф АФ-ФЛР, производительность - 250кг/час [2 шт.].

Мсм = 0,250* 7,5 * 2 = 3,750 т/см

Определение сменного задания по каждому виду оборудования и производственному участку

Сырьевое отделение

1.Конвейерный стол для обвалки говядины:

планируемый объем сырья для переработки (таблица 5 и 10):

340,813 + 718,553 = 1059,366 т мяса на костях

Сменное задание:

1059,366 / 150 = 7,062 т мяса на костях

2. Конвейерный стол для разделки и обвалки свинины:

планируемый объем сырья для переработки (таблица 6 и 11):

451,120 + 752,713 = 1203,833 т мяса на костях



сменное задание:

1203,833 / 150 = 8,026 т мяса на костях

3. Конвейерный стол для жиловки мяса.

планируемый объем сырья для переработки (таблица 4):

778,253 + 1009,649 = 1787,902 т мяса

сменное задание:

1787,902 / 150 = 11,919 т мяса

Отделение предварительного измельчения и выдержки мяса в посоле

1. Линия посола и накопления мяса А-1ФЛБ.

планируемый объем сырья для переработки (таблица 4):

778,253 + 1009,649 = 1787,902 т мяса

сменное задание:

1787,902 / 150 = 11,919 т мяса

2. Шпигорезка вертикальная ФШГ.

планируемый объем сырья для переработки (таблица 4):

305,267 т шпика

сменное задание:

305,267 / 150 = 2,035 т шпика 3. Камера посола мяса - 680 м2.



планируемый объем сырья для переработки (таблица 4):

778,253 + 1009,649 + 305,267 = 2093,169 т мяса

сменное задание:

2093,169 / 150 = 13,954 т мяса

Отделение приготовления фарша

1.Линия приготовления фарша вареных колбас ФЛК-П.

планируемый объем сырья для переработки (таблица 4):

681,691 т фарша

сменное задание:

681,691 / 150 = 4,545 т фарша

2. Волчок МП-1-160.

Планируемый объем сырья для переработки (таблица 4 - говядина и свинина, за исключением сырья для вареных колбас): 1181,015 т мяса

сменное задание: 1181,015 / 150 = 7,873 т мяса

3.Куттер Л-5-ФК1-Н.

планируемый объем сырья для переработки (таблица 4 - говядина и свинина для производства сосисок и сарделек):

565,081 т мяса

сменное задание:

565,081 / 150 = 3,767 т мяса

4.Фаршемешалка Л5-ФМ2-М -340

планируемый объем сырья для переработки (таблица 4 - весь фарш за исключением фарша для изготовления вареных колбас):

1423,589 т фарша

сменное задание:

1423,589 / 150 = 9,491 т фарша

5.Шприц ФШ-2ЛМ вакуумный непрерывного действия

планируемый объем сырья для переработки (таблица 4):

2105,280 т фарша

сменное задание:

2105,280 / 150 = 14,035 т фарша

Обжарочное отделение

1.Четырехрамные обжарочные камеры:

сменное задание:

(760,000 т (вареные колбасы) + 650,000 т (сосиски и сардельки) +

+ 490,000 т (п/к колбасы))/150 = 12,667 т готовой продукции.

Варочное отделение

1.Четырехрамные варочные камеры: аналогично обжарочным.

сменное задание - 12,667 т готовой продукции.

Коптильное отделение

1.Четырехрамные коптильные камеры:

(п/к колбасы, сырокопченые колбасы, окорока)

сменное задание:

(490,000 + 130,000 + 472,246)/150 = 7,282 т готовой продукции

2. Автокоптильная камера большой модели.

(грудинка, корейка)

сменное задание:

(143,584 +134,169)/ 150 = 1,852 т готовой продукции

Прочее оборудование

1.Чан для варки свино копченостей окорока

сменное задание:

472,246 / 150 = 3,148 т готовой продукции

2.Автомат для производства котлет АК-2М-40

сменное задание:

1142,765 тыс. шт / 150 = 7,618 тыс. шт.

3.Линия поточно-механизированная для производства и упаковки натуральных и порционных мелкокусковых п/ф АФ-ФЛР

Загруженность оборудования

Степень загруженности оборудования представлена в виде следующих диаграмм.



Рис.1.

1 - Конвейерный стол для обвалки говядины

2 - Конвейерный стол для обвалки свинины

3 - Конвейерный стол для жиловки мяса

Мощность отделения - 92 т мяса на костях (в пересчете на готовую продукцию - 82,520 т готовой продукции) используемая - 15,088 т мяса на костях неиспользуемая - 76,912 т мяса на костях

Соответственно в целом коэффициент использования мощности по отделению составляет 16,4 %

Рис. 2.



1. Линия посола и накопления мяса

2. Шпигорезка

3. Камера посола

Мощность отделения - 14,733 т мяса (в пересчете на готовую продукцию - 14,289 т готовой продукции) Используемая - 13,954 т Неиспользуемая - 0,779т

Коэффициент использования - 94,7 %

Рис. 3.

