1

51

Введение

Денежная система Российской Федерации является объектом правового регулирования одновременно нескольких отраслей права, в том числе конституционного, гражданского, административного, уголовного. Однако базисными в данной сфере регулирования являются нормы финансового права, поскольку именно они регулируют отношения, связанные с самой организацией (построением, структурой и т.п.) и функционированием денежной системы РФ. Финансово-правовыми нормами регулируются публичные отношения в сфере денежной системы, поэтому они наиболее тесно связаны с государственными интересами и социально-экономическими интересами общества.

Актуальность выбранной темы курсовой работы состоит в том, что организация и функционирование денежной системы относится к числу факторов первоочередного значения для экономики страны и жизнеобеспечения государства в целом. Денежная система государства отражает состояние его экономики.

Цель курсовой работы - дать анализ современного законодательства в области нормативно-правового регулирования безналичного денежного обращения и исследовать основные теоретические проблемы этого правового института.

Задачи курсовой работы:

- охарактеризовать основные нормативно-правовые акты, направленные на регулирование денежной и банковской системы Российской Федерации;

-дать характеристику безналичных расчётов.

Методологической основой данной работы является диалектическая логика, позволяющая рассмотреть исследуемые явления во взаимной связи, движении и саморазвитии.

При написании работы были использованы следующие методы сбора и обработки информации:

- метод системного подхода; динамические методы, позволяющие судить о закономерностях развития и выявления причинных зависимостей различных аспектов исследуемой проблемы;

- метод толкования норм права, который позволяет устанавливать истинный смысл содержания правовой нормы;

- анализ правовой и научной литературы.

1. Сущность денежной и банковской системы в Российской Федерации

1.1 Понятие денежной системы, ее элементы

Деньги, особенность их обращения, структура денежной массы играют основополагающую роль в функционировании рыночной экономики. В связи с этим большое значение приобретают правовые аспекты организации и регулирования денежного обращения и денежной системы России. Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение (НДО) - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими деньгами). В промышленно развитых странах банковские билеты, выпускаемые центральными банками, составляют подавляющую часть НДО. И лишь незначительная часть выпуска денег (10%) идет на казначейские билеты и монеты, эмитируемые казначейством.

Безналичное обращение (БНО) - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца о виде чеков, пластиковых карточек и других расчетных документов, принятых в банковской практике. На него в промышленно развитых странах приходится более 90%. Что касается российской экономики, то, по данным Центрального банка РФ, по состоянию на 1 октября 1999 г. удельный вес безналичного обращения в нашей стране составляет около 54% и имеет тенденцию к увеличению, в то время как доля налично-денежного обращения составляет 46% и постепенно уменьшается. Письмо ЦБ РФ от 25 ноября 1999 г. № 13-4-20/2291 "Об усилении контроля за наличным денежным оборотом"

Между НДО и БНО существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму денежных знаков на форму депозита в коммерческом банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке - непременное условие для получения наличных денег. Поэтому БНО неотделимо от НДО и вместе они образуют единый денежный оборот страны, в котором функционируют единые деньги одного наименования. Правовые основы организации денежного обращения в Российской Федерации заложены в Конституции РФ, федеральных законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2796. и «О банках и банковской деятельности» СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492.. Данные законы определяют распределение полномочий и ответственности государственных органов власти и управления по регулированию денежного обращения Российской Федерации, а также конкретизируют правовые нормы и инструменты, позволяющие реализовать эти полномочия на практике.

Основу денежного обращения любой страны составляет ее денежная система, которая представляет собой установленную государством форму организации денежного обращения. Современные денежные системы включают следующие элементы:

денежную единицу - установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения цен всех товаров; денежная единица делится на мелкие кратные части - 1 : 10 : 100;

официальный масштаб цен, который в настоящее время утратил экономический смысл в связи с прекращением размена кредитных денег на золото;

режим курса национальной денежной единицы;

Однако, как показали кризисные события августа 1998 г. (темпы инфляции подскочили до уровня 84% годовых) Бюллетень банковской статистики. - 1999. - № 7. - С.6., эти чисто технические меры (деноминация) по стабилизации расстройства денежной системы России не могли обеспечить подавление инфляции, корни которой кроются гораздо глубже, чем чисто монетарные причины (т.е. связанные со сферой денежного обращения). Корни инфляции находятся в сфере российского реального производства и ошибочной политике Правительства РФ по отношению к национальному предпринимателю.

