Экономические показатели работы кафе
Выявление потенциальных конкурентов ООО "19ая лунка". Маркетинговый план и разработка маркетинговых стратегий. Ценовая, коммуникационная, сбытовая политика, методы стимулирования продаж. Расчет рисков, производственного и финансового плана предприятия.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.12.2010 |
| Размер файла | 356,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Потенциальные конкуренты ООО «19ая лунка»
Основными конкурентами ресторана «19ая лунка» будут являться :
· Ресторан «Mulino»
· Ресторан «Тутти и Джорни»
· Кафе «Вояж»
· Ресторан «Иль Патио»
Ресторан «Mulino» предлагает блюда европейской и итальянской кухни. Особенностью кухни является авторская выпечка и десерты выполненные шеф-поваром. Ресторан предлагает своим клиентам блюда на вынос, заказ столиков через Интернет, организацию банкетов, а также располагает собственной стоянкой.
Ресторан «Тутти и Джорни» является наиболее известным и посещаемым рестораном в районе. Он специализируется на итальянской кухне. Особенности меню: авторская пицца, мороженное собственного приготовления, богатая винная карта. Также в ресторане проводятся банкеты и торжества, клиенты могут воспользоваться услугами кейтеринга. Для детей по выходным проводится детская анимация.
Кафе «Вояж» предлагает своим гостям блюда французской и европейской кухни. Особенностями меня являются французская выпечка, а также широкий ассортимент кофе и напитков на его основе. Для посетителей в кафе работает бесплатный Wi-Fi, также действует 10% скидка на блюда «с собой».
Ресторан «Иль Патио» является сетевым проектом и относится к группе «Росинтер Ресторанс». Гостям предлагается итальянская и европейская кухня. Особенностями меня являются различные тематические недели, связанные с различными праздниками, а также с сезонными особенностями кухонь. В ресторане проводятся банкеты, есть услуги блюда на вынос, бесплатный Wi-Fi.
Анализ будущих конкурентов ресторана «19ая лунка» представлен в таблице 2.1:
Таблица 2. 1 - Анализ будущих конкурентов. Виды оценок: «5» - отлично, «4» - хорошо, «3» - удовлетворительно
|
№ п/п |
показатель |
коэффицент |
Mulino |
Вояж |
Иль Патио |
Тутти и Джорни |
19ая лунка |
||||||
|
балл |
взвеш.оценка |
балл |
взвеш.оценка |
балл |
взвеш.оценка |
балл |
взвеш.оценка |
балл |
взвеш.оценка |
||||
|
1 |
качество продукции |
0,15 |
5 |
0,75 |
4 |
0,6 |
4 |
0,6 |
5 |
0,75 |
5 |
0,75 |
|
|
2 |
ассортимент продукции и услуг |
0,15 |
4 |
0,6 |
3 |
0,45 |
3 |
0,45 |
5 |
0,75 |
5 |
0,75 |
|
|
3 |
известность на рынке |
0,1 |
4 |
0,4 |
3 |
0,3 |
5 |
0,5 |
4 |
0,4 |
3 |
0,3 |
|
|
4 |
цена |
0,2 |
4 |
0,8 |
3 |
0,6 |
4 |
0,8 |
5 |
1 |
4 |
0,8 |
|
|
5 |
интерьер ресторана |
0,15 |
3 |
0,45 |
3 |
0,45 |
3 |
0,45 |
4 |
0,6 |
5 |
0,75 |
|
|
6 |
дополнительные услуги |
0,05 |
3 |
0,15 |
3 |
0,15 |
4 |
0,2 |
5 |
0,25 |
4 |
0,2 |
|
|
7 |
квалификация персонала |
0,1 |
3 |
0,3 |
3 |
0,3 |
3 |
0,3 |
4 |
0,4 |
4 |
0,4 |
|
|
8 |
цели и формитруемые стратегии |
0,025 |
3 |
0,075 |
3 |
0,075 |
5 |
0,125 |
4 |
0,1 |
4 |
0,1 |
|
|
9 |
рекламная программа |
0,05 |
3 |
0,15 |
3 |
0,15 |
4 |
0,2 |
4 |
0,2 |
5 |
0,25 |
|
|
10 |
качество планирования и управления |
0,025 |
3 |
0,075 |
3 |
0,075 |
5 |
0,125 |
4 |
0,1 |
4 |
0,1 |
|
|
11 |
итого |
1 |
35 |
3,75 |
31 |
3,15 |
40 |
3,75 |
44 |
4,55 |
43 |
4,4 |
По таблице видно, что главным конкурентом «19ой лунки» станет ресторан «Тутти и Джорни», так как показатель балльной оценки (4.6) выше, чем у остальных рассматриваемых предприятий. Следовательно, в дальнейшем, на стадии внедрения продукта на рынок показатели ресторана «19ая лунка» будут ориентированы на аналогичные показатели ресторана «Тутти и Джорни».
Таблица 2.2 - SNW - анализ ресторана «19ая лунка»
|
№ |
Постановка вопроса |
Сильная сторона |
Слабая сторона |
|||
|
1 |
Организация рыночных исследований |
х |
||||
|
2 |
Оригинальность интерьера зала ресторана |
х |
||||
|
3 |
Опыт в рекламе |
х |
||||
|
4 |
Уровень качества |
х |
||||
|
5 |
Финансирование маркетинговых программ |
х |
||||
|
6 |
Отношение с банками |
х |
||||
|
7 |
Формирование управленческой команды |
х |
||||
|
8 |
Местоположение ресторана |
|||||
|
9 |
Запас оборотных средств |
х |
||||
|
10 |
Мнение потребителей |
х |
||||
|
11 |
Марка ресторана |
х |
||||
|
12 |
Обучение персонала |
х |
||||
|
13 |
Система учета на базе автоматизации торгового зала/ автоматизированного учета зала |
х |
||||
|
14 |
Надежные связи с поставщиками основного сыръя, текстиля идр. |
х |
||||
|
15 |
Резерв территориальной площади для дальнейшего развития |
х |
||||
|
16 |
Использование новых технологий и современного оборудования |
х |
По проведенной оценке можно сделать следующие выводы:
Маркетинговый план ООО «19ая лунка»
маркетинговый финансовый сбытовая политика
SWOT -анализ ООО «19ая лунка»
Подводя итоги по выявлению позиций ресторана на рынке, используем SWOT-матрицу (табл. 2.3).
Таблица 2.3 -Матрица SWOT
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
|
- Уникальный дизайн и специфика ресторана |
- Узкий сегмент рынка |
|
|
- Новизна |
- Низкая прибыльность на стадии вхождения |
|
|
Планируемая мощная рекламная компания |
- Нестабильность в макросреде |
|
|
- Ориентация на потребителя, его запросы и пожелания |
- Высокая себестоимость на этапе вхождения |
|
|
- Планируемые эффективные производственные мощности |
- Работа со скоропортящимися продуктами |
|
|
- Чёткий маркетинговый план |
- На первоначальном этапе отсутствие требуемых навыков у части персонала |
|
|
- выгодное месторасположение |
- Недостаточно сформирован имидж |
|
|
Возможности ресторана |
Угрозы ресторана |
|
|
- Резкое изменение в стране в целом и на рынке в частности |
||
|
- Использование сети Интернет |
- Создание успешного предприятия конкурента-аналога |
|
|
- Отсутствие сильных конкурентов |
- Медленный рост |
|
|
- Открытие заведения нового формата |
- Спад спроса |
|
|
- Возможности обслуживания дополнительных групп потребителе |
- Ухудшение благосостояния наших посетителей |
|
|
- Занять лидирующее место |
- Рост продаж в системе фаст-фуд |
|
|
- Увеличение темпов роста рынка |
- Изменение во вкусах и предпочтении потребителей |
|
Исходя из возможностей ресторана и его сильных сторон, при эффективном менеджменте, возможно, свести до минимума угрозы которые могут встать на пути развития ресторана «19ая лунка». Необходимо тщательно следить за изменениями и нововведениями своих конкурентов, постоянно совершенствуя ассортимент и качество продукции, а также самим открывать новые блюда и технологии.
Разработка маркетинговых стратегий ООО «19ая лунка»
Исходя из поставленной цели, разрабатываем стратегии маркетинга. При этом используем апробированные практикой модели, в частности матрицу «продукт-рынок» (табл.2.4).
Таблица 2.4 - Матрица «продукт-рынок»
|
Продукт Рынок |
Существующий |
Новый |
|
|
Существующий |
Глубокое проникновение на рынок |
Разработка продукта |
|
|
Новый |
Развитие рынка |
Диверсификация |
Данная матрица образует 4 поля, характеризующие положение фирмы в данный момент в зависимости от рынка и продукта. Исходя из жизненного цикла продукта ресторан «19ая лунка» будет выступать на существующем рынке с новым продуктом, наилучший вариант - стратегии «разработки продукта». Стратегия эффективна, когда новые продукты предлагаются хорошо известным клиентам. Используя традиционные методы сбыта, ресторан «19ая лунка», тем не менее, собирается проводить активные маркетинговые мероприятия, в частности интенсивная реклама, усиленные акции по продвижению нового продукта на рынок, различные методы стимулирования сбыта как в ценовой, так и неценовой формах.
Для определения места на матрице необходимо определить долю рынка, занимаемую рестораном «19ая лунка». Потенциальная емкость рынка услуг общественного питания района (среди ресторанов среднего класса): $15 млн. Предполагаемый объем продаж $ 1млн.896 тыс.