1. Линия приготовления фарша вареных колбас

2. Волчок

3. Куттер

4. Фаршемешалка

5. Шприц вакуумный

Мощность отделения 45 т фарша в смену. (в готовой продукции - 43,391 т) Используемая - 14,035 т Неиспользуемая - 30,965 т

Коэффициент использования - 31,2%



Рис. 4.

1. Обжарочные камеры.

Мощность отделения 47,624 т готовой продукции в смену Используемая - 12,667 т/см Неиспользуемая - 34,957 т/см

Коэффициент использования - 26,6%

Рис.5.

1. Варочные камеры

Мощность отделения 47,620 т готовой продукции Используемая - 12,667 т/см Неиспользуемая - 34,953 т/см

К-нт использования - 26,6 %

Рис. 6.

1. Коптильные камеры

2. Автокоптильная камера

Мощность отделения - 8,743 т готовой продукции в смену Используемая - 9,134 т/см

Рис.7.

1. Чан для варки свинокопченостей. Коэффициент использования мощности - 194,34%



Рис. 8.

1. Линия для производства котлет. Коэффициент использования мощности - 25,39%

Рис.9.

1.Линия для производства полуфабрикатов. Коэффициент использования мощности - 47,44 %



Рис.10.

1 - сырьевое отделение.

2 - отделение предварительного измельчения и выдержки мяса в посоле.

3 - отделение приготовления фарша.

4 - обжарочное отделение.

5 - варочное отделение.

6 - коптильное отделение.

7 - чан для варки свинокопчёностей.

8 - автомат для производства котлет.

8 - линия поточно-механизированная для производства и упаковки натуральных и порционных мелкокусковых полуфабрикатов.

На основании данных, представленных выше можно сделать следующее заключение:

По двум видам оборудования загрузка составляет более 100%:

- автокоптильная камера (252,84%);

- чан для варки свинокопченостей (194,34%) Руководству предприятия следует разработать комплекс мероприятий, направленных на ликвидацию этих «узких мест». При этом необходимо рассмотреть все альтернативные варианты устранения узких мест и выбрать из них наиболее оптимальный.

Так, в качестве решения проблемы, могут быть предложены следующие действия:

- замена действующего оборудования более производительным;

- приобретение и установка дополнительных единиц оборудования;

- увеличение смен работы оборудования в течение квартала.

Первые два варианта требуют дополнительных капитальных вложений, что сопряжено с высокими затратами.

Третий вариант не требует таких больших денежных затрат. Увеличение количества смен работы до необходимого числа приведет к снижению сменного задания и снижению коэффициента использования сменной мощности.

Раздел 3. План-программа сырьевого, материально-технического и энергетического обеспечения предприятия

Таблица 4.1 Потребность сырья для производства колбас и полуфабрикатов

Наименова-ние продукции	Ед. изм.	План производства	Выход продукции, % от сырья	Кол-во сырья, т	Говядина	Свинина	Шпиг или свиная грудинка
					высшего сорта	1 сорта	2 сорта	жирная	полужирная	нежирная
					норма	кол-во	Нор-ма	кол-во	Нор-ма	кол-во	Нор-ма	кол-во	норма	кол-во	Нор-ма	кол-во	норма	кол-во
Вареные
Любительс-кая в/с	т	228,000	107,0	213,084	35,0	74,579									40,000	85,234	25,0	53,271
докторская в/с	т	228,000	109,0	209,174	25,0	52,294							70,0	146,422		0,000		0,000
Столовая 1с	т	190,000	115,0	165,217			40,0	66,087					59,0	97,478		0,000		0,000
чайная 2 с	т	114,000	121,0	94,215					70,0	65,950			20,0	18,843		0,000	10,0	9,421
Итого	т	760,000		681,691		126,873		66,087		65,950		0,000		262,743		85,234		62,693
Сос. и сар-дель.
Сосиски
любиткие в/с	т	260,000	114,0	228,070			33,0	75,263			34,0	77,544	33,0	75,263
русские 1с	т	260,000	114,0	228,070			50,0	114,035			50,0	114,035		0,000
сардельки
свиные в/с	т	65,000	115,0	56,522							7,0	3,957	93,0	52,565
сардельки 1с	т	65,000	124,0	52,419					58,0				42,0	22,016
Итого	т	650,000		565,081		0,000		189,298		30,403		195,535		149,845		0,000		0,000
Полукопченые
полтавская в/с	т	318,500	77,0	413,636			30,0	124,091					30,0	124,091			40,0	165,455
украинская 1с	т	171,500	74,0	231,757					50,0	115,878			25,0	57,939			25,0	57,939
Итого	т	490,000		645,393		0,000		124,091		115,878		0,000		182,030		0,000		223,394
Копченые
столичная в/с	т	39,000	61,0	63,934	35,0	22,377									35,0	22,377	30,0	19,180
сервелат в/с	т	91,000	61,0	149,180	25,0	37,295					50,0	74,590			25,0	37,295		0,000
Итого	т	130,000		213,115		59,672		0,000		0,000		74,590		0,000		59,672		19,180
ВСЕГО	т	2030,000		2105,280		186,545		379,476		212,232		270,126		594,618		144,906		305,267

