Планирование производственной программы цеха

50

Содержание

Введение

1. Планирование производственной программы цеха

2. Планирование производственной мощности цеха

3. Определение стоимости основных фондов цеха

3.1 Расчет стоимости зданий и сооружений

3.2 Расчет стоимости производственного оборудования цеха

4. Планирование труда и кадров

4.1 Планирование баланса рабочего времени

4.2 Планирование сметы расходования фонда заработной платы

4.2.1 Планирование по категориям ППП сметы расходования фонда заработной платы рабочих

4.2.2 Планирование фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

5. Планирование себестоимости товарной продукции

5.1 Планирование сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

5.2 Планирование сметы цеховых расходов

5.3 Распределение сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

5.4 Калькулирование себестоимости единицы продукции

5.5 Калькулирование себестоимости товарной продукции

5.6 Составление сметы затрат на производство

6. Планирование прибыли и фондов экономического стимулирования

7. Основные технико-экономические показатели цеха

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Машиностроение является важнейшей отраслью промышленности, определяющей развитие научно-технического прогресса; эта отрасль производит машины, оборудование, аппараты и приборы для всех отраслей хозяйства, продукцию оборонного значения, а также предметы народного потребления. Поэтому продукция машиностроительных предприятий отличается большим разнообразием, значительным многообразием конструктивных форм и сложностью - от простейших видов металлического инвентаря и тары до сложнейших моделей станков, автоматических линий, прокатных станов, турбин и т. п.

Целью курсового проекта является углубление и закрепление знаний в области внутризаводского планирования на предприятиях, приобретение практического опыта в проведении плановых расчетов и использовании технологических, справочных, специальных и других данных в организации плановой работы.

Содержанием курсовой работы является комплекс расчетов по планированию производственной деятельности механического цеха предприятия.

1. Планирование производственной программы цеха

Планирование объема производства осуществляется исходя из данных об объектах производства (изделии) с учетом инфляционных процессов. Результаты расчета производ-ственной программы отражаются в табл. 1.

Таблица 1 Производственная программа механического цеха

Деталь	кол-во, шт	нормо-часы	тыс. руб.
		на единицу	на программу	на единицу, руб.	на программу, тыс. руб.
41	78000	0,14418	11246,04	62,39	5 294 664,96
55	66000	0,12217	8063,22	60,39	4 336 485,12
56	60000	0,12317	7390,20	49,44	3 227 443,20
Итого	204000		26699,46		12 858 593,28

Цены товарного выпуска принимаются с учетом индексов инфляции (инфляция- 8,8 %)

Пример расчета (деталь №41):

На программу: ТВ^{нормо-ч} = 0,14418 * 78000=11246,04 (нормо-ч)

На программу: ТВ^руб =62,39 * 1,088 * 78000 = 5294664,96 (тыс. руб.)

2. Планирование производственной мощности цеха

Прежде чем рассчитывать производственную мощность, необходимо распределить трудоемкость производственной программы по группам оборудования с учетом выполне-ния норм выработки по каждой группе станков.

Распределение трудоемкости производственной программы по видам оборудова-ния механического цеха приведено в табл.2.;

В, соответствия с трудоемкостью рассчитывается потребное количество оборудо-вания по формуле:

Где Ci - количество единиц оборудования j-го вида;

T_nj - трудоемкость производственной программы на оборудование j-го вида;

K_Hj - планируемый коэффициент выполнения норм выработки.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования j-го вида F₃j рассчиты-вается по формуле:

,

где - соответственно число календарных, праздничных и выходных дней в году;

- количество смен в сутки;

П_р - продолжительность смены, ч; - планируемые потери рабочего времени, связанные с проведением планово-предупредительного ремонта оборудования j-го вида.

Таблица 2 Распределение трудоемкости производственной программы

Вид оборудования	изделия	Общая ТЕ произв. программы, н/ч	Квн	Общая ТЕ, применяемая в расчет, н/ч
	41	55	56
	количество изделий по программе, шт
	78000	66000	60000
	трудоемкость, н/ч
	ед.	прогр.	ед.	прогр.	ед.	прогр.
Токарные	0,05384	4199,52	0,11034	7282,44	0,0555	3330	14 812	1,19	12 447,0
Сверлильные	0,027	2106	0,01183	780,78	0,0285	1710	4 597	1,18	3 895,6
Фрезерные	0,06334	4940,52			0,03917	2350,2	7 291	1,21	6 025,4
Итого	0,14418	11246,04	0,12217	8063,22	0,12317	7390,2	26 699		22 368,0

Пример расчета:

Эффективный фонд работы токарного оборудования:

(F₃) = (366 -- 10-104) * 2 *8 * (1 - 6/100) = 3775,04 ч.

Эффективный фонд работы сверлильного оборудования:

(F₃) = (366 -- 10-104) * 2 *8 * (1 - 5/100) = 3815,2 ч

Эффективный фонд работы фрезерного оборудования:

(F₃) = (366 -- 10-104) * 2 *8 * (1 - 5/100) = 3815,2 ч

Расчетное число станков (токарных) = 12447 / 3775,04=3,3 шт.

Коэф. пропускной способности =11325,12/12447 = 1,91

На основе рассчитанных коэф. пропускной способности определяется ведущая группа оборудования, исходя из его наибольшего количества (токарной) и по ней принимается производственная мощность и коэф. пропускной способности цеха (1).Все расчеты сведем в таблицу3(прил.1).

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ ЦЕХА

Стоимость основных фондов включает:

стоимость зданий, сооружений, включая устройство отопления, вентиляции, водопровода и канализации;

стоимость производственного оборудования с учетом затрат на транспортировку и монтаж;

стоимость энергетического, подъемно-транспортного, контрольно-измерительного оборудования;

стоимость инструмента и приспособлений, относящихся к основным фондам;

* стоимость производственно-хозяйственного инвентаря.

3.1 Расчет стоимости зданий и сооружений

Исходными данными для расчета стоимости здания цеха является величина площади, занимаемой оборудованием, а также площади, приходящейся на административные и бытовые помещения цеха.

Таблица 4 Расчет производственной площади цеха

Вид оборудования	Кол-во оборудо-вания, шт.	Площадь, занимаем, станком, м2	Площадь, занимаемая обор-ем., м2	Площадь вспомага-тельных помещений, м2	Площадь бытовых помещений, м2	Общая производ. площадь, м2
	Табл. 3	[1]	(2)*(3)	(4)*27%	(4)*25%	(4)+(5)+(6)
1	2	3	4	5	6	7
Токарное	3	20	60	16,2	15	91,2
Сверлильное	1	18	18	4,86	4,5	27,36
Фрезерное	2	26	52	14,04	13	79,04
Итого	6		130	35,1	32,5	197,60
Стоимость здания =	1 225,12	тыс. р.

Площадь вспомогательных помещений (мастерская цехового механика, электриков, отделение ремонта приспособлений, различные кладовые) составляет 25-30% производственной площади. Площадь конторских и бытовых помещений цеха принимается размере 25-30% производственной площади [2, с. 5]. Стоимость 1м производственной площади принимаем 6200 руб. [1].

Площадь для токарного оборудования: 3*20+60*0,27+60*0,25 = 91,2 м²

Стоимость зданий = 6,2 * 197,6 = 1225,12 тыс. руб.

3.2 Расчет стоимости производственного оборудования цеха

Стоимость производственного оборудования определяется исходя из потребного количества оборудования и оптовых цен на станки с учетом затрат на транспортировку и монтаж (15-20% от цены оборудования)[2,c.5].