Маркетинговая стратегия может быть выработана на основе матрицы «рост - рыночная доля» рис. 2.1
Рисунок 2.1 - Матрица «Рост - рыночная доля»
Так как продукт ресторана «19ая лунка» находится на стадии внедрения, поддержка со стороны покупателей незначительна, ведущее положение на рынке занимают услуги конкурентов, и для поддержания или увеличения доли рынка нужны значительные средства на продвижение продукта, то ресторан занимает позицию «дикие кошки». В перспективе, при проведении грамотной маркетинговой политики, продукт может стать «звездой».
Определив своё положение на матрице, ресторан может оценить перспективы сбыта своих услуг и продукции и так же сделать выбор своей функциональной стратегии (табл. 2.5).
Таблица 2.5 - Выбор стратегии в зависимости от доли рынка
|
Цель фирмы |
Вид стратегии |
|
|
Завоевание или расширение доли рынка |
Атакующая |
|
|
Сохранение имеющейся доли рынка |
Оборонительная |
|
|
Уход с рынка |
отступление |
Ресторан «19ая лунка» выбирает атакующую стратегию, которая преследует цели завоевать и в дальнейшем (принцип Парето) расширить рыночную долю и занять лидирующие позиции. Здесь необходимо соблюдать условие, когда 20% покупателей данного рынка используют 80% услуг предлагаемых рестораном. Ресторан «19ая лунка» в условиях конкуренции будет стремиться завоевать необходимую долю рынка.
В качестве тактических действий для получения конкурентных преимуществ будет использоваться: цена, качественные показатели продукции, время обслуживания, условия платежа, реклама, работа с общественностью и другие мероприятия системы стимулирования сбыта, проводимые тематические мероприятия, активная работа по сотрудничеству с гольф клубами Москвы.
В целях получения конкурентных преимуществ будет использоваться стратегия концентрированного маркетинга, заключающуюся в том, что ресторан «19ая лунка» концентрирует свои усилия на одном сегменте рынка (клиенты со средним уровнем дохода, а также гольфисты, приезжающие в гольф - клуб «Куркино») и предлагает продукты в расчёте на удовлетворение потребностей именно этих групп населения. Политика ресторана, а также ассортимент предлагаемых блюд должен своевременно корректироваться, в соответствии с пожеланиями клиентов.
Ценообразование и ценовая политика ООО «19ая лунка»
Таблица 2.6 - Точка безубыточности ресторана «19ая лунка» ( руб.)
|
2011 |
2012 |
2013 |
||
|
Точка безубыточности |
27726,35 |
26933,09 |
27176,29 |
|
|
Показатель |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
Постоянные затраты |
19 796 140,00 |
21 749 965,00 |
25 261 187,78 |
|
|
СС |
35 065 640,00 |
41 480 605,00 |
50 662 467,78 |
|
|
Выручка |
60480000 |
78322560 |
101049120 |
|
|
Кол-во реализованной продукции |
Постоянные затраты |
CC |
Выручка от продаж |
|
|
1000 |
19 796 140,00 |
21415052,28 |
2372881,356 |
|
|
5000 |
19 796 140,00 |
27890701,4 |
11864406,78 |
|
|
10000 |
19 796 140,00 |
35985262,81 |
23728813,56 |
|
|
15000 |
19 796 140,00 |
44079824,21 |
35593220,34 |
|
|
20000 |
19 796 140,00 |
52174385,61 |
47457627,12 |
|
|
25000 |
19 796 140,00 |
60268947,02 |
59322033,9 |
|
|
30000 |
19 796 140,00 |
68363508,42 |
71186440,68 |
|
|
35000 |
19 796 140,00 |
76458069,82 |
83050847,46 |
|
|
40000 |
19 796 140,00 |
84552631,23 |
94915254,24 |
|
|
45000 |
19 796 140,00 |
92647192,63 |
106779661 |
|
|
50000 |
19 796 140,00 |
100741754 |
118644067,8 |
|
|
55000 |
19 796 140,00 |
108836315,4 |
130508474,6 |
Расчет точки безубыточности показывает, является важным показателем. Этот показатель рассчитывается следующим образом:
Точка безубыточности = З пост / (Ц ед - (Зпер/Vпрогноз)), где
З пост - затраты постоянные
Ц ед - цена единицы продукции
Зпер - затраты переменные
Vпрогноз - прогнозируемый объем продаж
Точка безубыточности равняется 32397,78595.
Наглядно она представлена в виде графика 2.1:
Размещено на http://www.allbest.ru/
График 2.1 - Точка безубыточности.
При продвижении услуг команда кафе «19 будет опираться не только на рекламную кампанию, но и дополнительно производить стимулирование продаж непосредственно в заведении. В течение января 2011 года каждому посетителю, чек которого составит 1500 рублей и более, будет выдаваться карта постоянного гостя, дающая право на получение 5% скидки на неограниченный срок.
Сбытовая политика, методы стимулирование продаж
Коммуникационная политика ООО «19ая лунка»
Расчет рекламного бюджета представлен в таблицах 2.7 и в приложении Б.
Таблица 2.7 . Расчет рекламного бюджета ресторана «19ая лунка».
|
Рекламный бюджет (% от Доходов от реализации без НДС), руб. |
2011 (3,5%) |
2012 (3%) |
2013 (3%) |
|
|
2 116 800,00 |
2 349 676,80 |
3 031 473,60 |
Планируемые показатели ООО «19ая лунка»
Физические параметры
Общая площадь: 300 м2.
Среднедневное количество посетителей: 140 человек.
График обслуживания клиентов: с 08-00 до 23-00 пн-чтв
с 10-00 до 06-00 пт-вс
Ресторан работает 360 день в 2011 г (5 технических дней)
Сырьевая база: сырье и полуфабрикаты высокой и средней степени готовности.
Состав производственных помещений: горячий цех, холодный цех, моечное помещение, складское помещение и раздаточная.
Тип обслуживания: официанты
Средний пакет услуг в 2011 году : 1200 руб.
Ожидается, что каждый год количество посетителей в день будет увеличиваться в среднем на 20 человек и в 2012 году составит 160 человек, а в 2013 году - 180. Этому будет способствовать грамотная рекламная политика, а также непревзойденное качество предлагаемой продукции.
Подробно планируемые показатели ресторана представлены в таблицах 2.8 - 2.11
Таблица 2.8 - Основные характеристики ресторана «19ая лунка»
|
Основные характеристики |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
Кол-во посетителей |
140,00 |
160,00 |
180,00 |
|
|
Средняя стоимость пакета услуг (еденицы продукции) |
1 200,00 |
1 356,00 |
1 559,40 |
|
|
Кол-во дней закрытия на профилактику (%) |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
|
|
Площадь (кв.м/чел.) |
300/ 140 |
|||
|
Месяц |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
1 |
30 |
30 |
||
|
2 |
28 |
29 |
||
|
3 |
30 |
30 |
||
|
4 |
30 |
30 |
||
|
5 |
30 |
30 |
||
|
6 |
30 |
30 |
||
|
7 |
30 |
30 |
||
|
8 |
31 |
31 |
||
|
9 |
30 |
30 |
||
|
10 |
30 |
30 |
||
|
11 |
30 |
30 |
||
|
12 |
31 |
31 |
||
|
Общая сумма рабочих дней |
360 |
361 |
360 |
Таблица 2.9 - Прогнозируемые расчеты на 2011 год.
|
Первый планируемы год 2011 |
||
|
Прогнозируемый объем продаж (шт.) |
50 400 |
|
|
Доходы от реализации продукта |
60 480 000,00р. |
|
|
НДС 18% от Дохода от реализации |
9 225 762,71р. |
|
|
Доходы от реализации продукта без НДС |
51 254 237,29р. |
|
|
НДС 18% единицы продукции |
183,05р. |
|
|
C/C + П на единицу продукции |
1 016,95р. |
Таблица 2.10 - Прогнозируемые расчеты на 2012 год.
|
Второй планируемый год 2012 |
||
|
Прогнозируемый объем продаж (шт.) |
57 760 |
|
|
Доходы от реализации продукта |
78 322 560,00р. |
|
|
НДС 18% от Дохода от реализации |
11 947 509,15р. |
|
|
Доходы от реализации продукта без НДС |
66 375 050,85р. |
|
|
НДС 18% единицы продукции |
206,85р. |
|
|
C/C + П на единицу продукции |
1 149,15р. |
Таблица 2.11 - Прогнозируемые расчеты на 2013 год.
|
Третий планируемый год 2013 |
||
|
Прогнозируемый объем продаж (шт.) |
64 800 |
|
|
Доходы от реализации продукта |
101 049 120,00р. |
|
|
НДС 18% от Дохода от реализации |
15 414 272,54р. |
|
|
Доходы от реализации продукта без НДС |
85 634 847,46р. |
|
|
НДС 18% единицы продукции |
237,87р. |
|
|
C/C + П на единицу продукции |
1 321,53р. |
Данные расчеты наглядно показывают экономическую эффективность работы ресторана «19ая лунка».
Производственный план ООО «19ая лунка»
Открытие ООО «19ая лунка»
Обследование объекта:
· Выезд специалистов для первичного обследования объекта - 6000 рублей в день, без стоимости транспортных расходов.
Проектирование ресторан:
· дизайн проект - 400 000 рублей;
· технологический проект - 350 000 рублей ;
· экспертиза существующего проекта или техническое задание на проектирование - 100 рублей за кв. метр.
Оснащение ресторан:
· разработка спецификации и подбор оборудования - 45 000 рублей;
· подбор и покупка программного обеспечения, с его дальнейшим техническим обслуживанием и обучением персонала - 300 000 рублей.