Таблица 4.2

Наименование продукции	Ед. изм.	План производства	Выход продукции, % от сырья	Количество сырья, т	Яйца (меланж)	Молоко сухое
					норма	количество, т	норма	количество, т
Вареные
любительская в/с	т	228,000	107,0	213,084
докторская в/с	т	228,000	109,0	209,174	3,0	6,275	2,0	4,183
столовая 1с	т	190,000	115,0	165,217			1,0	1,652
чайная 2 с	т	114,000	121,0	94,215
Итого		760,000		681,691		6,275		5,836
Сосиски и сардельки
сосиски
любит-кие в/с	т	260,000	114,0	228,070
сардельки
свиные в/с	т	65,000	115,0	56,522
сардельки 1с	т	65,000	124,0	52,419
Итого		650,000		565,081		0,000		0,000
Полукопченые
полтавская в/с	т	318,500	77,0	413,636
украинская 1с	т	171,500	74,0	231,757
Итого		490,000		645,393		0,000		0,000
Копченые
столичная в/с	т	39,000	61,0	63,934
сервелат в/с	т	91,000	61,0	149,180
Итого		130,000		213,115		0,000		0,000
ВСЕГО		2030,000		2105,280		6,275		5,836

Для производства колбасных изделий потребуется:

говядины: 778,253 т

- высшего сорта: 186,545 т; 1 сорта: 379,476 т; 2 сорта: 212,232 т

свинины: 1009,649 т

- жирной: 270,126 т; полужирной: 594,618 т; нежирной: 144,906 т

шпика или свиной грудинки: 305,267 т; яйца (меланж): 6,275 т; молока сухого: 5,836 т

Для производства колбасных изделий требуется:

- говядины: 778,253 т

- свинины: 1009,649 т

1.Говядина

1) от комбинированной разделки говядины будет получено 233,276 т мяса:

1 категории:

778,253 т * 20,0% = 155,651 т

2 категории:

778,253 т * 10,0% = 77,825 т

2) от потушной разделки говядины будет получено 544,777 т мяса:

1 категории:

778,253 т * 30,0% = 233,476 т

2 категории:

778,253 т * 40,0% = 311,301 т



2.Свинина

Общая потребность в жилованной свинине уменьшается на величину жилованного мяса, сухожилий, хрящей и обрези, полученных при разделке беконной свинины на копчености. Эта величина составляет 268,077 т (см. таблицу 8).

Таким образом, от комбинированной и потушной разделки свинины должно быть получено: 1009,649 - 268,077 = 741,573 т свинины.

1) от комбинированной разделки свинины будет получено 222,472 т мяса:

3 категории (жирной):

741,573 т * 10,0% = 74,157 т

2 категории (мясной):

741,573 т * 20,0% = 148,315 т

2) от потушной разделки свинины будет получено 519,101 т мяса:

3 категории (жирной):

741,573 т * 25,0% = 185,393 т

2 категории (мясной):

741,573 т * 35,0% = 259,550 т

2 категории (обрезной):

741,573 т * 10,0% = 74,157 т



Таблица 5 Потребность и стоимость мяса (говядины) при комбинированной разделке

Наименование	1 категория	2 категория	Итого
	%	количество	%	количество
1	2	3	4	5	6
Жир-сырец	4,0	8,958	1,5	1,753	10,711
Говядина жилованная	62,5	139,974	61,1	71,398	211,372
Сухожилия, хрящи и обрезь	3,0	6,719	4,0	4,674	11,393
Вырезка зачищенная	0,8	1,792	0,8	0,935	2,727
Суповой набор и рагу	17,0	38,073	17,0	19,865	57,938
Кость трубчатая	7,2	16,125	9,7	11,335	27,460
Кость паспортная	5,2	11,646	5,6	6,544	18,190
Технические зачистки и потери	0,3	0,672	0,3	0,351	1,022
Итого	100,0	223,958	100,0	116,855	340,813
Цена оптовая за мясо на костях, руб. за 1т	-	63678,80	-	38702,80	-
Сумма, тыс. руб.	-	14261,363	-	4522,610	18783,972

Пояснения к таблице 5.

На колбасное производство направляются следующие виды сырья:

- жир-сырец;

- говядина жилованная;

- сухожилия, хрящи и обрезь.

Кость прочая пищевая, кость паспортная направляются на выработку суповых наборов и рагу.

По результатам комбинированной разделки говяжьих туш должно быть получено 233,476 т жира-сырца, жилованной говядины, сухожилий, хрящей и обрези, в том числе:

- 1 категории: 155,651 т;

- 2 категории: 77,825 т.

