Анализ финансово-хозяйственной деятельности

1156,08

0,06

1641,50

0,07

2. Отчисления в соцстрах

385,36

0,02

469,00

0,02

3. Амортизация

963,40

0,05

1407,00

0,06

4. Энергоресурсы

770,72

0,04

1172,50

0,05

4. Ремонт

770,72

0,04

1172,50

0,05

5. Материалы

770,72

0,04

1407,00

0,06

6. Услуги

578,04

0,03

938,00

0,04

7. Охрана труда

385,36

0,02

234,50

0,01

8. Прочие расходы

192,68

0,01

234,50

0,01

Итого

6165,76

0,32

8676,50

0,37

Общехозяйственные расходы

1.Оплата труда

963,40

0,05

1407,00

0,06

2. Отчисления в соцстрах

385,36

0,02

469,00

0,02

3. Амортизация

192,68

0,01

234,50

0,01

4. Содержание зданий

385,36

0,02

469,00

0,02

5. Командировочные расходы

192,68

0,01

234,50

0,01

6. Энергоресурсы

192,68

0,01

234,50

0,01

7. Содержание охраны

192,68

0,01

234,50

0,01

8. Налоги и отчисления

578,04

0,03

703,50

0,03

9. Прочие расходы

578,04

0,03

703,50

0,03

Итого

3660,92

0,19

4690,00

0,20

Анализ (см.табл.3.13) показал, что наибольший удельный вес в динамике условно-постоянных расходах занимает статья «Оплата труда».

Предприятию можно снизить условно-постоянные расходы путем совмещения водителем функции грузчика.

Исследования проведенные на предприятии показали, что водитель в среднем в ожидании грузчика и проведении погрузочно-разгрузочных работ простаивает 25 мин. Предполагается, что совмещение водителем функции грузчика даст возможность сократить потери времени, повысить производительность труда, сэкономить расходы на оплату труда, определить экономический эффект. Исходные данные приведем в табл. 3.14.

Таблица 3.14

Исходные данные для повышения экономической эффективности предприятия

Показатель	Кол-во	Показатель	Кол-во
Среднесписочная численность основных работников	167	Доплата водителям за совмещение функции, %	30
Численность водителей	12	Премия, %	20
Программа годовая, нормо-часы	80000	Дополнительная заработная плата, %	10
Среднее выполнение норм времени,%	110	Отчисления на социальное страхование, %	35,6
Режим работы (число смен)	1	Время ожидания грузчика одним водителем, мин	25
Продолжительность одной разгрузки, мин.	30	Годовой фонд рабочего времени одного рабочего, дни	252
Среднее число порузочно-разгрузочных работ в год на одном рабочем месте	450	То же, час.	1895
Число машин, обслуживаемых одним грузчиком в смену, шт.	3	Расходы годовые, тыс.руб.	23450
Часовая тарифная ставка грузчика, тыс.руб.	0,015	Условно-постоянные расходы в затратах, %	57
		Средняя стоимость машин, тыс.руб.	180,00

Произведем расчеты:

Определяем потери времени на ожидание грузчика водителями в течении года (чел.-час):

25*30*450/60=5250/5625

Определяем затраты времени на проведение погрузочно-разгрузочных работ в (час):

30*450*3/60=450/675

Определяем основную заработную плату грузчика (тыс.руб.):

0,015*675*1,2=7,425/12,15

Вычисляем доплаты за совмещение функций водителем (тыс.руб):

0,015*675*0,3*1,2=1,485/3,645

Рассчитаем дополнительную заработную плату (тыс.руб.):

в базисном варианте:

12,15*0,10=0,743/1,215

в планируемом варианте:

3,645*0,10=0,149/0,365

Определяем отчисления на социальное страхование (тыс.руб):

в базисном варианте:

(12,15+1,215)*0,356=4,758

в планируемом периоде:

(3,645+0,365)*0,356=1,428

Итого заработная плата с отчислениями на социальное страхование (тыс.руб.) составит:

в базисном варианте:

12,15+1,215+4,758=18,123

в планируемом варианте:

3,645+0,365+1,428=5,438

Рассчитаем показатели экономической эффективности планируемого мероприятия:

- экономия на заработной плате погрузочно-разгрузочных работ, (тыс.руб.):

Эзп= 18,123-5,438=12,685

- абсолютное высвобождение численности грузчиков:

Эч=1 чел.