Таблица 5 Расчет стоимости производственного оборудования механического цеха

Вид оборудования	Кол-во оборудования, шт.	Оптовая Цена за 1 станок, тыс. руб.	Стоимость транспортировки и монтажа	Суммарная стоимость оборудования, тыс. руб.
			%	тыс. руб.
	Табл. 4	[1]	[3]	(3)*15%	[(3)+(5)]*(2)
1	2	3	4	5	6
Токарное	3	88,92	15,00	13,34	306,77
Сверлильное	1	413	15,00	61,95	474,95
Фрезерное	2	107	15,00	16,05	246,1
Итого	6				1027,82

Суммарная стоимость для токарного оборудования составит:

(88,92+13,34)*3=306,77 тыс. руб.

Стоимость инструмента (режущего, абразивного, мерильного) определяется как 5-10% от стоимости машин и оборудования [2, c.7].

Стоимость инструмента = 1027,82*0,07=71,95 тыс. руб.

На стоимость основных фондов относим 50% стоимости инструмента на себестоимость продукции [2, c.7].

Стоимость производственно - хозяйственного инвентаря составляет в среднем 2-3% от стоимости производственного оборудования.

1027,82*0,03=30,83 тыс. руб.

Стоимость транспортных средств принимается равной 10 % от цены оборудования: 1665,71*0,1=166,57 тыс. руб.

Расчеты стоимости основных фондов цеха представлены в таблице 6.

Таблица 6 Расчет стоимости основных фондов цеха

Группа ОПФ	Общая стоимость, тыс. руб.	Уд. вес, %	% от машин
1. Здания и сооружения	1 225,12	49,8
2. Рабочие машины и механизмы	1027,82	41,8
3. Транспортные средства	102,78	4,2	10
4. Инструмент	71,95	2,9	7
5. Производственно-хозяйственный инвентарь	30,83	1,3	3
Итого	2 458,51	100

4. ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И КАДРОВ

4.1 Планирование баланса рабочего времени

Расчет баланса рабочего времени проводится исходя из принятого режима работы с учетом планируемых потерь рабочего времени. Расчет баланса рабочего времени представлен в таблице 7 (прил.2).

Таким образом, коэффициент использования рабочего времени в планируемом году составит 0,842; плановый процент потерь рабочего времени -15,8%. Численность рабочих (основных производственных и вспомогательных) рассчитывается по профессиям. На нормируемых работах - по трудоемкости (сдельщики), на ненормируемых - по нормам обслуживания (повременщики). Численность основных производственных рабочих рассчитывается на основе трудоемкости производственной программы и эффективного фонда времени одного рабочего по формуле:

,

где - штучное время выполнения -ой операции, мин либо Тпр трудоемкость производственной программы;

- эффективный фонд времени одного рабочего, ч;

- коэффициент выполнения норм времени на -ой операции.

Таблица 8 Расчет численности основных производственных рабочих

Профессия	Трудоемкость, н-ч	Фэф, ч	Квн	Численность списочная, чел.
	Табл.2	Табл. 7	Табл. 2	2/(3)*(4)
1	2	3	4
Токарь	14 812	1686	1,19	7,38
Сверловщик	4 597	1686	1,18	2,31
Фрезеровщик	7 291	1686	1,21	3,57
Итого	26 699			13,27

Токарь: 28035/1669*1,15 = 19,35 чел.

Численность рабочих (основных и вспомогательных), занятых на ненормируемых работах (повременщиков), определяется по нормам обслуживания:

,

Ом - количество рабочих мест (агрегатов), обслуживаемых рабочими;

Н₀- норма обслуживания;

С - количество смен;

К_ив - коэффициент использования рабочего времени.

Расчет численности вспомогательных рабочих представлен таблице 9 (прил. 3). Для профессии, показателем нормы обслуживания которой является количество ремонтных единиц, число объектов, обслуживаемых одним рабочим, рассчитывается по формуле: Число объектов = Ј Кол-во станков i-ro вида * Коэф. ремонтной сложности станка i-ro вида. Для токарного станка коэффициент ремонтной сложности - 14,3, фрезерного - 13, сверлильного - 10,4. Расчет оформлен в таблицу 10.

Таблица 10 Расчет количества единиц ремонтной сложности

Вид оборудования	Трудоемкость, н-ч	Фэф, ч	Квн
	Табл.3		(2)*(3)
1	2	3	4
Токарное	3	14,3	42,9
Сверлильное	1	13	13
Фрезерное	2	10,4	20,8
Итого	6		80,7

Численность руководителей, специалистов, служащих определяется по штатному расписанию, которое составляется на основе существующих нормативов (таблица 11).

Таблица 11 Численность руководителей, специалистов, служащих

Наименование должности	Показатель обслуживания	Расчет	Численность, чел.
Начальник цеха	200 рабочих	(13,27+4,26)/200	0,09
Мастер	30 рабочих	17,53/30	0,58
Старший мастер	3 мастера	0,58/3	0,19
Инженер-технолог 3 кат.	1 челна смену	1*2	2,00
Инженер-нормировщик	100 рабочих	17,53/100	0,18
Инженер-экономист	100 рабочих	17,53/100	0,18
Диспетчер	1 чел. на смену	1*2	2,00
Табельщик	200 рабочих	17,53/200	0,09
Механик	200 рабочих	17,53/200	0,09
Энергетик	200 рабочих	17,53/200	0,09
Итого			5,48
Ученики	2% от численности рабочих	0,02*17,53	0,64

Численность учеников принимаем 2% от численности всех рабочих (основных и вспомогательных): Ученики: 31,81 * 0,02 = 0,64чел. Итоговые расчеты численности промышленно-производственного персонала сведены в таблицу 12.

Таблица 12 Численность и структура ППП цеха на 2008 год

Категории ППП	Кол-во, чел.	Уд. вес
1. Рабочие всего, в т.ч.	17,52	82,1
- основные	13,27	65,27
- вспомогательные	4,26	16,83
2. Руководители	0,87	4,06
3. Специалисты	4,53	11,79
4. Служащие	0,09	0,41
5. Ученики	0,64	1,64
Итого	23,64	100

4.2 Планирование сметы расходования фонда заработной платы

4.2.1 Планирование по категориям ППП сметы расходования фонда заработной платы рабочих

В данном разделе рассчитывается прямой, основной (часовой), дневной и годовой ФЗП рабочих.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков рассчитывается двумя способами:

* по сдельным расценкам на единицу (Рi) и количеству планируемой к выпуску продукции (Ni) по всей номенклатуре:

.

Сдельная расценка рассчитывается на основе трудоемкости изделия и соответствующих тарифных ставок, т.е.:

,

* на основе данных по объему трудоемкости производственной программы (Т_п) и среднечасовой тарифной ставки рабочего соответ-ствующего разряда (Сcр).Расчет ведется вторым способом.

Таблица 13 Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

Профессия	Разряд	Тариф, ставка,руб.	Трудоемкость произв. программа н-ч	ФЗПсд, руб.
		[1]	Табл.2	(4)*(3)
1	2	3	4	5
Токарь	5	27,33	14 812	404810,87
Сверловщик	4	26,95	4 597	123883,22
Фрезеровщик	4	26,83	7 291	195610,0176
Итого			26 699	724 304,11

Токарь: 27,33*14812 = 404810,87 руб. ФЗП^сд =724304,11 руб. Основной (часовой) ФЗП рабочих (сдельщиков и повременщиков) включает в себя прямой фонд и доплаты к нему по сдельно-премиальным системам и повременно-премиальным системам; доплаты за работу в вечернее и ночное время; доплаты не освобожденным бригадирам за руководство бригадой; доплаты квалифицированным рабочим за обучение учеников.