Суммарный выход жира-сырца, жилованной говядины, сухожилий, хрящей и обрези от мяса на костях составляет:

- для 1 категории:

4,0% + 62,5% + 3,0% = 69,5 %

- для 2 категории:

1,5% + 61,1% + 4,0% = 66,6 %

Требуемое количество мяса на костях составит:

1 категория:

155,651 т * 100% / 69,5% = 223,958 т мяса на костях;

2 категория:

77,825 т * 100% / 66,6% = 116,855 т мяса на костях.

Стоимость говядины (мяса на костях) в действующих ценах составляет:

(223,958 * 63678,80 + 116,855 * 38702,80) / 1000 = 18783,972 тыс. руб.

Таблица 6 Потребность и стоимость свинины при комбинированной разделке

Наименование	3 категория (жирная)	2 категория (мясная)	Итого
	%	кол-во	%	кол-во
1	2	3	4	5	6
Вырезка зачищенная	0,5	0,829	0,5	1,426	2,256
Баки (щековина)	2,8	4,645	2,7	7,701	12,346
Пашина	2,0	3,318	2,0	5,704	9,022
Корейка (без шпига)	9,1	15,097	6,8	19,395	34,492
Сырье для рагу	9,0	14,931	13,2	37,649	52,580
Свинина жилованная	43,5	72,166	50,1	142,895	215,062
Шпик хребтовой	9,0	14,931	4,0	11,409	26,340
Шпик боковой и грудинка	17,0	28,203	12,0	34,226	62,429
Рулька и подбедерки	4,4	7,300	4,4	12,550	19,849
Пищевая кость	1,3	2,157	2,2	6,275	8,432
Сухожилия, хрящи и обрезь	1,2	1,991	1,9	5,419	7,410
Технические зачистки и потери	0,2	0,332	0,2	0,570	0,902
Итого	100,0	165,900	100,0	285,220	451,120
Цена оптовая за мясо на костях, руб. за 1 т	-	68634,00	-	62272,80	-
Сумма, тыс. руб.	-	11386,375	-	17761,463	29147,838

Пояснения к таблице 6.

На колбасное производство направляются следующие виды сырья:

- свинина жилованная;

- сухожилия, хрящи и обрезь.

Вырезка зачищенная или незачищенная, корейка без шпика направляются непосредственно на реализацию. Щековина и пашина направляются на выработку котлет. Такие виды сырья как рагу, рулька и подбедерка и пищевая кость идут на приготовление свиного рагу.

По результатам комбинированной разделки свиных туш должно быть получено 222,472 т жилованной свинины, сухожилий, хрящей и обрези, в том числе:

- 3 категории (жирной): 74,157 т.

- 2 категории (мясной): 148,315 т;

Суммарный выход жилованной свинины, сухожилий, хрящей и обрези от мяса на костях составляет:

- для 3 категории:

43,5% + 1,2% = 44,7 %



- для 2 категории:

50,1% + 1,9% = 52,0 %

Требуемое количество мяса на костях составит:

3 категория:

74,157 т * 100% / 44,7% = 165,900 т мяса на костях;

2 категория:

148,315 т * 100% / 52,0% = 285,220 т мяса на костях.

Стоимость свинины (мяса на костях) в действующих ценах составляет:

(165,900 * 63143,20 + 285,220 * 57290,80) / 1000 = 29147,838 тыс. руб.

Таблица 8 Потребность мяса на копчености

Части туш при разделке	% % выхода	Кол-во сырья, т	Требуется сырья по плану, т	Остаток сырья, т	% выхода готовой продукции от сырья	Кол-во готовой продукции, т	Куда направляется
1	2	3	4	5	6	7	8
Окорок задний	24,50	320,384	320,384	0,000	77,0	246,696	окорок тамбовский в/к
Окорок передний	22,40	292,923	292,923	0,000	77,0	225,551	окорок воронежский в/к
Корейка	11,40	149,077	149,077	0,000	90,0	134,169	корейка с/к
Грудинка	12,20	159,538	159,538	0,000	90,0	143,584	грудинка с/к
Итого	70,50	921,922	921,922	0,000	-	750,000
Мясо жилованное	20,00	261,538	0,000	261,538	-	-
Вырезка незачищенная	0,80	10,462	0,000	10,462	-	-
Шпиг твердый хребтовой	0,75	9,808	0,000	9,808	-	-
Шпиг мягкий	0,75	9,808	0,000	9,808	-	-
Сырье для рагу	4,80	62,769	0,000	62,769	-	-
Кости		0,000	0,000	0,000	-	-
Сухожилия и хрящи	0,50	6,538	0,000	6,538	-	-
Шкурка	1,70	22,231	0,000	22,231	-	-
Потери	0,20	2,615	0,000	2,615	-	-
Всего	100,00	1307,691	921,922	385,769	-	-
Цена за мясо на костях	-	68634,00	-	-	-	-
Сумма	-	89752,062	-	-	-	-

Пояснения к таблице 8.

Предприятие имеет заказ на производство 750 т копченостей. Необходимо закупить требуемое количество беконной свинины.