- относительное высвобождение численности грузчиков:

Эч=5625/1895=2,97 чел.

- прирост производительности труда, (%):

П= 3,97*100/ (167-3,97)=2,44

- рост объема товарооборота, (%):

Р=5625*1,10*100/80000=7,73

- экономия на условно-постоянных расходах, (тыс.руб.):

Эуп=23450*0,57*7,73/100=1033,23

- рост объема производства по группе машин (%):

5625*100/(252*8*12)=23,25

- экономия от снижения удельных капиталовложений (тыс.руб.):

Эку = [0,15*180*23,25] /100=6,28

- годовой экономический эффект (тыс.руб.)::

Э=12,685+1033,23+6,28=1052,16

Совмещение водителем функции грузчика даст годовой экономический эффект - 1052,16 тыс.руб.

Увеличение прибыли предприятия возможно также в результате сдачи в аренду складских помещений. При этом, от сдачи 120 м 2 в аренду предприятие получит доход: 0,55*120*12=792 тыс.руб., где 0,55 тыс.руб.- стоимость 1 м2;

12- число месяцев в году.

Для частичного переоснащения одного из подразделений ЗАО «Коопрынокуниверсал» планирует взять кредит.

Финансистами ЗАО рассчитана потребность в кредите - 500 тыс.руб.

При привлечении кредита баланс предприятия примет вид:

Таблица 3.15

Аналитическая таблица

№	Показатель	Базисный период	Отчетный период
1	Аналитический баланс	12317	12817
	В т.ч.
1.1	Собственные средства (СС)	10077	10077
1.2.	Заемные средства (ЗС)	2440	2940
2	НРЭИ, (равен величине прибыли без уплаты процентов за кредиты и налога на прибыль)	6743	6743
3	Экономическая рентабельность (ЭР), (стр.2/стр.1)*100%	54,75	52,61
4	Финансовые издержки по заемным средствам (ФИ), 18%		90,00
5	Прибыль подлежащая налогообложению (стр.2- стр.4)	6743	6653
6	Налог на прибыль	2023 (30%)	1597 (24%)
7	Чистая прибыль (строка 5- строка 6)	4720	5056
8	Рентабельность собственных средств (стр.7: стр.1)*100	38,32%	39,45%

Вывод: благодаря использованию кредита рентабельность собственных средств ЗАО возрастет на величину, которую называют эффектом финансового рычага, который определим по формуле (3.7.):

ЭФР=(1-Н)х(ЭР-СРСП) х ЗС/СС, (3.7)

где Н - ставка налога на прибыль;

ЭР - экономическая рентабельность, равная отношению прибыли до выплаты процентов и налогов к активам;

СРСП - среднерасчетная ставка процента;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства.

ЭФР= (1-0,24)*(52,61-(90/2940*100))*0,29=0,76*49,55*0,29=10,92%.

Предприятие, использовав кредит, увеличит рентабельность собственных средств (см.табл.3.15). В нашем случае на ЭФР повлияло повышение доли ЗС в капитале, что выгодно ЗАО. [ В.В. Нитецкий , Ф.В. Зайнетдинов, А.Е. Суглобов. Практика аудита в организациях.- М.: Издательство “Дело”,2002, с.414-417]

При использовании выше предложенных мероприятии прибыль предприятия примет вид :

Таблица 3.16

Оценка прибыли предприятия, (тыс. руб.)