Финансовый кризис августа 1998 г. также показал, насколько важную роль в организации денежной системы современной России играют такие ее элементы, как режим курса рубля по отношению к иностранным валютам, регулирование его конвертируемости и уровня валютных ограничений. Ведь, по существу, видимым толчком новой дестабилизации российского рубля и развертывания инфляционных процессов в экономике стало обвальное падение валютного курса рубля (почти в три раза) по отношению к иностранным валютам.

Валютное регулирование российского рубля возложено действующим законодательством на Банк России, который осуществляет его посредством:

осуществления валютных интервенций, под которыми, согласно ст. 41 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег»;

установления официального курса рубля, публикации официальныхx котировок иностранных валют по отношению к рублю - ст. 52 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

выполнения функций органа валютного регулирования и валютного контроля, возложенных на него Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Таким образом, применяя в совокупности рассмотренные инструменты и методы денежно-кредитной политики и валютного регулирования, Банк России обеспечивает выполнение основной цели своей деятельности, возложенной на него ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» - «защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам… обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов».

Исходя из выше сказанного, можно сделать следующие выводы: в Российской Федерации существует как наличное денежное обращение, так и безналичное; правовые основы денежного обращения в Российской Федерации определены в Конституции Российской Федерации и Федеральных законах, а также в других нормативных актах, в частности в Положениях Центрального Банка Российской Федерации; за Банком России закреплено монопольное право эмиссии наличных денег и организации их обращения, кроме того Банк России проводит валютное регулирование российского рубля.

1.2 Банковская система Российской Федерации и источники ее правового регулирования

Реформирование экономических отношений в России вызвало необходимость усовершенствования банковской системы, которая представляет собой четко определенную законом структуру специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений, имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности.

В юридической литературе уже обращалось внимание на то, что все банки в совокупности есть система, вне которой их деятельность невозможна. Банковская деятельность не может быть реализована вне системы, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Мартемьянов В.С. Хозяйственное право. Т.1. Общие положения. Курс лекций. / В. С. Мартемьянов // М.: ЮРИСТЪ. 1994.- С.93

В банковской системе Российской Федерации условно можно выделить несколько уровней, поскольку элементы, ее составляющие, имеют различные в рамках данной системы цели, задачи, функции, полномочия и ответственность, т.е. имеют различный правовой статус, но при этом действуют в одной и той же сфере общественных отношений - сфере финансов и денежно-кредитного обращения, имеют единые предмет и метод правового регулирования. Существование в банковской системе нескольких уровней обусловлено тем, что в единую систему включены Центральный банк РФ, являющийся федеральным банком и главным банком Российской Федерации, кредитные организации (банковские и небанковские), создающиеся по законодательству России, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст. 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"). В этой связи высказано вполне обоснованное мнение, что в России сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой занимает Центральный банк РФ, а второй - банки и иные кредитные организации. Ефимова Л.Г. Банковское право. / Л. Г. Ефимова Л. Г. // М.: ПРОСПЕКТ. 1994.- С.6 Но с учетом особенностей правового статуса банковских и небанковских кредитных организаций, представительств и филиалов иностранных банков уровней банковской системы оказывается больше. Центральное место в банковской системе занимает Банк России, который помимо сходных с кредитными организациями банковских операций выполняет ряд не свойственных им функций, а также наделен государственно-властными полномочиями по организации функционирования системы в целом.

Структурные элементы банковской систем могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по признаку наличия государственно-властных полномочий могут быть выделены: Центральный банк РФ как единственный имеющий государственно-властные и нормотворческие полномочия, и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Образующие банковскую систему организации могут иметь статус юридического лица (Банк России, кредитные организации, иностранные банки) или не иметь такого статуса (структурные подразделения, территориальные учреждения Банка России; представительства и филиалы иностранных банков в Российской Федерации). По месту регистрации в банковской системе России действуют организации, созданные и зарегистрированные в РФ, а также организации, зарегистрированные по законодательству иностранных государств, расположенные за пределами РФ, и их представительства и филиалы, находящиеся в РФ.

