Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Проект инвестиций в инновационное производство на вновь создаваемом предприятии ОАО "Модуль"

Проект инвестиций в инновационное производство на вновь создаваемом предприятии ОАО "Модуль"

Анализ производственных инвестиций, связанных с организацией производства промышленных изделий на новом предприятии ОАО "Модуль". Оценка технологического уровня проекта и расчет инвестиций в активы. Определение показателей экономической эффективности.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 10.09.2010
Размер файла 267,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

2

Белорусский Национальный Технический Университет

Институт повышения квалификации и переподготовки кадров по новым направлениям развития техники, технологии и экономики

Курсовой проект

по дисциплине «Инвестиционное проектирование»

Тема: Проект инвестиций в инновационное производство на вновь создаваемом предприятии ОАО "Модуль"

Выполнил: Познякова Е.Н.

Проверил: Гусаков Б.И.

Минск 2006

СОДЕРЖАНИЕ

Техническое задание на курсовой проект

Введение

1. Резюме

1.1 Нормативные документы

1.2 Идея проекта

1.3 Базовые показатели проекта

1.4 Выводы. Резюме

2. Характеристика предприятия и стратегия его развития

2.1 Общая характеристика предприятия

2.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

3. Описание продукции ОАО «Модуль»

3.1 Общие положения

3.2 Оценка технического уровня планируемых к выпуску изделий технологического процесса их производства

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

5. Производственный план

5.1 Программа производства и реализации продукции

5.2 Производственные мощности и площади

6. Организационный план

7. План реализации проекта

7.1 Календарный план реализации проекта

7.2 План по труду

8. Инвестиционный план

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

10. Показатели эффективности проекта

10.1 Показатели финансовой эффективности инвестиций

10.1.1 Система показателей финансовой эффективности инвестиций

10.6 Технико-экономические показатели проекта

Заключение

Литература

Техническое задание на курсовой проект

Студент

группа

№

Показатели, используемые при проектировании

Ед. изм.

величина

диапазон

задано

1

Вариант В№ 36

-

1-60

2

Платежеспособный спрос оборудования D

(D=а * В№ + в, а=………., в=…………..)

шт.

500-1999

1180

3

3.1

3.2

3.3

Использование производственной мощности:

первый год производства

второй год производства

третий, четвертый, пятый год производства

%

%

%

30-50

50-80

100

50

60

100

4

4.1

4.2

Финансирование проекта:

ресурсы учредителей

долгосрочный кредит

%

%

20-100

0-80

60

40

5

Коэффициент земельного участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)

-

3-8

8

6

Производственный запас материалов

дней

20-90

90

7

Страховой запас материалов

дней

5-15

15

8

Ставка платы за кредит, реальная

%

5-20

20

9

9.1

9.2

Коэффициент рыночной цены (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих):

Первоклассных производителей

Продукции предприятия

5,0-10,0

4,0-9,0

10

9

10

Коэффициент, времени техобслуживания оборудования

0,70-0,95

0,95

11

Коэффициент выполнения норм времени

1,00-1,60

1,6

12

12.1

12.2

12.3

12.4

Норматив количества (стоимости) транспортных средств от количества (стоимости) технологического оборудования:

подъемные, передающие средства цеха

транспортные средства цеха

краны предприятия

транспортные средства предприятия

%

%

%

%

1,0-4,0

1,0-3,0

1,0-3,0

1,0-4,0

4

3

3

4

13

Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологическ. оборудования

%

20-30

30

14

Коэффициент, характеризующий долю площади складов

0,1-0,3

0,3

15.1

Норматив бытовой площади на рабочего

м2

1,0-1,5

1,5

15.2

Норматив площади на служащего цехового уровня

м2

5,0-9,0

9

15.3

Норматив площади на служащего заводского уровня

м2

7,0-12,0

12

16

Длительность производственного цикла

месяц

1,5-6,0

6

17

Коэффициент затрат на транспортировку и монтаж оборудов.

1,05-1,20

1,2

18.1

Организационные расходы от стоимости технологического оборудования

%

3,0-10,0

10

18.2

Конструкторская и технологическая документация от стоимости технологического оборудования

%

8,0-15,0

15

19

Нормативы стоимости подготовки земельного участка от стоимости здания

%

7,0-10,0

10

20.1

Цена материала (без учета НДС): основных

долл./ тонну

200-250

250

20.2

вспомогательных

120-150

150

21

Транспортно-заготовительные расходы в % от стом-ти матер.

%

5-15

15

22

Средняя за месяц зарплата производственных рабочих

долл./м

120-220

220

23

Норматив подоходного налога с граждан

%

12,0-17,0

17

24

24.1

24.2

24.3

24.4

Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО):

эксплуатация оборудования

ремонт оборудования

внутризаводское перемещение грузов

малоценный и быстроизнашивающийся инструмент

%

%

%

%

1,0-1,5

1,5-2,0

0,5-0,7

0,2-0,5

1,5

2

0,7

0,5

Преподаватель / Гусаков Б.И. /

Дата

Задание получил / Познякова Е.Н. /

Дата

Введение

Инвестиции представляют собой комплекс сложных явлений, которые проявляются в многообразных формах. Поэтому экономическое понятие инвестиций может рассматриваться с различных точек зрения. Понятие инвестиций можно охарактеризовать с одной стороны - потоками денежных средств или платежами, с другой - имущественными ценностями или просто имуществом.

По понятию инвестиций, определяемых платежами, инвестиции характеризуются потоком платежей, которые начинаются с выплат и в последующем позволяют ожидать поток поступлений.

По понятию инвестиций, определяемых имуществом, в качестве инвестиций рассматривается преобразование денежного капитала в предметы имущества и его использование.

В управлении проектами рассматриваются следующие объекты инвестиций:

· строящиеся, реконструируемые или технически перевооружаемые предприятия, сооружения (основные фонды), предназначенные для производства новых видов продукции или услуг;

· производство новых изделий (услуг) на имеющихся производственных площадях в рамках действующих предприятий;

· техническое перевооружение действующих предприятий с целью сокращения потребления материальных ресурсов при производстве ранее освоенных или новых изделий.

Инвестиции делятся на две группы: реальные и финансовые.

Реальные инвестиции обеспечивают прирост национального дохода. Они в свою очередь делятся на производственные и интеллектуальные. Производственные инвестиции увеличивают национальный доход за счет создания новых или технического перевооружения и реконструкции действующих предприятий.

Интеллектуальные реальные инвестиции увеличивают национальный доход за счет вложения средств в подготовку специалистов, приобретение лицензий, «ноу-хау», совместные научные разработки.

Финансовые инвестиции - приобретение ценных бумаг на вторичном рынке. Финансовые инвестиции служат для перераспределения финансовых ресурсов.

В данном курсовом проекте анализируются и рассматриваются только производственные инвестиции, связанные с организацией производства промышленных изделий на новом предприятии.

При выполнении курсового проекта выполняются следующие задачи:

· оценка технологического уровня проектируемого предприятия;

· расчет инвестиций для предприятия, в том числе в долгосрочные (внеоборотные) и оборотные активы;

· расчет издержек производства в текущей деятельности;

· установление цены на производимую продукцию;

· рассмотрение финансирования проекта и определение показателей экономической эффективности и чувствительности проекта к изменению экономической конъюнктуры;

· принятие решения о реализации проекта.