1) % выхода частей туш от веса сырья составляет:

- окорок задний: 24,50 %

- окорок передний: 22,40 %

- корейка: 11,40 %

- грудинка: 12,20 %

2) % выхода готовой продукции от сырья составляет:

- окорок задний: 77,00 %

- окорок передний: 77,00 %

- корейка: 90,00 %

- грудинка: 90,00 %

3) средний % выхода копченостей составляет:



Нср = (24,5 * 77,0 + 22,4 * 77,0 + 11,4 * 90,0 + 12,2 * 90,0) / 100 = 57,353%

4) необходимое количество свинины (мяса на костях):

750, 000 т * 100% / 57,353% = 1307,691 т

5) То, что остается от разделки беконной свинины и производства копченостей (шпик, мясо жилованное, вырезка) идет на производство колбасных изделий и полуфабрикатов.

6) Стоимость свинины (мяса на костях) в действующих ценах составляет:

1307,691 * 68634,00 / 1000 = 89752,062 тыс. руб.

Таблица 9 Разделка оставшихся частей туши

Наименование части	Наименование выходов	%%	Количество, т
1	2	3	4
Шпик хребтовой	шпик твердый крош.	85,0	88,524
	срезки загрязненные	1,5	1,562
	шкурки	13,0	13,539
	потери	0,5	0,521
	Итого	100,0	104,146

Пояснения к таблице 9.

По результатам потушной разделки свиных туш (табл. 11) будет получено следующее количество шпика:

- шпик твердый: 67,998 т

- шпик мягкий: 67,998 т

По результатам комбинированной разделки свиных туш (табл. 6) будет получено следующее количество шпика:

- шпик твердый: 26,340 т

- шпик мягкий: 62,429 т

По результатам комбинированной разделки свиных туш на копчености (табл. 8) будет получено следующее количество шпика:

- шпик твердый: 9,808 т

- шпик мягкий: 9,808 т

Общее количество мягкого шпика составит: 67,998 + 62,429 + 9,808 = 140,235 т

Мягкий шпик полностью направляется на производство колбасных изделий.

Общее количество твердого шпика составит: 67,998 + 26,340 + 9,808 = 104,146 т

Твердый шпик подлежит разделке, при этом:

- шпик твердый крош. направляется на производство колбасных изделий:

104,146 т * 85% = 88,524 т

- шкурки направляются на производство котлет:

104,146 т * 13% = 13,539 т

Таблица 10 Потребность и стоимость говядины при потушной разделке

Наименование	1 категория	2 категория	Итого
	%	кол-во	%	кол-во
1	2	3	4	5	6
1. Мясо жилованное	74,5	224,438	70,6	294,610	519,048
2. Сухожилия, хрящи	3,0	9,038	4,0	16,692	25,730
3. Кость	20,9	62,963	23,8	99,316	162,279
4. Потери	0,3	0,904	0,3	1,252	2,156
5. Вырезка незачищенная	1,3	3,916	1,3	5,425	9,341
Мясо на костях	100,0	301,259	100,0	417,294	718,553
Цена оптовая за мясо на костях, руб. за 1 т	-	63678,80	-	38702,80	-
Сумма, тыс. руб.	-	19183,833	-	16150,446	35334,278

Пояснения к таблице 10.

На колбасное производство направляются следующие виды сырья:

- говядина жилованная;

- сухожилия, хрящи и обрезь.

По результатам потушной разделки говяжьих туш должно быть получено 544,777 т жилованной говядины, сухожилий и хрящей, в том числе:

- 1 категории: 233,476 т;

- 2 категории: 311,301 т.

Суммарный выход жилованной говядины, сухожилий и хрящей от мяса на костях составляет:

- для 1 категории:

74,5% + 3,0% = 77,5 %

- для 2 категории:

70,6% + 4,0% = 74,6 %

Требуемое количество мяса на костях составит:

1 категория:

233,476 т * 100% / 77,5% = 301,259 т мяса на костях;

2 категория:

311,301 т * 100% / 74,6% = 417,294 т мяса на костях.



Стоимость говядины (мяса на костях) в действующих ценах составляет:

(301,259 * 63678,80 + 417,294 * 38702,80) / 1000 = 35334,278 тыс. руб.

Таблица 11 Потребность и стоимость свинины при потушной разделке

Наименование	3 категория (жирная)	2 категория (мясная)	2 категория (обрезная)	Итого
	%	кол-во	%	кол-во	%	кол-во
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Мясо жилованное	61,5	181,555	68,0	251,775	82,9	72,325	505,656
2. Сухожилия, хрящи	1,3	3,838	2,1	7,775	2,1	1,832	13,445
3. Вырезка незачищенная	0,8	2,362	0,8	2,962	0,8	0,698	6,022
4. Шпик твердый хребтовой	13,0	38,378	8,0	29,621	0,0	0,000	67,998
5. Шпик мягкий	13,0	38,378	8,0	29,621	0,0	0,000	67,998
6. Кость	10,2	30,112	12,9	47,763	14,0	12,214	90,089
7. Потери	0,2	0,590	0,2	0,741	0,2	0,174	1,505
Мясо на костях	100,0	295,212	100,0	370,257	100,0	87,244	752,713
Цена оптовая за мясо на костях	-	68634,00	-	62272,80	-	40932,00	-
Сумма	-	20261,582	-	23056,963	-	3571,065	46889,610

Пояснения к таблице 11.