В зависимости от целей, стоящих перед кредитными и иными организациями, включенными в банковскую систему России, их можно разделить на коммерческие и некоммерческие. Коммерческими являются организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, т.е. все кредитные организации. При этом по смыслу ст. 50 ГК РФ представительства и филиалы иностранных банков коммерческими организациями по законодательству России признаны быть не могут, поскольку таковыми являются непосредственно те иностранные банки, которых они представляют. Коммерческие банки бывают универсальными и специальными, региональными и межрегиональными (не ограничивающими свою деятельность определенной территорией), отраслевыми или созданными под реализацию конкретной программы (например, банки развития) и не ограничивающими свою деятельность определенной отраслью или программой. К некоммерческим организациям относится Центральный банк РФ, не имеющий цели получения прибыли.

Одним из важнейших критериев, позволяющих классифицировать организации, образующие банковскую систему, на группы, является форма собственности. По этому признаку могут быть выделены частные, государственные, муниципальные и смешанные кредитные организации. Банк России является государственной организацией, поскольку его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью, а 50% финансовой прибыли перечисляется в федеральный бюджет.

В целях обеспечения экономической реформы в России могут создаваться муниципальные банки. Таковыми признаются коммерческие банки, входящие в банковскую систему РФ и осуществляющие свою деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности, одним из учредителей (участников) которых выступает соответствующий орган местного самоуправления (п. 1 постановления Верховного Совета РФ "О создании муниципальных банков в городах" от 22 июля 1993 г.). К частным относятся кредитные организации, уставный капитал и имущество которых находятся в собственности физических или юридических лиц, основанных на частной собственности. Во всех иных случаях кредитные организации могут быть отнесены к смешанному типу. Среди них такие крупнейшие банки, как Сбербанк России и Внешторгбанк России, больше половины акций, которых до 1 января 2000 г. принадлежат Банку России. В зависимости от принадлежности юридических и физических лиц, внесших свои средства в уставный капитал кредитных организаций, тому или иному государству эти организации могут быть российскими или с иностранными инвестициями (совместные, иностранные).

Кредитные организации вправе создавать союзы и ассоциации, которые не являются элементами банковской системы России, непосредственно не осуществляют банковских операций, и деятельность которых не может преследовать извлечения прибыли. Основными задачами союзов и ассоциаций (например, Ассоциации российских банков) являются защита и представление интересов своих членов, координация их деятельности, осуществление межрегиональных и международных связей, удовлетворение научных, информационных и профессиональных интересов, выработка рекомендаций для осуществления банковской деятельности и решение иных совместных задач.

В отличие от союзов и ассоциаций группы кредитных организаций и холдинги имеют право осуществления банковских операций. При этом статус кредитной организации на группы и холдинги не распространяется, а банковские операции осуществляются от имени участвующих в группе или холдинге организаций. Создание групп или холдингов осуществляется на основании соответствующих договоров, заключаемых между кредитными организациями или путем приобретения контрольного пакета акций. Таким образом, группу кредитных организаций образуют равноправные хозяйственные общества, а холдинги предполагают существование основной и дочерних кредитных организаций в силу преобладающего участия в их уставном капитале основной организации, которая вследствие этого либо в соответствии с заключенным между ними договором может определять решения, принимаемые таким обществом (ст. 105 ГК РФ).