· разработка меню и технологических карт - 60 000 рублей;
· проработка меню и обучение персонала (по меню) - 60 000 рублей;
· набор менеджмента - 100% от окладов;
· обучение менеджмента - индивидуально;
· обучение линейного персонала - 30 000 рублей.
Стоимость открытия ресторана «19ая лунка» будет составлять 1 412 000 рублей.
Расчет производственного плана ООО «19ая лунка»
Для поставки необходимого оборудования планируется работать со следующими поставщиками:
Таблица 2.12- Потребность ресторана «19ая лунка» в основных фондах.
|
руб. |
|||||
|
№ |
ОФ |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
1 |
Здание (аренда, 300 кв.м) |
аренда |
аренда |
аренда |
|
|
2 |
Оборудование |
2 550 000,00 |
2 550 000,00 |
2 600 000,00 |
|
|
в.том числе: |
|||||
|
технологическое |
240 000,00 |
240 000,00 |
260 000,00 |
||
|
тепловое |
850 000,00 |
850 000,00 |
850 000,00 |
||
|
холодильное |
900 000,00 |
900 000,00 |
900 000,00 |
||
|
торговое |
150 000,00 |
150 000,00 |
170 000,00 |
||
|
весоизмерительное |
150 000,00 |
150 000,00 |
150 000,00 |
||
|
световое |
90 000,00 |
90 000,00 |
90 000,00 |
||
|
компьютерное |
110 000,00 |
110 000,00 |
120 000,00 |
||
|
уборочное |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
||
|
3 |
Сантехника |
160 000,00 |
160 000,00 |
160 000,00 |
|
|
4 |
Оборудование для перемещения грузов |
80 000,00 |
80 000,00 |
85 000,00 |
|
|
5 |
Кухонная посуда |
150 000,00 |
150 000,00 |
150 000,00 |
|
|
6 |
Кухонный инвентарь |
90 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
|
|
7 |
Спец. Тара |
40 000,00 |
42 000,00 |
44 000,00 |
|
|
8 |
Столовая посуда |
60 000,00 |
55 000,00 |
50 000,00 |
|
|
9 |
Столовые приборы |
50 000,00 |
48 000,00 |
46 000,00 |
|
|
10 |
Мебель |
460 000,00 |
480 000,00 |
490 000,00 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
диваны |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
||
|
стулья |
100 000,00 |
110 000,00 |
110 000,00 |
||
|
столы |
120 000,00 |
130 000,00 |
130 000,00 |
||
|
кресла |
60 000,00 |
60 000,00 |
70 000,00 |
||
|
шкафы |
120 000,00 |
120 000,00 |
120 000,00 |
||
|
ИТОГО |
3 640 000,00 |
3 665 000,00 |
3 725 000,00 |
Расчет затрат на приобретение оборотных средств, представлен в таблице 2.13 .
Таблица 2.13 - Потребность ресторана в оборотных средствах.
|
руб. |
|||||
|
№ |
Наименование ресурса |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
1 |
Сырье и полуфабрикаты |
11 520 000,00 |
14 685 480,00 |
18 712 800,00 |
|
|
2 |
Готовая (покупная) продукция |
5 760 000,00 |
7 342 740,00 |
9 356 400,00 |
|
|
3 |
Электроэнергия |
30 000,00 |
34 000,00 |
28 000,00 |
|
|
4 |
Санспец одежда и форменная одежда |
18 000,00 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
5 |
Моющие и дезинфецирующие ср-ва |
16 000,00 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
6 |
Бумага, бумажные изделия |
17 500,00 |
20 000,00 |
22 000,00 |
|
|
7 |
Хоз инвнтарь |
18 000,00 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
8 |
Вода |
15 000,00 |
17 000,00 |
19 000,00 |
|
|
9 |
Цветы и растения |
35 000,00 |
25 000,00 |
16 000,00 |
|
|
ИТОГО: |
17 429 500,00 |
22 178 220,00 |
28 208 200,00 |
Полная калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 2.14:
Таблица 2.14 - Себестоимость.
|
(руб.) |
|||||
|
№ |
Наименование элементов затрат |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ |
|||||
|
1 |
З/П |
8 856 000,00 |
10 875 120,00 |
12 506 388,00 |
|
|
2 |
Отчисления на соц. Нужды (ЕСН) |
2 302 560,00 |
2 827 531,20 |
3 251 660,88 |
|
|
3 |
Аммортизация |
591 180,00 |
594 990,00 |
606 070,00 |
|
|
4 |
Арендная плата |
4 485 000,00 |
5 068 050,00 |
5 828 257,50 |
|
|
5 |
Страховые взносы |
18 200,00 |
18 325,00 |
18 625,00 |
|
|
6 |
Расходы на рекламу и маркетинг |
2 419 200,00 |
2 643 386,40 |
3 368 304,00 |
|
|
7 |
расходы на открытие ресторана |
1 412 000,00 |
|||
|
8 |
Обслуживание услуг связи |
14 400,00 |
16 272,00 |
18 712,80 |
|
|
ИТОГО постоянных затрат |
20 098 540,00 |
22 043 674,60 |
25 598 018,18 |
||
|
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ |
|||||
|
1 |
Сырье и полуфабрикаты |
11 520 000,00 |
14 685 480,00 |
18 712 800,00 |
|
|
2 |
Покупная продукция (готовая продукция) |
5 760 000,00 |
7 342 740,00 |
9 356 400,00 |
|
|
3 |
Электроэнергия |
30 000,00 |
34 000,00 |
28 000,00 |
|
|
4 |
Вода |
15 000,00 |
17 000,00 |
19 000,00 |
|
|
5 |
Бумажные изделия |
17 500,00 |
20 000,00 |
22 000,00 |
|
|
6 |
Сан. Спец. Одежда |
18 000,00 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
7 |
Моющие дезинфицирующ. Ср-ва |
16 000,00 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
8 |
Хоз инвентарь |
18 000,00 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
9 |
Цветы и растения |
35 000,00 |
25 000,00 |
16 000,00 |
|
|
ИТОГО переменных затрат |
17 429 500,00 |
22 178 220,00 |
28 208 200,00 |
||
|
ВСЕГО ЗАТРАТ |
37 528 040,00 |
44 221 894,60 |
53 806 218,18 |
В калькуляцию себестоимости помимо затрат на основные фонды и оборотные средства также включены затраты на заработную плату и ЕСН (единый социальный налог), более подробная информация о которых представлена в организационном плане. Также включены расходы на открытие ресторана, включающие в себя консалтинговые услуги, проектирование и ПО. Включены амортизационные отчисления, суммы которых представлены в таблице 2.15 .
Таблица 2.15- Расчет амортизационных отчислений.
|
руб. |
|||||||
|
№ |
ОФ |
На (%) |
2011 |
2012 |
2013 |
Сумма |
|
|
1 |
Сантехника |
10 |
16 000,00 |
16 000,00 |
16 000,00 |
48 000,00 |
|
|
2 |
Оборудование |
||||||
|
в.том числе: |
|||||||
|
технологическое |
20 |
48 000,00 |
48 000,00 |
52 000,00 |
148 000,00 |
||
|
тепловое |
14 |
119 000,00 |
119 000,00 |
119 000,00 |
357 000,00 |
||
|
холодильное |
14 |
126 000,00 |
126 000,00 |
126 000,00 |
378 000,00 |
||
|
торговое |
14 |
21 000,00 |
21 000,00 |
23 800,00 |
65 800,00 |
||
|
весоизмерительное |
20 |
30 000,00 |
30 000,00 |
30 000,00 |
90 000,00 |
||
|
световое |
10 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
27 000,00 |
||
|
компьютерное |
35 |
38 500,00 |
38 500,00 |
42 000,00 |
119 000,00 |
||
|
уборочное |
20 |
12 000,00 |
12 000,00 |
12 000,00 |
36 000,00 |
||
|
3 |
Оборудование для перемещения грузов |
18 |
14 400,00 |
14 400,00 |
15 300,00 |
44 100,00 |
|
|
4 |
Кухонная посуда |
25 |
37 500,00 |
37 500,00 |
37 500,00 |
112 500,00 |
|
|
5 |
Кухонный инвентарь |
25 |
22 500,00 |
25 000,00 |
25 000,00 |
72 500,00 |
|
|
6 |
Спец. Тара |
10 |
4 000,00 |
4 200,00 |
4 400,00 |
12 600,00 |
|
|
7 |
Столовая посуда |
25 |
15 000,00 |
13 750,00 |
12 500,00 |
41 250,00 |
|
|
8 |
Столовые приборы |
25 |
12 500,00 |
12 000,00 |
11 500,00 |
36 000,00 |
|
|
9 |
Мебель |
||||||
|
в том числе: |
|||||||
|
диваны |
14,3 |
8 580,00 |
8 580,00 |
8 580,00 |
25 740,00 |
||
|
стулья |
14,3 |
14 300,00 |
15 730,00 |
15 730,00 |
45 760,00 |
||
|
столы |
14,3 |
17 160,00 |
18 590,00 |
18 590,00 |
54 340,00 |
||
|
кресла |
14,3 |
8 580,00 |
8 580,00 |
10 010,00 |
27 170,00 |
||
|
шкафы |
14,3 |
17 160,00 |
17 160,00 |
17 160,00 |
|||
|
ИТОГО |
591 180,00 |
594 990,00 |
606 070,00 |
1 740 760,00 |
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2011 году составят 591 тыс. рублей, в 2012 - 595 тыс.рублей, в 2013 - 606 тыс. рублей.