Если предприятие расположено в регионе, где выплачиваются территориальные надбавки к заработной плате, необходимо их учесть и в дальнейших расчетах использовать основную заработную плату рабочих с учетом этих доплат (районный коэффициент - 30%).

Фонд доплат за работы в ночное (Дноч), вечерние (Двеч) время определяется с учетом тарифных ставок и количества часов ночной, вечерней работы. Расчет ведется по формуле:

- фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.;

К_н - планируемый коэффициент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками (1,16);

Дн - количество часов работы в ночное время (4), ч;

Кноч - размер доплат за работу в ночное время (0,4).

Аналогично рассчитывается доплата за вечернее время работы (Двеч).

- фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.;

К_н - планируемый коэффициент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками (1,16);

Дв - количество часов работы в вечернее время (4), ч;

Квеч - размер доплат за работу в вечернее время (0,2).

Доплата неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (Дв_р) согласно трудовому законодательству, где доплата установлена в процентах к тарифной ставке бригадира (10-15%) без учета премий из ФЗП и рассчитывается по формуле:

,

Где - заработная плата бригадира по тарифу, руб. (21,2);

Чбрi- численность бригадиров (10 основных рабочих на одного бригадира) - 17,52 / 10 = 1,75 чел.

Пбр - процент доплат бригадиру (10-15%).

Доплата квалифицированным рабочим за обучение учеников составляет 5% от ФЗП сдельщиков с учетом районного коэффициента.

Фонд дневной ЗП рабочих (ФЗП_ДН) включает фонд часовой ЗП и доплаты до дневного фонда, в т.ч. доплаты несовершеннолетним работникам за непроработанное время (Д_нес).

Размер доплаты несовершеннолетним работникам определяется по формуле:

,

С_нес - тарифная ставка, по которой оплачивается труд несовершеннолетних работников, руб/ч (12,8) [1];

Ф_нес - количество непроработанных часов в смену, ч. (4);

Фдн - количество рабочих дней в году (Табл. 7);

Ч_нес - численность несовершеннолетних работников (2 % от осн. рабочих).

Фонд годовой ЗП состоит из фонда дневной ЗП и фонда оплаты очередных и дополнительных отпусков, времени выполнения государственных и общественных обязанностей, единовременных вознаграждений за выслугу лет.

Фонд оплаты очередных и дополнительных отпусков исчисляется по средней их продолжительности (Ф_отн) количеству рабочих дней в планируемом году одного рабочего (Ф_дн) (Табл. 7) и фонду дневной ЗП (ФЗПдн):

Фонд оплаты времени выполнения государственных и общественных обязанностей (Д_гос) определяется аналогично фонду оплаты отпусков:

Единовременное вознаграждение за выслугу лет определяется на основе соответствующего их размера в процентах (3%) по отношению к прямому ФЗП рабочих [1].

Оплата первых двух дней больничных листов рассчитывается по формуле:

Дбл. = 2 3П¹_ср^раб *Чраб

где ЗП^1Раб - среднедневная заработная плата одного основного рабочего;

Чраб - численность основных рабочих.

Результаты расчетов фонда годовой заработной платы рабочих-сделыциков сведены в таблицу 14(прил. 4).

Дополнительный ФЗП = Годовой ФЗП - Осн. ФЗП

%доплат до часового =доплаты до часового фонда / тарифный фонд *100%

%доплат до часового =дополнительный ФЗП / часовой ФЗП

Расчет годового ФЗП вспомогательных рабочих цеха аналогичен расчету ФЗП основных рабочих (по количеству часов, подлежащих отработке этими рабочими в планируемом году). Результаты расчета отражены в таблице 15-17 (прил. 5-7).

4.2.2 Расчет ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Фонд заработной платы этих категорий работников планируется на основе их численности и установленных им окладов. Месячные должностные оклады устанавливаются на основе штатного расписания в зависимости от группы предприятия и цеха. Расчеты сведены в таблицу 18.

Таблица 18 ФЗП персонала по обслуживанию и управлению производством

№	Наименование должности, профессии	Количество человек	Месячный оклад с районным коэф-м, руб.	Годовой ФЗП 1 человека, руб.	Общий ФЗП, руб.
		Табл. 11		(4)*12	(5)*(3)
1	2	3	4	5	6
1	Начальник цеха	0,09	14900	178800	15671,82
2	Мастер	0,58	10100	121200	70821,2
3	Старший мастер	0,19	12300	147600	28536
4	Инженер-конструктор 3 категории	2,00	9750	117000	234000
5	Инженер-нормировщик	0,18	9230	110760	19416,23
6	Инженер-экономист	0,18	9490	113880	19963,16
7	Диспетчер	2,00	8320	99840	199680,00
8	Табельщик	0,09	7930	95160	8340,77
9	Механик	0,09	8580	102960	9024,44
10	Энергетик	0,09	9340	112080	9823,81
	ВСЕГО	5,48			615277,44

Результаты расчета ФЗП ППП приведены в таблице 19.

Таблица 19 Расчет заработной платы цеха

№	Категория ППП	Кол-во, чел	Годовой ФЗП, руб.	Среднегодовая зарплата 1 работника	Среднемесячная ЗП 1 работника
				(4)/(3)	(5)/12
1	2	3	4	5	6
1	Рабочие всего, в	17,52	1 850 297,35	105 594,59	8 799,55
	т.ч.
	- основные	13,27	1 586 522,87	119 585,07	9 965,42
	- вспомогательные	4,26	263 774,48	61 980,67	5 165,06
2	Руководители	0,87	115 029,02	132 932,86	11 077,74
3	Специалисты	4,53	491 907,65	108 687,26	9 057,27
4	Служащие	0,09	8340,77	95 160,00	7 930,00
5	Ученики	0,64	13 591,27	21 363,20	1 780,27
	ИТОГО	23,64	2479166,06	104 881,78	8 740,15

5. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ

Планирование себестоимости товарной продукции включает разработку калькуляций отдельных изделий и всей продукции в целом, составление сметы затрат на производство и расчет снижения себестоимости товарной продукции.

Составление плановых калькуляций начинается с расчета смет комплексных статей затрат (РСЭО и цеховых расходов) и определения нормативов отнесения их доли на конкретное изделие.

5.1 Планирование сметы расходов на содержание и экс-плуатацию оборудования (РСЭО)

Расчет сметы РСЭО ведется по следующим статьям;

СТАТЬЯ 1. Амортизация оборудования, транспортных средств цеха и ценного инструмента.

Расчет суммы амортизационных отчислений (Аоб) ведется но каждому виду оборудования, установленного в цехе (Соб), на основе соот-ветствующих норм амортизации (Нам):

Таблица 20 Расчет амортизационных отчислений

№	Наименование оборудования	Балансовая стоимость, тыс.руб	Нам,%	Сумма амортизационных отчислений, тыс. р.
		Табл. 5,6	[1]	(3)*(4)/100
1	2	3	4	5
1	Токарное	306,77	12	36,81
2	Сверлильное	474,95	12	56,99
3	Фрезерное	246,10	0	0,00
4	Транспортные средства	102,78	12	12,33
5	Инструмент	71,95	20	14,39
	ИТОГО по ст. 1	1 202,55		120,53

СТАТЬЯ 2. Эксплуатация оборудования.