Законодательные акты, устанавливающие основы организации и функционирования российской банковской системы, являются источниками ее правового регулирования и в совокупности с другими нормативно-правовыми актами, регулирующими отношения в денежно-кредитной (банковской) сфере, образуют банковское право Российской Федерации. Однако действующее законодательство закрепляет только источники правового регулирования банковской деятельности, среди которых названы Конституция РФ, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другие федеральные законы и нормативные акты Банка России. При этом содержание понятия "банковская деятельность", имеющего важное значение для установления пределов компетенции органов государственной власти и Банка России в банковской сфере, не раскрывается. Не учитывается также, что содержание понятия источников правового регулирования непосредственно банковской деятельности не охватывает всего разнообразия правоотношений в денежно-кредитной сфере. Так, понятие "банковская деятельность" характеризует в основном особенности функционирования банков при осуществлении банковских операций. Но помимо последних в упомянутых законодательных актах урегулирован более широкий спектр отношений, включающий организацию и функционирование всей банковской системы в целом и каждого из ее элементов в отдельности. Наиболее полно весь комплекс отношений в денежно-кредитной сфере определяется понятием "банковское право", включающим все правовые нормы, регулирующие упомянутые отношения. Но изложенные обстоятельства не нашли отражения в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 2). В результате по смыслу ст. 2 упомянутого федерального закона банковское законодательство и нормативные акты Банка России необоснованно сводятся только к правовому регулированию банковских операций, а возможность регулирования отношений в банковской сфере правовыми актами Президента РФ, Правительства РФ, законами субъектов РФ вообще не предусматривается. Например, законодательные акты субъектов РФ и решения органа местного самоуправления в соответствии с действующим законодательством вполне обоснованно не могут быть признаны источниками правового регулирования банковской деятельности, но они, безусловно являются источниками банковского права, ибо на основании таких решений средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты, находящиеся в ведении упомянутых органов, могут быть использованы для формирования (создания) уставного капитала кредитной организации (ч. 7 ст. 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").

Президент РФ, являясь главой государства, принимает меры по охране независимости и государственной целостности РФ, определяет основные направления внутренней политики государства, включающей в том числе вопросы регулирования банковской системы, финансов и кредита, денежного обращения, и безусловно принимает по этим вопросам нормативно-правовые акты (5). К примеру, в Указе Президента РФ "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных платежей" от 23 мая 1994 г. установлен порядок открытия расчетных счетов юридическими лицами и осуществления расчетов наличными денежными средствами между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность. Предельные суммы таких расчетов определены постановлением Правительства РФ от 17 ноября 1994 г. Между тем осуществление расчетов наличными деньгами является одним из видов денежного обращения, организация которого в соответствии со ст. 29 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" осуществляется исключительно Банком России. Более того, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами, если иное не установлено законом (федеральным законом, законом субъекта РФ). Все иные правила о производстве ими наличных расчетов, включая установление ограничений, также должны быть, определены законом (ст. 861 ГК РФ). Согласно ч. 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" органы исполнительной власти не вправе осуществлять правовое регулирование банковской деятельности, а эмиссию наличных денег и организацию их обращения Банк России осуществляет монопольно (п. 2 ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)"). В то же время на Правительство РФ возложено проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики (п. "б" ст. 114 Конституции РФ), а Банк России, осуществляя разработку и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, обязан взаимодействовать с Правительством РФ (п. 1 ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)").

Возникает противоречивая ситуация, когда, с одной стороны, Правительство России обязано обеспечить проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики, но с другой - формально, исходя из смысла действующего банковского законодательства, оно не имеет для этого реальных полномочий. Подобные правовые казусы только усложняют функционирование системы расчетов в РФ и всей банковской системы в целом. Поэтому необходимо правовыми и организационными мерами обеспечить четкое разграничение полномочий федеральных органов исполнительной власти и Банка России при реализации возложенных на них функций в сфере финансов и денежно-кредитной политики. Это особенно важно для того, чтобы исключить возможность правового регулирования либо вмешательства в функционирование банковской системы со стороны федеральных и иных министерств, ведомств и служб. В конце концов, при необходимости принятия Правительством РФ каких-либо решений по правовому регулированию кредитной или денежной политики такое решение могло бы быть принято совместным решением Правительства РФ и Банка России или по их представлению - Президентом РФ. Для этого требуется выработать критерии, разграничивающие понятия "банковская система", "банковское право", и четко определить в действующем законодательстве источники их правого регулирования с учетом реальных полномочий федеральных органов государственной власти.