Удельный вес постоянных затрат и переменных затрат в себестоимости продукции отражен в таблице 2.16.
Таблица 2.16- Удельный вес постоянных и переменных затрат.
|
(в %) |
||||
|
Удельный вес |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции |
52 |
50 |
48 |
|
|
Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции |
48 |
50 |
52 |
|
|
Удельный вес З/П с полной СС |
25 |
25 |
23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
План производства в денежном выражении представлен в таблице 2.17.
Таблица 2.17- План производства ресторана «19ая лунка»
|
руб. |
|||||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
|||||
|
Месяц |
Объем |
ПЛЮС |
Квартал |
Объем |
ПЛЮС |
ВСЕГО |
|
|
1 |
4271186,441 |
1 |
16363932,2 |
85634847 |
|||
|
2 |
8257627,119 |
3986440,678 |
|||||
|
3 |
12528813,56 |
4271186,441 |
|||||
|
4 |
16800000 |
4271186,441 |
2 |
32911728,81 |
16547796,61 |
||
|
5 |
21071186,44 |
4271186,441 |
|||||
|
6 |
25342372,88 |
4271186,441 |
|||||
|
7 |
29613559,32 |
4271186,441 |
3 |
49643389,83 |
16731661,02 |
||
|
8 |
34027118,64 |
4413559,322 |
|||||
|
9 |
38298305,08 |
4271186,441 |
|||||
|
10 |
42569491,53 |
4271186,441 |
4 |
66375050,85 |
16731661,02 |
||
|
11 |
46840677,97 |
4271186,441 |
|||||
|
12 |
51254237,29 |
4413559,322 |
|||||
|
ИТОГО |
51254237,29 |
ИТОГО |
66375050,85 |
85634847 |
В связи с наращиванием производства, увеличением объема реализации услуг в себестоимость продукции также включается страховая плата, ресторан будет полностью застрахована страховой компанией «Росно».
Страховые отчисления представлены в таблице 2.18.
Таблица 2.18- Страховые отчисления в страховую компанию «Росно» (руб.)
|
Отчисления Страховые за 2011 г. |
18 200,00 |
|
|
Отчисления Страховые за 2012 г. |
18 325,00 |
|
|
Отчисления Страховые за 2013 г. |
18 625,00 |
|
Эффективность данного бизнес-плана можно представить в виде расчета следующих основных показателей:
Таблица 2.19 - Экономическая эффективность деятельности ресторана «19ая лунка».
|
Экономический показатель |
Ед.изм. |
2011 |
2012 |
2013 |
|
|
Рентабельность деятельности |
% |
46,17 |
60,01 |
69,03 |
|
|
Рентабельность продаж |
% |
21,41 |
25,43 |
27,69 |
|
|
Рентабельность производства (предприятия) |
% |
85,61 |
106,41 |
120,07 |
|
|
Нормируемые оборотные ср-ва |
руб. |
98457,10 |
113519,98 |
136949,57 |
|
|
Текущий запас товаро-матер. ценностей |
руб. |
400,00 |
452,00 |
519,80 |
|
|
Страховой запас |
руб. |
160 |
180,8 |
207,92 |
|
|
Незавершенное производство |
руб. |
78317,68 |
90309,74 |
108977,48 |
|
|
где: |
|||||
|
Среднедневная С/С выпускаемой продукции |
руб. |
97404,56 |
114904,72 |
140729,08 |
|
|
Тц |
1 |
1 |
1 |
||
|
К (Коэфф-т готовности) |
0,80 |
0,79 |
0,77 |
||
|
Прочие оборотные ср-ва |
руб. |
19579,42 |
22577,44 |
27244,37 |
|
|
Фондоотдача |
% |
14,08 |
18,11 |
22,99 |
|
|
Фондоемкость |
% |
7,10 |
5,52 |
4,35 |
|
|
Фондовооруженность |
руб. |
91000,00 |
91625,00 |
93125,00 |
На основе всех этих данных можно сделать вывод о том, что бизнес-план является эффективным. Расчеты показывают, что рентабельность деятельности к концу 2013 года должна составить 70 %, а рентабельность предприятия - 120%.
Достигнутая фондоемкость за 2011-2013 г.г. показывает, что основные фонды будут использоваться эффективно.
Организационный план ООО «19ая лунка»
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 2.2 - Организационная структура ООО «19ая лунка».
Необходимый персонал и его заработная плата указаны в таблице 2.20.
Таблица 2.20- Потребности в персонале и заработной плате
|
руб. |
|||||||||
|
№ |
Категория работников |
Кол-во |
Оклад |
З/П за 2011 г. |
Кол-во |
З/П за 2012 г. |
Кол-во |
З/П за 2013г. |
|
|
1 |
Директор |
1 |
50 000,00 |
600 000,00 |
1 |
678 000,00 |
1 |
779 700,00 |
|
|
2 |
Бухгалтер |
1 |
40 000,00 |
480 000,00 |
1 |
542 400,00 |
1 |
623 760,00 |
|
|
3 |
Администратор |
2 |
25 000,00 |
600 000,00 |
2 |
678 000,00 |
2 |
779 700,00 |
|
|
4 |
Официант |
12 |
15 000,00 |
2 160 000,00 |
12 |
2 440 800,00 |
12 |
2 806 920,00 |
|
|
5 |
Бармен |
2 |
18 000,00 |
432 000,00 |
2 |
488 160,00 |
2 |
561 384,00 |
|
|
6 |
Шеф-повар |
1 |
45 000,00 |
540 000,00 |
1 |
610 200,00 |
1 |
701 730,00 |
|
|
7 |
Повар |
10 |
25 000,00 |
3 000 000,00 |
10 |
3 390 000,00 |
10 |
3 898 500,00 |
|
|
8 |
Охранник |
3 |
18 000,00 |
648 000,00 |
3 |
732 240,00 |
3 |
842 076,00 |
|
|
9 |
Работник вспомогательного персонала |
3 |
11 000,00 |
396 000,00 |
3 |
447 480,00 |
3 |
514 602,00 |
|
|
Уборщица |
2 |
12 000,00 |
288 000,00 |
2 |
325 440,00 |
2 |
374 256,00 |
||
|
Электрик |
1 |
17 000,00 |
204 000,00 |
1 |
230 520,00 |
1 |
265 098,00 |
||
|
Рабочий |
1 |
12 000,00 |
144 000,00 |
1 |
162 720,00 |
1 |
187 128,00 |
||
|
10 |
Кладовщик |
1 |
11 000,00 |
132 000,00 |
1 |
149 160,00 |
1 |
171 534,00 |
|
|
ИТОГО |
40 |
299 000,00 |
8 856 000,00 |
40 |
10 875 120,00 |
40 |
12 506 388,00 |
||
|
Инфляция (%) |
13 |
15 |
|||||||
|
ЕСН 26% |
2 302 560,00 |
2827531,2 |
3251660,88 |
Исходя из ожидаемого объема производства (таблица) без НДС и численности персонала можно рассчитать производительность труда по формуле:
|
ПрТр= |
Объем производства/Общая численность персонала |
Результаты представлены в таблице 2.21 .
Таблица 2.21- Производительность труда сотрудников ресторана «19ая лунка»
|
Руб. |
||||||
|
Годы |
Объем произведенной продукции |
Общая численность рабочих |
Численность работников основного производства |
Выработка 1 (на одного работника предприятия) |
Выработка 2 (на одного работника основного пр-ва) |
|
|
2011 |
51 254 237,29 |
40 |
13 |
1 281 355,93 |
3 942 633,64 |
|
|
2012 |
66 375 050,85 |
40 |
13 |
1 659 376,27 |
5 105 773,14 |
|
|
2013 |
85 634 847,46 |
40 |
13 |
2 140 871,19 |
6 587 295,96 |
Из данных таблицы видно, что выработка на 1 работника в 2013 году по сравнению с результатами 2011 года возрастет почти в 2 раза.
Должностные инструкции администратора и официанта представлены в Приложении Г.
План рисков ООО «19ая лунка»
В своей деятельности ООО «19ая лунка» может столкнуться с различными видами рисков: финансово-экономическими, социальными, техническими. Подробно эти виды рисков указаны в таблице 2.22.