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отклонение
			Сумме (+,-)	%
1.Выручка (нетто) от продаж товаров (услуг)	29927	30719	792	100,44
2.Себестоимость продаж	17397	16344,84	-1052,16	93,95
3.Коммерческие расходы	6053	6053	-	-
4.Управленческие расходы	-	-	-	-
5.Прибыль от продаж товаров (услуг), (стр.1-стр.2-стр.3-стр.4)	6477	8321,16	+1844,16	128,47
6. Проценты к получению	339	339	-	-
7. Проценты к уплате	-	90	-90,00
7.Прочие операционные доходы	2	500	+502	250
8.Прочие операционные расходы	420	420	-	-
9.Прибыль от финансово- хозяйственной деятельности	6398	8650	+1838,16	135,20
10.Прочие внереализационные доходы	6	6	-	-
11.Прочие внереализационные расходы	-	-	-	-
12.Балансовая прибыль	6404	8644	+2240	134,98

Из табл.3.16 видно, что предложенные мероприятия: совмещение водителем функции грузчика, сдача в аренду неиспользуемых 120 м2 складских площадей, привлечение кредита для частичного переоснащения одного из подразделений увеличат балансовую прибыль предприятия почти на 35% или на 2240 тыс.руб.

Рассчитаем как повлияют на деловую активность и рентабельность предприятия вышеизложенные мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.

Таблица 3.17

Расчет показателей активности предприятия

Показатель	Формула расчета
1	2
Выручка от реализации(V)	V2=29 927 V3=30719
Чистая прибыль (Рr)	Прибыль отчетного года минус налог на прибыль Рr=6 404-1 851=4 553 Рr3=8644-2075=6569
Производительность труда (Пт)	Пт=V/Чр Пт2=29927/238=125,7 Пт3=30719/235=130,7
Фондоотдача производственных фондов (Ф)	Ф=V/Fср Ф2=29927/6779,5=4,4 Ф3=30719/6779,5=4,5
Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Ок)	Ок = V/Вср Ок2 = 29927/13311,5 = 2,3 Ок3 = 30719/13311,5 = 2,3
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Ооб)	Ооб = V/Rаср Ооб2 = 29927/5273,5 = 5,68 Ооб3 = 30719/5273,5 = 5,83
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Од/з = V/rаср Од/з2 = 29927/313 = 95,6 Од/з3 = 30719/313 =98,14
Средний срок оборота дебиторской задолженности (Сд/з)	Сд/з = 365/Од/з Сд/з2 = 365/95,6 = 3,8 Сд/з3 = 365/98,14 = 3,7
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Ок/з)	Ок/з = V/rрср Ок/з2 = 29927/1950 = 15,4 Ок/з3 = 30719/1950 = 15,8
Продолжительности оборота кредиторской задолженности (Ск/з)	Ск/з = 365/Ок/з Ск/з2 = 365/15,4 = 23,7 Ск/з3 = 365/15,8 = 23,1
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (Оск)	Оск = V/Исср Оск2 = 29927/10374,5 = 2,9 Оск3 = 30719/10374,5 = 3,0
Продолжительность операционного цикла (Цо)	Цо = Сд/з + Смср Цо2 = 3,8 + 21,7 = 25,5 Цо3 = 3,7 + 21,7 = 25,4
Продолжительность финансового цикла (Цф)	Цф = Цо + Ск/з Цф2 = 25,5 + 23,7 = 49,2 Цф3 =25,4 + 23,1 = 48,5
Коэффициент устойчивости экономического роста (Кур)	Кур = Рр/Исср Кур2 = 6477/10374,5 = 0,62 Кур3 = 8321,16/10374,5 = 0,8

Данные табл. 3.17 показывают, насколько эффективно предприятие использует свои средства:

коэффициент общей оборачиваемости капитала остался без изменения;

коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличился на 0,15;

средний срок оборота дебиторской задолженности увеличился на 2,54;

ускорение скорости оборота задолженности предприятия на 0,1 благоприятно сказывается на ликвидности предприятия;

незначительное повышение коэффициента оборачиваемости собственного капитала показало, что предприятие стало более эффективно использоваться внеоборотные активы и собственный капитал.