По результатам потушной разделки свиных туш должно быть получено 519,101 т жилованной свинины, сухожилий, хрящей, в том числе:

- 3 категории (жирной): 185,393 т.

- 2 категории (мясной): 259,550 т;

- 2 категории (обрезной): 74,157 т.

Суммарный выход жилованной свинины, сухожилий и хрящей от мяса на костях составляет:

- для 3 категории (жирной):



61,5% + 1,3% = 62,8 %

- для 2 категории (мясной):

68,0% + 2,1% = 70,1 %

- для 2 категории (обрезной):

82,9% + 2,1% = 85 %

Требуемое количество мяса на костях составит:

3 категория (жирная):

185,393 т * 100% / 62,8% = 295,212 т мяса на костях;

2 категория (мясная):

259,550 т * 100% / 70,1% = 370,257 т мяса на костях.

2 категория (обрезная):

74,157 т * 100% / 85,0% = 87,244 т мяса на костях.

Стоимость свинины (мяса на костях) в действующих ценах составляет:

(295,212 * 68634,00 + 370,257 * 62272,80 + 87,244 * 52932,00) / 1000 = 46889,610 тыс. руб.



Данные по расходу сырьевых ресурсов принимают на основе результатов расчетов табл. 4., причем не только общего количества, но и по сортам.

Данные о приходе принимают на основе таблиц потушной и комбинированной разделки.

Говядина.

По результатам сырьевого баланса потребность в говядине полностью удовлетворяется.

Всего в результате потушной и комбинированной разделки будет получено 778,253 т говядины, в том числе:

- от потушной разделки: 544,777 т

- от комбинированной разделки: 233,476 т

Мясо, полученное после потушной и комбинированной разделки, распределяется по сортам:

- высшего сорта 20%: 155,651 т

- 1 сорта 45%: 350,214 т

- 2 сорта 35%: 272,389 т

Итого: 778,253 т

Свинина.

По результатам сырьевого баланса потребность в свинине полностью удовлетворяется.

Всего в результате разделки будет получено 1009,649 т свинины, в том числе:

- от потушной разделки: 519,101 т

- от комбинированной разделки: 222,472 т

- от разделки мяса на копчености: 268,077 т

Мясо, полученное после потушной и комбинированной разделки, распределяется по сортам:

- жирная: 276,087 т

- полужирная: 366,781 т

- нежирная: 366,781 т

Итого: 1009,649 т

Потребность в шпике составляет 305,267 т.

Всего в результате потушной и комбинированной разделки свинины будет получено 228,759 т шпика, в том числе:

- от потушной разделки (табл. 11): 67,998 + 67,998 * 0,85 = 125,797 т

- от комбинированной разделки (табл. 6): 62,429 + 26,340 * 0,85 = 84,818 т

Недостаток шпика составляет: 305,267 - 228,759 = 76,508 т

Дефицит шпика покрывается за счет внешнего завоза. Средняя цена завозного шпика составляет 75 тыс. руб. за 1 т.

Стоимость закупленного шпика составит:

76,508 т * 75 тыс. руб. = 5738,065 тыс. руб.

Вспомогательные упаковочные материалы делятся на 2 группы:

1)материалы, в которых производится хранение и реализация продукции;

2)материалы (тара) многократного использования.

Расчет потребности в ящиках:

1) для вареных колбас, сосисок и сарделек, полукопченых колбас, сырокопченых колбас и копченостей.

Пример расчета для вареных колбас:

760000 кг (объем производства)/90 (дней в квартале) = 8444 кг в день.

8444 кг / 20 кг (емкость ящика) = 422 ящика.

Средний оборот тары составляет 2 суток, следовательно, потребуется:



422 * 2 = 844 ящиков.

Износ тары принимается на уровне 5 %, следовательно, итоговое количество ящиков составит:

844 + 844 * 0,05 = 887 ящиков.

2) Полуфабрикаты (вырезка говяжья, свиная; суповой набор; рагу) упаковываются в целлофан, а затем в ящики. Количество целлофана определяется, исходя из норм расхода целлофана в килограммах на тысячу порций и объема производства полуфабрикатов в тысячах порций. Количество ящиков для полуфабрикатов определяется также как и для колбасных изделий (учитывается размер порции).

Пример расчета для вырезки говяжьей зачищенной:

а) количество ящиков:

10,906 тыс. порций по 250 грамм = 10906 порций * 0,25 кг = 2726,5 кг

(2726,5 кг/ 90 дней / 20 кг) * 2 * 1,05 = 4 ящика

б) количество целлофана:

10,906 тыс. порций * 4,25 кг целлофана на тыс. порций = 46,351 кг целлофана

Расчет количества подносов для котлет:

1142765 штук / 90 дней = 12697 штук в день.