В эту статью включаются расходы на основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальное страхование вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, стоимость смазочных и обтирочных материалов, расходы на электроэнергию, пар, сжатый воздух и другие виды энергии

Таблица 21 Расходы на основную и дополнительную ЗП с ЕСН вспомогательных рабочих

№	Профессия	ФЗП год, РУб.	Соц. отчисления, РУб.
		Табл. 14	(З)*26/100
1	2	3	4
1	Наладчик оборудования	106 521,42	27 695,57
2	Слесарь дежурный	30 726,96	7 989,01
3	Электрослесарь	13 443,05	3 495,19
4	Смазчик-шорник	3 707,98	964,07
5	Кладовщик-инструментальщик	28 230,92	7 340,04
6	Контролер	2 471,98	642,72
7	Распределитель работ	15 973,99	4 153,24
8	Ученики	13 591,27	3 533,73
	Итого	214 667,57	55 813,57

Расходы на электроэнергию рассчитываются по формуле

,

где - стоимость 1 кВт·ч электроэнергии, р.; W - годовая потребность в электроэнергии, кВт·ч. Годовая потребность в электроэнергии определяется в зависимости от суммарной мощности оборудования, эксплуатируемого в подразделении:

,

где - суммарная мощность оборудования, кВт;

- эффективный фонд времени работы оборудования, ч;

- средний коэффициент загрузки оборудования по времени;

- коэффициент загрузки оборудования по мощности (0,7);

- коэффициент, учитывающий потери в сети (0,95).

Таблица 22 Годовая потребность в электроэнергии

Наименование оборудования	Кол-во станков	Мощность1 стан ка, кВт	Фэф	Кзагр. по врпо врем.	Кзагр. по мощн.	Кпот	Потребность в эл. эн.	Ст-ть 1кВт*ч, Р	Расходы на эл/эн,р.
	Табл.3		Табл. 3	Табл. 3			(2)*(3)*(4)* (5)*(6)/(7)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Токарное	3	7,5	3775,04	1,10	0,7	0,95	68786,19	1,6	110057,91
Сверлильное	1	4	3815,2	1,02	0,7	0,95	11481,70	1,6	18 370,72
Фрезерное	2	5,8	3815,2	0,79	0,7	0,95	25750,61	1,6	41 200,97
Итого	6		11405				106018,50		169629,60

Токарное:

W = (3 * 7,5 * 3775,04* 1,1 * 0,7) / 0,95 = 68786,19 кВт/ч

Стоимость потребляемой воды на производственные нужды

рассчитывается по формуле:

Цв*Pв.j*Kcм* Д*S

Св = , где

1000

Цв - цена 1 м³ воды, руб., (27,81 руб.);

P_в.j - расход воды на один станок j-ro вида за смену, л (25 л.)[1];

Ксм - количество смен (2), и для оного станка третья смена;

Д - число рабочих дней в году (Табл. 7);

S - количество станков, работающих с водным охлаждением.

Стоимость воды:

Св = (27,81 * 25 * 2 * 211,3* 6 / 1000) = 1762,88 руб.

Плата за сжатый воздух на производственные нужды рассчитывается аналогичным образом. Цена 1м³ сжатого воздуха 0,76 руб. Расход сжатого воздуха на 1 станок j-ro вида за смену 5 л [1].

Свозд = (0,76 * 5 *2 *211,3* 6) / 1000 = 9,64 руб.

Стоимость смазочных и обтирочных материалов принимается в размере 2% от суммы расходов на электроэнергию, воду и сжатый воздух: Ст-ть смаз. и обтирочн. мат-ов = (169629,60+ 1762,88 + 9,64) * 0,02 = 3428,04 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 2 = 214 667,57+55 813,57+169629,60+ 1762,88 + 9,64+3428,04 = 445311,29 руб.

СТАТЬЯ 3. Расходы на текущий ремонт оборудования и транспортных средств.

Статья включает стоимость запасных частей, материалов,
израсходованных на выполнение ремонта и периодического осмотра
оборудования; заработную плату с отчислениями на социальные нужды
рабочих, занятых ремонтом; стоимость услуг ремонтных цехов и других
вспомогательных производств.

Расходы на проведение периодических осмотров и малый ремонт оборудования и транспортных средств принимаются в размере 4,5% от их балансовой стоимости [2, с. 18].

Срем = 0,045 * (1027824+102782,4) = 50877,29 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 3 = 50877,29 руб.

СТАТЬЯ 4. Расходы на внутризаводское перемещение грузов.

Статья включает расходы, связанные с эксплуатацией внутрицеховых транспортных средств, заработную плату транспортных рабочих, стоимость ГСМ и запасных частей, оплату услуг транспортного цеха или участка.

Расходы на внутризаводское перемещение грузов принимаются в размере 3,5% от стоимости транспортных средств [2, с. 18]:

Сперем.гр. = 0,035 * 102782,4 = 3597,38 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 4 = 3597,38 руб.

СТАТЬЯ 5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Расчет затрат производится на основе установленных норм расхода инструмента и планируемого объема производства, также сюда относятся стоимость услуг цехов по заточке и ремонту и другие затраты. На себестоимость изделий списывается 50% стоимости инструментов.

ИТОГО СТАТЬЯ 5 = 71947,68* 0,5 =35973,84 руб.

СТАТЬЯ 6. Прочие расходы.

В данную статью входят затраты, не предусмотренные в предыдущих статьях, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования.

Затраты принимаются в размере 1,5% суммы предыдущих статей [2, с.18]:

(120530+445311,29 +50877,29 +3597,38 +35973,84) * 0,015 = 9844,35 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 6 = 9844,35 руб.

Итого РСЭО: 666134,45руб.

Итоговый расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования приведен в таблице 23-24 (прил.8-9).

5.2 Планирование сметы цеховых расходов

Смета цеховых расходов включает в себя затраты:

по управлению и обслуживанию цеха;

заработную плату аппарата управления цехом;

* амортизацию и затраты на содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общецехового назначения;

затраты на опыты, исследования, рационализацию и изобретательство;

затраты на мероприятия по охране труда;

другие цеховые расходы.

* Расчет сметы цеховых расходов ведется по следующим статьям.

СТАТЬЯ 1. Содержание аппарата управления цеха.

В данную статью включается основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальные нужды административно-управленческого персонала цеха (начальник, инженер-экономист, инженер-нормировщик).

ЗПауп = 15671,82+ 19416,23+ 19963,16= 55051,21 руб. (Табл. 18)

ЕСН аул = 55051,21* 0,26 = 14313,31руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 1 = 69364,53 руб.

СТАТЬЯ 2. Содержание прочего персонала цеха.

В данную статью входит основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих, не относящихся к АУЛ (мастер, старший мастер, инженер-конструктор, диспетчер, энергетик, механик, табельщик).

ЗП = 560226,23руб. (Табл. 17) ЕСН = 560226,23* 0,26 = 145658,8 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 2 = 705885,05 руб.

СТАТЬЯ 3. Амортизация зданий, сооружений и производственно-хозяйственного инвентаря (ПХИ).

Расчеты сведены в таблицу 25.

Таблица 25 Амортизация зданий, сооружений и ПХИ

Группа ОПФ	Общая стоимость, тыс. руб.	Нам, %	Сумма амортизационных отчислений, ТЫС. РУБ.
	Табл. 6	[1]	(2)*(3)/100
1	2	3	4
1. Здания и сооружения	1 225,12	3	36,75
2. ПХИ	30,83	20	6,17
ИТОГО статья 3	1 255,95		42,92

СТАТЬЯ 4. Содержание зданий, сооружений и инвентаря.