Рассчитаем рентабельность продаж и основной деятельности.

Таблица 3.18

Система и расчет показателей рентабельности

Показатель	Формула расчета
Рентабельность продаж (Rп)	Rп = Рр/V Rп2 = 6477/29927=0,22 Rп3 = 8321,16/30719=0,27
Рентабельность основной деятельности (Rод)	Rод = Р.р/З Rод2 = 6477/17397=0,37 Rод3 = 8321,16/16344,84=0,51
Рентабельность всего капитала предприятия (Rк)	Rк = Р.ч/Вср Rк2 = 4553/13311,5=0,34 Rк3=6569//13311,5=0,49

Данные табл. 3.18 показывают, что показатели рентабельности после внедрения предложенных мероприятии повышаются. Рентабельность продаж в 2002 г. повысилась на 0,05. Рентабельность основной деятельности повысилась на 0,14 Это говорит о том, что прибыль от понесенных затрат повысилась. Рентабельность всего капитала предприятия также выросла на 0,15.

Заключение

В работе проведен анализ финансового состояния предприятия за два года.

Цель анализа состоит не только и не столько в том, чтобы установить и оценить финансовое состояние предприятия, но также и в том, чтобы постоянно проводить работу, направленную на улучшение производственных затрат.

В первой части работы рассматриваются методы проведения финансового анализа.

Различные специалисты в области анализа приводят различные методики оценки финансового состояния предприятия.

Методики, разработанные разными авторами: В.В. Ковалев, Е.С. Стоянова и др., основаны на дескриптивных моделях, различаются подходом к анализу, набором коэффициентов, последовательностью их расчета, системой связи между собой. Однако основные принципы и последовательность процедурной стороны анализа являются практически одинаковыми с небольшими расхождениями.

В первой части дается экономико - организационная характеристика ЗАО «Коопрынокуниверсал»

Основным видом хозяйственной деятельности предприятия является предоставление рыночных услуг, услуг общественного питания и розничная торговля.

Динамика основных показателей работы предприятия показала, что в 2002 г. валовой доход по сравнению с 2001 г. вырос на 3 076 тыс. руб., но вместе с этим выросли и издержки на 3 443 тыс. руб., что в свою очередь привело к снижению прибыли на 595 тыс. руб. Самое высокое отклонение показателя валовой прибыли наблюдалось в апреле месяце (увеличение составило 368 тыс. руб.), самое низкое в декабре 38 тыс. руб.

В связи с повышением цен на электроэнергию, транспортные услуги, водоснабжение и др. была повышена плата за торговые места, что повлияло на увеличение валового дохода предприятия.

Самое высокое отклонение показателя издержек наблюдалось в феврале 362 тыс. руб., самое низкое в сентябре 236 тыс. руб.

Рост издержек опередил рост валового дохода. В общем объеме валового дохода издержки занимают в 2002 г. - 84,96%; в 2001 г.- 81,23%.

Доля издержек в общем объеме валового дохода увеличилась в 2002 г. по сравнению с 2001 г. Рост издержек произошел в основном за счет роста расходов по статье «Оплата труда работников», которая выросла на 2238,3 тыс. руб. В связи с ростом заработной платы возросли отчисления на социальные нужды на 282,7 тыс. руб.

Анализ прибыли показал, что прибыль от реализации в 2002 г. по сравнению с 2001 г. уменьшилась с 234 тыс. руб. до 2 тыс. руб.

Прочие операционные расходы увеличились в 2002 г. по сравнению с 2001 г. на 60 тыс. руб.

По анализу состава и структуры актива баланса за 2001 - 2002 год можно сделать следующие выводы:

общая стоимость имущества выросла на 5,96%, что свидетельствует о подъеме хозяйственной деятельности предприятия;

увеличение стоимости имущества сопровождалось внутренними изменениями в активе: при увеличении стоимости внеоборотных активов на 3,53% произошло увеличение оборотных активов на 8,55%;

увеличение стоимости внеоборотных активов в целом произошло вследствие увеличения стоимости незавершенного строительства на 43,54%;

увеличение стоимости мобильных средств произошло в основном за счет роста денежных средств на 159,4%;

- собственный капитал снизился на 5,58%. Параллельно с этим произошло увеличение краткосрочных обязательств на 67,12%, их удельный вес вырос на 6,52% - это самый высокий показатель динамики относительно других статей пассива баланса.

Обращает на себя внимание тот факт, что в составе краткосрочных пассивов значительный объем занимает краткосрочная задолженность при отсутствии краткосрочных кредитов банка, т.е. финансирование оборотных средств идет в основном за счет кредиторской задолженности.

На предприятии абсолютная финансовая устойчивость. Это означает, что запасы и затраты полностью покрываются собственными оборотными средствами. Предприятие практически не зависит от кредиторов.

Анализ ликвидности и платежеспособности показал, что предприятие находится в устойчивом финансовом положении. Коэффициенты характеризуют высокую платежеспособность и ликвидность.

Рентабельность продаж за отчетный период снизилась на 5%. Рентабельность основной деятельности снизилась на 14%. Рентабельность всего капитала предприятия упала на 5%. Динамика коэффициентов говорит о необходимости усиления контроля за расходами предприятия.

В данной работе рассматриваются предложения по улучшению экономической деятельности предприятия: совмещение водителем функции грузчика, сдача в аренду неиспользуемых 120 м2 складских площадей, привлечение кредита для частичного переоснащения одного из подразделений.

Предложенные мероприятия: увеличат балансовую прибыль предприятия почти на 35% или на 2240 тыс.руб. , чистую прибыль предприятия на 2016 тыс.руб. или на 44,3 %

Показатели рентабельности и деловой активности предприятия после внедрения предложенных мероприятии повышаются. Так, рентабельность продаж повысится на 0,05, рентабельность основной деятельности на 0,14, рентабельность всего капитала предприятия также выросла на 0,15. Коэффициент устойчивости экономического роста повышается на 0,18.

Список используемой литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г.).

Федеральный закон Российской Федерации «Об акционерных обществах». - М.: Юринформцентр, 1996.

Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации». ПБУ 4/99.Утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.99 г. № 34 н.

Постановление СМ УР от 20.03.98 г. «О мерах по упорядочению государственного регулирования цен».

Приказ Минфина РФ № 84-Н от 21.11.97 г.

Анализ хозяйственной деятельности/Под ред. В.А. Белобородовой.- М.: Финансы и статистика,1985.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.- М.: Финансы и статистика,1994.

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом ? - М.: Финансы и статистика,1994.

Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент- М.: Финансы и статистика,1994.

Балануца В.П., Иваненко П.И. 100 вопросов и ответов по анализу хозяйственной деятельности промышленных предприятий. - Кишинев: Интел-синтез,1988.

Донцова Л.В., Никифорова Л.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. - М.: Дело и Сервис, 1999.

Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия: Практическое пособие.- М.: Интел-синтез,1994.

Ефимова О.В. Финансовый анализ. -М.: Бухгалтерский учет,1998.

Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.-М.: Центр экономики и маркетинга,2000 г.

Ковалев А.П. Финансовый анализ и диагностика банкротства: Учебное пособие.- М.: Экономическая академия,1994.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996.

Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1999.

Курс экономической теории/Под общей ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселевой.- Киров: НИИФ,1994.

Малые предприятия: Финансовый анализ и планирование / Современный американский опыт.- М.: Никрат,1991.

Основы предпринимательской деятельности/Под ред. В.М. Власовой - М.: Финансы и статистика,1994.

Петров В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. - 2-е изд. испр. и доп.- М.: Финансы и статистика, 1994.

Ревенко П.В. и др. Финансовая бухгалтерия: учебное пособие.- М.: Финансы и статистика,1994.

Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции.- М.:Перспектива,1995.

Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика.- М.: Перспектива,1994.

Федотова М.А. Доходы предпринимателя.- М.: Финансы и статистика,1993.

Финансовый анализ деятельности фирмы.- М.: ист-Сервис,1995.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/Под ред. Е.С.Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2001.

Финансовый менеджмент/ Под руководством Е.С. Стояновой.- М.: Финансы и статистика, 1998.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. - М.: ИНФРА-М., 1999.

Шеремет А.Д., Cайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА - М., 2000.

Шеремет А.Д. и др. Методика финансового анализа предприятия.- М., Финансы и статистика, 1999.

Экономика предприятия: Учебное пособие / Под ред. акад. Семенова В.М..-М.:ИНФРА - М., 2001.

Бухгалтерский баланс

на __________________2001__ г.	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация ________ЗАО «Коопрынокуниверсал»____________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ___1835019268_____________ИНН
Вид деятельности ___________________________________________________по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности ___________________________
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть)	384/385
Адрес _______г.Ижевск, ул.Ленина,144,426075__________________________________
____________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	35	10
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	35	10
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства	120	5961	5931
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122	5663	5634
Незавершенное строительство	130	666	956
Доходные вложения в материальные ценности	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	6662	6897

Форма 0710001 с. 2

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	1707	1835
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	399	425
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	8	16
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1239	1357
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	30	17
прочие запасы и затраты	217	31	20
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	19	13
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики	231
векселя к получению	232
задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	451	175
в том числе: покупатели и заказчики	241	427	134
векселя к получению	242
задолженность дочерних и зависимых обществ	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	244
авансы выданные	245
прочие дебиторы	246	24	41
Краткосрочные финансовые вложения	250	2582	873
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	2582	873
Денежные средства	260	1505	3904
в том числе: касса	261	46	121
расчетные счета	262	1424	2961
валютные счета	263
прочие денежные средства	264	35	822
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	6264	6800
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	12926	13697

Форма 0710001 с. 3

Пассив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	143	143
Добавочный капитал	420	4672	4672
Резервный капитал	430	36	36
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	36	36
Фонд социальной сферы	440	673	673
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	5148
Непокрытый убыток прошлых лет	465
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	х	4553
Непокрытый убыток отчетного года	475	х
ИТОГО по разделу III	490	10672	10077
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность	620	1460	2440
в том числе: поставщики и подрядчики	621	345	426
векселя к уплате	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	623
задолженность перед персоналом организации	624	193	279
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	625	90	225
задолженность перед бюджетом	626	227	558
авансы полученные	627	536	895
прочие кредиторы	628	69	57
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	466	801
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650	328	379
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	2254	3620
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	12926	13697

Отчет о прибылях и убытках за 2001 год

Единица измерения руб.

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	29927	26508
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	020	17397	14294
Коммерческие расходы	030	6053	7240
Управленческие расходы	040
Прибыль(убыток) от реализации(строки(010-020-030-040))	050	6477	7240
Проценты к получению	060	339	654
Проценты к уплате	070
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие операционные доходы	090	2	234
Прочие операционные расходы	100	420	360
Прибыль(убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки (050+060-070+080+090-100))	110	6398	7768
Прочие внереализационные доходы	120	6	30
Прочие внереализационные расходы	130
Прибыль (убыток) отчетного периода(строки(110+120-130)	140	6404	7798
Налог на прибыль	150	1851	2636
Отвлеченные средства	160		14
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки(140-150-160))	170	4553	5148