На один поднос - 60 стограммовых котлет.

Итоговое количество подносов с учетом среднего количества дней оборота тары и износа тары составит:

(12697 /60) *2*1,05 = 445 подносов.

Таблица 18 Потребность и стоимость энергозатрат на колбасное производство

Наименование продукции	Единица измерения	Производ. программа	Электроэнергия, кВт/ч	Пар, гДж	Вода холодная, куб. м	Холод, гДж
			цена 1,20 руб.	цена 135 руб.	цена 17,4 руб.	цена 306 руб.
			норма	кол-во	стоимость, тыс. руб.	норма	кол-во	сто-сть, тыс. руб.	норма	кол-во	сто-сть, тыс. руб.	норма	кол-во	сто-сть, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
вареные колбасы	т	760,000	70,0	53200,000	63,840	4,62	3511,200	474,012	18	13680,000	238,032	0,5	380,000	116,280
сосиски	т	520,000	150,0	78000,000	93,600	4,62	2402,400	324,324	18	9360,000	162,864	0,5	260,000	79,560
сардельки	т	130,000	70,0	9100,000	10,920	4,62	600,600	81,081	18	2340,000	40,716	0,5	65,000	19,890
п/копч. колбасы	т	490,000	100,0	49000,000	58,800	4,62	2263,800	305,613	8	3920,000	68,208	0,5	245,000	74,970
копченые колбасы	т	130,000	120,0	15600,000	18,720				8	1040,000	18,096	0,5	65,000	19,890
копчености	т	750,000	50,0	37500,000	45,000	4,62	3465,000	467,775	8	6000,000	104,400	0,5	375,000	114,750
говяжья вырезка зачищ.	тыс. порц.	10,906	40,0	436,240	0,523							0,6	6,544	2,002
говяжья вырезка незачищ.	тыс. порц.	37,365	40,0	1494,591	1,794							0,6	22,419	6,860
свиная вырезка зачищ.	тыс. порц.	9,022	40,0	360,896	0,433							0,6	5,413	1,657
свиная вырезка незачищ.	тыс. порц.	65,933	40,0	2637,317	3,165							0,6	39,560	12,105
суп. набор	тыс. порц.	57,938	40,0	2317,526	2,781							0,6	34,763	10,637
свиное рагу	тыс. порц.	143,630	40,0	5745,202	6,894							0,6	86,178	26,370
корейка без шпика	тыс. порц.	34,492	40,0	1379,675	1,656							0,6	20,695	6,333
котлеты	тыс. шт.	1142,765	5,0	5713,823	6,857	2,30	2628,358	354,828	9	10284,881	178,957	0,1	114,276	34,969
Итого:				262485,270	314,982		14871,358	2007,633		46624,881	811,273		1719,848	526,274
Наименование продукции	Единица измерения	Производ. программа	Сжат. воздух, куб. м	Газ, куб. м	опилки	Затраты, тыс. руб.
			цена 0,204 руб.	цена 2,1 руб.	цена 20 руб.
			норма	кол-во	стоимость, тыс. руб.	норма	кол-во	стоимость, тыс. руб.	норма	кол-во	стоимость, тыс. руб.	всего	на 1т
1	2	3	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
вареные колбасы	т	760,000	118	89680,000	18,295	20	15200,000	31,920	0,1	76,000	1,520	943,899	1,242
сосиски	т	520,000	118	61360,000	12,517	20	10400,000	21,840	0,1	52,000	1,040	695,745	1,338
сардельки	т	130,000	118	15340,000	3,129	20	2600,000	5,460	0,1	13,000	0,260	161,456	1,242
п/копч. колбасы	т	490,000	154	75460,000	15,394	20	9800,000	20,580	0,3	147,000	2,940	546,505	1,115
копченые колбасы	т	130,000	160	20800,000	4,243	25	3250,000	6,825	0,6	78,000	1,560	69,334	0,533
копчености	т	750,000	65	48750,000	9,945	20	15000,000	31,500	0,3	225,000	4,500	777,870	1,037
говяжья вырезка зачищ.	тыс. порц.	10,906										2,526	0,232
говяжья вырезка незачищ.	тыс. порц.	37,365										8,654	0,232
свиная вырезка зачищ.	тыс. порц.	9,022										2,090	0,232
свиная вырезка незачищ.	тыс. порц.	65,933										15,270	0,232
суп. набор	тыс. порц.	57,938										13,418	0,232
свиное рагу	тыс. порц.	143,630										33,265	0,232
корейка без шпика	тыс. порц.	34,492										7,988	0,232
котлеты	тыс. шт.	1142,765										575,610	0,504
Итого:				311390,000	63,524		56250,000	118,125		591,000	11,820	3853,631

Раздел 4. План-программа по обеспечению необходимой численности работников и определению затрат на оплату труда

Таблица 20 План использования рабочего времени (на одного рабочего в год)