Таблица 2.22- План по рискам ресторана «19ая лунка»
|
План по Рискам |
|||
|
# |
Виды рисков |
Отрицательное влияние |
|
|
Финансов. Экономические риски |
|||
|
1 |
Неустойчивость спроса - |
Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем выпускаемой продукции и объем закупаемого сырья |
|
|
неравномерное распределение спроса по месяцам, доходы населения находятся в постоянном колебании |
|||
|
2 |
Появление альтернативного товара |
Снижение спроса из-за ограниченного числа потенциальных клиентов |
|
|
вероятность открытия похожего ресторана существует, т.к. ресторанный бизнес находится в стадии развития |
|||
|
3 |
Снижение цен конкурентами - если за более низкую цену конкуренты предоставляют те же услуги |
Ресторану«Четыре стороны Света» придется снижать цены, чтобы не потерять клиентов |
|
|
4 |
Рост налогов |
Снижение чистой прибыли, уменьшение возможностей для расширения |
|
|
5 |
Падение денежных доходов потребителей - снижение среднего числа посетителей в день |
Снижаются объемы продаж, прибыли. Появляется опасность убыточной работы предприятия |
|
|
6 |
Рост цен на сырье, энергию, воду, материалы |
Снижается прибыль из-за роста цен (повышение себестоимости) |
|
|
7 |
Потеря поставщиков, нарушение сложившихся хозяйственных связей - потеря времени из-за поиска новых |
Снижается кол-во запасов, наблюдается их нехватка (возможна даже приостановка производства) |
|
|
8 |
Недостаток оборотных средств для производства необходимого объема продукции |
Увеличение суммы кредита, и, как следствие, дополнительные расходы на его погашение |
|
|
Социальные риски |
|||
|
9 |
Недостаточный уровень заработной платы |
Высокая текучесть кадров, снижается производительность труда, появляются дополнительные расходы на обучение "новобранцев" |
|
|
10 |
Низко квалифицированные кадры - трудности с выбором подходящего квалифицированного персонала |
Снижается ритмичность, увеличивается кол-во брака |
|
|
11 |
Социальная инфраструктура |
Повышаются непроизводственные затраты для мотивации персонала и для создания благоприятных условий работы |
|
|
Технические риски |
|||
|
12 |
Изношенность оборудования - возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился |
Увеличивается стоимость проекта и затрат на ремонт |
|
|
13 |
Нестабильность качества сырья |
Наблюдается снижение объемов производства, качества продукции, повышается расход материалов |
|
|
14 |
Недостаточная надежность оборудования |
Повышается аварийность технологии, возможен выход из строя какого-либо элемента технологического процесса |
|
|
15 |
Отсутствие резерва мощности - у ресторана есть определенный пик посещаемости, более которого нет возможности обслужить |
Невозможно покрыть пиковый спрос, появляются потери при авариях в случае перегрузки оборудования |
|
|
Предложения по преодолению рисков |
|||
|
# |
Вид риска |
Способы снижения последствий |
|
|
1 |
Изношенность оборудования - возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился |
Ресторан застрахован на сумму 3 640 000 рублей в 2011 году, 3 665 000 рублей в 2012 году и 3 725 000 рублей в 2013 году. |
|
|
2 |
Неустойчивый спрос и снижение объемов реализации продукции |
Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования; более ответственная работа по сегментации потребителей |
|
|
3 |
Неудачный выход на рынок новой продукции |
Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительское качество |
|
|
4 |
Потеря поставщиков или неудовлетворительное исполнение ими условий договора |
Более тщательный выбор партнеров путем их глубокого изучения, получение банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера |
|
|
5 |
Противодействие конкурентов - появление альтернативного товара, снижение цен конкурентами |
Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия; планирование контрмер в программе маркетинга предприятия |
|
|
6 |
Циклические изменения экономики, снижение спроса, повышение налогов, снижение денежных доходов потребителей |
Прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры, их учет в инвестиционных и производственных планах, принятие других антикризисных мер на уровне предприятия: |
|
|
- повышение уровня ликвидности за счет ускоренной реализации произведенной продукции |
|||
|
- снижение закупок сырья и материалов (только с учетом плана, не больше) |
|||
|
7 |
Изменение цен на сырьевые товары |
- тщательное прогнозирование цен в краткосрочном и среднесрочном плане |
|
|
- заключение долгосрочных контрактов с «условным требованием» |
|||
|
8 |
Неотъемлемое распределение финансовых ресурсов при планировании производства продукции - недостаток оборотных средств |
Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации продукции, внесение необходимых изменений в план производства и инвестиционные планы |
|
|
9 |
Недовольство работников предприятия |
Разработка сильных социально-экономических программ, понимание в процессе управления рестораном и использование мотивации персонала, создание благоприятного психологического климата в коллективе |
|
|
10 |
Ошибка управленческого персонала |
Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профподготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля |
Верная и своевременная оценка рисков способствует их минимизации, что позволит ресторану быть более конкурентоспособным на рынке.
Финансовый план ООО «19ая лунка»
Финансовый план планируемого ресторана представлен в приложении Д. Прогнозируемый баланс доходов и расходов предприятия представлен в таблицах 2.23 - 2.25.
Таблица 2.23- Прогнозируемый баланс доходов и расходов ресторана «19ая лунка» на 2011 год.
|
руб. |
||||
|
Показатели |
Доходы |
Расходы |
||
|
1 |
Валовая прибыль* |
16188597,29 |
||
|
2 |
Заработная плата |
8856000 |
||
|
3 |
ЕСН |
2 302 560,00 |
||
|
4 |
Аммортизация* |
591 180,00 |
591 180,00 |
|
|
5 |
Арендная плата |
4 485 000,00 |
||
|
6 |
Старховые взносы |
18200 |
||
|
7 |
расходы на открытие ресторана |
1412000 |
||
|
8 |
Расход на рекламу и маркетинг |
2116800 |
||
|
9 |
Сырье и полуфабрикаты |
10 080 000,00 |
||
|
10 |
Покупная продукция |
5 040 000,00 |
||
|
11 |
Электроэнергия |
30 000,00 |
||
|
12 |
Вода |
15 000,00 |
||
|
13 |
Налоги (НДС+ налог на прибыль) |
12463482,17 |
||
|
14 |
Бумага и бумажн. Изделия |
17 500,00 |
||
|
15 |
Сан-спец одежда |
18 000,00 |
||
|
16 |
Моющие и дезинфецирующ.ср-ва |
16 000,00 |
||
|
17 |
Хоз инвентарь |
18 000,00 |
||
|
18 |
Цветы и растения |
35 000,00 |
||
|
19 |
Услуги связи |
14 400,00 |
||
|
20 |
Затраты на производство (полная СС) |
34 474 460,00 |
||
|
21 |
Выплаты учредителям, премии (45%) |
1676301,803 |
||
|
22 |
Резервный фонд (5%) |
186255,7559 |
||
|
23 |
Фонд накопления (50%) |
1862557,559 |
||
|
ВСЕГО: |
51254237,29 |
51254237,29 |
Таблица 2.24 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов ресторана «19ая лунка» на 2012 год.
|
руб. |
||||
|
Показатели |
Доходы |
Расходы |
||
|
1 |
Валовая прибыль* |
24 894 445,85 |
||
|
2 |
Заработная плата |
10 875 120,00 |
||
|
3 |
ЕСН |
2 827 531,20 |
||
|
4 |
Аммортизация* |
594 990,00 |
594 990,00 |
|
|
5 |
Арендная плата |
5 068 050,00 |
||
|
6 |
Старховые взносы |
18325,00 |
||
|
7 |
Расход на рекламу и маркетинг |
2 349 676,80 |
||
|
8 |
Сырье и полуфабрикаты |
13 053 760,00 |
||
|
9 |
Покупная продукция |
6 526 880,00 |
||
|
10 |
Электроэнергия |
34 000,00 |
||
|
11 |
Вода |
17 000,00 |
||
|
12 |
Налоги (НДС+ налог на прибыль) |
16926398,32 |
||
|
13 |
Бумага и бумажн. Изделия |
20 000,00 |
||
|
14 |
Сан-спец одежда |
18 000,00 |
||
|
15 |
Моющие и дезинфецирующ.ср-ва |
18 000,00 |
||
|
16 |
Хоз инвентарь |
18 000,00 |
||
|
17 |
Цветы и растения |
25 000,00 |
||
|
18 |
Услуги связи |
16 272,00 |
||
|
19 |
Затраты на производство (полная СС) |
40 885 615,00 |
||
|
20 |
Выплаты учредителям, премии (45%) |
3585621,386 |
||
|
21 |
Резервный фонд (5%) |
398402,3763 |
||
|
22 |
Фонд накопления (50%) |
3984023,763 |
||
|
ВСЕГО: |
66375050,85 |
66375050,85 |
Таблица 2.25 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов ресторана «19ая лунка» на 2013 год.
