- правила, являясь актом неофициальной кодификации, не предусмотрены законодательством (исключение составляет ряд норм, воспринятых отечественным законодательством и отраженных в ст. ст. 875, 876 ГК РФ).

Следует учитывать, что в силу п. 2 ст. 5 ГК РФ не допускается применение обычаев, противоречащих договору и императивным нормам национального законодательства (к числу которых, например, можно отнести пункт третий ст. 874 ГК РФ, определяющий принципы разграничения ответственности между банком-эмитентом и исполняющим банком).

Теперь обратимся к вопросу о понятии и видах инкассовых операций.

В соответствии со ст. 2 УПИ (публ. № 522) инкассо представляет собой операции с финансовыми и (или) коммерческими документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций в целях:

- получения платежа и (или) акцепта;

- выдачи коммерческих документов против платежа и (или) акцепта;

- выдачи документов на других условиях (например, против гарантийного письма о принятии обязательств).

К числу финансовых документов, выставляемых на инкассо, Правила относят документы, которые используются для получения денежного платежа (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и др.). Коммерческими же документами являются транспортные, товарораспорядительные, страховые документы, счета-фактуры, документы о праве собственности и другие подобные документы, не относящиеся к финансовым.

В зависимости от вида инкассируемых документов выделяются чистое и документарное инкассо. Первая из указанных разновидностей определяется в Правилах как инкассо исключительно финансовых документов (например, чека), не сопровождаемых коммерческими документами. К числу же документарного Правила относят либо инкассо коммерческих документов, сопровождаемых финансовыми (например, выставление продавцом при расчетах за продукцию, поставленную по коммерческому кредиту, на инкассо товарных документов и переводного векселя, выписанного на имя покупателя и подлежащего предъявлению для акцепта и последующей оплаты), либо инкассо исключительно коммерческих документов.

Направление доверителем товаров непосредственно в адрес банка или на консигнацию банку Суханов Е.А. Гражданское право: Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. М.: СПАРТАК. 2003. - С. 357 для последующей выдачи плательщику против платежа и (или) акцепта по общему правилу выходит за пределы содержания инкассовых операций. Вместе с тем в силу статьи 10 УПИ (публ. N 522) такая поставка товаров допустима при условии получения от банка предварительного согласия. При этом банки не обязаны совершать какие-либо действия в отношении данных товаров (в том числе по их хранению или страхованию). Поведение банка в этой ситуации подчиняется только его собственной воле - он предпринимает меры по обеспечению сохранности товаров только в тех пределах, которые были им согласованы в каждом из случаев. Банки освобождаются от ответственности за судьбу и состояние товаров, а также за упущения третьих лиц, которым были поручены их хранение и защита.

Для отечественной законодательной модели характерен иной подход к определению содержания инкассовой формы расчетов.

Российское законодательство не разграничивает чистое и документарное инкассо, а также не допускает работу банков с товарами в рамках инкассовых операций. Сергеев А.П. Гражданское право: Учебник / Под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. М. НОРМА. 2002. - С. 468

В соответствии со ст. 874 ГК РФ в рамках расчетов по инкассо банк обязуется совершить по поручению и за счет клиента действия, направленные исключительно на получение от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Таким образом, действия по выдаче документов против платежа и (или) акцепта, а также на других условиях исключены из содержания инкассовых операций. Между тем плюсом отечественного законодательства является то, что оно в соответствии с международными правовыми тенденциями предусматривает возможность использования при расчетах по инкассо векселей и чеков. В частности, возможность их инкассирования установлена ст. 882 ГК РФ и п. 18 Положения о переводном и простом векселе, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе» и применяемого на территории России в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 11.03.97 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

В отечественных банковских правилах содержание инкассовых операций чрезмерно сужено в сравнении не только с Унифицированными правилами, но и нормами ГК РФ. Так, в силу пунктов 8.1 и 8.3 части первой Положения Центрального банка РФ от 03. 10. 2002 № 2-п «О безналичных расчетах в РФ» инкассовые расчеты сведены лишь к совершению банком-эмитентом по поручению и за счет клиента действий, направленных исключительно на получение платежа. При этом к документам, выставляемым на инкассо, отнесены только платежные требования и инкассовые поручения, которые представляются в банк-эмитент вместе с реестром расчетных документов. Таким образом, в Положении о безналичных расчетах из содержания инкассовых операций исключены действия по получению от плательщика простого акцепта (без требования о платеже). Кроме того, Положение не предусматривает возможность инкассирования векселей и чеков (подобная тенденция необоснованного ограничения оборота векселей прослеживается также и в нормах о расчетах аккредитивами: в силу п. 4.1 Положения о безналичных расчетах из перечня возможных обязательств банка-эмитента исключены действия по оплате, акцепту и учету переводных векселей, что противоречит нормам ст. 867 ГК РФ) Анциферов О. Инкассовые операции / О. Анцифиров // Бизнес-адвокат. - 2000. - № 21..

Необходимо также отметить, что отличительной особенностью российского законодательства является распространение норм об инкассовой форме расчетов не только на правоотношения гражданско-правового характера, но и на публичные правоотношения (в части бесспорного списания средств со счета по исполнительным документам и инкассовым поручениям контролирующих органов). Между тем Унифицированные правила по инкассо применимы только к отношениям в области международного торгового оборота.

Для отечественной законодательной модели и банковской практики характерен следующий подход к определению субъектного состава инкассовых расчетных обязательств. В частности, в соответствии со ст. 874 ГК РФ, а также пунктами 1.4 и 8.1 части первой Положения о безналичных расчетах устанавливаются следующие особенности:

- получатель средств не рассматривается законом в качестве доверителя;

- плательщик (наряду с получателем средств) отнесен к числу участников расчетов по инкассо;

- банк, обслуживающий получателя средств, в который клиент направляет инкассовое поручение, именуется банком-эмитентом (а не банком-ремитентом);

- функции представляющего банка выполняет исполняющий банк (т.е. банк, обслуживающий плательщика средств, привлекаемый банком-эмитентом для представления требования о платеже непосредственно плательщику);

- роль иных инкассирующих банков возложена на банки-корреспонденты.

В силу норм отечественного законодательства исполнение инкассового поручения является обязанностью банков, которая возникает в связи с договором банковского счета и корреспондентскими отношениями, а при их отсутствии вытекает напрямую из закона Новоселова Л.А. Гражданский кодекс РФ о расчетах./ Л.А. Новосёлов // Вестник Высшего Арбитражного Суда. - 1996. - № 10. - С. 69..

Российское законодательство устанавливает и несколько иные принципы ответственности за действия исполняющего банка. В соответствии с п. 3 ст. 874 ГК РФ за неисполнение (ненадлежащее исполнение) инкассового поручения клиента ответственность несет банк-эмитент по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 Кодекса. Между тем допускается возможность возложения ответственности перед клиентом на исполняющий банк, если неисполнение поручения связано с нарушениями правил совершения расчетных операций именно исполняющим банком.

Теперь обратимся к вопросу о соотношении обязательств банков при расчетах по инкассо и основного обязательства, связывающего плательщика и получателя средств.

Для отечественной модели безналичных расчетов характерен следующий подход к решению обозначенной проблемы.

Исходя из судебного толкования, банки при осуществлении расчетов действуют в качестве предпринимателей. Следовательно, в силу п. 3 ст. 401 ГК РФ они должны отвечать по своим обязательствам на началах риска, а не вины Пункт девятый Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда от 19.04.99 № 5 // Вестник Высшего Арбитражного Суда. - 1999. - N 7.. Банки освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручений клиентов лишь в случае, когда докажут, что нарушения стали возможными вследствие непреодолимой силы. При ее определении закон делает акцент на чрезвычайный характер обстоятельств и их непредотвратимость при данных условиях. В этом случае речь идет об объективной непредотвратимости, не зависящей от субъективного фактора (т.е. от предвидения событий).

В соответствии с прямым указанием закона к непреодолимой силе не могут быть отнесены такие обстоятельства, как отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие у должника необходимых денежных средств.

Такова краткая национального режимов инкассовой формы безналичных расчетов. В заключение необходимо отметить следующее.

Современное российское законодательство учитывает опыт международно-правового регулирования отношений в области расчетов по инкассо.

В ряде случаев речь идет о прямом включении положений Унифицированных правил по инкассо в материю национального законодательства, таким образом, обычаи делового оборота трансформируются в норму закона. В частности, показательны правила о проверке документов, выставленных на инкассо, о сроке и порядке представления документов к платежу и акцепту (пункты 1 - 3 ст. 875 ГК РФ). В ряде случаев закон воспроизводит правила международных расчетов посредством установления аналогичных норм, адаптированных к национальной банковской практике (например, в части определения содержания инкассовых операций, установления режима частичных платежей, порядка возмещения расходов и комиссии, процедуры извещения об исполнении инкассового поручения - п. 1 ст. 874, п. 4 и 5 ст. 875, ст. 876 ГК РФ).

Вместе с тем в российском законодательстве в сравнении с международными правилами реализован принципиально иной подход к проблеме ответственности банков за выполнение инкассовых поручений клиентов (п. 3 ст. 874 ГК). Причем данные нормы целенаправленно отнесены к числу императивных.

Российское законодательство (при всех его плюсах) несовершенно и требует корректировки. В частности, необходимо устранить с учетом в том числе и правил международных расчетов пробелы по вопросам выставления на инкассо векселей, инкассирования процентов, акцепта документов. Кроме того, потребностью дня является устранение выявленных противоречий между нормами законодательства и банковскими правилами (особенно в части определения содержания инкассовых операций и допустимости инкассирования векселей).

2.3 Расчеты по аккредитивам

Нормы Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации» от 03.10 2002. , регулирующие расчеты по аккредитивам, не претерпели серьезных изменений по сравнению с Положением о безналичных расчетах в РФ 1992 г. Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации» от - 3.10 2002. лишь конкретизирует некоторые требования, содержавшиеся в предыдущем нормативном акте, например, предусматривается, что при отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов аккредитива банк отказывает в его открытии (п. 5.1 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации»).

Кроме того, Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации» содержит рекомендации по составу и содержанию документов, предоставление которых будет являться условием раскрытия аккредитива. Плательщик может предусмотреть, например, необходимость предъявления получателем в банк «документов, удостоверяющих качество продукции». В аккредитив могут быть включены, помимо перечисленных в Положении, «другие условия, предусмотренные основным договором» (п. 5.4 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации»).

В то же время новое Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации», как и предыдущее Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации» 1992 г., содержит достаточно подробную императивную норму об обязательных реквизитах основного договора между плательщиком и получателем (п. 4.7 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации»). Представляется, что наличие такой нормы в современных условиях лишено всякой логики. Банк - эмитент открывает аккредитив по "поручению плательщика" (п. 4.1 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации») и не вправе требовать от плательщика предоставления основного договора. Договорные отношения между клиентами банков - это их внутреннее дело, находящееся за рамками отношений банков между собой и банков с их клиентами.

Статья 3 Унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты для документарных аккредитивов № 500 (1993 г.) предусматривает, что «аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли - продажи или иного договора (контракта), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не могут быть затронуты или связаны такими контрактами, даже если какие-либо ссылки на такие контракты включены в текст аккредитива».

Таким образом, основной договор вообще может не содержать условий о расчетах аккредитивами, и стороны могут прийти к такой договоренности в устной форме. Клиентам коммерческих банков, использующим при расчетах аккредитивы, хотелось бы посоветовать воспринимать п. 4.7 Положения в качестве рекомендательного и не беспокоиться по поводу несоблюдения в основном договоре предписаний Центрального банка РФ, противоречащих законодательству и, что самое интересное, совершенно бесполезных для ЦБ РФ с практической точки зрения.

Наконец, хотелось бы обратить внимание на то, что Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации», как и при расчетах по инкассо, ограничивает применение аккредитива только платежами денежных средств, исключая осуществление операций с векселями по аккредитиву. Приходится признать, что фактически не работают статьи ГК РФ в части операций с ценными бумагами при инкассовой и аккредитивной формах расчетов. Согласно ст. ст. 867 и 874 ГК РФ порядок осуществления расчетов по аккредитиву и инкассо регулируется, в том числе банковскими правилами, установленными в соответствии с законом. Хотя Положение прямо не запрещает операции с ценными бумагами при таких формах расчетов, «молчание» Центрального банка в отношении таких операций вряд ли можно признать соответствующим Гражданскому кодексу.

Помимо рассмотренных, Положение «О безналичных расчётах в Российской Федерации» регулирует и иные отношения в сфере безналичных расчетов, в частности расчетные операции через корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (часть II Положения) и в других кредитных организациях (часть III Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации»), которые могут являться предметом отдельного комментария.

В заключение хотелось бы отметить, что, несмотря на все недостатки Положения, оно наконец-то упорядочило и привело в соответствие со сложившейся практикой все нормы, касающиеся безналичных расчетов, в связи с чем этот нормативный акт, безусловно, будет положительно воспринят банками и их клиентами.

Подход к платежным системам через аккредитивы соответствует духу современного предпринимательства, ориентирующегося на творческое рациональное сочетание финансовых и информационных ресурсов, разумный риск переуступая имеющиеся шансы в целях их максимально полной реализацией предпринимательской средой в целом.

2.4 Роль чеков в безналичных расчетах

В целом объем налично-денежного обращения в последние годы на заводе «Универсал» сократился незначительно. Наряду с наличными деньгами в расчетных отношениях, как и ранее, используются документы, функционально не заменяющие собой денежные знаки Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве (переиздание монографии «Денежные обязательства в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран», 1948). / Л.А. Лунц // М.: Спартак. 1999. С. 290., но в огромной степени содействующие осуществлению нерегулярных платежей. Речь идет о чеках, особых дебетовых банковских документах в форме письменного распоряжения выплатить определенную сумму по требованию в момент предъявления документа банку-плательщику.

В последнее время чеки стали все чаще фигурировать и в расчетах завода «Универсал». Согласно действующему российскому законодательству расчеты чеками имеют некоторую специфику в силу того, что, во-первых, они определяются как одна из форм безналичных расчетов (ст. 862 ГК РФ) и, следовательно, сами по себе являются расчетными документами2 Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 8 сентября 2000 года № 120-П // Вестник Банка России. 2000. № 49 -- 50. . Во-вторых, чеки традиционно признаются ценными бумагами (ст. 143, 877 ГК РФ; п. 7.1 Положения о безналичных расчетах в РФ Положение Центрального банка Российской Федерации от 03. 10. 2002. № 2-П // СЗ РФ. - 2002. - №12. - Ст. 1093), а значит, обладают такими присущими им качествами, как публичная достоверность, формальность и абстрактность.

Публичная достоверность чека выражается в том, что владелец его предполагается добросовестным чекодержателем. Он не должен доказывать свою добросовестность иными документами, на основании которых выписан чек 2 Павлодский Е.А. Договоры организа-ций и граждан с банками. / Е.А. Павлодский // М.: 2000. - С. 96., например, наличием счета в банке.

Формальность чека выражается в том, что он включается в текст обязательных реквизитов, установленных ГК РФ (ст. 878). Как и раньше, сейчас разрешаются так называемые допустимые добавления в чеке (согласно терминологии Положения о безналичных расчетах -«дополнительные реквизиты»). К ним можно отнести проставление на чеке надписи «расчетный» и кроссирование чека (общее или специальное). При этом сама форма чека может определяться банками самостоятельно (ст. 878 п. 2 ГК РФ; п. 7.12 Положения о безналичных расчетах в РФ).

Вопрос об абстрактности чекового обязательства Беляева О. А. Чеки в современном гражданском обороте. / О.А. Беляева // Журнал Российского права. - 2001. - № 3. - С. 147-143. является в некоторой степени дискуссионным Добрынина Л. Некоторые аспекты гражданско-правового регулирования чековых отношений / Л. Добрынина // Хозяйство и право. - 1999. - № 4. - С. 49.. Свойство абстрактности (каузальности) - это свойство юридического значения основания возникновения обязательства Белов В.А. Практика вексельного права. / В.А.Белов // М.: НОРМА. 1998. - С. 118.. С одной стороны, действительно, не имеет значения, в целях оплаты какого обязательства чек выдан. То есть отношения между чекодателем и чекодержателем остаются за рамками чекового обязательства. Хотя, с другой стороны, отношения между чекодателем и плательщиком (банком) неизбежно обусловлены договорными отношениями между ними. Иными словами, выдаче чека предшествует заключение договора, в силу которого банк обязуется оплачивать чеки своего клиента Агарков М.М. Основы банковского права. / М.М. Агарков // М.: 1994. - С. 127.. Данный договор обычно именуется «чековым договором» Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. / В.А. Белов // М.: 1996. - С. 215 . Однако сегодняшняя банковская практика показывает, что в ряде случаев достаточно простого открытия клиентом счета в банке и подачи заявления о выдаче чековых книжек. Заключения специального чекового договора, как правило, не требуется. В этом смысле чековое обязательство сложно признать абстрактным в отношениях между чекодателем и обслуживающим его банком.

В наши дни в ряде случаев сохраняется каузальный характер чекового распоряжения. Речь идет об использовании чеков для снятия наличных денег с расчетного счета организации. Их называют «кассовые» Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. / Л.Г. Ефимова, Л.А. Новосёлова // М.: НОРМА. 1996. - С. 74., или «денежные», чеки. Кассовые чеки для получения наличных денег предлагают своим клиентам практически все коммерческие банки (АКБ «Сбербанк РФ», КБ «Рублевский», АКБ «Московский индустриальный банк», АКБ «Капиталъ - Экспресс», АКБ «Автобанк» и многие другие).

По заявлению клиента банк выдает ему денежную чековую книжку (как правило, на 25 или 50 чеков) с указанием номеров чеков и расчетного счета клиента. Чековая книжка должна храниться в сейфе организации. Ответственность за оплату чека ненадлежащему лицу несет сам клиент, если он не принял необходимых мер предосторожности, чтобы исключить несанкционированное использование выданной ему чековой книжки. При этом денежные средства, выплачиваемые банком по таким чекам, предназначаются исключительно для целевого использования, которое указывается на оборотной стороне чека.

Например, используя «кассовый» чек, клиент завода «Универсал» может снять с расчетного счета наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы сотрудникам. В этом случае банковские служащие предварительно проверяют по платежным документам, уплачены ли налоги и обязательные платежи во внебюджетные фонды. Кроме того, по «кассовым» чекам можно получать деньги на командировочные, хозяйственно-операционные расходы и пр. Думается, здесь не только отсутствует абстрактность чекового обязательства, но и основная функция чека как средства расчета.

Практика чекового обращения выработала и другой его вид - так называемый расчетный чек, применяемый исключительно при безналичных платежах. Возможность использования расчетных чеков была отражена в п. 10 Положения о чеках 1929 г. Положение о чеках, утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР от 6 ноября 1929 года // СЗ СССР.. - 1929. - № 73. - Ст. 696. и ст. 28 Положения о чеках 1992 г. Положение о чеках, утвержденное Постановлением Верховного Совета РФ от 13. 02. 1992 г. № 2349-1 // Ведомости РФ. - 1992. - № 24. - Ст. 1283.. Отметка на лицевой стороне чека «только для расчета» предусмотрена также ст. 39 Единообразного закона о чеках, который является приложением № 1 к Женевской конвенции от 19 марта 1931 года. Участником этой Конвенции наша страна не является, но правила ее в полной мере учтены в тексте §5 гл. 46 ГК РФ.

По расчетным чекам банк вправе только перечислить сумму чека с расчетного и текущего счета чекодателя на расчетный или текущий счет чекодержателя. Словом, у чекодержателя отсутствует возможность получения в оплату чека наличных денег.

В этой связи уместно отметить некоторые новшества, появившиеся в последнее время в отечественной банковской практике. Как известно, важнейшей функцией банков являются расчеты. Каждый банк стремится предложить своим клиентам как можно больше услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Широкий спектр расчетно-кассовых услуг предлагает своим клиентам и ведущий банк нашей страны - Сбербанк РФ. Расчетный чек Сбербанка России - это именной денежный документ, который может быть выписан на имя клиента или указанного им другого лица в сумме от 100 до 10 млн. рублей за счет внесения наличных денег или путем списания средств со счета по вкладу. Срок действия расчетного чека - 4 месяца.

Чек является инструментом платежа, и этим объясняется относительно короткий срок его действительности. Длительное обращение чека противоречит интересам и чекодателя, и банка, потому что операции по текущему счету требуют быстрого завершения, а не затягивания расчетов. Однако Гражданский кодекс РФ не устанавливает конкретный срок действительности чека. В соответствии со ст.879 п. 1 «чек подлежит оплате плательщиком при условии его предъявления к оплате в срок, установленный законом». Подобного закона в России не существует. Традиционно в банковской практике используется 10-дневный срок для предъявления чека к оплате, который ранее был законодательно закреплен. В настоящее время 10-дневный срок действительности чека (как и других расчетных документов) установлен Положением о безналичных расчетах в РФ. Однако Положение, утвержденное Центральным банком России, естественно, не является тем законом, к которому отсылает ГК РФ. Тем не менее, думается, что это никоим образом не изменяет сложившуюся банковскую практику.

Имеется большое число различных экономических и юридических факторов, влияющих на качественное и количественное развитие чекового обращения как в России, так и за рубежом. Но, учитывая общую тенденцию к переходу на электронные средства платежей, чеки могут быть в значительной степени вытеснены из оборота пластиковыми карточками.

2.5 Операции с векселями

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ней банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками. В данном случае банк выполняет поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить об этом в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение. Кроме того, банк удерживает с клиента все расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика оплатить данный вексель либо в случае его неплатежеспособности. Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для самого банка, так и для его клиентов. Так, клиент банка освобождается от необходимости отслеживать сроки предъявления векселей к платежу, да и сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым и надежным. Для коммерческого банка осуществление операций по инкассированию векселей - один из источников дохода. Кроме того, проведение этих операций позволяет банку привлекать на свой корреспондентский счет дополнительные средства, которые он может использовать в своей деятельности.

Платежи по векселям осуществляются обычно через банк посредством выполнения им операций по домициляции векселей. Домициляция (домицилирование) означает назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (домицилиата). Домицилиат не является лицом, ответственным по векселю, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства. Внешним признаком домицилированных векселей является надпись «Платеж в банке». Цель домициляции - не пропустить сроки платежа по векселю. Преимущества данных операций для банков состоят в том, что они увеличивают их депозитную базу за счет аккумуляции средств на специальных накопительных счетах, а также увеличивают доходы банков за счет взимания комиссионных. Клиентов банки освобождают от работы по контролю за сроками предъявления векселей к платежу, ускоряют и удешевляют процесс проведения платежа.

Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые. Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними - и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж немедленно, то есть до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей третьих лиц банками - один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же, в момент его учета (покупки).

От хозяйствующих субъектов к учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа их банку сопровождается бланковым индоссаментом владельца векселя и заключением договора с банком на учет векселей.

Для определения ликвидности векселей используется информация о рыночных котировках векселей. Предъявляемые к учету векселя должны быть проверены банком с точки зрения их экономической и юридической надежности Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая // СПб.: 2002. - С. 210..

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. Выдача ссуд в России под залог коммерческих векселей носит в основном разовый характер с использованием простого ссудного счета и оформляется кредитным договором. К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым, только их передача в банк оформляется залоговым индоссаментом. Сумма ссуды направляется на расчетный счет заемщика.

На заводе «Универсал» используется векселедательский кредит при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре. Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами,

Векселедательский кредит имеет определенные границы, поскольку банки при таком виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива привлечения, устанавливаемого ЦБ РФ для коммерческих банков по выпуску собственных векселей, чтобы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении.

2.6 Безналичные расчёты с участием физических лиц

С 1 июля вступило в силу Положение ЦБР от 1 апреля 2003 года № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", утвержденное Советом директоров Банка России 28 марта 2003 года (протокол № 6) Вестник Банка России, 2003, № 24.. С этого момента осуществление безналичных расчетов указанными субъектами получило достаточно полную нормативно-правовую регламентацию, что не может не сказаться позитивно на деятельности банков в аспекте унификации их работы с клиентами.

Сфера действия Положения № 222-П определена следующим образом: оно регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации. Это вовсе не означает, что Положение регулирует безналичные расчеты только между физическими лицами. Такая трактовка ошибочна. Положение № 222-П распространяется как на случаи, когда физическое лицо является и плательщиком, и получателем средств, так и на случаи, когда лицо юридическое осуществляет платеж в пользу лица физического (перечисление заработной платы, вознаграждений по авторским договорам и т. п.) либо, наоборот, физическое лицо осуществляет безналичный платеж юридическому лицу. Указанные расчеты возможны во исполнение как частноправовых сделок, так и публично-правовых обязанностей (уплата физическими лицами налогов и сборов, административных штрафов и пр.) Алексеева Д. Пыхтин С. Безналичные расчёты с участием физических лиц / Д. Алексеева С. Пыхтин // Хозяйство и право. 2003. № 7. С.72-82..

Безналичные расчеты осуществляются с физическими лицами хаводом « универсал» через кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, (за исключением почтовых переводов). По прямому указанию ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в ред. на 21 марта 2002 года) открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) представляют собой банковские операции. Причем согласно действующему банковскому законодательству указанные операции вправе осуществлять не все кредитные организации, а только банки. Осуществление безналичных расчетов физическими лицами возможно одним из трех способов: по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета; по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского вклада; без открытия банковского счета. Но во всех случаях ключевое звено - это банк: без его участия невозможно совершение расчетных операций.

Ряд особенностей порядка безналичных расчетов связан с перечислением юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу физических лиц, являющихся клиентом одного банка (сумм заработной платы, выплат социального характера и т. п.). Указанные расчеты осуществляются в соответствии с условиями договора, заключенного юридическим лицом с банком, обслуживающим физических лиц -- получателей, либо договора банковского счета, заключенного юридическим лицом с обслуживающим его банком. При этом перечисление денежных средств осуществляется общей суммой платежным поручением юридического лица с использованием реестра. Реестр, составленный по форме, согласованной с банком, должен содержать реквизиты банка, Ф. И. О., реквизиты счетов физических лиц, суммы, подлежащие зачислению на счета физических лиц, быть подписан уполномоченными лицами юридического лица, имеющими право подписи расчетных документов, и заверен оттиском печати либо оформлен в электронном виде с использованием аналога собственноручной подписи.

Передача реестра банку получателя осуществляется юридическим лицом самостоятельно либо обслуживающим его банком (при наличии данного условия в договоре банковского счета) в соответствии с договором между банком плательщика и банком получателя, любыми способами, в том числе с использованием средств связи, позволяющих достоверно установить, что информация или документ исходит от стороны по договору. Передача реестра в банк получателя должна осуществляться в срок, обеспечивающий зачисление банком поступивших на его корреспондентский счет (субсчет) денежных средств по платежному поручению на счета физических лиц (текущие счета, счета по учету вкладов, счета для расчетов с использованием банковских карт) отдельными суммами не позже дня, следующего за днем поступления расчетного документа. Названное нововведение следует оценить положительно: оно выгодно как банку (упрощается и ускоряется документооборот), так и юридическому лицу (нет необходимости составлять огромное количество платежных поручений - по числу работников, достаточно свести все в один реестр и заполнить одно платежное поручение).

Применительно к осуществлению банком операций по счету физического лица, открытому на основании договора банковского вклада, Положение № 222-П устанавливает правило: указанные операции производятся в порядке, аналогичном порядку расчетов платежными поручениями, который регламентирован главой 2 комментируемого Положения (п. 1.3). Следовательно, по такому счету невозможно использование аккредитивной и инкассовой формы расчетов, а также расчетов чеками. В юридической литературе внесение плательщиком -- физическим лицом наличных денег в кредитную организацию без открытия в ней банковского счета для перечисления этих средств на банковский счет получателя предложено рассматривать в качестве смешанного способа расчетов Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации / А. Курбатов // Приложение к журналу «Хозяйство и право». - 2000. - № 7. - С. 4.. В качестве обоснования такой позиции приводится тот факт, что указанный способ расчетов, с одной стороны, подпадает под правовой режим расчетов наличными денежными средствами, а с другой -- является банковской операцией (подп. 9 ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), на которую распространяются на основании п. 2 ст. 863 ГК РФ правила о расчетах платежными поручениями. Названный дуализм нашел отражение в официальной позиции Банка России, который разъяснил, что при переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов кредитными организациями осуществляется ряд последовательных банковских операций - начиная с приема наличных денег от физического лица и до зачисления их на банковский счет получателя в безналичном порядке. Тем не менее ЦБ РФ отнес перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов не к смешанному способу расчетов, а к безналичному Письмо Банка России от 4 января 2003 года № 17-44/1 "О переводах денежных средств по поручению физиче-ских лиц без открытия банковских счетов" // Документ официально опубликован не был Приводится по СПС "Кон-сультантПлюс".. В Положении № 222-П осуществление операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета также рассматривается как безналичный способ расчетов. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц. Банк обязан довести до сведения клиентов порядок и условия осуществления указанных операций, включая порядок оплаты расчетных услуг, в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка. Объявленные таким образом условия считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств (договор присоединения - ст. 428 ГК РФ).

Заключение

В общем виде денежное обращение представляет собой движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее оборот общественного продукта, а также нетоварные платежи и расходы.

В первом случае при наличном денежном обращении - средством платежа являются реальные денежные знаки (банкноты и монеты и т.п.), передаваемые одним субъектом другому за товары, оказанные работы (услуги), т.е. по принципу «из рук в руки». Во втором случае при безналичном денежном обращении происходит списание определенных денежных сумм со счета одного субъекта в банковской кредитной организации и зачисление их на банковский счет другому субъекту, т.е. совершаются денежные операции, при которых наличные денежные знаки отсутствуют. Обе сферы денежного оборота между собой тесно связаны и важны для эффективного функционирования экономики государства. Однако если сравнивать объемы наличного и безналичного оборота денег, то естественно, последние имеют преобладающий вес (как правило, около 85% - составляют именно безналичные платежи). При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения. Представляется, что в процессе применения и реализации на практике нового Положения «О Безналичных расчётах в Российской Федерации» не исключена возможность появления ряда вопросов, на которые потребуются ответы со стороны Банка России, а возможно, и напротив, сформируется соответствующая банковская судебная практика обычая делового оборота в данной сфере, которая и даст эти ответы.

Список используемой литературы

1. Конституция Российской Федерации принята 12 декабря 1993г. (с изменениями от 09. 06. 2001) [Текст] \\ Российская газета - 1993. - 25 декабря.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации 30.11.1994. [Текст] // Российская газета. -1994. -30 ноября.

3. Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Текст] от 10. 07. 2002. № 86 -ФЗ // СЗ РФ. - 2002. - № 28. - Ст. 2796.

4. Федеральный Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» [Текст] от 02. 12. 90 № 395 -1. // СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492.

5. Указ Президента Российской Федерации «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков» [Текст] от 04. 08. 1997. // Российская газета. - 2001. - 06 декабря.

6. Постановлением Верховного Совета РФ «О чеках» [Текст] от 13. 02. 1992 . № 2349-1. // Ведомости РФ. - 1992. - № 24. - Ст. 1283.

7. Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ» [Текст] от 01.07.96 № 6/8 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1996. - № 9.

8. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» [Текст] от 19.04.1999 г. № 5 // ВВАС РФ. - 1999. - № 5. - С. 35.

9. Положения Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» [Текст] от 08.09.2000 г. № 120-П // СЗ РФ. - 2001. - № 26. - Ст. 2586.

10. Положение Центрального банка РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» [Текст] от 01.04.2003. № 222-П // Вестник Банка России. - 2003. - № 24.

11. Агарков М.М. Основы банковского права. [Текст] / М.М. Агарков - М.: Юридическая литература. 1994.

12. Алексеева Д. Пыхтин С. Безналичные расчёты с участием физических лиц [Текст] / Д. Алексеева С. Пыхтин // Хозяйство и право. - 2003. - № 7.

13. Амелин И.Э. Консолидация банковского капитала [Текст] / И.Э. Амелин // Банковское дело. - 2001. - №5.- С. 33-37.

14. Анциферов О. Инкассовые операции [Текст] / О. Анцифиров // Бизнес-адвокат.- 2000.- № 21.- С.46-51.

15. Башкаков М.Л. Деньги как объект обязательских правоотношений [Текст] / М.Л. Башкаков // Законодательство. - 2003. - №4. - С.13-18.

16. Белов В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. [Текст] / В. А. Белов // М.: 1996.

17. Белов В.А. Практика вексельного права. [Текст] / В.А.Белов - М.: НОРМА. 1998.

18. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. [Текст] / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая - СПб.: 2002.

19. Беляева О.А. Чеки в современном гражданском обороте. [Текст] / О.А. Беляева // Журнал Российского права. - 2006. - № 3. - С. 147-143.

20. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование денежной и кредитной сферы в России: некоторые проблемы и перспективы [Текст] / Я.А. Гейвандов // Государство и право. - 2007. - № 11. - С. 38-48.

21. Горбунов О.Н. Финансовое право [Текст] / Под ред. Горбунова О.Н., Крохина Ю.А., Писарева Е. Г. - М.: ЮРИСТЪ. 2003.

22. Гришин С. Ответственность банка за нарушение правил безналичных расчётов. [Текст] / С. Гришин // Российская юстиция. - 2005. - № 4. - С. 31-33.

23. Гусева Т. Безналичные расчёты [Текст] / Т. Гусева // Хозяйство и право. - 2006. - № 3. - С. 121-124.

24. Добрынина Л. Некоторые аспекты гражданско-правового регулирования чековых отношений [Текст] / Л. Добрынина // Хозяйство и право. - 1999. - № 4. - С. 49.

25. Ефимова Л.Г. Банковское право. [Текст] / Л.Г. Ефимова Л.Г. - М.: ПРОСПЕКТ. 1999.

26. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Право и практика. [Текст] / Л.Г, Ефимова - М.: ЮРИСТЪ. 2001.

27. Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации. / Отв. ред. М.В. Карасева. М.: НОРМА .2002.

28. Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации [Текст] / А. Курбатов // Приложение к журналу «Хозяйство и право». - 2000.- № 7. - С. 4.

29. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве (переиздание монографии «Денежные обязательства в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран», 1948). [Текст] / Л.А. Лунц - М.: Спартак. 1999.

30. Маковский А.Л. О концепции первой части ГК РФ [Текст] / А.Л. Маковский // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1995. - №4.- С. 78.

31. Новоселова Л.А. Гражданский кодекс РФ о расчетах. [Текст] / Л.А. Новосёлов // Вестник Высшего Арбитражного Суда. - 1999. - № 10. - С. 69.

32. Окунькова Л.А. Сборник финансового законодательства Российской Федерации [Текст] / Под ред. Окунькова Л. А. М.: Городец. 2006.

33. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками [Текст] / Е.А. Павлодский - М.: Статут. 2005.

34. Пингитзер Юрген К., Саммерс Брюс Д. Системы перевода мелких сумм платежей [Текст] / Юрген К. Пингитзе, Д Брюс Саммерс // Платежная система: структура, управление и контроль. - М.: МВФ, 1994.

35. Сергеев А.П. Гражданское право: Учебник [Текст] / Под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. - М. НОРМА. 2002.

36. Скаридов А.С. Международное частное право. [Текст] / А.С. Скаридов - СПб., 1998.

37. Сухонов Е.А. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Суханова Е.А. М.: ЮрИнфоР. 1997.

38. Суханов Е.А. Гражданское право: Учебник [Текст] / Под ред. Е.А. Суханова. - М.: 2000.

39. Эриашвили Н.Д. Банковское право [Текст] // Н.Д. Эриашвили - М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2007.