1. Резюме

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО «Модуль»

1.1 Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. [1]. Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения. [2] Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных. [3]

1.2 Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

1.2.1 Характеристика изделия

Изделие. Внутришлифовальные полуавтоматы 3И229АФ2И

Годовой объем производства 1180 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50 %, во второй год - на 60 %, программы производства третьего и последующих лет соответствуют производственной мощности.

1.2.2 Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «Модуль» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 1200 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка в 1,9 раза выше аналога.

Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Технические показатели проекта не позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство»

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

При верхнем пределе отпускной цены 28,94 тыс. долл., отпускная цена предприятия определена в 25,91тыс. долл.

1.3 Базовые показатели проекта

Таблица 1.1

1.3.1. Инвестиции по проекту

Инвестиции, всего

19568,14тыс. долл.,100%

в т. ч. а) внеоборотные активы

7188,64тыс. долл.,37%

из них долгосрочные активы

6193,75тыс. долл.,31%

нематериальные активы

994,89тыс. долл.,5%

б) оборотные активы

6349,96тыс. долл.,32%

1.3.2. Финансирование проекта

Ресурсы учредителей

11710,88 тыс. долл.60%,

Долгосрочный кредит

7827,26тыс. долл.40%,

Ставка платы за кредит

20 %

Период возврата кредита

4 года

1.3.3. Технико-экономические показатели проекта

(Объем производства в год освоения производственной мощности)

Срок строительства предприятия

2 года

Срок освоения проектной мощности

2 года

Объем производства в отпускных ценах

17075,68тыс. долл.

Объем производства в оптовых ценах

13906,55 тыс. долл.

Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности

Период достижения безубыточности от начала расчетного периода

1 год

Затраты на доллар товарной продукции

0,8долл.

1.3.4. Техническая эффективность проекта(*07)

Снижение удельной материалоемкости производства

8 %

Снижение удельного потребления электроэнергии

35%

Рост производительности оборудования

9 %

1.3.5. Эффективность инновационного проекта

Чистая дисконтированная стоимость

6856,35 тыс. долл.

Внутренняя норма рентабельности

23

Период возврата инвестиций а) динамичный

6,3 Лет

б) статичный

Более 7 лет

1.3.6. Эффективность текущей деятельности ОАО «Модуль»

(в год освоения производственной мощности)

Величина прибыли а) балансовая

2781,31тыс. долл.

б) чистая

1990,64 тыс. долл.

Рентабельность продукции по балансовой прибыли

25%

Рентабельность капитала по чистой прибыли

15,7%

1.4 Выводы. Резюме

Проект эффективен для банка и инвесторов, поскольку рентабельность продукции по балансовой прибыли, рентабельность капитала по чистой прибыли и внутренняя норма рентабельности достаточно высоки для получения прибыли, а также для возврата кредита.

2. Характеристика предприятия и стратегия его развития

2.1 Общая характеристика предприятия

Общую характеристику предприятия ОАО «Модуль» содержит «Паспорт предприятия», который представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная

промышленность

Наименование предприятия

Открытое акционерное общество «**»

Юридический адрес

г. Минск пр. Победителей, 46

Форма собственности

Акционерная, головное предприятие «Модуль»

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

Размер земельного участка

Учредители предприятия

Распределение уставного фонда:

а) юридические лица;

б) физические лица

Директор

Познякова Е.Н.

Главный бухгалтер

Коротченя М.Я.

Телефоны:

236-59-11, 236-59-25

2.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия, используемые при расчете разделов проекта, приведены в таблицах 2.2, 2.3, 2.4.

Таблица 2.2. Прогнозы по проекту

№

п/п

Наименование показателей

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия

2

Эксплуатация предприятия

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости);

Благоустройство земельного участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке

5

Использование производственной мощности, %

-

-

50

60

100

100

100

Таблица 2.3. Параметры проекта

Основные сведения

по проекту

Показатели

Основные сведения

по проекту

Показатели

1

2

3

4

Горизонт расчёта (лет)

7

Вид принятой в проекте расчётной единицы

долл.

Шаг расчёта:

Инфляция принята по оптимистическому варианту

0,0%

-для первого года

квартал

Ставка платы за кредит, реальная

20 %

-для второго года

Квартал

Дата начала реализации проекта

01.01.2006

-для последующих периодов

Год

Расчёты выполнены по состоянию на

01.11.2005

Таблица 2.4. Налоговое окружение

№

п/п

Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет

Ставка налога в процентах

1

2

3

1.

Косвенные налоги из выручки от реализации

1.1

Налог на добавленную стоимость

18

1.2

Отчисления в республиканский и в местный бюджет

3,9

2.

Налоги, относимые на себестоимость

2.1

Начисления на оплату труда

35

2.2

Плата за землю

-

2.3

Экологический налог

-

3.

Налоги относимые на прибыль

3.1

Налог на недвижимость

1

3.2

Налог на прибыль

24

3.3

Транспортный сбор и отчисления в местный бюджет

4,6

3. Описание продукции ОАО «Модуль»

3.1 Общие положения

Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного внутришлифовального полуавтомата 3И229АФ2И.

Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.

Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах: непосредственно на предприятии; у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «Модуль» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 8% ниже массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка в 1,9 раза выше, чем у аналога. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями (рассчитывается в разделе «Маркетинг»).

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

Проект не позволяет отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

Оценка технического уровня изделий и технологического процесса их производства осуществляется в соответствии с «Временными методическими указаниями» Государственного Комитета по науке и технологии Республики Беларусь.

3.2 Оценка технического уровня планируемых к выпуску изделий и технологического процесса их производства

Для сравнения планируемых к производству изделий и технологических процессов в качестве аналога выбраны предприятия Беларуси и фирмы ФРГ, как лучшие отечественные и зарубежные производители. Для оценки технического уровня изделий и техпроцессов привлечена общая и специальная информация. Техническая и организационная информация сведена в *07. Экономическая информация рассчитывается в процессе проектирования.

На основании перечисленной информации производится бальная оценка уровня изделий и технологического процесса

Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта

Таблица оценки новых и высоких технологий, производств, основанных на этих технологиях, высокотехнологичных предприятиях (шкала 100 - балльная).

N п/п

Критерии и факторные показатели критериев

Величина факторного показателя,

баллов

Норматив не более

Экспертная оценка

1

2

3

4

1. Критерии оценки технологии

1.1.

Новизна технологии (на дату представления заявки):

 

срок появления аналога технологии менее 5 лет

4

2

от 5 до 10 лет

2

1.2.

Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами):

 

превышение одного или нескольких основных параметров

6

6

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

4

4

1.3.

Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:

 

свыше 15%

7

0

от 10% до 15%

5

0

от 5% до 10%

3

3

1.4.

Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:

 

свыше 15%

7

7

от 10% до 15%

5

0

от 5% до 10%

3

0

1.5.

Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997 - 2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 97 года N139:

 

соответствует

6

0

2. Критерии оценки продукции

2.1.