|
руб. |
||||
|
Показатели |
Доходы |
Расходы |
||
|
1 |
Валовая прибыль* |
34 972 379,68 |
||
|
2 |
Заработная плата |
12 506 388,00 |
||
|
3 |
ЕСН |
3 251 660,88 |
||
|
4 |
Аммортизация* |
606 070,00 |
606 070,00 |
|
|
5 |
Арендная плата |
5 828 257,50 |
||
|
6 |
Старховые взносы |
18625,00 |
||
|
7 |
Расход на рекламу и маркетинг |
3 031 473,60 |
||
|
8 |
Сырье и полуфабрикаты |
16 841 520,00 |
||
|
9 |
Покупная продукция |
8 420 760,00 |
||
|
10 |
Электроэнергия |
28 000,00 |
||
|
11 |
Вода |
19 000,00 |
||
|
12 |
Налоги (НДС+ налог на прибыль) |
22408748,48 |
||
|
13 |
Бумага и бумажн. Изделия |
22 000,00 |
||
|
14 |
Сан-спец одежда |
18 000,00 |
||
|
15 |
Моющие и дезинфецирующ.ср-ва |
18 000,00 |
||
|
16 |
Хоз инвентарь |
18 000,00 |
||
|
17 |
Цветы и растения |
16 000,00 |
||
|
18 |
Услуги связи |
18 712,80 |
||
|
19 |
Затраты на производство (полная СС) |
50 056 397,78 |
||
|
20 |
Выплаты учредителям, премии (45%) |
5653634,04 |
||
|
21 |
Резервный фонд (5%) |
628181,56 |
||
|
22 |
Фонд накопления (50%) |
6281815,6 |
||
|
ВСЕГО: |
85634847,46 |
85634847,46 |
Таблица 2.26 - Планируемые технико-экономические показатели ресторана «19ая лунка»
|
руб. |
||||||||
|
№ |
Наименование показателя |
Еденицы имерения |
Величина показателя |
Отклонения |
||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
Абсолютн. (+/-) |
Темп роста, % |
||||
|
1 |
Объем реализации услуг в натур. Вел-ны |
шт. |
50 400 |
57 760 |
64 800 |
7 360 |
1,1460 |
|
|
2 |
Доходы от реализации продукции (без НДС) |
руб. |
51254237,29 |
66375050,85 |
85634847,46 |
15 120 814 |
1,2950 |
|
|
3 |
Численность работающих |
чел. |
40 |
40 |
40 |
0 |
1,0000 |
|
|
4 |
Производительность труда одного работника предприятия |
руб. |
1 281 355,93 |
1 659 376,27 |
2 140 871,19 |
378 020 |
1,2950 |
|
|
5 |
Производительность труда одного работника основного производства |
шт./руб. |
3 942 633,64 |
5 105 773,14 |
6 587 295,96 |
1 163 140 |
1,2950 |
|
|
6 |
Фонд заработной платы персонала |
руб. |
8856000 |
10875120 |
12506388 |
2 019 120 |
1,2280 |
|
|
7 |
Среденегодовая Зп одного работающего |
руб. |
221400 |
271878 |
312659,7 |
50 478 |
1,2280 |
|
|
8 |
СС услуг |
руб. |
35 065 640,00 |
41 480 605,00 |
50 662 467,78 |
6 414 965 |
1,1829 |
|
|
9 |
Прибыль от реализации услуг (Валовая) |
руб. |
16188597,29 |
24 894 445,85 |
34 972 379,68 |
8 705 849 |
1,5378 |
|
|
10 |
Рентабельность деятельности |
% |
46,17 |
60,01 |
69,03 |
13,85 |
1,3000 |
|
|
11 |
Среднегодовая стоимость Основных Производственных Фондов |
руб. |
3 640 000,00 |
3 665 000,00 |
3 725 000,00 |
25 000 |
1,0069 |
|
|
12 |
Рекламный бюджет |
руб. |
2116800 |
2349676,8 |
3031473,6 |
232 877 |
1,1100 |
|
|
13 |
Затраты на рубль реализованной продукции |
коп. |
0,68 |
0,62 |
0,59 |
-0,06 |
0,91 |
Экономическая эффективность мероприятий по открытию и продвижению ООО «19ая лунка»
Срок окупаемости данного проекта представлен в таблице 3.1, при этом используются методы дисконтирования денежных потоков и в частности метод расчета внутренней нормы прибыли - это такая норма прибыли, которая точно уравнивает приведенную стоимость ожидаемых денежных доходов (после уплаты доходов) с приведенной стоимостью инвестиций.
Внутренняя норма прибыли находится из следующей формулы:
Где r -внутренняя норма прибыли, St - чистые денежные доходы получаемые в течение периода t, i - норма дисконтирования, t - временной период, A0 - приведенная стоимость затрат на проект.
Данный метод расчета используют в своей практике 2/3 фирм отечественный и зарубежных фирм.
Если внутренняя норма прибыли равна или превышает требуемую норму (16% в данном случае), проект считается приемлемым. При ранжировании альтернативных проектов преимущество получают проекты с более высокой внутренней нормой прибыли.
Таблица 3.1- Срок окупаемости проекта «19ая лунка»
|
Показатели проекта |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
Общие затраты, руб. |
35 065 640,00 |
41 480 605,00 |
50 662 467,78 |
|
|
Дисконтированные затраты ,руб. |
35065640 |
35759142,24 |
37650466,54 |
|
|
Дисконтированные накопленые затраты, руб. |
35065640 |
70824782,24 |
108475248,8 |
|
|
Доход, руб. |
51254237,29 |
66 375 050,85 |
85 634 847,46 |
|
|
Прибыль, руб. |
16188597,29 |
24894445,85 |
34972379,68 |
|
|
Период дисконтирования, лет |
0 |
1 |
2 |
|
|
Ставка дисконтирования 16% |
||||
|
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,86 |
0,74 |
|
|
Дисконтированная прибыль, руб. |
16188597,29 |
21460729,18 |
25990175,15 |
|
|
Дисконтированный накопленный прибыль, руб. |
16188597,29 |
37649326,47 |
63639501,61 |
|
|
NPV- норма прибыли |
46 % |
53,2 % |
58,7 % |
|
|
Срок окупаемости |
11 месяцев |
Как показывает вышеизложенные расчеты, проект является выгодным для вложения инвестиций. Рентабельность продаж в 2011 году составит 21%, а в 2013 году уже 28%. Норма прибыли 58,7 % к 2013 году, превышает требуемую норму на 42,7%. Срок окупаемости проекта 11 месяцев, следовательно, проект начнет приносить прибыль с первого года работы.
Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс РФ № 51- ФЗ от 24.10.1994 ( в ред. от 27.12.2009)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть II № 146- ФЗ от 05.08.2000 (в ред. от 05.04.2010) .
3. Трудовой кодекс Российской Федерации N 197-ФЗ от 30.12.2001 (ред. от 25.11.2009).
4. Закон РФ "О защите прав потребителя" № 2300-1 от 07 февраля 1992 г ( в ред от 23.11.2009 N 261-ФЗ.)
5. Постановление Правительства РФ "Об утверждении правил оказания услуг общественного питания" № 1036 от 15 августа 1997 (в редакции Постановлений Правительства РФ от 10.05.2007 №276)
6. Федеральный закон "О качестве и безопасности пищевых продуктов" № 29-ФЗ от 2 января 2000 (с изменениями от 31.03.2006)
7. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" № 128-ФЗ от 8 августа 2001 (в ред. от 30.12. 2008 )
8. Россия в цифрах: краткий статистический сборник/ Госкомстат России.- М. 2010.
9. Аузан А.А., Институциональная экономика: Новая институциональная экономическая теория. Инфра-М, 2006 .
10. Айвазян С.А., Балкинд О.Я., Баснина Т.Д. и др. Стратегии бизнеса: Аналитический справочник. - М.: КОНСЭКО, 2008.
11. Виханский О.С., Наймов А.И. Менеджмент: Учебник. - М: Экономистъ, 2009
12. Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент: Учебное пособие. -Таганрог: ТРТУ
13. Ефимов С.Л., Кучер Л.С. Ресторанный бизнес в России: технология успеха. Изд. 3. - М.: Росконсульт, 2007.
14. Казанцев А.К., Малюк В.И., Серова Л.С. Основы менеджмента. Практикум: Учеб. пособие. - М: ИНФРА-М, 2009
15. Любанова Т.П.. Сборник бизнес-планов. Методика и примеры: предпринимательская деятельность, экономическое обоснование инженерных решений в курсовом, дипломном проектировании, диссертационных работах: Учебное и научно-практическое пособие / Под ред. Любановой Т.П., Л.В. Мясоедовой, Олейниковой Ю.А. и др. - М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «Март», 2008.
16. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. 7-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005
17. Попов В.М. Бизнес - планирование: Учебник/ Под ред. Попова В.М. - 2е издание., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика,2006
18. Ромат Е.В. Реклама. Учебник для ВУЗов. - М.: СПБ, Питер, 2007.