Показатели	Отчет (год)	План
		2005 год	IV кв. 2005г.
1	2	3	4
Количество календарных дней	365,0	365,0	91,25
Выходные и праздничные дни	105,0	112,0	28,00
Номинальный фонд (рабочие дни)	260,0	253,0	63,25
Невыходы на работу
Очередные отпуска	19,0	28,0	7,00
Исполнение государственных и общественных обязанностей	1,0	0,5	0,13
Производственное обучение с отрывом от производства	3,0	0,5	0,13
Целодневные простои	0,2
Отпуска в связи с родами	2,0	2,0	0,50
Невыход по болезни	8,0	8,0	2,00
Невыход с разрешения администрации	1,3	0,5	0,13
Прогулы	0,5
Итого невыходов	35,0	39,5	9,88
Фонд рабочего времени: в днях	225,0	213,5	53,38
Средняя продолжительность рабочего дня, час	7,96	7,96	7,96
Фонд рабочего времени, час	1791,00	1699,46	424,87

Повременная форма оплаты труда используется на следующих операциях: куттерование и составление фарша.

Численность рабочих повременщиков определяется по формуле:

Рповр = (N* Но *Ксм)/Ф,

где N - количество однотипного оборудования, шт.;

Но - количество рабочих, обслуживающих одну машину по норме;

Ксм - количество смен работы оборудования в плановом периоде;

Ф - полезный фонд рабочего времени на одного среднесписочного рабочего, в днях (см табл. 20 - 53,38 дней);

Например, количество куттеровщиков равно: 4*0,60* 150 / 53,38 = 7 человек

Заработная плата рабочих-повременщиков рассчитывается на основе тарифных ставок, соответствующих данному разряду, количества рабочих и реального фонда рабочего времени в часах на одного среднесписочного рабочего.

Минимальный размер месячной оплаты труда на предприятии 4000 руб. Квалификация рабочих на данных операциях - 5 разряд.

Тчас = 4000*1.56 (тарифный коэффициент)/169,2 = 36,88 руб.

Тарифный фонд (для куттеровщиков) = 7 чел. * 36,88 руб/час * 424,87 часов (см. План использования рабочего времени - табл. 20)/1000 = 109,683 тыс. руб. (для фаршесоставителей аналогично).

Итого количество рабочих повременщиков: 10 человек. Тарифный фонд заработной платы: 156,690 тыс. руб.

1)Количество нормо-часов на программу определяется произведением выпуска на укрупненную норму времени.

2)Численность рабочих определяется на основе укрупненной нормы времени на 1 т продукции (тыс. порций), объема выпуска, фонда рабочего времени и планируемого среднего процента выполнения норм выработки по формуле:

Чс = Ог*Тт*100/(Фр*Вн),

где Чс -- численность рабочих-сдельщиков;

Ог -- планируемый объем производства, т;

Тт -- укрупненная норма времени (технологическая трудоемкость), чел-час;

Вн -- процент выполнения нормы выработки (105 %);

Фр -- фонд рабочего времени, час. (таблица 20 - План использования рабочего времени); Например, численность рабочих по производству вареных колбас:

Чс = 760,000*23,05*100/(424,87*105) = 40 рабочих.

3)Сдельный фонд заработной платы рассчитываем путем умножения укрупненной расценки на объем производства:

для вареных колбас:

760,000 т * 807 руб./ 1000 = 613,320 тыс. руб.

4)Тарифный фонд заработной платы равняется отношению сдельного фонда з/пл к среднему выполнению норм выработки:

для вареных колбас:

613,320 /1,05 = 584,114 тыс. руб.

5)Разницу между тарифным и сдельным фондом заработной платы составляет сдельный приработок.

Сдельный фонд заработной платы: 3694,101 тыс. руб.

Тарифный фонд заработной платы: 3518,191тыс. руб.

Сдельный приработок: 175,910 тыс. руб.

Общая численность рабочих сдельщиков: 244 человека

1)Заработная плата повременщиков распределяется по группам продукции пропорционально заработной плате рабочих-сдельщиков.

2)Размер доплат составляет 65% от тарифного фонда заработной платы.

(3674,882 * 65 % = 2388,673 тыс. руб.).

3)Основная заработная плата = тарифный фонд + сдельный приработок + доплаты.

(3674,882 + 175,910 + 2388,673 = 6239,464 тыс. руб.)

4)Дополнительная заработная плата рассчитывается в процентах от основной заработной платы:

отпуск - 8,5%:

6239,464 * 8,5% = 530,354 тыс. руб.

выполнение государственных и общественных обязанностей - 1,5%:

6239,464 * 1,5% = 93,592 тыс. руб.

перерывы кормящих матерей - 0,5%: 6239,464 * 0,5% = 31,197 тыс. руб.

5)Общий фонд заработной платы = Основная з/пл + Дополнительная з/пл Общий фонд заработной платы = 6239,464 + 530,354+93,592+31,197 = 6894,608 тыс. руб.

6)На предприятии предусмотрено для материального поощрения рабочих отчисления из фонда материального поощрения, формируемого за счет чистой прибыли, в размере 30% от фонда заработной платы.