Технический уровень продукции (превышение важнейших качеств и количественных параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами):

 

превышение одного или нескольких основных параметров

5

0

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

3

0

2.2.

Патентная защищенность продукции:

 

защищено патентами всё изделие или его основные части

3

0

защищены патентами не основные части изделия

2

2

2.3.

Сертификация продукции:

 

наличие сертификата (сертификатов) на продукцию

4

0

наличие программы сертификации

3

3

обоснование возможности сертификации продукции

2

0

2.4.

Объём экспортных поставок в натуральном и/или стоимостном выражениях

 

более 75%

8

0

от 50% до 75%

7

0

от 25% до 50%

6

6

2.5.

Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и/или стоимостном выражениях:

 

более 20%

4

0

от 1%до 20%

3

2

3. Организационно-экономические критерии

3.1.

Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе:

 

уникальная технология, определяющая возможность производства продукции

6

0

технология определяет основные качественные параметры продукции

3

3

3.2.

Удельный вес высокотехнологичной продукции в общем объеме производства:

 

высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50%

5

0

от 25% до 50%

4

4

3.3.

Удельные инвестиции (внебюджетные средства), вложенные отечественными и зарубежными инвесторами в создание и/или модернизацию одного рабочего места:

 

свыше 40 тыс. долларов США

8

0

от 30 тыс. до 40 тыс.

7

0

от 25 тыс. до 30 тыс.

6

0

от 20 тыс. до 25 тыс.

5

0

от 10 тыс. до 20 тыс.

4

4

3.4.

Срок окупаемости в расчетный период:

До 6 лет

7

0

7 лет

4

4

3.5.

Количество вновь созданных рабочих мест:

Более 500 человек (более 70%)

6

0

От 251 до 500 человек (50%-70%)

5

0

От 101 до 250 человек (30%-50%)

4

0

От 51 до 100 человек (20%-30%)

3

3

От 25 до 50 человек (15%-20%)

2

0

3.6.

Удельная добавочная стоимость в объеме товарной продукции:

Более 50%

5

0

От 40% до 50%

3

3

От 25 до 40%

2

0

3.7

Удельный вес затрат на приобретение нематериальных активов в общей сумме инвестиционных затрат:

От 5% до 20%

4

4

Менее 5%

3

0

3.8.

Соответствие стандартам:

Продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности

6

0

Осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам

4

4

Имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международным экологическим и стандартам безопасности.

2

0

Сумма баллов

65

Производство не относится к высокотехнологичным, т. к. сумма баллов по всем показателям не превышает 70 баллов и объем выпуска продукции в денежном выражении составляет менее 50 % объема производства предприятия. Принимаем налог на прибыль 24%.

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

С целью планирования сбыта намеченной к выпуску продукции ОАО «Модуль» и формирования производственной программы были проанализированы основные существующие и перспективные рынки сбыта продукции предприятия и стратегии реальных конкурентов.

Маркетинговое заключение. Проведенное маркетинговое исследование определило стабильный платежеспособный спрос на высокоточные внутришлифовальные полуавтоматы 3И229АФ2И в размере 1180 штук за год. Рыночная отпускная цена (цена с НДС) на аналогичное оборудование у первоклассных производителей равна произведению суммы стоимости материалов и комплектующих на коэффициент равный 10.

Стратегия маркетинга.

Принята консервативная стратегия маркетинга. Объем реализации в натуральном выражении (штуках) за первый год производства (выхода на рынок) 50 % от платежеспособного спроса, во второй год 60 % от платежеспособного спроса. В следующие три года удовлетворение платежеспособного спроса на 100%. Сбыт продукции на первые два года подтвержден соответствующими соглашениями с потенциальными покупателями. Отпускная цена оборудования по проекту принимается по методике: Принимается максимальная затратная цена оборудования, если затратная цена меньше рыночной цены оборудования. В этом варианте ценообразования отпускную цену оборудования целесообразно принимать различной за годы производства, но не более цены рыночной. Во второй и третий годы производства отпускная цена снижается при сохранении максимально допустимой рентабельности продукции.

Вариант обеспечивает два условия успешного предпринимательства: во-первых, конкурентное преимущество продукции предприятия по сравнению с продукцией первоклассных производителей; во-вторых, рентабельность продукции не превышающую максимальный уровень (в размере 25% полной себестоимости), установленный нормативными актами Правительства Республики Беларусь.

Конкурентное преимущество предприятия. Отпускная цена оборудования по проекту всегда принимается ниже, чем отпускная цена первоклассных производителей. Это даст абсолютное и относительное конкурентное преимущество предприятию. Конкурентное преимущество рассчитывается по формулам

а) абсолютное

ДPC = (Цк - Цп), (4.1)

б) относительное

PC = (Цк - Цп)/Цк*100%, (4.2)

где ДPC и PC - абсолютное и относительное конкурентное преимущество; Цк - отпускная цена оборудования конкурентов, тыс. долл./шт.; Цп - отпускная цена оборудования проектируемого предприятия, тыс. долл./шт.

Таблица 4.1

Показатели

в процентах

абсолютные величины

Отпускная цена оборудования рыночная, тыс. долл.

-

94,04

Отпускная цена оборудования затратная, тыс. долл.

-

25,91

Отпускная цена оборудования принятая по проекту, тыс. долл.

-

25,91

Объем реализации от платежеспособного спроса года выхода на рынок, процентах/штук

-

первый год производства

50

590

второй год производства

60

708

третий, четвертый, пятый годы, процентах и долл./шт

100

1180

Конкурентное преимущество, процентах и долл./шт

5. Производственный план

5.1 Программа производства и реализации продукции

Программа производства и реализации продукции принята на основании стратегии маркетинга на уровне платежеспособного спроса.

Таблица 5.1. Объем выпуска станков по годам производства в отпускных ценах

Годы производства

Отпускная цена тыс. долл./шт..

Объем производства

штук

тыс. долларов

первый

28,94

28,01

25,91

590

17074,6

второй

708

19831,08

третий, четвертый, пятый

1180

30570,07

5.2 Производственные мощности и площади

Таблица 5.2. Расчетное количество станков, мощности, установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование

Вид станков

норматив расчета

Количество станков

Процент загрузки

Мощность, квт.

Площадь, м2

расчет

принято

установл.

суммарная

норматив

суммарная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Оборудование технологическое цеха

Токарные

средний

141

26,70

27

98,88

11

297

20

540

Сверлильные

малый

66

12,50

13

96,13

7

91

12

156

Фрезерные

средний

128

24,24

25

96,94

10

250

20

500

Агрегатно-расточные

крупный

91

17,23

18

95,72

18

324

45

810

Зубообрабатывающие

средний

93

17,61

18

97,83

16

288

20

360

Шлифовальные

средний

132

24,99

25

99,97

15

375

20

500

Строгальные

крупный

71

13,44

14

96,03

13

182

45

630

Прочие

малый

29

5,49

6

91,52

10

60

12

72

1.Итого

751

142,20

146

97,40

-

1867

-

3568

2. Оборудование вспомогательное цеха

малый, средний, крупный

30

42,66

44

97,40

12

525,6

24,12

1056,456

3.1. Подъемные, передающие средства цеха

-

4

5,69

6

97,40

25

146

20

117

3.1.Транспортные средства цеха

-

3

4,27

4,38

97,40

12

52,56

18

78,84

3. Итого транспорт

-

7

9,95

10,22

97,40

-

198,56

-

195,64

Всего по цеху

-

788

194,81

200,02

97,40

-

2591,16

-

4820,096

Оборудование подъемно-транспортное общепроизводственное

4.1. Краны предприятия

-

3

4,27

4

97,40

35

153,3

-

-

4.2.Транспортные средства предприятия

-

4

5,69

6

3,90

-

-

18

105,12

4. Итого транспорт

-

7

9,95

10,22

101,29

153,3

105,12

6. Организационный план

Таблица 6.1. Основные участники и стороны проекта

Роль

Участник

Инициатор проекта

Заемщик

Реализация проекта

ОАО «Модуль», г. Минск

Беларусь

Кредитование 40% проекта

ОАО «Промстройбанк», г. Минск

Беларусь

Инвестиции акционеров 60% проекта

ОАО «Модуль», г. Минск

Беларусь

Проведение государственной комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ

Министерство финансов РБ

Министерство иностранных дел РБ

Госкомитет по науке и технологиям РБ

Поставка и шеф монтаж оборудования

Будет объявлен тендер

Выполнение строительных и монтажных работ

Будет объявлен тендер

Привлечение промышленно - производственного персонала

В год освоения производства будет привлечены: 50% рабочих основного производства, 60% рабочих по обслуживанию. Затем по мере роста объемов производства.

Квалифицированные (служащие) менеджеры и технологи;

100% в год освоения производства

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Модуль»

7. План реализации проекта

7.1 Календарный план реализации проекта

Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность. Он строится в виде ленточной диаграммы; макет для её построения представлен на рис. 7.1. Согласно рекомендациям по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, диаграмма строится на срок до момента погашения задолженности по заемным ресурсам плюс 1 год с указанием периодов оплаты этапов проекта.

Наименование работ

По годам строительства

По годам производства

2006

2007

08

9

10

11

12

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Организационная работа

Регистрация предприятия

Подготовка земельного участка

Строительство зданий и сооружений

Приобретение транспортных средств заводских

Приобретение транспортных средств цеховых

Размещение заказов на оборудование ноу-хау

Оплата оборудования

Оплата ноу-хау

Приобретение техоснастки и инвентаря

Монтаж оборудования

Заключение контрактов и оплата материальных ресурсов

Начало поставок материальных ресурсов

Набор и подготовка персонала

Сдача предприятия в эксплуатацию

Выход на полную мощность

Возврат заемного капитала

Рисунок 7.1. График реализации проекта

7.2 План по труду

7.2.1 План привлечения промышленно-производственного персонала

В проекте предусматривается дифференцированный подход к привлечению промышленно-производственного персонала (ППП). Стратегия привлечения персонала отражена в табл. 7.1.

Таблица 7.1. План привлечения промышленно- производственного персонала

Категория промышленно - производственного персонала

Подход к привлечению

Дирекция строящегося предприятия 10 чел.

от начала до конца строительства предприятия (расходы на зарплату войдут в состав прочих инвестиционных затрат)

Служащие аппарата управления предприятием

70% на начало первого года производства, затем добираются в процентах освоения плана производства, Ki = 0,7

Служащие цехового уровня

60% на начало первого года производства, затем добираются в процентах освоения плана производства, Ki = 0,6

Рабочие, занятые производством продукции

набираются постепенно в процентах освоения плана производства (50;60;100%)

Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции

40% на начало первого года производства, затем добираются в процентах освоения плана производства, Ki = 0,4

7.2.2 Расчет численности работников

Рассчитаем списочную численность промышленного и производственного персонала

Таблица 7.2. Списочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

Категории работающих

По годам производства

2008

2009

2010

2011

2012

Использование производственной мощности, %

50

60

100

100

100

1.Производственные рабочие, непосредственно занятые производством продукции

483

579

965

965

965

2.Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (минимально в первый год 40%)

164

197

328

328

328

3.Служащие цехового уровня (минимально в первый год 60%)

98

98

164

164

164

4. Служащие аппарата управления предприятия (минимально в первый год 70%)

61

52

87

87

87

Всего персонал

806

926

1544

1544

1544

8. Инвестиционный план

8.1 Инвестиции во внеоборотные активы

Таблица 8.1.Инвестиции в здания

Вид площадей

Площадь, м2

стоимость, долл./м2

стоимость,тыс. долл.

Производственная площадь цеха

4820,1

150

723,0144

Административно-бытовая площадь цеха

2277,4

200

455,48

в том числе: бытовая для рабочих;

1293,1

-

-

служебно-бытовая для служащих цеха

984,3

-

-

Административно-бытовая площадь заводоуправления

868,5

250

217,125

Складская площадь

964,0192

120

115,682304

Гаражи заводоуправления

105,12

140

14,7168

Итого

9035,1

-

1526,0

Величина входного НДС

-

-

274,68

Инвестиции в здания с учетом НДС

-

-

1800,7

Таблица 8.2. Инвестиции в технологическое оборудование

Наименование оборудования

Кол-во станков, шт.

Цена

единицы,

тыс. долл.

Коэф. затрат на транспортировку и монтаж

Стоимость,

тыс. долл.

1

2

3

4

5

Токарные

27

12

1,2

388,8

Сверлильные

13

2

1,2

31,2

Фрезерные

25

10

1,2

300

Агрегатно-расточные

18

11

1,2

237,6

Зубодолбежные

18

30

1,2

648

Шлифовальные

25

15

1,2

450

Строгальные

14

17

1,2

285,6

Прочие

6

11

1,2

79,2

Итого

146

-

-

2420,4

Величина входного НДС

-

-

-

435,672

Инвестиции в технологическое оборудование с учетом НДС

-

-

-

2856,072

Таблица 8.3. Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

Вид активов

Норматив %

Балансовая стоимость, тыс. долл.

НДС,

тыс. долл.

Инвестиции с учетом НДС

тыс. долл.

Активы цеха

1.Технологическое оборудование

100

2420,40

435,67

2856,07

2.Вспомогательное оборудование

30

726,12

130,70

856,82

3.Технологическая оснастка и инструмент

2

48,41

8,71

57,12

4.Производственный инвентарь цеха

$100/чел.

145,72

26,23

171,94

5.Подъемные, передающие средства цеха

4

96,82

17,43

114,24

6.Транспортные средства цеха

3

72,61

13,07

85,68

Активы управления предприятия

7.Краны предприятия

3

72,61

13,07

85,68

8.Транспортные средства

4

96,82

17,43

114,24

9.Инвентарь и тех. средства

$ 500/чел.

43,43

7,82

51,24

10.Организационные расходы

10

242,04

43,57

285,61

11.Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

15

363,06

65,35

428,41

12.Здания

100

1526,02

274,68

1800,70

13.Подготовка земельного участка

10

152,60

27,47

180,07

Итого инвентарь с.4+9

-

189,14

34,05

223,19

Итого транспорт стр.5+6+7+8

-

338,86

60,99

399,85

Потребность в оборотном капитале, тыс. долл. Таблица 8.4

Элементы оборотных средств

Величина на 360 дней, тыс. долл.

Норма запаса в днях

Величина по годам производства, тыс.долл.

первый

второй

третий

Использование производственной мощности, %

-

-

50

60

100

1.Производственные запасы, всего

1535,85

1843,01

3071,70

1.1.Основные материалы, в т.ч.:

8806,93

40

1284,35

1541,21

2568,69

1.1.1.Производственный запас

8806,93

90

1100,87

1321,04

2201,73

1.1.2.Страховой запас

8806,93

15

183,48

220,17

366,96

1.2. Вспомогательные материалы

660,52

60

55,04

66,05

110,09

1.3. Покупные комплектующие и полуфабрикаты, в т.ч. (стр.1.3.1+1.3.2)

3522,77

35

171,25

205,50

342,49

1.3.1.Производственный запас

3522,77

25

122,32

146,78

244,64

1.3.2.Страховой запас

3522,77

10

48,93

58,71

97,85

1.4. Топливо

440,35

20

12,23

14,68

24,46

1.5. МБП

51,93

180

12,98

15,58

25,96

2. Незавершенное производство

21081,96

120

4505,28

5420,57

8722,19

3. Готовая продукция

21081,96

10

308,83

365,72

585,61

4.Потребность в оборотном капитале

-

-

6349,96

7629,30

12379,50

5.Прирост оборотного капитала

6349,96

1279,34

4750,20

%

Основные материалы

2568,69

20,75

Топливо

24,46

0,20

Комплектующие

342,49

2,77

Прочие запасы

110,09

0,89

МБП

25,96

0,21

Незавершенное производство

8722,19

70,46

Готовая продукция

585,61

4,73

12379,50

123,80

Таблица 8.5. Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей по проекту, тыс. долл.

Категория инвестиций

По годам строительства

По годам производства

0

1

2

Всего

3

4

Всего

1

Внеоборотные активы ( стр.2+3)

1345,39

4545,67

1297,58

7188,64

-

-

-

1.2.Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (стр.1*ставка НДС/(1+ставка НДС)

205,23

693,41

197,94

1096,57

-

-

-

2

ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

730,34

4262,43

1200,98

6193,75

-

-

-

2.1

Здания и сооружения

-

1800,70

-

1800,70

-

-

-

2.2

Технологическое оборудование

408,01

1632,04

816,02

2856,07

-

-

-

2.3

Вспомогательное оборудование

122,40

489,61

244,81

856,82

-

-

-

2.4

Транспортные средства

199,93

199,93

-

399,85

-

-

-

2.5

Технологическая оснастка

-

28,56

28,56

57,12

-

-

-

2.6

Инвентарь

-

111,59

111,59

223,19

-

-

-

3

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

615,05

283,24

96,60

994,89

-

-

-

3.1

Организационные расходы

96,60

193,20

96,60

386,41

-

-

-

3.2

Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

428,41

-

-

428,41

-

-

-

3.3

Подготовка земельного участка

90,04

90,04

-

180,07

-

-

-

4

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

-

-

6349,96

6349,96

1279,34

4750,20

6029,54

5

ВСЕГО: ИНВЕСТИЦИЙ ПО ПЕРИОДАМ (СТР.1 + 4)

1345,39

4545,67

7647,54

13538,60

1279,34

4750,20

6029,54

6

ВСЕГО: ИНВЕСТИЦИЙ ПО ПРОЕКТУ

19568,14

(СУММА ИНВЕСТИЦИЙ ЗА ВСЕ ГОДЫ)

Таблица 8.6. Баланс потребности инвестиций с учетом НДС и источников их формирования, тыс. долл.

Категория инвестиций

Годы строительства

Годы произв-ва

Всего

0

1

2

1

2

тыс. долл.

процент

1. Инвестиции по проекту

1345,39

4545,67

7647,54

1279,34

4750,20

19568,14

100

2. Источники финансирования

1345,39

4545,67

7647,54

1279,34

4750,20

19568,14

100

2.1.Ресурсы учредителей

1345,39

4545,67

5849,83

-

-

11740,88

60

2.2.Кредит банка

-

-

1797,72

1279,34

4750,20

7827,26

40

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Таблица 9.1. Расходы на оплату труда включая отчисления

Статьи издержек

По годам производства

2008

2009

2010

2011

2012

Использование производственной мощности, %

50

60

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих занятых производством продукции

1772,42

2124,70

3541,16

3541,16

3541,16

1.1. Основная и дополнительная заработная плата

1275,12

1528,56

2547,6

2547,6

2547,6

1.2. Отчисления от ФЗП

497,30

596,14

993,56

993,56

993,56

2. Расходы на оплату труда рабочих непосредственно не занятых производством продукции

482,10

577,92

963,20

963,20

963,20

2.1. Основная и дополнительная заработная плата

346,83

415,77

692,95

692,95

692,95

2.2. Отчисления от ФЗП

135,26

162,15

270,25

270,25

270,25

3. Расходы на оплату труда служащих цехового уровня

541,80

541,80

903,00

903,00

903,00

3.1. Основная и дополн. заработная плата

389,78

389,78

649,64

649,64

649,64

3.2. Отчисления от ФЗП

152,02

152,02

253,36

253,36

253,36

4. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия

446,19

382,45

637,41

637,41

637,41

4.1. Основная и доп. заработная плата

321,00

275,14

458,57

458,57

458,57

4.2. Отчисления от ФЗП

125,19

107,30

178,84

178,84

178,84

5. Всего расходов на оплату труда

3242,50

3626,86

6044,77

6044,77

6044,77

6. Всего отчислений от ФЗП

909,77

1017,61

1696,01

1696,01

1696,01

Отнесение оплаты труда на косвенные расходы

7. Общепроизводственная оплата труда (0,7хстр.2+стр.3)

879,27

946,34

1577,23

1577,23

1577,23

8.Общехозяйственная оплата труда (0,3хстр.2+стр.4)

590,82

555,82

926,37

926,37

926,37

Таблица 9.2. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.