19. Смирнов Ю. Краткие маркетинговые исследования ресторанного рынка Москвы. // Энциклопедия маркетинга, 02.11.2009
20. Солдатенков Д.В. Современный ресторан: новые форматы. - М.: Ресторанные ведомости, 2006
21. Шок Патти Д., Боуэн Джон. Маркетинг в ресторанном бизнесе. - М.: Ресторанные ведомости, 2005
22. Коммерсант «Деньги» № 16 от 3.о5 2010-06-01
23. «Афиша Еда» № 4 от 6.04.2010
24. www.restcon.ru
25. www.hospitality.ru
26. www.rosinter.ru
27. www. profrest.ru
Приложения
Приложение А
Нормативные правовые акты РФ
1. Закон РФ "О защите прав потребителя" № 2300-1 от 07 февраля 1992 (в ред. от 23.11.2009 )
2. Постановление Правительства РФ "Об утверждении правил оказания услуг общественного питания" № 1036 от 15 августа 1997 (в ред. от 10.05.2007 )
3. Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" № 134-ФЗ от 8 августа 2001 (в ред. от 30.12.2006)
4. Федеральный закон "О качестве и безопасности пищевых продуктов" № 29-ФЗ от 2 января 2000 (в ред. от 30.12.2008 )
5. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" № 128-ФЗ от 8 августа 2001 (в ред. от 27.12. 2009)
6. Федеральный закон "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения" № 52-ФЗ от 30 марта 1999 . (в ред. от 30.12.2008 )
Основные ГОСТы, санитарные и строительные правила и нормы в сфере общественного питания
1. "Услуги общественного питания. Общие требования. ГОСТ Р 50764-2009" (утв. Приказом Ростехрегулирования от 03.11.2009 N 495-ст)
2. "Услуги общественного питания. Технологические документы на продукцию общественного питания. Общие требования к оформлению, построению и содержанию. ГОСТ Р 53105-2008" (утв. Приказом Ростехрегулирования от 18.12.2008 N 514-ст)
3. "Услуги общественного питания. Классификация предприятий общественного питания. ГОСТ Р 50762-2007" (утв. Приказом Ростехрегулирования от 27.12.2007 N 475-ст)
4. "Услуги общественного питания. Продукция общественного питания, реализуемая населению. Общие технические условия. ГОСТ Р 50763-2007" (утв. Приказом Ростехрегулирования от 27.12.2007 N 474-ст)
5. "Услуги общественного питания. Требования к персоналу. ГОСТ Р 50935-2007" (утв. Приказом Ростехрегулирования от 27.12.2007 N 473-ст)
6. "Услуги общественного питания. Технологические документы на продукцию общественного питания. Общие требования к оформлению, построению и содержанию. ГОСТ Р 53105-2008" (утв. Приказом Ростехрегулирования от 18.12.2008 N 514-ст)
7. Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 22.05.2003 N 98 "О введении в действие Санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.3.2.1324-03"
8. Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 14.11.2001 N 36 (ред. от 27.01.2010) "О введении в действие Санитарных правил" (вместе с "Санитарно-эпидемиологическими правилами и нормативами "Гигиенические требования безопасности и пищевой ценности пищевых продуктов" СанПиН 2.3.2.1078-01", утв. Главным государственным санитарным врачом РФ 06.11.2001)
Приложение Б
|
Расходы на рекламу по первому году |
||||||||||||||||
|
руб. |
||||||||||||||||
|
№ |
Показатель и ср-во рекламы |
% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
Кол-во дней |
30 |
28 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
31 |
30 |
30 |
30 |
31 |
||||
|
1 |
Рекламные вывески |
20 |
35 280,00 |
68 208,00 |
103 488,00 |
138 768,00 |
174 048,00 |
209 328,00 |
244 608,00 |
281 064,00 |
316 344,00 |
351 624,00 |
386 904,00 |
423360 |
||
|
2 |
Реклама в периодике |
25 |
44 100,00 |
85 260,00 |
129 360,00 |
173 460,00 |
217 560,00 |
261 660,00 |
305 760,00 |
351 330,00 |
395 430,00 |
439 530,00 |
483 630,00 |
529200 |
||
|
3 |
Реклама в Интернете |
25 |
44 100,00 |
85 260,00 |
129 360,00 |
173 460,00 |
217 560,00 |
261 660,00 |
305 760,00 |
351 330,00 |
395 430,00 |
439 530,00 |
483 630,00 |
529200 |
||
|
4 |
Рекламные купоны |
10 |
17 640,00 |
34 104,00 |
51 744,00 |
69 384,00 |
87 024,00 |
104 664,00 |
122 304,00 |
140 532,00 |
158 172,00 |
175 812,00 |
193 452,00 |
211680 |
||
|
5 |
Реклама на радио |
20 |
35 280,00 |
68 208,00 |
103 488,00 |
138 768,00 |
174 048,00 |
209 328,00 |
244 608,00 |
281 064,00 |
316 344,00 |
351 624,00 |
386 904,00 |
423360 |
||
|
Итого |
100 |
2116800,00 |
|
Расходы на рекламу по второму и третьему году |
|||||||||
|
руб. |
|||||||||
|
№ |
Показатель и ср-во рекламы |
% |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Третий планируемый год в % |
||
|
Кол-во дней |
89 |
90 |
91 |
91 |
|||||
|
1 |
Рекламные вывески |
25 |
144 820,80 |
291 268,80 |
439 344,00 |
587 419,20 |
20 |
||
|
2 |
Реклама в периодике |
25 |
144 820,80 |
291 268,80 |
439 344,00 |
587 419,20 |
30 |
||
|
3 |
Реклама в Интернете |
30 |
173 784,96 |
349 522,56 |
527 212,80 |
704 903,04 |
30 |
||
|
4 |
Рекламные купоны |
10 |
57 928,32 |
116 507,52 |
175 737,60 |
234 967,68 |
10 |
||
|
5 |
Реклама на радио |
10 |
57 928,32 |
116 507,52 |
175 737,60 |
234 967,68 |
10 |
||
|
Итого |
100 |
2349676,8 |
100 |
Приложение В
Технологический проект ресторана «19ая лунка»
Приложение Д
|
Финансовый план ресторана "19ая лунка" на 2011 год |
|||||||||||||
|
руб. |
|||||||||||||
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Общий объем реализации* |
4271186,44 |
8257627,12 |
12528813,56 |
16800000,00 |
21071186,44 |
25342372,88 |
29613559,32 |
34027118,64 |
38298305,08 |
42569491,53 |
46840677,97 |
51254237,29 |
|
|
Полная СС |
2922136,67 |
5638971,22 |
8443441,22 |
11247911,22 |
14052381,22 |
16856851,22 |
19661321,22 |
22509608,94 |
25314078,94 |
28118548,94 |
30923018,94 |
35065640,00 |
|
|
Условно-постоянные затраты: |
1649678,33 |
3178304,56 |
4710316,22 |
6242327,89 |
7774339,56 |
9306351,22 |
10838362,89 |
12372067,28 |
13904078,94 |
15436090,61 |
16968102,28 |
19796140,00 |
|
|
ЗП |
738000,00 |
1476000,00 |
2214000,00 |
2952000,00 |
3690000,00 |
4428000,00 |
5166000,00 |
5904000,00 |
6642000,00 |
7380000,00 |
8118000,00 |
8856000,00 |
|
|
ЕСН |
191880,00 |
383760,00 |
575640,00 |
767520,00 |
959400,00 |
1151280,00 |
1343160,00 |
1535040,00 |
1726920,00 |
1918800,00 |
2110680,00 |
2302560,00 |
|
|
Аммортизация* |
49265,00 |
95245,67 |
144510,67 |
193775,67 |
243040,67 |
292305,67 |
341570,67 |
392477,83 |
441742,83 |
491007,83 |
540272,83 |
591180,00 |
|
|
Арендная плата |
373750,00 |
747500,00 |
1121250,00 |
1495000,00 |
1868750,00 |
2242500,00 |
2616250,00 |
2990000,00 |
3363750,00 |
3737500,00 |
4111250,00 |
4485000,00 |
|
|
Страховые взносы** (здесь по месяцам) |
1516,67 |
2932,22 |
4448,89 |
5965,56 |
7482,22 |
8998,89 |
10515,56 |
12082,78 |
13599,44 |
15116,11 |
16632,78 |
18200,00 |
|
|
расходы на открытие ресторана |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
117666,67 |
1412000,00 |
|
|
Расходы на рекламу и маркетинг |
176400,00 |
352800,00 |
529200,00 |
705600,00 |
882000,00 |
1058400,00 |
1234800,00 |
1411200,00 |
1587600,00 |
1764000,00 |
1940400,00 |
2116800,00 |
|
|
Услуги связи |
1200,00 |
2400,00 |
3600,00 |
4800,00 |
6000,00 |
7200,00 |
8400,00 |
9600,00 |
10800,00 |
12000,00 |
13200,00 |
14400,00 |
|
|
Условно-переменные затраты: |
1272458,33 |
2460666,67 |
3733125,00 |
5005583,33 |
6278041,67 |
7550500,00 |
8822958,33 |
10137541,67 |
11410000,00 |
12682458,33 |
13954916,67 |
15269500,00 |
|
|
Сырье и полуфабрикаты* |
840000,00 |
1624000,00 |
2464000,00 |
3304000,00 |
4144000,00 |
4984000,00 |
5824000,00 |
6692000,00 |
7532000,00 |
8372000,00 |
9212000,00 |
10080000,00 |
|
|
Готовая продукция* |
420000,00 |
812000,00 |
1232000,00 |
1652000,00 |
2072000,00 |
2492000,00 |
2912000,00 |
3346000,00 |
3766000,00 |
4186000,00 |
4606000,00 |
5040000,00 |
|
|
Электроэнергия* |
2500,00 |
4833,33 |
7333,33 |
9833,33 |
12333,33 |
14833,33 |
17333,33 |
19916,67 |
22416,67 |
24916,67 |
27416,67 |
30000,00 |
|
|
Бумага |
1458,33 |
2916,67 |
4375,00 |
5833,33 |
7291,67 |
8750,00 |
10208,33 |
11666,67 |
13125,00 |
14583,33 |
16041,67 |
17500,00 |
|
|
Вода* |
1250,00 |
2416,67 |
3666,67 |
4916,67 |
6166,67 |
7416,67 |
8666,67 |
9958,33 |
11208,33 |
12458,33 |
13708,33 |
15000,00 |
|
|
Сан. Спец. Одежда |
1500,00 |
3000,00 |
4500,00 |
6000,00 |
7500,00 |
9000,00 |
10500,00 |
12000,00 |
13500,00 |
15000,00 |
16500,00 |
18000,00 |
|
|
Моющие ср-ва |
1500,00 |
3000,00 |
4500,00 |
6000,00 |
7500,00 |
9000,00 |
10500,00 |
12000,00 |
13500,00 |
15000,00 |
16500,00 |
18000,00 |
|
|
Хоз. инвентарь |
1333,33 |
2666,67 |
4000,00 |
5333,33 |
6666,67 |
8000,00 |
9333,33 |
10666,67 |
12000,00 |
13333,33 |
14666,67 |
16000,00 |
|
|
Цветы |
2916,67 |
5833,33 |
8750,00 |
11666,67 |
14583,33 |
17500,00 |
20416,67 |
23333,33 |
26250,00 |
29166,67 |
32083,33 |
35000,00 |
|
|
Валовая прибыль: |
1349049,77 |
2618655,90 |
4085372,34 |
5552088,78 |
7018805,22 |
8485521,66 |
9952238,10 |
11517509,70 |
12984226,14 |
14450942,58 |
15917659,02 |
16188597,29 |
|
|
Налоги |
1038623,51 |
2010104,06 |
3072260,91 |
4134417,76 |
5196574,60 |
6258731,45 |
7320888,30 |
8428383,30 |
9490540,14 |
10552696,99 |
11614853,84 |
12463482,17 |
|
|
НДС (см. Исходн.данные)* |
768813,56 |
1486372,88 |
2255186,44 |
3024000,00 |
3792813,56 |
4561627,12 |
5330440,68 |
6124881,36 |
6893694,92 |
7662508,47 |
8431322,03 |
9225762,71 |
|
|
Налог на прибыль (20% от Вал. Прибыли) |
269809,95 |
523731,18 |
817074,47 |
1110417,76 |
1403761,04 |
1697104,33 |
1990447,62 |
2303501,94 |
2596845,23 |
2890188,52 |
3183531,80 |
3237719,46 |
|
|
Чистая прибыль/убыток |
310426,26 |
608551,84 |
1013111,43 |
1417671,02 |
1822230,62 |
2226790,21 |
2631349,80 |
3089126,40 |
3493686,00 |
3898245,59 |
4302805,18 |
3725115,12 |
|
Финансовый план ресторана "19ая лунка" на 2012 и 2013 года |
|||||||
|
руб. |
|||||||
|
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Всего за 2012 год |
Всего за 2013 год |
|
|
Общий объем реализации* |
16363932,2 |
32911728,81 |
49643389,83 |
66375050,8 |
66 375 051 |
85634847,46 |
|
|
Полная СС |
10300051 |
20656182,19 |
31068393,59 |
41480605 |
41 480 605,00 |
50 662 467,78 |
|
|
Условно-постоянные затраты: |
5435367,58 |
10872434,1 |
16311199,55 |
21749965 |
21 749 965,00 |
25 261 187,78 |
|
|
ЗП |
2718780 |
5437560 |
8156340 |
10875120 |
10 875 120,00 |
12 506 388,00 |
|
|
ЕСН |
706882,8 |
1413765,6 |
2120648,4 |
2827531,2 |
2 827 531,20 |
3 251 660,88 |
|
|
Аммортизация* |
146687,285 |
295022,7424 |
445006,3712 |
594990 |
594 990,00 |
606 070,00 |
|
|
Арендная плата |
1267012,50 |
2534025,00 |
3801037,50 |
5068050,00 |
5 068 050,00 |
5 828 257,50 |
|
|
Страховые взносы** (здесь по месяцам) |
4517,80 |
9086,36 |
13705,68 |
18325,00 |
18325,00 |
18 625,00 |
|
|
Расходы на рекламу и маркетинг |
587419,2 |
1174838,4 |
1762257,6 |
2349676,8 |
2 349 676,80 |
3 031 473,60 |
|
|
Услуги связи |
4068 |
8136 |
12204 |
16272 |
16 272,00 |
18 712,80 |
|
|
Условно-переменные затраты: |
4864683,41 |
9783748,089 |
14757194,04 |
19730640 |
19 730 640,00 |
25 401 280,00 |
|
|
Сырье и полуфабрикаты* |
3218240 |
6472640 |
9763200 |
13053760 |
13 053 760,00 |
16 841 520,00 |
|
|
Готовая продукция* |
1609120 |
3236320 |
4881600 |
6526880 |
6 526 880,00 |
8 420 760,00 |
|
|
Электроэнергия* |
8382,27 |
16858,73 |
25429,36 |
34000,00 |
34 000,00 |
28 000,00 |
|
|
Бумага |
5000 |
10000 |
15000 |
20000 |
20 000,00 |
22 000,00 |
|
|
Вода* |
4191,14 |
8429,36 |
12714,68 |
17000,00 |
17 000,00 |
19 000,00 |
|
|
Сан. Спец. Одежда |
4500 |
9000 |
13500 |
18000 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
Моющие ср-ва |
4500 |
9000 |
13500 |
18000 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
Хоз. инвентарь |
4500 |
9000 |
13500 |
18000 |
18 000,00 |
18 000,00 |
|
|
Цветы |
6250 |
12500 |
18750 |
25000 |
25 000,00 |
16 000,00 |
|
|
Валовая прибыль: |
6063881,21 |
12255546,63 |
18574996,24 |
24894445,8 |
24 894 445,85 |
34 972 379,68 |
|
|
Налоги |
4158284,04 |
8375220,511 |
12650809,42 |
16926398,3 |
16926398,32 |
22408748,48 |
|
|
НДС (см. Исходн.данные) |
2945507,80 |
5924111,19 |
8935810,17 |
11947509,15 |
11947509,15 |
15414272,54 |
|
|
Налог на прибыль (20% от Вал. Прибыли) |
1212776,24 |
2451109,325 |
3714999,25 |
4978889,17 |
4978889,17 |
6994475,936 |
|
|
Чистая прибыль/убыток |
1905597,17 |
3880326,11 |
5924186,82 |
7968047,53 |
7 968 047,53 |
12 563 631,20 |
Анализ матрицы SWOT гостиницы «Максима Заря Отель» (Приложение 12) позволяет подтвердить основную цель - занятие одной из лидирующих позиций на рынке четырехзвездных отелейржания имиджа за счет подде.
В левую нижнюю зону матрицы включена стратегия, направленная на использование сильных сторон гостиницы для нейтрализации угроз внешней среды. Гостиница «Максима Заря Отель» имеет значительные внутренние силы, но внешняя среда таит в себе много угроз. Здесь наиболее эффективными будут стратегии, направленные на смягчение внешних угроз на рынке путем диверсификации бизнеса (освоения новых рынков и предложения новых услуг на существующем).
Для верхней правой зоны выбрана стратегия, направленная на компенсацию слабых сторон гостиницы за счет хороших возможностей, предоставляемых внешней средой.
Для левой верхней зоны матрицы лучшей стратегией выбран упор на рост и увеличение продаж за счет использования возможностей существующей доли рынка и выхода на новые рынки.
Сопоставляя сильные стороны предприятия, слабости, возможности и угрозы, самым разумным видится концентрированный рост.
Разработка стратегии гостиницы «Максима Заря Отель» базировалась на анализе конкретного сегмента рынка для оценки благоприятного проникновения в намеченные сферы, их использования для укрепления своих позиций.
В качестве инструмента выбора стратегии используется матрица Томпсона и Стрикланда. Исходя из результатов анализа ключевых факторов, характеризующих состояние гостиницы «Максима Заря Отель», анализа стратегического положения на рынке и анализа стратегических альтернатив, в качестве эталонной стратегии долгосрочного развития гостиницы «Максима Заря Отель» предлагается выбрать стратегию концентрированного роста.
Конкретными типами реализации данной стратегии гостиницей являются:
· стратегия усиления позиции на рынке, при которой необходимо сделать все, чтобы завоевать лучшие позиции;
· стратегия развития рынка, заключающаяся в поиске новых рынков для существующих услуг;
· стратегия развития услуг, предполагающая решение задачи роста за счет внедрения новой услуги на уже освоенном рынке.
Подобные документы
Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014Назначение пресс-гранулятора и характеристика технического решения. План маркетинговых действий и производственный план: расчет себестоимости и цены. Виды потенциальных рисков. Обоснование экономической эффективности затрат и график безубыточности.
бизнес-план [109,1 K], добавлен 27.03.2011Краткое резюме бизнес-плана туристического агентства "ТурГлобусСоюз", характеристика видов его деятельности. Разработка стратегии маркетинга. Проектирование производственного и финансового плана фирмы. Оценка потенциальных рисков проблем по проекту.
бизнес-план [42,5 K], добавлен 19.01.2013Концепция формирования бизнес-планов в условиях функционирующих рыночных отношений; методы, приемы и основные принципы бизнес-планирования. Разработка бизнес-плана кафе "Василиса", маркетинговый и финансовый планы; точка безубыточности; анализ рисков.
курсовая работа [52,0 K], добавлен 19.12.2012Характеристика предприятия и продукции. Маркетинговый план, цели, задачи и стратегия маркетинга. Производственный план, график работы рабочего и управленческого аппарата, оплата труда. Финансовый план. Анализ рисков и оценка экономического эффекта.
курсовая работа [40,9 K], добавлен 02.06.2010Анализ целей создания и основных услуг кафе "Меркурий"; определение материально-технической базы реализации проекта. Составление маркетингового, организационного и финансового планов развития предприятия общественного питания. Оценка возможных рисков.
бизнес-план [87,4 K], добавлен 30.01.2012Описание деятельности ООО "Новобук", занимающегося реализацией книжной продукции. Обзор основных конкурентов. Маркетинговый план и ценовая политика. Вычисление дохода, оценка оборотных средств, амортизации основных фондов. Расчет отпускной цены продукции.
бизнес-план [275,0 K], добавлен 28.11.2010Создание проекта развития турфирмы "Жемчужина Бурятии": оценка и стимулирование рынка сбыта услуг, конкурентная среда. Составление маркетингового, производственного, организационного и финансового планов. Ценовая политика, реклама, страхование рисков.
бизнес-план [3,0 M], добавлен 22.04.2014Приоритеты и направления финансирования бизнес-проектов. Общие требования к составлению и содержанию бизнес-плана: описание продукции, расчет стоимости, производственный и маркетинговый план, ценовая политика и потребность в персонале, анализ рисков.
курсовая работа [80,5 K], добавлен 16.03.2011Анализ рынка и основных конкурентов предприятия по производству мясной продукции, особенности деятельности и характеристика конечных потребителей. Разработка организационного плана и плана производства. Организация маркетинговых мероприятий и рекламы.
бизнес-план [234,2 K], добавлен 08.02.2011