В банковской системе Российской Федерации условно можно выделить несколько уровней. Центральное место в банковской системе занимает Банк России. Законодательные акты, устанавливающие основы организации и функционирования российской банковской системы, являются источниками правового регулирования банковской системы РФ.

2. Особенности применения безналичных расчетов

В современном экономическом обороте ежедневно заключается огромное количество различных по своей юридической природе сделок. Сделки, совершаемые в сфере предпринимательской деятельности, изначально предполагаются и фактически являются возмездными. Поэтому все участники экономических отношений неизбежно сталкиваются с проблемой эффективного осуществления расчетов по заключенным сделкам. «Система расчетов (будь то мелкие денежные переводы или переводы крупных сумм платежей) представляет собой необходимое связующее звено между всеми субъектами хозяйственной деятельности, у которых имеется достаточно широкий выбор платежных инструментов» Беляева О. А. Чеки в современном гражданском обороте. / О. А. Беляева // Журнал Российского права 2001. № 3 С. 147-143..

Сейчас во всем мире наблюдается тенденция к переходу от наличных к безналичным формам платежей Пингитзер Юрген К., Саммерс Брюс Д. Системы перевода мелких сумм платежей / Юрген К. Пингитзе, Д Брюс Саммерс // Платежная система: структура, управ-ление и контроль. М.: МВФ, 1994. С. 152., хотя по-прежнему сохраняется привлекательность наличных денег как средства платежа. С одной стороны, это можно объяснить тем, что наличные деньги являются традиционным и привычным для большинства людей способом расчетов. С другой - привлекательность наличности обусловлена еще и тем, что ее использование при расчетах всегда гарантирует завершенность платежа. При безналичном же расчете момент платежа и окончательного расчета по сделке могут по времени не совпадать. Павлодский Е. А. Договоры организаций и граждан с банками / Е. А. Павлодский // М.: Статут. 2000. С.19.

В октябре 2002 г. внесены изменения в части I и III Положения Центрального банка РФ от 8 сентября 2000 г. № 120-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» СЗ РФ 2001. № 26. Ст. 2586.. Новое Положение систематизировало правовые нормы о безналичных расчетах, до этого содержавшиеся в разнообразных нормативных актах, нередко противоречивших друг другу и, в большинстве своем, не соответствовавших современным требованиям практики безналичных расчетов.

Положение состоит из трех частей: 1) О формах безналичных расчетов и порядке их применения; 2) Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России; 3) Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях (филиалах), и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

В данной главе я хотел бы проанализировать некоторые вопросы, возникающие в связи с принятием Положения. Представляется, что такой анализ будет полезен в первую очередь для руководителей предприятий, являющихся клиентами коммерческих банков и заинтересованных в том, чтобы знать, понимать и, с учетом этого, наилучшим образом применять на практике законодательство о безналичных расчетах.

2.1 Безакцептное списание

Списание денежных средств со счета плательщика без его согласия (так называемое безакцептное и бесспорное списание) в последнее десятилетие нередко вызывало массу вопросов и спорных ситуаций. И это неудивительно. Утвержденное в 1992 г. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации вообще обошло стороной вопрос о такой форме расчетов. Поэтому в соответствии с Телеграммой ЦБ РФ от 2 октября 1992 г. № 218-92 «впредь до особых указаний» сохраняли силу нормы Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987 г. № 2 о расчетах платежными требованиями и инкассовыми поручениями. Применять явно устаревшие Правила, особенно в последнее время, было довольно затруднительно. В связи с этим судебные органы вынуждены были давать соответствующие разъяснения (например, Постановление Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета») ВВАС РФ 1999.

Большое значение в условиях отсутствия достаточного нормативного материала приобрела и судебная практика, в частности, решением Верховного Суда РФ от 21 мая 1999 г. № ГКПИ99-364 был фактически установлен порядок списания денежных средств со счета должника по исполнительным документам.

Новое Положение, прежде всего, установило случаи списания банком денежных средств со счета плательщика без его согласия.

1. Положение предусматривает, что списание денежных средств со счета без распоряжения его владельца осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством. К сожалению, разработчики Положения не сочли нужным конкретизировать, что должен правоприменитель понимать под термином «законодательство», вынуждая банки и их клиентов заниматься толкованием правовых норм. Руководствуясь п. п. 1 и 2 ст. 3, п. 2 ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которым списание денежных средств без распоряжения клиента возможно только в случаях, установленных Кодексом и иными федеральными законами, следует признать, что не допускается списание без акцепта по платежным требованиям (инкассовым поручениям) органов, права которых на безакцептное списание установлены нормативными актами субъектов Российской Федерации.

Тем не менее исходя из ст. 4 Закона о введении в действие ч. II Гражданского кодекса Российской Федерации «до введения в действие соответствующих федеральных законов» сохраняют силу нормы о безакцептном списании, установленные иными нормативными актами федеральных органов (например, Указ Президента РФ от 18 сентября 1992 г. № 1091 «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливно - энергетического комплекса», Постановление ВС РФ от 19 мая 1993 г. № 4986-1 «О мерах по улучшению расчетов за услуги связи» и др.).

В связи с тем, что принимаемые федеральные законы обходят молчанием правила расчетов в соответствующих отраслях (например, Федеральный закон от 16 февраля 1995 г. № 15-ФЗ «О связи»), представляется, что вышеуказанным нормативным актам федеральных органов уготована долгая жизнь.

Согласно пп. 2 п. 12.2 Положения при бесспорном списании по исполнительным документам применяются инкассовые поручения (за исключением предъявления исполнительного листа физическим лицом). Данная норма не согласуется с упоминавшимся нами решением Верховного Суда РФ от 21 мая 1999 г. № ГКПИ99-364, согласно которому «возложение на взыскателя обязанности представить в банк инкассовое поручение не может быть признано правильным, поскольку такой нормы в Федеральном законе «Об исполнительном производстве» не содержится».

Во многом появлению в новом документе правовых норм, противоречащих законодательству и судебной практике, способствует то, что нормативные акты Центрального банка в большинстве своем не регистрируются в Министерстве юстиции, то есть не проходят независимой от ведомственных интересов юридической экспертизы Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика / Л. Г. Ефимова // М.: 2001. С. 572..

К сожалению, на практике, скорее всего, опять станут возникать конфликтные ситуации. С одной стороны, банки, вынужденно руководствуясь Положением «О безналичных расчётах в Российской Федерации», будут требовать предъявления исполнительного листа вместе с инкассовым поручением. С другой стороны, судебные приставы, а также взыскатели - юридические лица, попрежнему ориентируясь на законодательство об исполнительном производстве и судебную практику, станут игнорировать требования Центрального банка, направляя в кредитные организации только исполнительные документы (исполнительный лист, постановление судебного пристава). Как будет разрешена эта ситуация - остается только догадываться.

2. Списание денежных средств со счета плательщика без его согласия может осуществляться и «в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения» (пп. 2 п. 9.4 и пп. 3 п. 12.2 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации»). Это означает, что банк списывает денежные средства по платежному требованию (инкассовому поручению) контрагента своего клиента, если в договоре банковского счета либо в соответствующем дополнении содержится условие о безакцептном (бесспорном) списании (п. п. 11.2 и 12.10 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации»).

В Положении подчеркивается, что ответственность за обоснованность выставления платежного требования (инкассового поручения) несет получатель средств, и банк не рассматривает по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке (п. п. 11.5 и 12.11 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации»). Банки в современных условиях не могут и не должны выполнять функции судебных органов. Они такие же участники договорных отношений, как и их клиенты. Даже если у банка имеются сведения, что взыскание производится в нарушение условий основного договора, это не может являться основанием для нарушения самим банком договора банковского счета, то есть невыполнения предусмотренной договором расчетной операции.

Существенным упущением разработчиков Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации» является то, что не устранено не имеющее в настоящее время никакого практического смысла разделение расчетных документов, применяемых при списании денежных средств без согласия плательщика, на платежные требования и инкассовые поручения, а также разделение самого списания без согласия плательщика на безакцептное и бесспорное списание. Иначе, чем следованием традициям, это объяснить нельзя. Формы бланков инкассового поручения и платежного требования в своих основных моментах идентичны. При списании денежных средств по основаниям, предусмотренным в договоре плательщика и его контрагента, Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации» допускает использование получателем как платежного требования, так и инкассового поручения. В главах 11 и 12, как видно из вышеизложенного, фактически дублируется порядок предъявления платежного документа и его исполнения в данной ситуации. Ненужное использование одного и того же по сути документа под разными наименованиями не только не упрощает расчеты, но может даже затруднить их, например, в случае ошибочного предъявления контрагентом к счету плательщика инкассового поручения вместо предусмотренного договором банковского счета платежного требования.

Расчеты платежными требованиями с акцептом плательщиков возможны, как и безакцептные расчеты, при наличии, во-первых, основного договора между плательщиком и его контрагентом Сухонов Е.А. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Суханова Е.А. М.: ЮрИнфоР. 1997. С. 85., предусматривающего такую форму расчетного документа, во-вторых, соглашения об этом между банком и плательщиком.

До настоящего времени расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков, регулировались Письмом ЦБ РФ от 30 июня 1994 г. № 98.

Новшеством, введенным Положением «О безналичных расчётах в Российской Федерации», является предоставление сторонам основного договора права определять срок для акцепта, который раньше не мог превышать трех рабочих дней.

Отказ от акцепта оформляется заявлением установленной формы, подписываемым уполномоченными должностными лицами плательщика. При этом Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации» требует от плательщика указания в заявлении мотивов отказа (п. 10.4 Положения), а от банка - проверки «наличия основания для отказа» (п. 10.6 Положения). Данная формулировка, в отличие от формулировки «указание мотивов отказа», явно неудачна, потому что может привести к толкованию ее банками как предписания проверять сами основные договоры и выступать в качестве арбитра в споре плательщика и его контрагента. Тем не менее исходя из общего содержания главы 10 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации», и в частности п. 10.9, следует вывод, что банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта и должны проверить только указание плательщиком мотивов отказа. Такое указание нужно не банку, а получателю средств, которому направляется второй экземпляр заявления об отказе от акцепта и который, собственно говоря, и оценивает правомерность отказа плательщика от акцепта платежного требования.

2.2 Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо (наряду с банковским переводом и расчетами по аккредитивам) являются одной из распространенных форм безналичных расчетов, широко применяемой в международной и отечественной банковской практике.

Развитие международного торгового оборота требует унификации правил расчетных обязательств, в том числе и по инкассовым операциям. Большой вклад в этом направлении сделан международной торговой палатой, которой были разработаны Унифицированные правила по инкассо. Указанные Правила впервые одобрены палатой в 1956 г. и в дальнейшем неоднократно пересматривались с учетом тенденций развития и потребностей делового оборота. В отечественной юридической доктрине данные Правила рассматриваются в качестве неофициальной кодификации международных обычаев и обыкновения в области инкассовых расчетов Скаридов А.С. Международное частное право. / А.С. Скаридов // СПб., 1998. С. 36; Маковский А.Л. О концепции первой части ГК РФ / А. Л. Маковский // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1995. - №4. - С. 78. .

В настоящий момент в соответствии с новой редакцией Унифицированных правил перечень условий их применения дополнен еще одним принципиальным требованием - Правила должны быть включены в текст инкассового поручения (ст. 1 УПИ (публ. 522)). Таким образом, необходимо наличие в поручении клиента прямой ссылки на эти Правила.

В отечественном законодательстве возможность применения Унифицированных правил к международным инкассовым операциям установлена пунктом вторым ст. 874 ГК РФ, а также ст. 31 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 21.03.2002) СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492.. В силу указанных норм Унифицированные правила должны рассматриваться в качестве обычаев делового оборотаСуханов Е. А. (Гражданское право: Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. М.: 2000. - С. 69., т.к. для них характерны все конструктивные признаки данного источника права, определенные ст. 5 ГК РФ, в частности:

- правила поведения кодифицированы и определены в своем внутреннем содержании (следовательно, должны признаваться сложившимися) В контексте п. 5 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.96 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1996. - № 9.;

- они широко применяются в международной банковской практике, которая представляет собой разновидность предпринимательской деятельности;