№ п/п

Наименование

Доля в% от основных материалов

Затраты первого года производства

Затраты второго года производства

Затраты третьего - пятого года производства

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Сырье и основные материалы

100

3731,75

671,72

4403,47

4478,10

806,06

5284,16

7463,50

1343,43

8806,93

2

Возвратные отходы (вычитаются)

13,30

496,49

89,37

585,85

595,78

107,24

703,02

992,97

178,73

1171,70

3

Вспомогательные материалы

7,5

279,88

50,38

330,26

335,86

60,45

396,31

559,76

100,76

660,52

4

Итого материалы

-

3515,15

632,73

4147,87

4218,18

759,27

4977,45

7030,29

1265,45

8295,75

5

Комплектующие изделия

40

1492,70

268,69

1761,39

1791,24

322,42

2113,66

2985,40

537,37

3522,77

6

Топливо

5

186,59

33,59

220,17

223,91

40,30

264,21

373,18

67,17

440,35

7

Электроэнергия

655,91

118,06

773,98

983,87

177,10

1160,97

1311,83

236,13

1547,96

8

Итого топливо - энергия

-

842,50

151,65

994,15

1207,78

217,40

1425,17

1685,00

303,30

1988,30

9

Заработная плата производственных рабочих с отчислениями

-

-

-

1772,42

-

-

2124,70

-

-

3541,16

10

Итого затрат

-

5850,35

-

8675,83

7217,19

-

10640,98

11700,69

-

17347,98

Таблица 9.3. Стоимость активов и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

Внеоборотные активы

Первоначальная стоимость без НДС

Срок службы, лет

Годовая амортизация

Амортизация за расчетный период (5 лет)

Остаточная стоимость активов на:

конец периода

последний год периода

гр.2 -5

гр.4+6

1

2

3

4

5

6

7

1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные

1.1. Производственные здания

723,0144

83,3

8,68

43,40

679,62

688,30

1.2. Служебно-бытов. здания

455,48

58,8

7,75

38,73

416,75

424,49

1.3. Технологич. оборудован.

2420,40

15

161,36

806,80

1613,60

1774,96

1.4. Вспомогательн. оборудов.

726,12

20

36,31

181,53

544,59

580,90

1.5. Технологическ. останстка

48,41

4

12,10

60,51

-12,10

0,00

1.6. Инвентарь

145,72

8

18,21

91,07

54,64

72,86

1.7. Подъемные средства (краны, балки (40%))

96,82

10

9,68

48,41

48,41

58,09

1.8. Средства транспортировки (60%)

72,61

6

12,10

60,51

12,10

24,20

А.Итого по цеху

4688,57

17,61

266,19

1330,96

3357,61

3623,80

2. Активы аппарата управления и амортизационные отчисления общехозяйственные

2.1.Организационные расходы

242,04

4

60,51

302,55

-60,51

0,00

2.2. Служебно-административные здания

217,125

58,8

3,69

18,46

198,66

202,35

2.3. Складские помещения, гаражи

130,3991

40

3,26

16,30

114,10

117,36

2.4. Инвентарь

43,43

8

5,43

27,14

16,28

21,71

2.5. Подъемно-транспортные средства (50%)

72,61

20

3,63

18,15

54,46

58,09

2.6. Средства транспортировки

96,82

5,3

18,27

91,34

5,48

23,75

2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

363,06

5

72,61

363,06

0,00

72,61

2.8. Земельный участок (подготовка)

152,60

8,3

18,39

91,93

60,67

79,06

Б. Итого сумма строк 2.1-2.8

1318,08

7,09

185,79

928,93

389,15

574,93

3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления

3.1. Здания и сооружения

1526,02

240,90

6,33

31,67

1494,35

1500,68

3.2. Машины и оборудование

3146,52

35,00

89,90

449,50

2697,02

2786,92

3.3. Транспортные средства

338,86

41,30

8,20

41,02

297,83

306,04

3.4. Инвентарь

189,14

16,00

11,82

59,11

130,03

141,86

3.5. Технологическая оснастка

48,41

4,00

12,10

60,51

-12,10

0,00

3.6. Нематериальные активы (стр.2.1+2.7+2.8)

757,70

17,30

43,80

218,99

538,71

582,51

В.Всего, по предприятию,

сумма строк 3.1-3.6

6006,64

34,89

172,16

860,81

5145,84

5318,00

Таблица 9.4. Косвенные затраты: общепроизводственные и общехозяйственные, тыс. долл.

Наименование статей

По годам производства

2008

2009

2010

2011

2012

1.Общепроизводственные расходы, всего

1319,11

1389,40

2034,86

2034,86

2022,76

в том числе

1.1.Амортизационные отчисления общепроизводственные (по цеховым активам)

266,19

266,19

266,19

266,19

254,09

1.2.Зарплата на общепроизводственные нужды

879,27

946,34

1577,23

1577,23

1577,23

1.3. Эксплуатация оборудования

36,31

36,31

36,31

36,31

36,31

1.4.. Ремонт оборудования

48,41

48,41

48,41

48,41

48,41

1.5. Внутризаводское перемещение грузов

16,94

16,94

16,94

16,94

16,94

1.6.Приобретение (износ) инструмента

12,10

12,10

12,10

12,10

12,10

1.7.Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

11,18

13,11

21,86

21,86

21,86

1.8. Содержание цеховых зданий

17,68

17,68

17,68

17,68

17,68

1.9. Ремонт цеховых зданий

23,57

23,57

23,57

23,57

23,57

1.10. Охрана труда

7,46

8,74

14,57

14,57

14,57

1.11.Прочие расходы

13,19

13,89

20,35

20,35

20,23

2.Общехозяйственные расходы всего

818,91

783,31

1156,29

1156,29

1095,78

в том числе:

185,79

185,79

185,79

185,79

125,28

2.1. Амортизационные отчисления общехозяйственные (по активам аппарата управления)

2.2. Зарплата на общехозяйственные нужды

590,82

555,82

926,37

926,37

926,37

2.3. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта

25,41

25,41

25,41

25,41

25,41

2.4.Содержание административных и складских зданий

4,82

4,82

4,82

4,82

4,82

2.5. Ремонт зданий

7,82

7,82

7,82

7,82

7,82

2.6. Административные расходы

4,26

3,65

6,08

6,08

6,08

3.Всего косвенные расходы (стр.1+2)

2138,02

2172,70

3191,15

3191,15

3118,54

4.Косвенные расходы с входным НДС

208,50

209,82

221,00

221,00

221,00

(стр.1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9 + стр.2.3.+2.4+2.5+2.6.)

5.Входной НДС по косвенным расходам (стр.4 Ч ставка НДС)

37,53

37,77

39,78

39,78

39,78

6.Всего малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (стр.1.6+1.7+1.10+0,5Ч(1.11+2.6)

40,38

41,72

51,99

51,99

51,93

Таблица 9.5. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

Статьи затрат

По годам производства

2008

2009

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

60

100

100

100

1. Сырье и материалы, за вычетом отходов

3515,15

4218,18

7030,29

7030,29

7030,29

2. Покупные изделия и полуфабрикаты

1492,70

1791,24

2985,40

2985,40

2985,40

3. Топливо и энергия на технологические цели

842,50

1207,78

1685,00

1685,00

1685,00

4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих

1275,12

1528,56

2547,60

2547,60

2547,60

5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда

497,30

596,14

993,56

993,56

993,56

6. Общепроизводственные расходы (без амортизации)

1052,91

1123,20

1768,67

1768,67

1768,67

7.Общехозяйственные расходы (без амортизации)

633,13

597,52

970,50

970,50

970,50

8.Амортизация внеоборотных активов

451,98

451,98

451,98

451,98

379,37

9.Коммерческие расходы

216,46

255,68

408,84

408,84

408,78

10. Производственная себестоимость

9977,24

11770,27

18841,84

18841,84

18769,18

(стр. 1+2-3+4+5+6+7+8+9)

11. Плата за землю

1148,00

1148,00

1148,00

1148,00

1148,00

12. Отчисления в спец. фонды

13. Экологический налог

-

-

-

-

-

14. Полная себестоимость продукции

11125,24

12918,27

19989,84

19989,84

19917,18

(стр. 10+11+12+13)

14.1. Условно постоянные затраты

2333,29

2333,29

2333,29

2333,29

2333,29

14.2. Переменные затраты, стр.14 -14.1

8791,94

10584,98

17656,55

17656,55

17583,89

15.Сумма входного НДС в себестоимости, в т.ч.

1090,59

1336,86

2145,90

2145,90

2145,90

15.1. Входной НДС по прямым затратам

1053,06

1299,09

2106,13

2106,13

2106,13

15.2. Входной НДС по косвенным затратам

37,53

37,77

39,78

39,78

39,78

16. Полная себестоимость продукции с НДС,

(стр. 14+15)

12215,83

14255,14

22135,75

22135,75

22063,08

Таблица 9.6. Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс. долл./шт.

№

Элементы цены

Величина в годы производства

п/п

2008

2009

2010

2011

2012

Расчет максимальной затратной отпускной цены

1

Полная себестоимость продукции

11125,24

12918,27

19989,84

19989,84

19917,18

2

План производства продукции, шт.

590

708

1180

1180

1180

3

Себестоимость единицы продукции

18,86

18,25

16,94

16,94

16,88

4

Прибыль (0,25 Ч стр.3)

4,71

4,56

4,24

4,24

4,22

5

Оптовая цена продукции

23,57

22,81

21,18

21,18

21,10

6

Отчисления в республиканский и местный бюджет по единому нормативу

0,96

0,93

0,86

0,86

0,86

7

Налог на добавленную стоимость

4,41

4,27

3,97

3,97

3,95

(стр.5+6)ЧНДС/100%

8

Отпускная цена, стр.5+6+7

28,94

28,01

26,00

26,00

25,91

Расчет рыночной отпускной цены

Элементы цены

Величина

Комментарий

1

Стоимость основных материалов с учетом НДС на станок

7,46

Затраты табл.9.2. делятся на выпуск станков в штуках

2

Стоимость комплектующих с учетом НДС на станок

2,99

Затраты табл.9.2. делятся на выпуск станков в штуках

3

Итого материалы и комплектующие

10,45

стр.1 + стр.2

4

Коэффициент роста стоимости высокотехнологичной продукции

9

Приводится в тех. задании

5

Отпускная цена продукции

94,04

Расчет стр.3 Ч стр.4

6

Отпускная цена для дальнейших расчетов

28,94

28,01

26,00

26,00

25,91

Определение объема производства в точке безубыточности

Объем производства в точке безубыточности аналитически проверяется по формуле

Nтб = TFC/(Ц - AVC), (9.14)

где Nтб - объем производства в точке безубыточности, шт. (процентах использовании производственной мощности);

Ц - оптовая цена единицы продукции, тыс. долл./шт. (тыс. долл./ процент использовании производственной мощности);

TFC - постоянные затраты, тыс. долл.;

AVC - переменные издержки на единицу продукции, тыс. долл./шт. (тыс. долл./ процент использовании производственной мощности).

Nтб = 2333,29/6,3= 359 шт.

Важной характеристикой проекта является уровень использования производственной мощности в точке безубыточности и период достижения безубыточности.

Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности определяемый по формуле

Nтб(%) = (Nтб/Nmax)*100=28%, (9.15)

Период достижения безубыточности представляет временной отрезок от начала расчетного периода до достижения безубыточного объема производства.

График безубыточности при снижающихся ценах на продукцию предприятия приведен на рис. 9.1.По рис. 9.1 видно, что при снижающихся ценах безубыточность достигается при меньшей загрузке производственной мощности.

x

TFC

TVC

TC

TR

0

2333,29

0

2333,29

0

10

2333,29

1765,28

4098,57

2781,26

20

2333,29

3530,56

5863,85

5562,52

30

2333,29

5295,84

7629,13

8343,78

40

2333,29

7061,12

9394,41

11125,04

50

2333,29

8826,4

11159,69

13906,3

60

2333,29

10591,68

12924,97

16149,48

70

2333,29

12356,96

14690,25

17494,68

80

2333,29

14122,24

16455,53

19993,92

90

2333,29

15887,52

18220,81

22493,16

100

2333,29

17652,8

19986,09

24992,4

Рисунок 9.1. Графическое определение точки безубыточности при снижении цены продукции с ростом объемов производства TFC - общие постоянные затраты;TVC - общие переменные издержки; TC - общие затраты;TR - выручка от реализации

Таблица 9.7. Расчет чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

Наименование показателей

По годам производства

2008

2009

2010

2011

2012

1. Выручка от реализации в отпускных ценах

17075,68

19827,74

30681,60

30681,60

30570,07

2. Косвенные налоги от выручки, всего

3169,13

3679,89

5694,30

5694,30

5673,60

в том числе:

2.1. НДС (выходной)

2604,76

3024,57

4680,24

4680,24

4663,23

2.2. Отчисления в республиканский и местный бюджет по общему нормативу

564,37

655,32

1014,05

1014,05

1010,37

3. Выручка от реализации в оптовых ценах,

стр.1-стр.2

13906,55

16147,84

24987,30

24987,30

24896,47

4. Полная себестоимость продукции

11125,24

12918,27

19989,84

19989,84

19917,18

5. Балансовая прибыль (стр. 3 -4)

2781,31

3229,57

4997,46

4997,46

4979,29

6. Налоги, выплачиваемые из прибыли, всего

790,67

910,60

1386,36

1385,42

1379,59

(стр. 7+9+10+11)

7. Налог на недвижимость

55,75

54,47

53,18

51,90

50,62

8. Налогооблагаемая прибыль (стр. 5-7)

2725,56

3175,10

4944,28

4945,56

4928,67

9. Налог на прибыль

654,13

762,02

1186,63

1186,93

1182,88

10. Отчисления в местный республиканский бюджет

80,79

94,11

146,55

146,59

146,09

12.Чистая прибыль (стр. 5-6)

1990,64

2318,97

3611,10

3612,04

3599,70

Таблица 9.8. Налог на добавленную стоимость, подлежащий зачету и перечислению в бюджет

Показатели

Значение показателей по шагам расчета (по годам производства)

2008

2009

2010

2011

2012

1. Величина выходного НДС за год (по реализованной продукции)

2604,76

3024,57

4680,24

4680,24

4663,23

2. Величина входного НДС за год (по производственным издержкам)

1090,59

1336,86

2145,90

2145,90

2145,90

3. НДС к перечислению в бюджет (стр. 1 - 2)

1514,17

1687,71

2534,34

2534,34

2517,33

4. НДС к зачету (по внеоборотным активам)

1096,57

0

0

0

0

5. Зачтено НДС по основным фондам
(если стр.4>стр.3, то стр.5=стр.3; иначе стр.5=стр.4)

1096,57

0

0

0

0

6. Переходящий остаток зачтенного по основным фондам НДС (стр.4 - 5)

0

0

0

0

0

7. Подлежит перечислению НДС в бюджет (стр.3 - 5)

417,6

1687,71

2534,34

2534,34

2517,33

Таблица 9.9. Чистая ликвидационная стоимость объектов, тыс. долл.

Наименование объектов

Остаточная стоимость

Доход от прироста стоимости (гр.2 -3)

Затраты по ликвидации

Налоги

Чистая ликвидационная стоимость объекта

1. Здания и сооружения

1494,35

0

5

-

1418,05

2. Машины и оборудование

2697,02

0

4

-

2571,17

3. Транспортные средства

297,83

0

-

297,83

4. Инвентарь

130,03

0

2

-

126,25

5. Технологическая оснастка

0,00

0

-

0

6. Земельный участок

60,67

0

2

-

59,7

7. Оборотные средства

12672,22

0

-

12672,22

Всего:

17352,12

0

-

17145,22

Таблица 9.10. Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту, тыс. долл.

Наименование
показателей

Значение показателей по шагам расчета

Сумма

2008

2009

2010

2011

2012

1. Чистая прибыль

1990,64

2318,97

3611,10

3612,04

3599,70

15132,45

2. Амортизация

451,98

451,98

451,98

451,98

379,37

2187,29

3. Увеличение финансовых результатов предприятия за счет зачета НДС

1096,57

1096,57

4. Ликвидация активов

-

-

-

-

17145,22

17145,22

5. Чистый денежный поток по проекту (чистый доход проекта), (стр. 1+2+3+4)

3539,19

2770,95

4063,08

4064,02

21124,29

35561,53

Таблица 9.11. График погашения и обслуживания кредита, тыс. долл.

Год

Сумма кредита на начало года и невыплаченные

Проценты, начисленные в конце года

Сумма с процентами в конце года

Погашение основной суммы

Выплаты вместе с процентами

Поток чистого дохода

1

2

3

4

5

6

7

2006

-

-

-

-

-

-

2007

1797,72

359,5

2157,22

-

-

-

2008

3436,56

687,3

4123,9

2553,76

3241,06

3539,19

2009

5633

1126,6

6759,6

1347,85

2474,45

2770,95

2010

4285,15

857,03

5142,18

2916,02

3773,05

4063,08

2011

1369,13

273,8

1642,91

1369,13

1642,93

4064,02

2012

21124,29

Итого

3304,23

19825,81

8186,76

11131,49

35561,53

10. Показатели эффективности проекта

10.1 Показатели финансовой эффективности инвестиций

10.1.1Система показателей финансовой эффективности инвестиций

Показатели финансовой эффективности характеризуют выгоду собственника проекта, которую обеспечит ускоренный темп роста активов в бизнесе по сравнению с барьерной ставкой.

Финансовая эффективность проекта оценивается системой однородных показателей. Эти показатели позволяют с различных сторон охарактеризовать относительную и абсолютную выгоду бизнеса. Каждый из показателей имеет две функции:

· позволяет судить, эффективен ли бизнес;

· дает специфическую характеристику проекта в зависимости от экономической конъюнктуры.

Система включает следующие показатели:

NPV (Net Present Value) - чистая дисконтированная стоимость;

RIRR (Reinvestment Internal Rate of Return) - реинвестиционная внутренняя норма рентабельности (вспомогательный показатель);

IRR (Internal Rate of Return) - внутренняя норма рентабельности;

PIx (Profibility Index) - индекс доходности;

Тв - статичный период возврата;

РВР (Pay Back Period) - динамичный период возврата;

PBCr - (Pay Back Credit) - период возврата кредита.

10.1.2 Расчет показателей финансовой эффективности проекта

Страница:


Подобные документы

  • Экономическая оценка инвестиций

    Понятие инвестиции как целенаправленной деятельности. Понятие инвестиций в западной экономической литературе. Формирование рыночного подхода к анализу инвестиций в Российской Федерации. Расчет и анализ экономической эффективности вариантов проекта.

    курсовая работа [45,3 K], добавлен 05.03.2012

  • Методы оценки эффективности реальных инвестиций

    Механизм оценки экономической эффективности реальных инвестиций, базирующийсяся на системе показателей. Типовая структура бизнес-плана инвестиционного проекта. Основные направления инвестиционной деятельности на предприятии. Оценка коммерческой эффективно

    контрольная работа [627,7 K], добавлен 20.02.2009

  • Экономическая оценка инвестиций

    Сравнение схем финансирования инвестиционного проекта. Коэффициент рентабельности инвестиций. Доля акционерного капитала в структуре инвестиций. Условие эффективности инвестиций. Дивиденды по привилегированным акциям. Анализ чувствительности проекта.

    курсовая работа [376,1 K], добавлен 22.11.2012

  • Статистическое изучение инвестиционной деятельности промышленных предприятий по материалам хозяйственной деятельности ЗАО "Сагава"

    Социально-экономическая сущность инвестиционного процесса. Показатели статистики инвестиций и методология их исчисления. Статистическое изучение финансовых инвестиций, инвестиций в нефинансовые активы. Определение экономической эффективности инвестиций.

    курсовая работа [339,7 K], добавлен 10.08.2011

  • Оценка плановой эффективности инвестиций, вложенных в производство (на примере ОАО "Мясокомбинат Находкинский")

    Экономическая сущность инвестиций. Учет факторов риска при их планировании. Анализ экономической деятельности предприятия. Расчет стоимости оборудования. Определение денежного потока инвестиционного плана. Срок окупаемости инвестиций в производство.

    курсовая работа [90,4 K], добавлен 14.04.2014

  • Статистика иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации

    Сущность, типы и виды инвестиций, их эффективность в отдельных отраслях экономики, система динамических показателей экономической эффективности инвестиций проекта. Структурный, индексный и многофакторный корреляционно-регрессионный анализ инвестиций.

    курсовая работа [103,3 K], добавлен 08.01.2010

  • Экономическая оценка инвестиций

    Сущность, методы и средства управления проектами. Экономический и финансовый анализ инвестиционного проекта. Программа производства и реализации продукции. Инвестиционные издержки в оборотный капитал. Оценка экономической эффективности инвестиций.

    курсовая работа [67,0 K], добавлен 06.04.2011

  • Оценка эффективности инвестиционного проекта

    Расчет инвестиций. Расчет текущих издержек. Расчет затрат на заработную плату. Расчет затрат на материалы. Полная себестоимость работ. Определение точки безубыточности. Оценка экономической эффективности инвестиций. Чистая текущая стоимость проекта.

    курсовая работа [87,6 K], добавлен 16.11.2008

  • Экономическая оценка инвестиций

    Методы оценки экономической эффективности инвестиций; анализ операционного левереджа, учет неопределенности и оценка рисков проекта. Характеристика предприятия и направлений для инвестиций, выбор и анализ предложения; формирование денежных потоков.

    методичка [67,5 K], добавлен 21.04.2011

  • Обоснование экономической эффективности производства безобжиговых железоуглеродистых композиций

    Описание предприятия ОАО "ЗСМК" и процесса производства безобжиговых железоуглеродистых композиций. Расчет инвестиций в основные фонды и инвестиций в оборотные средства. Расчет производственной программы цеха и показателей эффективности инвестиций.

    курсовая работа [350,2 K], добавлен 17.06.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены