Анализ использования трудовых ресурсов ОАО "Хантымансийскгеофизика"

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д), средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ=ЧР?Д?П

Объектом анализа в данном случае является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном периоде от соответствующего планового показателя. На это отклонение могут повлиять такие факторы как: изменение численности рабочих, изменение продолжительности рабочего периода и изменение продолжительности рабочей смены.

Возможно, что рабочее время согласно установленному трудовому режиму используется полностью: нет ни простоев, ни прогулов. Но возможны и потери рабочего времени как результат прогулов и простоев оборудования от неэффективного использования рабочего времени.

Различают понятия явочные дни, целодневные и внутрисменные простои, неявки и прогулы. Рабочий может явиться на работу и не работать в течение всей смены или части смены. Отсюда понятие целодневных и внутрисменных простоев. Прогул - это неявка на работу по неуважительным причинам, то есть без законных к тому оснований. Явочный фонд определяется как разность номинального фонда рабочего времени и неявок на работу.

При анализе важно установить, какие из причин, вызвавшие потери рабочего времени, зависят от трудового коллектива (прогулы, простои оборудования по вине рабочих и т.д.) и какие не обусловлены его деятельностью (отпуска, например). Устранение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом, не требующим капитальных вложений, но позволяющим быстро получить отдачу.

Изменение фонда рабочего времени обусловлено влиянием двух факторов: численного состава работников предприятия и количества фактически отработанных дней в периоде.

Показатели фонда рабочего времени: календарный (Тк), номинальный (режимный) (Тном), явочный (Тяв), полезный фонд рабочего времени (Тп).

Тк=365дн;

Тном=Тк-tвыход, где tвых - время выходных и праздничных дней;

Тяв=Тном-tнеяв, где tнеяв - дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр.

Тп=Тяв .t-tвп, где t - номинальная продолжительность рабочего времени;

tвп - время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращённых и льготных часов.

1.6 Анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов

2.1 Анализ основных направлений деятельности ОАО «ХМГ»

Правовое положение открытого акционерного общества «Хантымансийскгеофизика», далее именуемого «Общество», порядок его реорганизации и ликвидации, а также права и обязанности акционеров Общества определяются Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», прочими Федеральными законами, иными правовыми актами РФ, принятыми в пределах их полномочий, а также Уставом ОАО «Хантымансийскгеофизика».

Полное фирменное наименование Общества на русском языке -- Открытое акционерное общество «Хантымансийскгеофизика».

Место нахождения Общества - 628002, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ, г.Ханты-Мансийск, ул. Сутормина, д.16.

Общество по своему типу является открытым акционерным обществом. Общество создано на неограниченный срок деятельности. Общество является юридическим лицом по действующему законодательству РФ, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, расчетные, валютный и другие банковские счета, а также штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак к другие средства визуальной идентификации.

Общество является собственником имущества, учитываемого на его самостоятельном балансе, включая имущество, переданное ему учредителем при создании Общества, а также имущество, переданное Обществу в оплату акций.

Целями создания Общества являются выполнение геологоразведочных работ, оказание услуг и удовлетворение общественных потребностей в этой области, а так же получение прибыли.

Для достижения указанных целей предприятие осуществляет следующие основные виды деятельности:

1. Комплексное изучение недр геолого-геофизическими методами;

2. Наземные сейсморазведочные работы;

3. Вертикальное сейсмическое профилирование;

4. Сейсмокаротажные работы;

5. Производство взрывных работ при сейсморазведке;

6. Производство гравиметрических работ;

7. Производство электроразведочных работ;

8. Промыслово-геофизические исследования и прострелочно-взрывные работы в скважинах;

9. Обработка данных на ЭВМ и комплексная геолого-геофизическая интерпретация, в том числе совместно с зарубежным партнером;

10. Создание сводных и обзорных геолого-геофизических карт;

11. Производство топографо-геодезических карт;

12. Составление топогеодезических карт;

13. Проведение топографо-геодезических работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

14. Ведение научно-исследовательских работ, а также развитие прямых связей с научно-исследовательскими и опытно-конструкторскими организациями РФ, СНГ и зарубежными странами;

15. Инвестирование собственных и мобилизованных средств в программы геофизических исследований;

16. Проектирование и строительство жилья, социально-бытовых и производственных объектов;

17. Заготовка и переработка леса;

18. Торгово-закупочная деятельность, маркетинг, экспортно-импортные операции, создание коммерческих центров, организация аукционов и рекламных мероприятий;

19. Оказание услуг в сферах торговли, общественного питания, связи, жилищно-коммунального, бытового, культурно-просветительского, оздоровительного, туристического и иных видов обслуживания;

20. Создание совместных предприятий с инофирмами и другими организациями по добыче и переработке нефти и газа и другим сферам деятельности;

21. Развитие индустрии строительных материалов;

22. Специальные взрывные работы;

23. Мониторинг окружающей среды.

Обладая общей правоспособностью, Общество вправе приобретать гражданские права и нести обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Таблица 1 - Анализ объемов выполненных работ ОАО «ХМГ»

Из данных таблицы видно, что объемы выполненных работ в денежном выражении из года в год увеличиваются. В 2005 году было выполнено сейсморазведочных работ на 1855190 тыс. руб. Объем работ в 2006 году составил 2304895 тыс. руб. В 2007 году выполнено работ на 2623924 тыс. руб. А в 2008 году объем выполненных работ составил 2889916 тыс. руб. Темп роста по показателю составил 155,77 %, это означает, что объем выполненных работ, увеличился за четыре года на 55,77 %.

Также необходимо отметить снижение объемов сейсморазведочных работ вида 2D. Отклонение по данному показателю составило -1045,35 пог. км. Темп роста составил 86,44 %, то есть произошло снижение показателя за четыре года на 13,56 %.

Объемы выполненных сейсморазведочных работ вида 3D имеют тенденцию к увеличению своих значений в период с 2005 по 2006 год и с 2007 по 2008 год. В 2005 году было выполнено работ на 1564,02 кв. км. В 2006 году на 1916,14 кв. км., в 2007 году на 1753,59 кв. км., а в 2008 году объем выполненных работ составил 2378,7 кв. км. Отклонение по данному показателю составило за четыре года 814,68 кв. км. Темп роста по показателю составил 152,02 %, то есть он увеличился в полтора раза.

Увеличение объемов выполненных работ обуславливается увеличением кадрового состава предприятия, ввода новых объектов деятельности, внедрения новых машин и оборудования.

Организационная структура предприятия

Под организационной структурой предприятия понимаются состав, соподчиненность, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления, между которыми устанавливаются определенные отношения по поводу реализации властных полномочий, потоков команд и информации.

Изучив организационную структуру ОАО «Хантымансийскгеофизика» (рис. 1) можно сделать вывод, что она относится к линейно-функциональному типу, при котором сотрудники объединяются в отделы в соответствии с видами деятельности, которые они выполняют и в соответствии со своей квалификацией.

Рис. 1 - Организационная структура ОАО «ХМГ»

Линейно-функциональная организационная структура предусматривает создание при основных звеньях линейной структуры функциональных подразделений. Основная роль этих подразделений состоит в подготовке проектов решений, которые вступают в силу после утверждения соответствующими линейными руководителями.

Наряду с линейными руководителями (директорами, начальниками филиалов и цехов) существуют руководители функциональных подразделений (планового, технического, финансового отделов, бухгалтерии и прочих), подготавливающие проекты планов, отчетов, которые превращаются в официальные документы после подписания линейными руководителями.

Основным достоинством этой структуры является то, что она, сохраняя целенаправленность линейной структуры, дает возможность специализировать выполнение отдельных функций и тем самым повысить компетентность управления в целом.

2.2 Анализ использования основных фондов ОАО «ХМГ»

Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование.

Задачи анализа:

* определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;

* выявление причин изменения их уровня;

* расчет влияния использования основных средств на объем производства продукции и другие показатели;

* изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;

* установление резервов повышения эффективности использования основных средств.

Анализ обычно начинается с изучения наличия основных средств, их динамики и структуры.