В данную статью входят затраты на заработную плату (основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальные нужды) уборщиков и дежурных и т.д., а также расходы на освещение, отопление зданий и воду для бытовых нужд цеха (Табл. 14). Сз/пл = Основной ФЗП + Основной ФЗП % доп.з/пл. + ЕСН Сз/пл = (103468,48 + 103468,48 * 0,1534 ) *1,26 = 150368,08 руб. Расходы на электроэнергию для освещения зданий определяются исходя из удельных норм расхода освещения на 1 м , в размере освещаемой площади и стоимости электроэнергии (1,6 руб.). Расчет затрат на электроэнергию для освещения представлен в табл. 26.

Таблица 26 Затраты на электроэнергию для освещения

Вид помещения	Площадь,м2	Норма, кВт/ч на м2	Общий расход, кВт/ч.	Стоимость электроэнергии, РУб.
	Табл.4	[1]	(2)*(3)	(4)*1,6
1	2	3	4	5
Производственные	165,10	600	99060	158 496,00
Административные	32,50	400	13000	20 800,00
Итого	197,60		112060	179296

Расходы, связанные с отоплением здания цеха, рассчитываются по формуле:

Сп = q_n*Vn *Fom *Цп,

где q_n - удельный расход пара на 1 м³;

Vn - объем помещения, м³;

Fom - длительность отопительного периода (с сентября по май, т.е. 274 дня*24 часа = 6576 ч.);

Цп - стоимость 1 м³ пара (565,5 руб./Гкал)[1].

Норма пара на 1 м - 0,6 ккал/г * м , теплосодержание пара - 540 ккал/кг[1].

Сп = 0,6*197,6*8*6576*0,5655/540 = 6531,74руб.

Определение стоимости потребляемой воды на бытовые нужды осуществляется, исходя из следующих данных:

расход на хозяйственные нужды - 25 л. на одного работающего;

расход на ежедневные нужды - 40 л. на одного рабочего;

-для групповых умывальников - 750 л. на одного работающего в год [2, с. 19].

Расход воды = (25*38,25*211,3+ 40*31,81*211,3+ 750*23,64)/1000 = 290,7 м³.

Свод = 290,7* 27,81 = 6872,05 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 4 = 150368,08 + 179296+ 6531,74+ 6872,05 = 343068,87 руб.

СТАТЬЯ 5. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха.

Данная статья включает в себя затраты на материалы, основную и
дополнительную заработную плату с отчислениями на социальные нужды
работников, занятых ремонтом зданий, сооружений и производственно-
хозяйственного инвентаря. _{f ;/}

Расходы по этой статье принимаются в размере 2% от стоимости зданий, сооружений и ПХИ (Табл. 6) [2, с. 20].

Р = 0,02 * (1225120 + 30834,72) = 25119,09 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 5 = 25119,09 руб.

СТАТЬЯ 6. Испытания, опыты и исследования по рационализации и изобретательству.

Расходы по этой статье принимаются 25 руб. на одного работающего цеха[2, с. 20].

25 *23,64 = 590,94 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 6 = 590,94 руб.

СТАТЬЯ 7. Охрана труда.

Эти расходы включают в себя затраты на приобретение спецодежды, мыла, а также расходы на проведение профилактической работы. Расходы по статье принимаются в размере 1500 руб. на 1 работающего.

Сот = 1500 * 23,64 = 35456,58 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 7 = 35456,58 руб.

СТАТЬЯ 8. Износ МБИ.

Расходы по этой статье определяются по нормам расхода указанного инвентаря на одного работника ППП цеха (800 руб. на одного работающего).

Смби = 23,64 * 800 = 18910,18 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 8 = 18910,18 руб.

СТАТЬЯ 9. Прочие расходы.

Принимаются в размере 3,5% от суммы цеховых расходов (ст.1-ст.8) [2, с.20]: (69364,53+ 705885,05+ 42920,54+ 343068,87 + 25119,09 +590,94 + 35456,58 + 18910,18) *3,5%=43446,05 руб.

ИТОГО СТАТЬЯ 9 = 45446,05 руб.

Итого цеховых расходов: 1284761,84руб.

Смета и распределение цеховых расходов представлена, в таблице 27,28 (прил. 10-11).

5.3 Распределение сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в зависимости от условий и организации производства, распределяются между видами продукции двумя методами: первый - по нормативным ставкам расходов, исчисленным на основании коэффициента машино-часов (кмч); второй -пропорционально основной заработной плате производственных рабочих.

Расчет сметной ставки осуществляется следующим образом:

По каждой группе оборудования устанавливается нормативная величина расходов на его содержание и эксплуатацию (по количеству станков).

Себестоимость 1 машино-часа определяется делением суммы годовых расходов на предусмотренное по плану число часов работы данной группы оборудования.

Нормативная величина расходов на 1 час работы по одной из групп оборудования принимается за единицу и по отношению к ней рассчитываются коэффициенты приведения по остальным группам.

По каждому изделию устанавливается потребное количество машино-часов работы по всем группам оборудования и с помощью коэффициентов переводится в КМЧ.

Расчет коэффициентов приведения по группам оборудования приведен в табл.29.

Таблица 29 Расчет коэффициентов приведения по группам оборудования

№	Наименование оборудования	Кол-во оборуд.	Уд. вес Ф оборуд.	Год. кол-во маш-час.	Год. сумма РСЭО, руб.	Норм с/ст-ть 1 ст-ч., РУб.	Коэф. ' прив.
		Табл. 3		Табл. 3	666134,45*(4)/100	(6)/(5)	(7)/76,73
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Токарный	3	50,00	14 812,0	333 067,23	22,49	0,29
2	Сверлильный	1	16,67	4 596,8	111 022,41	24,15	1,00
3	Фрезерный	2	33,33	7 290,7	222 044,82	30,46	1,00
	ИТОГО	6	100	26699	666134,45	77

Таблица 30 Расчет КМЧ по изделиям

41	55	56	Коэф. прив.
н-ч	к-м-ч	н-ч	К-М-Ч	н-ч	К-М-Ч
Табл.2	(1)*(7)	Табл. 2	(3)*(7)	Табл. 2	(5)*(7)
1	2	3	4	5	6	7
0,05384	0,0158	0,11034	0,0323	0,0555	0,01626	0,29
0,027	0,0270	0,01183	0,0118	0,0285	0,02850	1,00
0,06334	0,0000	0	0	0,03917	0	1,00
0,1442	0,0428	0,1222	0,0442	0,1232	0,0448

Сметная ставка расходов на одно изделие (машино-комплект) определяется умножением нормативной себестоимости 1 машино-часа, принятой за единицу, на количество КМЧ по данному изделию. Сметные ставки приведены в табл.31.

Таблица 31 Расчет сметных ставок по изделиям

Вид работ	Разряд	Трудоемкость на изделие, н-ч	Тст	Прямая з/пл, руб.
		41	55	56		41	55	56
	Табл. 14	Табл. 2	Табл. 2	Табл. 2	Табл. 14	(З)*(6)	(4)*(6)	(5)*(6)
1	2	3	4	5	6	10	11	12
Токарный	5	0,05384	0,11034	0,0555	27,33	1,47	3,02	1,52
Фрезрный	4	0,027	0,01183	0,0285	26,95	0,73	0,32	0,77
Сверлильный	4	0,06334	0	0,03917	26,83	1,70	0,00	1,05
Итого прямая з/пл		3,90	3,33	3,34
% доплат до ОЗП	85,38	3,33	2,85	2,85
ОЗП на изделие		7,23	6,18	6,18
Дополнительная з/пл	33,67	1,31	1,12	1,12
ФЗП на изделие		8,54	7,30	7,31
ЕСН, %	26	2,22	1,90	1,90

Если РСЭО распределены пропорционально КМЧ, то цеховые расходы распределяются пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО.

% цеховых = Цеховые _ расходы/ 3/п_основ+РСЭО

% цеховых = 1284761,84 /(1 342681,60+ 666134,45)* 100 = 63,94%.

Таблица 32 Распределение цеховых расходов

Изделие	Основная ЗП на ед., руб.	РСЭО наед., руб.	Цеховые расходы на изд., руб.	Цеховые расходы на прогр., руб.
	Табл. 31	Табл. 31	[(2)+(3)]*63,96%
1	2	3	4	5
41	7,23	3,59	6,92	539380,03
55	6,18	3,07	5,91	390359,46
56	6,18	3,07	5,92	355022,3383
Итого			18,75	1284761,83

Распределение РСЭО пропорционально основной заработной плате производственных рабочих:

% РСЭО = РСЭО/ З/п_основ(табл. 24)

РСЭО изд. = (З/п_изд*%РСЭО)/100

Распределение РСЭО пропорционально основной заработной плате производственных рабочих приведено в табл.33.

Таблица 33 Распределение РСЭО пропорционально основной заработной плате

Изделие	Осн. ЗП на изд., руб.	РСЭО на изд., РУб.	РСЭО на программу, РУб.
	Табл. 32	(2)*49,61/100
1	2	3	4
41	7,23	3,59	279662,44
55	6,18	3,07	202396,96
56	6,18	3,07	184075,06
Итого		9,72	666134,45

Распределение РСЭО пропорционально основной заработной плате производственных рабочих:

% цеховых = цеховые З/п_основ=95,69(табл. 22)

Таблица 34 Распределение цеховых расходов пропорционально ОЗП производственных рабочих

Изделие	Осн. ЗП на изд., руб.	Цеховые расходы на изд., руб.	Цеховые расходы на прогр., руб.
	Табл. 32	(2)*95,69/100
1	2	3	4
41	7,23	6,92	539380,0344
55	6,18	5,91	390359,4566
56	6,18	5,92	355022,3383
Итого		18,75	1284761,83

5.4 Калькулирование себестоимости единицы продукции

Результаты калькулирования себестоимости единицы продукции являются основой калькулирования себестоимости товарной продукции. Калькулирование проводится по следующим статьям.

Статья 1. Сырье и материалы. В эту статью включаются затраты на материалы, входящие в состав производственной продукции, а также затраты на вспомогательные материалы, используемые в процессе ее изготовления. При использовании в качестве заготовок, полуфабрикатов, изготовляемых на данном предприятии, ценой основного материала является его плановая заводская себестоимость.

Статья 2. Покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия. Включает расходы на приобретение заготовок, а также оплату услуг, оказываемых другими предприятиями или цехами. Расчеты по этой статье ведутся в том случае, если стоимость основных материалов не учтена в предыдущей статье.

Статья 3. Возвратные отходы (вычитаются). Эта статья включает в себя стоимость неиспользуемых отходов по цене металлолома.

Статья 4. Топливо и энергия на технологические цели. Расходы по статье, связанные с оплатой электроэнергии и топлива, потребляемых при механической обработке деталей, учитываются в смете затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.

Затраты по статьям 1-4 принимаются в размере 50% от суммы производственной себестоимости (без материальных затрат).

Статья 5. Основная заработная плата производственных рабочих. Эта статья включает в себя расходы на заработную плату по сдельным расценкам, по тарифным ставкам с учетом доплат до часового фонда

Данные отражены в таблице 32.

Статья 7. Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих. Рассчитывается как 26% от суммы статей 5 и 6 (данные отражены в таблице 32).

Статья 8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Статья 9. Цеховые расходы.

Расчеты статей 8 и 9 отражены в таблице 35.

Таблица 35 РСЭО и цеховые расходы

Изделие	Кол-во, шт	РСЭО на изделие, руб.	РСЭО на программу, руб.	Цеховые расходы на изделие, руб.	Цеховые расходы на программу, РУб.
	Табл. 1	Табл. 31	Табл. 33	Табл. 32	Табл. 32
1	2	3	4	5	6
41	78000	3,59	279 662,44	6,92	539380,03
55	66000	3,07	202 396,96	5,91	390359,46
56	60000	3,07	184 075,06	5,92	355022,34
Итого	204000	9,72	666134,45	18,75	1284761,83

Цеховая себестоимость. Сумма Ст.1-Ст.9

Статья 10. Общехозяйственные расходы. Сумма общехозяйственных расходов на единицу изделия определяется аналогично распределению цеховых расходов.

Затраты по этой статье составляют 120% от основной заработной платы рабочих [1].

Производственная себестоимость. Цеховая себестоимость + Ст. 11 Статья 11. Внепроизводственные расходы (коммерческие). Включают расходы на рекламу, тару, упаковку, транспортировку продукции. Отнесение внепроизводственных расходов на единицу изделия осуществляется пропорционально сумме предыдущих статей (производственной себестоимости).

Затраты по этой статье составляют 2% от производственной себе-стоимости [1].

Калькуляция единицы продукции представлена в таблице 36 (прил.12).

5.5 Калькулирование себестоимости товарной продукции

Результаты калькулирования отражены в таблице 37(прил.13).

5.6 Составление сметы затрат на производство

Смета затрат на производство определяет общую сумму расходов цеха в планируемом периоде по видам ресурсов и направлениям использования.

Для разработки сметы затрат на производство рекомендуется использовать калькуляционный метод, который предполагает составленные указанной сметы на основе свода затрат на производство.

Свод затрат на производство представляет собой шахматную таблицу, в «шапке» которой указываются элементы затрат, а в первом столбце -статьи калькуляции себестоимости.

Равенство итогов калькуляций себестоимости продукции и свода затрат на производство свидетельствует о правильности всех расчетов себестоимости продукции. На основании свода затрат на производство составляется соответствующая смета с указанием расходов по каждому экономическому элементу (Табл. 38).

Таблица 38 Смета затрат на производство

Элементы затрат	Сумма, руб.
1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов	2 506 921,17
2. Вспомогательные материалы
3. Топливо
4. Энергия
5. Заработная плата	1 818 277,79
6. ЕСН	723 481,89
7. Амортизация	163 450,85
8. Прочие затраты	184 244,81
итого	5 396 376,51
Общехозяйственные расходы	869 164,92
Производственная себестоимость	6 265 541,43
Внепроизв. расходы	126 010,12
Полная себестоимость	6 391 551,55
ТП в оптовых ценах	12 858 593,28
Затраты на 1 р ТП	0,50

Свод затрат на производство представлен в таблице 39 (прил.14).

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СТИМУЛИРОВАНИЯ

Прибыль определяется методом прямого счета как разность между суммой выручки от реализации товарной продукции и полной себестоимостью товарной продукции.

Распределение прибыли осуществляется исходя из действующей системы налогообложения и принятой на предприятии методикой определения фондов экономического стимулирования. Расчеты приведены в таблице 40.

Таблица 40 Расчет прибыли

№	Показатели	41	55	56	Итого
1	Товарная продукция, руб. (Табл. 1)	5 294 664,96	4 336 485,12	3 227 443,20	12 858 593,28
2	Полная себестоимость	2 697 875,48	1 952 844,09	1 740 831,98	6 391 551,55
3	Прибыль (прямым счетом)	2 596 789,48	2 383 641,03	1 486 611,22	6 467 041,73
4	Затраты на руб. продукции	0,51	0,45	0,54	1,50
5	Прибыль (аналит. методом)	2 596 789,48	2 383 641,03	1 486 611,22	6 467 041,73

Налог на имущество (2,2 % от стоимости ОПФ) = 2458508,8*2,2/100 = 54098,19 руб.

Налог на прибыль (24%) = (6468041,73 - 54098,19)*24/100 = 1539346,45 руб.

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ = 6468041,73 - 54098,19 - 1539346,45 =4874597,09 руб.

ФОНД НАКОПЛЕНИЯ (5%) = 4874597,09 * 5/100 = 243729,85 руб.

ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ = 4874597,09 - 243729,85 = 4630867,24 руб.

7.ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО - ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЦЕХА

На основе проведенных, в курсовом, проекте расчетов составляется таблица основных технико-экономических показателей цеха 41.

Таблица 41 Основные технико-экономические показатели цеха

№	Показатели	Ед. изм.	Расчет	Сумма
1	2	3	4	5
1.	Товарная продукция, всего, в т.ч.:	РУб.	Табл.1	12 858 593,28
	41	РУб.	Табл.1	5 294 664,96
	55	РУб.	Табл.1	4 336 485,12
	56	РУб.	Табл.1	3 227 443,20
2	Себестоимость ТП, всего	РУб.	Табл. 37	6 391 551,55
3.	Себестоимость единицы продукции:
	41	РУб.	Табл.37	34,59
	55	РУб.	Табл. 37	29,59
	56	руб.	Табл. 37	29,01
4.	Прибыль	РУб.	Табл. 40	6 467 041,73
5.	Затраты на 1 руб. ТП	руб./руб.		0,50
6.	Рентабельность продукции	%	(4)/(2)*100%	101,2
7.	Рентабельность изделий:
	41	%	Табл. 40	96,25
	55	%	Табл. 40	122,06
	56	%	Табл. 40	85,40
8	Численность ППП	чел.	Табл. 19	23,64
	В том числе рабочих:	чел.	Табл. 19	17,52
9	Фонд заработной платы	РУб.	Табл. 19	2 479 166,06
	В том числе:
	рабочих		Табл. 19	1 850 297,35
10.	Производительность труда
10.1.	выработка на одного работающего	р./чел.	(1)/(8)	543 986,22
10.2.	выработка на одного рабочего	р./чел.	(1)/(8)	733 826,89
11.	Среднемесячная з/пл	р./чел.
	одного работающего		(9)/(8)/12	8 740,15
	одного рабочего		(9)/17,52/12	11 790,29
12.	Стоимость ОПФ цеха, в т.ч.	тыс. РУб.	Табл.6	2 458,51
12.1.	рабочие машины и механизмы	тыс. руб.	Табл.6	1 027,82
12.2.	здания и сооружения	тыс. руб.	Табл.6	1 225,12
13.	Количество единиц оборудования	шт.	Табл.3	6
14.	Фондоотдача	руб./руб.	(1)/12)/1000	5,2
15.	Фондовооруженность (работающих)	р./чел.	(12)/(8)	0,10
16.	Рентабельность производства	%	(4)/(12)*100%	263

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с целями и задачами данной курсовой работы были изучены теоретические основы планирования производственной деятельности, произведены расчеты технико-экономических показателей планирования производства трех видов деталей.

Данные расчетов показали целесообразность производства данной партии деталей.

Эффективность производственной программы цеха составила 263%. Производство детали №54 является наиболее прибыльным.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Заводская документация

2. Планирование на предприятии: методические рекомендации по выполнению и оформлению курсовой работы / сост. З.П. Савосина; Кузбасский институт экономики и права. -- Кемерово, 2007. -- 29 с.

3. Планирование на предприятии: учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной формы обучения / сост. З.П. Савосина; Кузбасский институт экономики и права. -- Кемерово, 2007. -- 28 с.

4. Кучер Л.М, Киватицкий М.М., Покровский А.А. Металлорежущие станки (альбом общих видов кинематических схем и узлов). - Л.: машиностроение, 1972.

6. www.rosstat.ru - официальный сайт Росста.

Приложение 1

Таблица 3 Расчет производственной мощности цеха

Вид оборудования	Установлено в цехе	Эффективный фонд времени работы, (F)	ТЕ произв. программ ы (Т), ч	Коэф. пропускной способности	Коэф. принятой пропускной способноети (Км)	Дефицит станочного времени (Рд)	Доп. потребность в станках (Сд)	Мероприятия по ликвидации «узких мест»	Уточн. пропуски, способность обор.	Кзагр
	расчет.	принят.	Одного станка	Группы станков						Перево д в 3-ю смену	Ввод новых станков
	(6)/(4)				Табл. 2	(5)/(6)		(5)-(6)*8	(9)/(5)				(2)/(3)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1. Токарный	3,30	3	3775,04	11325,12	12 447,0	0,91	0,91	1 121,9	0	-	-	0,91	1,10
2. Сверлильный	1,02	1	3815,2	3815,2	3 895,6	0,98	-	80,4	0	-	-	0,91	1,02
3. Фрезерный	1,58	2	3815,2	7630,4	6 025,4	1,27	-	-	-	-	-	0,91	0,79
ИТОГО		6		22770,72	22367,99

Приложение 2

Таблица 7 Расчет баланса рабочего времени одного работающего на 2008 год

Наименование показателей	Базовый год,2007	Планируемый,2008
	абсолютные данные	%к номинальному	абсолютные данные	%к номинальному
Календарный фонд времени	365		366
Количество нерабочих дней, всего, в том числе:	114		114
Праздничные	10		10
Выходные	104
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	251	100	251	100
Невыходы на работу, дн.
очередные отпуска	24	9,6	24	9,6
дополнительные отпуска	5	2	4	1,6
отпуска по беременнсти и родам	0,3	0,1	0,3	0,1
учебные отпуска	1,3	0,5	1,3	0,5
невыходы по болезни	9	3,6	9	3,6
выполнение гос.и обществ.обязанностей	1,1	0,4	1,1	0,4
Итого	40,7	16,2	39,7	15,8
Количество рабочих дней	210,3	83,7	211,3	84,2
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч.	8		8
Потери раб. времени в связи с сокращением рабочего дня, ч.:
для занятых на тяжелых и вредных
работах	0,05		0,01
для кормящих матерей
для несовершеннолетних	0,05		0,01
Всего потерь рабочего времени	0,1		0,02
Время работы в смену	7,9		7,98
Полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего с учетом внутрисменных потерь рабочего времени	1661	82,6	1686	83,9

Приложение 3

Таблица 9 Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Число объектов	Показатель нормы обслуживания	Смена	Норма обслуж.	Кив	Численность списочная чел.
			[1]		[1]		(3)*(5)/(6)*(7)
1	2	3	4	5	6	7	8
Наладчик оборудования	4	6	кол-во станков	2	8	0,842	1,78
Контролер	5	6	кол-во станков	2	300	0,842	0,05
Слесарь дежурный	5	80,7	кол-во рем. ед.	2	350	0,842	0,55
Электрослесарь	5	80,7	кол-во рем. ед.	2	800	0,842	0,24
Смазчик-шорник	5	6	кол-во станков	2	200	0,842	0,07
Кладовщик-инструментальщик	5	13,27	кол-во произ. раб.	2	150	0,842	0,21
Распределитель работ	4	13,27	кол-во произ. раб.	2	100	0,842	0,32
Уборщик		197,60	Площадь	2	450	0,842	1,04
Итого							4,26

Приложение 4

Таблица 14 Состав годового фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п	Показатели	Расчет	Значение, руб.
1.	ФЗП прямой (тарифный)	табл12	724 304,11
2.	Доплаты по территориальному коэффициенту	724304,11*0,3	217291,23
3.	Премии	724304,11*1,3*0,25	235398,84
4.	Фонд доплат за ночное время	724304,11* 1,3*1,16*0,4*4/24	72816,71
5.	Фонд доплат за вечернее время	724304,11*1,3*1,16*0,2*4/24	36408,35
6.	Доплаты неосвобожденным бригадирам	21,2*1686*1,75*0,15	9382,59
7.	Доплаты квалифицированным рабочим за обучение учеников	724304,11*1,3*0,05	47079,77
	Доплаты до основного (часового) ФЗП	?2-7 стр.	618377,49
	Итого основной (часовой) ФЗП	724304,11+618377,49	1342681,6
8.	Доплаты несовершеннолетним рабочим	12,8* 1,3*2*211,3 *(0,02* 17,52)	2464,04
	Доплаты до дневного ФЗП	стр. 8	2 464,04
	Итого дневной ФЗП	1342681,6+2464,04	1345145,64
9.	Фонд оплаты очередных и дополнительных отпусков	1345145,64/211,3*(24+5,4)	187161,77
10.	Фонд оплаты выполнения гос. и обществ.обязанностей	1345145,64/211,3*1,2	7639,26
11.	Вознаграждения за выслугу лет	724304,11*1,3*0,03	37663,81
12.	Оплата первых двух дней больничных листов	2*(724304,11*1,3/211,3)	8912,40
	Доплаты до годового ФЗП	?9-12 стр.	241 377,24
	Итого годовой ФЗП	1345145,64+241377,24	1586522,88
	Дополнительный ФЗП	2464,04+241377,24	243841,28
% доплат до часового фонда	618377,49/724304,11	85,38
% дополнительной заработной платы	243841,28/724304,11	33,67

Приложение 5

Таблица 15 Состав годового фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

Профессия	Разряд	Кол-во	Тст, руб	ФЗПвспом	% пре-мий	Прямой (тарифный) ФЗП с учетом район, к-та	Сумма премии	Допл. за веч. время	Допл. за ноч. время	Осн. (часов.) ФЗП	Оплата отпусков	Оплата времени гос. обязанностей	Оплата первых 2-х дней больничного	Общий ФЗП вспомогательных рабочих
		Таб.9	[1]	(3)*(4)*1669		(5)*1,3	(7)*(6)			(7)+(8)+(9)+(10)	29,4*(11)/ 211,3	1,2*(11)/ 211,3		(11)+(13)+ (14)+(15)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	13	14	15	16
Наладчик оборудования	4	1,78	17,34	52081,78	0,25	67 706,32	16 926,58	2 617,98	5 235,96	92 486,83	12 868,49	525,24	640,85	106 521,42
Контролер	5	0,05	15,09	1208,63	0,25	1 571,22	392,81	60,75	121,51	2 146,29	298,63	12,19	14,87	2 471,98
Слесарь дежурный	5	0,55	16,27	15023,41	0,25	19 530,43	4 882,61	755,18	1 510,35	26 678,57	3 712,02	151,51	184,86	30 726,96
Электрослесарь	5	0,24	16,27	6572,74	0,25	8 544,56	2 136,14	330,39	660,78	11 671,87	1 624,01	66,29	80,88	13 443,05
Смазчик-шорник	5	0,07	15,09	1812,95	0,25	2 356,84	589,21	91,13	182,26	3 219,44	447,95	18,28	22,31	3 707,98
Кладовщик	5	0,21	5700	14369,85	0,25	18 680,80	4 670,20	384,83	769,47	24 505,30	3 409,63	139,17	176,82	28 230,92
Распределитель работ	4	0,32	14,7	7810,20	0,25	10 153,26	2 538,32	392,59	785,19	13 869,35	1 929,76	78,77	96,10	15 973,99
Уборщик		1,04	4400	55071,42	0,25	71 592,84	17 898,21	98,90	197,99	89 787,94	12 492,97	509,92	677,64	103 468,48
Итого		4,26		153 950,98		200 136,28

Подобные документы

• Разработка плана развития механического цеха №1 ФГУП "Уфимского приборостроительного производственного объединения"

  Характеристика организации планирования механического цеха завода. Нормативная и информационная база. Планирование основных фондов, численности персонала и фондов заработной платы. Планирование издержек и результатов деятельности механического цеха.
  
  курсовая работа [196,4 K], добавлен 27.06.2012
  

• Разработка производственной программы цеха машиностроительного предприятия

  Расчет производственной программы цеха, фонда времени работы рабочих и оборудования. Определение стоимости основных производственных фондов цеха, амортизационных отчислений, смета затрат на производство. Предложения по повышению эффективности работы цеха.
  
  курсовая работа [96,6 K], добавлен 22.02.2012
  

• Организация и планирование работы электроремонтного цеха

  Планирование работы электроремонтного цеха. Расчет годовой производственной программы. Определение трудоемкости ремонта и численности персонала; распределение рабочих по профессиям. Расчет и подбор технологического оборудования, определение площади цеха.
  
  курсовая работа [88,0 K], добавлен 22.03.2015
  

• Планирование и контроль на предприятиях

  Рабочая модель планирования принятия решения по отдельным хозяйственным проблемам. Особенности планирования выполнения производственной программы. Планирование себестоимости продукции методом пооперационного учета. Расчет плановой прибыли предприятия.
  
  контрольная работа [31,1 K], добавлен 18.11.2011
  

• Расчет и анализ технико-экономических показателей цеха

  Расчет технико-экономических показателей цеха на основе планового задания по выпуску изделий. Анализ эффективности работы цеха. Расчет производственной программы цеха. Определение количества оборудования и его стоимости. Трудовые показатели работы цеха.
  
  курсовая работа [261,7 K], добавлен 15.12.2014
  

• Планирование ресурсного обеспечения производственной программы

  Сущность и методы планирования. Нормирование и планирование расходов основного и вспомогательного сырья, а также планирование численности работников для выполнения производственной программы. Планирование производственной программы на примере ИП Азаров.
  
  курсовая работа [38,9 K], добавлен 06.08.2011
  

• Проект цеха по производству изделий из керамики (на примере ОАО "МЗСМ")

  Определение потребности в оборудовании и трудовых ресурсах. Расчет производственной площади цеха методом укрупненного проектирования, с использованием усредненных нормативов, площади для внутренних складских помещений цеха и размещения специалистов.
  
  курсовая работа [124,5 K], добавлен 24.08.2012
  

• Расчет и анализ плановых показателей работы цеха машиностроительного предприятия

  Определение показателей работы механического цеха машиностроительного предприятия серийного типа производства, изготавливающего сложную продукцию. Расчет показателей эффективности использования трудовых ресурсов. Себестоимость единицы машинокомплекта.
  
  курсовая работа [2,1 M], добавлен 19.10.2021
  

• Расчет технико-экономических показателей механического цеха

  Расчет производственной программы. Расчет потребного количества оборудования. Определение стоимости производственного здания цеха. Затраты на производственный инвентарь. Расходы на эксплуатацию оборудования. Технико-экономические показатели цеха.
  
  курсовая работа [66,7 K], добавлен 17.06.2009
  

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на первый квартал 2013 г.

  Разработка плана производства деталей (кронштейна и втулки). Расчет производственной программы, потребности в оборудовании, затрат на сырье и материалы, численности персонала, себестоимости продукций, технико-экономических показателей работы цеха.
  
  курсовая работа [142,0 K], добавлен 31.03.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам