Планування матеріальних витрат підприємства та контроль над ними

№ п/п

Показники оцінки

Порядок розрахунку або джерело одержання вихідних даних

1

Показники оцінки майнового стану підприємства

1.1

Сума господарських коштів, які є в розпорядженні підприємства

Валюта балансу

1.2

Питома вага активної частини основних засобів

Вартість активної частини основних засобів100%

Вартість основних засобів

1.3

Коефіцієнт зносу основних засобів

Знос .

Первинна вартість основних засобів за балансом

1.4

Коефіцієнт оновлення основних засобів

Балансова вартість основних засобів,

які надійшли за період, що аналізується

Балансова вартість основних засобів

на кінець періоду, що аналізується

1.5

Коефіцієнт вибуття основних засобів

Балансова вартість основних засобів,

які вибули в період, що аналізується

Балансова вартість основних засобів

на початок періоду, що аналізується

2

Показники прибутковості

2.1

Прибутковість інвестицій у звичайні акції

Прибуток після сплати податків та дивідендів

на привілейовані акції 100%

[Зобов'язання перед акціонерами] [Загальна вартість акцій]

2.2

Прибутковість інвестицій у фірму

Прибуток після сплати податків 1ОО%

Інвестиції

2.3

Головний показник прибутковості

Прибуток до сплати податків 100%

[Усього активів]- [Нематеріальні активи]

2.4

Прибутковість активів

Прибуток після сплати податків та дивідендів на

привілейовані акції 100%

[Усього активів] [Нематеріальні активи]

2.5

Обертання необоротних активів

Обсяг реалізації .

Необоротні активи

2.6

Прибутковість операційної діяльності

Фінансовий результат від операційної діяльності 100%

Обсяг випуску продукції

3

Показники ліквідності та платоспроможності

3.1

Величина власного капіталу

Підсумок звіту про власний капітал (форма 4)

3.2

Маневреність грошових коштів

Грошові кошти .

Власний капітал

3.3

Коефіцієнт покриття загальний

Оборотні активи .

Поточні зобов'язання

3.4

Коефіцієнт покриття проміжний

[Грошові кошти та їх еквіваленти] + [Дебіторська заборгованість]

Короткострокові позикові кошти

№

п/п

Показники оцінки

Порядок розрахунку або джерело одержання вихідних даних

3.5

Коефіцієнт поточної ліквідності

Грошові кошти та їх еквіваленти

Поточні зобов'язання

3.6

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (платоспроможність)

Грошові кошти .

Поточні зобов'язання

3.7

Частка оборотних коштів у активах

Оборотні активи

Усього активів

3.8

Частка запасів в оборотних активах

Запаси .

Оборотні активи

3.9

Частка власних оборотних коштів у покритті запасів

Власні оборотні кошти

Запаси

3.10

Коефіцієнт покриття запасів

Стабільні джерела покриття запасів

Запаси

3.11

Коефіцієнт критичної оцінки

[Гроші]+[Ринкові цінні папери ]+[Дебіторська заборгованість]

Поточні зобов'язання

3.12

Період інкасації дебіторської заборгованості

Дебіторська заборгованість .

[Продаж у кредит] : [Кількість днів у періоді]

3.13

Тривалість кредиторської заборгованості

Кредиторська заборгованість .

[Закупівлі] : [Кількість днів у періоді]

3.14

Співвідношення довгострокових зобов'язань кредиторам та довгострокових джерел фінансування (коефіцієнт довгострокових зобов'язань

Довгострокові зобов'язання .

Зобов'язання перед учасниками]+ [Довгострокові зобов'язання]

3.15

Коефіцієнт поточної заборгованості

Поточні зобов'язання .

Зобов'язання перед акціонерами

3.16

Співвідношення грошових потоків та заборгованості кредиторам

Вхідні грошові потоки .

Заборгованість кредиторам

3.17

Співвідношення грошових потоків та довгострокових зобов'язань кредиторам

Вхідні грошові потоки

Довгострокові пасиви

3.18

Коефіцієнт автономії (незалежності)

Власний капітал .

Майно підприємства

3.19

Коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів

Позикові кошти

Власні кошти

3.20

Співвідношення нерозподіленого прибутку до всієї суми активів

Нерозподілений прибуток

Уся сума активів

3.21

Обертання матеріальних запасів

Продаж .

Матеріальні запаси

4

Показники фінансової стійкості та стабільності підприємства

4.1

Коефіцієнт автономії (незалежності)

Власний капітал .

Майно підприємства

№п/п

Показники оцінки

Порядок розрахунку або джерело одержання вихідних даних

4.2

Коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів

Позикові кошти

Власні кошти

4.3

Коефіцієнт довгострокового залучення капіталу

[Довгострокові кредити] + [Довгострокові позики] .

[Власний капітал] + [Довгострокові кредити] + [Довгострокові позики]

4.4

Коефіцієнт маневреності власних коштів

[Власний капітал] + [Довгострокові кредити] +

+[Довгострокові позики] - [Позаоборотні активи] .

[Власний капітал] + [Довгострокові кредити] + [Довгострокові позики]

4.5

Коефіцієнт реальної вартості основних засобів у майні підприємства

[Вартість основних засобів] - [Сума накопиченої амортизації]

Вартість майна підприємства за підсумком балансу

4.6

Коефіцієнт концентрації власного капіталу

Власний капітал

Активи

4.7

Коефіцієнт фінансової залежності

Активи .

Власний капітал

4.8

Коефіцієнт концентрації залученого капіталу

Залучений капітал .

Усього коштів підприємства

4.9

Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів

Довгострокові зобов'язання .

[Довгострокові зобов'язання] + [Власний капітал]

4.10

Коефіцієнт структури залученого капіталу

Довгострокові зобов'язання

Залучений капітал

4.11

Показник заборгованості акціонерам

Усього заборгованості акціонерам 100%

Усього активів

5

Показники рентабельності підприємства

5.1

Рентабельність продажу

Прибуток від реалізації продукції (робіт, послуг)

Виручка від реалізації

5.2

Рентабельність основної діяльності

Прибуток від реалізації продукції .

Витрати на виробництво продукції та її реалізацію

5.3

Рентабельність власного капіталу

Чистий прибуток .

Середня величина власного капіталу

5.4

Період окупності власного капіталу

Середня величина власного капіталу

Чистий прибуток

5.5

Рентабельність усього капіталу підприємства

Загальний прибуток

Підсумок балансу

5.6

Рентабельність перманентного (змінного) капіталу

Загальний прибуток .

Підсумок І розділу пасиву балансу

6

Показники ділової активності

6.1

Загальне обертання капіталу

Чиста виручка від реалізації

Підсумок балансу

6.2

Обертання мобільних коштів

Чиста виручка від реалізації .

Підсумок II та III розділів активу балансу

Коди

Дата (рік, місяць, число)

2006

1

01

Підприємство філія ТОВ «Меркс-Груп»

за ЄДРПОУ

32744146

Територія місто обласного підпорядкування

за КОАТУУ

1810136600

Форма власності колективна

за КФВ

20

Орган державного управління

за СПОДУ

Галузь

за ЗКГНГ

71320

Вид економічної діяльності

за КВЕД

36.14.1

Одиниця виміру: тис. грн.

Контрольна сума

АКТИВ

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

-

-

первісна вартість

011

-

-

накопичена амортизація

012

-

-

Незавершене будівництво

020

-

11.0

Основні засоби:

залишкова вартість

030

-

269.5

первісна вартість

031

-

273.8

знос

032

-

4.3

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

-

-

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

-

280.5

II. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

-

83.1

тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

-

-

незавершене виробництво

120

-

-

готова продукція

130

-

-

товари

140

-

-

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

-

229.7

первісна вартість

161

-

229.7

резерв сумнівних боргів

162

-

-

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

-

-

за виданими авансами

180

-

-

з нарахованих доходів

190

-

-

із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

-

-

Поточні фінансові інвестиції

220

-

-

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

-

2.7

в іноземній валюті

240

-

-

Інші оборотні активи

250

-

-

Усього за розділом II

260

-

315.5

III. Витрати майбутніх періодів

270

-

-

Баланс

280

-

596.0

ПАСИВ

Код

рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

-

274.3

Пайовий капітал

310

-

-

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

-

(215.5)

Неоплачений капітал

360

-

-

Вилучений капітал

370

-

-

Усього за розділом I

380

-

58.8

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

Усього за розділом III

480

-

-

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

-

229.6

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

-

-

з бюджетом

550

-

41.2

з позабюджетних платежів

560

-

0.8

зі страхування

570

-

90.4

з оплати праці

580

-

172.0

з учасниками

590

-

-

із внутрішніх розрахунків

600

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

-

3.2

Усього за розділом IV

620

-

637.2

V. Доходи майбутніх періодів

630

-

-

Баланс

640

-

596.0

Коди

Дата (рік, місяць, число)

2008

1

01

Підприємство філія ТОВ «Меркс-Груп»

за ЄДРПОУ

32744146

Територія місто обласного підпорядкування

за КОАТУУ

1810136600

Форма власності колективна

за КФВ

20

Орган державного управління

за СПОДУ

Галузь

за ЗКГНГ

71320

Вид економічної діяльності

за КВЕД

36.14.1

Одиниця виміру: тис. грн.

Контрольна сума

АКТИВ

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

-

-

первісна вартість

011

-

-

накопичена амортизація

012

-

-

Незавершене будівництво

020

11,0

32,7

Основні засоби:

залишкова вартість

030

269,5

806,4

первісна вартість

031

273,7

930,9

знос

032

4,2

124,5

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

-

-

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

280,5

839,1

II. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

83,1

465,7

тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

-

-

незавершене виробництво

120

-

-

готова продукція

130

-

-

товари

140

-

-

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

229,7

23,9

первісна вартість

161

229,7

23,9

резерв сумнівних боргів

162

-

-

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

-

-

за виданими авансами

180

-

19,7

з нарахованих доходів

190

-

-

із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

-

-

Поточні фінансові інвестиції

220

-

-

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

2,7

5,6

в іноземній валюті

240

-

-

Інші оборотні активи

250

-

514,9

Усього за розділом II

260

315,5

-

III. Витрати майбутніх періодів

270

-

4,0

Баланс

280

596,0

1358,0

ПАСИВ

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

274.3

274.3

Пайовий капітал

310

-

-

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

(215.5)

198.9

Неоплачений капітал

360

( )

( )

Вилучений капітал

370

( )

( )

Усього за розділом I

380

58.8

473.2

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

Усього за розділом III

480

-

-

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

229.6

538.4

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

-

-

з бюджетом

550

41.2

32.2

з позабюджетних платежів

560

0.8

0.6

зі страхування

570

90.4

88.4

з оплати праці

580

172.0

221.8

з учасниками

590

-

-

із внутрішніх розрахунків

600

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

3.2

3.4

Усього за розділом IV

620

537.2

884.8

V. Доходи майбутніх періодів

630

-

-

Баланс

640

596.0

1358.0