Таблица 2 - Анализ наличия и структуры основных фондов ОАО «ХМГ»

Из данной таблицы видно, что у предприятия достаточно много основных фондов и их количество из года в год увеличивается. В 2005 году насчитывалось основных фондов на 164887 тыс. руб. В 2008 году эта цифра увеличилась на 992828 тыс. руб. и составила 1157715 тыс. руб. Это говорит о большом объеме ввода новых объектов основных средств. Наибольшую долю в структуре основных фондов занимают машины и оборудование. В 2005 году их - 50 %, в 2006 году - 69,13%, в 2007 году - 71,2 %, в 2008 году - 65,42 %. В 2005 году доля зданий в общей структуре составила 15,39 %, доля сооружений и передаточных устройств - 15,15 %, доля транспортных средств - 7,34 %, доля производственного и хозяйственного инвентаря - 8,76 %. Наименьшую долю занимают другие основные средства - 3,37 %.

В 2006 году доля зданий в общей структуре составила 12,1 %, доля сооружений и передаточных устройств - 5,96 %, доля транспортных средств - 7,77 %, доля производственного и хозяйственного инвентаря - 5,04 %.

Также на предприятии произошло выбытие других основных средств, по-видимому, носивших временный характер и привлекавшихся на недолгий срок.

В 2007 году доля зданий в общей структуре составила 11,68 %, доля сооружений и передаточных устройств - 4,39 %, доля транспортных средств - 8,68 %, доля производственного и хозяйственного инвентаря - 4,13 %.

В 2008 году доля зданий в общей структуре значительно сократилась и составила 6,66 %, доля сооружений и передаточных устройств снизилась до 2,61 %, доля транспортных средств значительно возросла и составила - 23,28 %, доля производственного и хозяйственного инвентаря - 2,04 %.

Заметна тенденция к увеличению доли транспортных средств в общей структуре. Абсолютное отклонение по данному показателю составило за четыре года 257415 тыс. руб. Доля машин и оборудования в 2005-2006 году имеет тенденцию к увеличению, а в период с 2007 по 2008 тенденцию к понижению. Но в целом за четыре года произошло значительное увеличение количества машин и оборудования, абсолютное отклонение составило 674913 тыс. руб., поскольку из года в год количество основных фондов увеличивается.

По прочим видам основных фондов также заметна тенденция к увеличению. Отклонение в стоимости зданий составило 51689 тыс. руб., в стоимости сооружений и передаточных устройств составило 5228 тыс. руб., в стоимости производственного и хозяйственного инвентаря составило 9132 тыс. руб.

Рис. 2 - Распределение ОФ ОАО «ХМГ»

Для проведения анализа движения ОС рассчитываются специальные коэффициенты. К показателям движения относят коэффициенты:

1. Коэффициент ввода (Квв):

Коб = Ст-ть новых ОС / Ст-ть ОС на конец отчетного года

Показывает долю новых ОС на предприятии.

2. Коэффициент интенсивности обновления (Киоб):

Киоб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть поступивших ОС

Отражает величину выбывших средств на единицу вновь вводимых объектов.

3. Темп поступления (Ктп):

Ктп= (Ст-ть поступивших ОС - Ст-ть выбывших ОС) / Ст-ть ОС на начало года

Показывает, какая доля в стоимости ОС на начало периода направлена на покрытие выбытия ОС за период.

4. Коэффициент выбытия ОС (Квыб):

Квыб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть ОС на начало года

Показывает долю выбывших ОС за период.

5. Коэффициент износа (Ки):

Ки = Сумма износа / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает долю стоимости ОС перенесенную на продукцию. Еще его можно рассчитать как: Ки = 1 - Кг

6. Коэффициент годности (Кг):

Кг = Остаточная ст-ть / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает уровень годности ОС.

Значения коэффициентов отражены в таблице 2, они были рассчитаны по данным, находящимся в приложении 1, 2 - Приложения к бухгалтерскому балансу, бухгалтерский баланс.

Таблица 3 - Анализ движения основных фондов

Из данной таблицы видно, что на предприятии высокий коэффициент ввода основных фондов, то есть предприятие активно вводит в эксплуатацию объекты основных средств. Этот коэффициент имеет наибольшее значение в 2006 году и составляет 0,724. В 2005 году он составил 0,454, в 2007 году он несколько снизился и составил 0,372. В 2008 году этот коэффициент составил 0,59. Отклонение по данному показателю составило 0,136.

Коэффициенты интенсивности обновления невелики и составляют: в 2005 году 0,253, в 2006 году 0,208, в 2007 году 0,122, в 2008 году 0,144. Это означает, что в 2005 и 2006 годах выбытие основных фондов происходило примерно в 4 раза медленнее, чем их поступление. В 2007 и 2008 годах этот показатель еще ниже, следовательно, выбытие происходило еще медленнее.

Исходя из показателей темпов поступления, можно сделать вывод, что они велики и это означает что, предприятие при уже имеющихся значительных количествах основных фондов продолжает вводить новые объекты ОФ. Это является спецификой геологоразведочной отрасли. Темп поступления в 2005 году составил 0,512, и увеличился к 2006 году на 0,832 и составил 1,344. В 2007 году этот показатель значительно снизился и составил 0,485, затем к 2008 году снова резко увеличился и составил 1,018.

Коэффициент выбытия на предприятии довольно высок, это говорит что на предприятии происходит снижение доли основных фондов, непригодных к дальнейшему использованию. Отклонение составило -0,002. Наибольшее значение наблюдается в 2006 году, наименьшее - в 2007 году.

Коэффициент износа на предприятии характеризуется высокими значениями. Процент самортизированнных основных фондов составил: в 2005 году 42,5, в 2006 году возрос до 63,7, в 2007 году снизился до 48,7, а в 2008 году вновь возрос и составил 52,4. Абсолютное отклонение составило 9,9.

Коэффициент годности на предприятии имеет средние значения. Наибольшее значение этого показателя наблюдается в 2005 году (0,575), и наименьшее в 2006 году (0,363). Эти значения обусловлены амортизацией основных фондов. Отклонение составило -0,099.

Экономическая эффективность использования основных средств характеризуется показателями фондоотдачи и фондоёмкости.

Обобщающим показателем эффективности использования ОС является фондоотдача (ФО), этот показатель показывает сколько выручки организация получает от единицы основного средства.

ФО = Выручка/ОПФ;ФЕ = 1/ФО.

Значения показателей были рассчитаны по данным, находящимся в приложении 2, 3 - Приложения к бухгалтерскому балансу, отчет о прибылях и убытках.

Таблица 4 - Анализ показателей фондоотдачи и фондоемкости ОАО «ХМГ»

Показатели фондоотдачи на предприятии имеют тенденцию к снижению. Выручка предприятия от единицы основных фондов составляет в 2005 году 8,61 руб., в 2006 году 5,22 руб., в 2007 году 4,24 руб., и наконец в 2008 году всего 2,58 руб. Отклонение от уровня 2005 года составило -6,03 руб. Эта тенденция говорит о понижении цен на оказываемые предприятием услуги.

Изменение фондоемкости в динамике показывает изменение стоимости ОС на один рубль продукции и применяется при определении суммы относительного перерасхода или экономии средств в основные фонды.

Показатели фондоемкости напротив имеют тенденцию к увеличению. Отклонение за четыре года составляет 0,27. Это означает что за четыре года количество ОФ, необходимых для получения 1 руб. выручки увеличилось на 27 коп. и составило 39 коп. Это отрицательная тенденция, она говорит о снижении интенсивности использования ОФ на предприятии чем в предыдущие периоды.

2.3 Анализ использования оборотных фондов ОАО «ХМГ»

3.1 Анализ наличия трудовых ресурсов

1. На предприятии фактическая численность работников составила:

- в 2005 году - 3181 человек;

- в 2006 году - 3282 человека;

- в 2007 году - 3337 человек;

- в 2008 году - 3369 человек.

2. Среднегодовая численность работников (ЧРср.год.) составила:

- в 2005 году - ЧРср.год. = 3143+3181/2 = 3162 чел.;

- в 2006 году - ЧРср.год. = 3181+3282/2 = 3231 чел.;

- в 2007 году - ЧРср.год. = 3282+3337/2 = 3309 чел.

- в 2008 году - ЧРср.год.= 3337+3369/2 = 3353 чел.

3. Среднесписочная численность работников составила: