Проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в современной России

Содержание

Введение

1. Теоретические основы кредитной кооперации

1.1 Основные исторические вехи в развитии кредитной кооперации России

1.2 Социально-экономические предпосылки создания кредитных кооперативов

1.3 Основные компоненты механизма функционирования кредитной кооперации

2. Кредитная кооперация в сельском хозяйстве

2.1 Современное состояние развития сельской кредитной кооперации

2.2 Правовая основа сельской кредитной кооперации

3. Проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в России

3.1 Проблемы развития кредитной кооперации в России

3.2 Формирование стратегии развития кредитной системы сельского хозяйства

3.3 Развитие кредитной кооперации Волгоградской области

Заключение

Источники и литература

Приложения

Введение

На протяжении примерно двух последних столетий кооперация вызывает к себе неослабный, возрастающий интерес. Кооперация сегодня, в начале XXI века, представляет собой весьма распространенное общественное явление.

Многозначное интернациональное слово "кооперация" происходит от латинского cooperatio, состоящего их двух частей: со (cum) -- совместно, заодно и opus (opens) -- труд, работа. Следовательно, ставшее международным слово "кооперация" можно в самом общем виде перевести как сотрудничество, совместную деятельность, объединенное действие.

Универсальное, сложное понятие кооперации имеет как очень широкое толкование, так и относительно узкую трактовку.

В самом широком смысле под кооперацией наука подразумевает в одном случае всеобщее свойство окружающего нас мира с его связями и отношениями, в другом -- синоним самого человеческого общества, в третьем -- основной социальный механизм, созданный людьми для поддержания общественной жизни, либо общественное взаимодействие, взаимопомощь, трудовую ассоциацию, солидарность. Как очень точно выразился русский художник и ученый Николай Рерих (1874 - 1947), "все создается лишь истинной кооперацией". Зачатки, зародыши кооперации людей в форме их совместной жизни, а за тем и совместного труда появились в первобытном обществе. Кооперация в ее еще примитивном виде тогда возникла и стала развиваться, а вот кооперативов (и, понятно, слова "кооперация") в те доисторические времена не существовало. Значит, то была кооперация без кооперативов. Она в возрастающих масштабах применяется во все последующие эпохи. Без кооперации нет самого общества.

В сравнительно узком значении под кооперацией понимается совокупность либо некоторая часть особых общественно-хозяйственных объединений. Иначе говоря, в данном случае собирательное понятие "кооперация" включает прежде всего кооперативы (кооперативные общества). Это понятие охватывает также кооперативные союзы, другие кооперативные объединения, организации, предприятия и учреждения. Такая кооперация появилась только на определенной ступени развития кооперации как формы труда, когда лишь два -- два с половиной столетия тому назад в Западной Европе и Северной Америке начали возникать самые ранние кооперативы. С тех пор кооперация как "сумма кооперативов" получила практически во всех странах значительное развитие.

В настоящее время в России мелкое и среднее предпринимательство, являющееся стержнем хозяйственной структуры рыночной экономики и обладающее не только крупным производственным потенциалом, но и обеспечивающее широкую социальную базу рыночному хозяйству, оказалось в трудном экономическом положении. Для развития производства необходимы современные оборудование, технологии и т.д., на приобретение которых требуются средства. Главным источником получения этих средств являются кредиты банков, к которым у мелких предпринимателей в настоящее время практически нет доступа. Столь же ограниченно и население в получении потребительских кредитов. Одним из путей решения проблемы кредитования мелкого и среднего предпринимательства, а также развития потребительского кредита, является создание системы кредитной кооперации.

Кредитные кооперативы способствуют формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов, способствуют росту мотивации к труду у работников и т.д. Система кредитной кооперации позволит преодолеть одну из важнейших проблем современной российской экономики -- постоянно возрастающий дефицит инвестиционных ресурсов. Так как многие годы в нашей стране кредитная кооперация, основывающая свою деятельность на классических кооперативных принципах, не существовала, а в последние десятилетия началось ее возрождение, то актуальной становится проблема теоретического обоснования роли и места кооперации в современной российской экономике.

В отечественной и зарубежной экономической литературе сложились различные концептуальные подходы к определению и сущности кооперации, в том числе кредитной, которые нашли отражение в трудах таких исследователей, как М.Ф. Шкляр, Н.М. Космачева, Е.В. Семенова, Ю.В. Синько и других. Следует отметить, что долгое время рассмотрение вопроса кооперативного движения в экономической науке носило преимущественно теоретический характер, практическая же сторона создания и функционирования кооперативов исследовалась слабо. В переходный период разрыв между теорией и практикой стал особенно очевиден.

Среди отечественных исследователей, изучавших особенности развития кооперации в трансформационной экономике, следует выделить И.Н. Буздалова, А.И. Крашенникова, А.П. Макаренко, А.А. Глушецкого и других 3. Анализ трудов современных экономистов показывает, что значительная их часть посвящена рассмотрению экономических функций и социальной миссии потребительской кооперации, а также проблеме возрождения различных видов кооперативов: жилищных, сельских, производственных и т.д. В то же время развитие и функционирование кредитной кооперации в современных условиях остается за рамками указанных исследований. Недостаточно активно анализируются современные взаимоотношения кредитной кооперации и государства, слабо определены функции и роль кредитного кооперативного сектора в экономике страны.

В последнее десятилетие ощущается резкое снижение внимания исследователей к отечественному опыту по данной проблематике, что отчасти может быть связано с тенденционным характером исследований советского периода. В настоящее время в условиях дефицита инвестиций в экономику России, возрастает потребность в создании эффективно действующих кредитных институтов, основывающих свою деятельность на богатом историческом опыте.

Целью данной курсовой работы является выявление проблем и перспектив развития кредитной кооперации в современной России.

Для достижения поставленной цели были намечены следующие задачи:

- изучить основные исторические вехи в развитии кредитной кооперации России;

- выявить социально-экономические предпосылки создания кредитных кооперативов;

- ознакомиться с основными компонентами механизма функционирования кредитной кооперации;

- изучить современное состояние развития сельской кредитной кооперации;

- ознакомиться с правовой основой сельской кредитной кооперации;

- выявить проблемы развития кредитной кооперации в России;

- проанализировать стратегию развития кредитной системы сельского хозяйства;

- определить основные пути развития кредитной кооперации Волгоградской области.

1. Теоретические основы кредитной кооперации

1.1 Основные исторические вехи в развитии кредитной кооперации России

Кредитная кооперация зародилась в России в середине XIX века. Система учреждений мелкого кредита в предреволюционный период включала множество форм.

В систему учреждений мелкого кредита входили:

- Ссудо-сберегательные товарищества - кредитные кооперативы, осуществлявшие кредитование и хранение сбережений своих членов - в основном мелких и средних собственников деревни и города. К 1914 году но суммарному балансу этот вид товариществ превосходил прочие учреждения мелкого кредита. Некоторые товарищества вели хлебозалоговые операции и имели зернохранилища, осуществляли кооперативный сбыт хлеба.

- Кредитные товарищества в Российской империи - кооперативы, предназначенные для пополнения оборотных средств трудового населения деревни, а также содействия своим членам в осуществлении хозяйственных операций. К 1911 г. на одно кредитное товарищество в среднем приходилось 570 крестьянских хозяйств. В целом отдельные кредитные товарищества обладали меньшими средствами, чем ссудо- сберегательные товарищества, но были более доступными для крестьян, нуждающихся в заемных средствах.

- Земские кассы мелкого кредита - кредитные органы при губернских и уездных земствах, образованные для содействия местным кредитным кооперативам и мелкому сельскому кредиту. Капиталы касс складывались из ассигнований, полученных из местных бюджетов, отчислений из чистой прибыли, частных вкладов и займов.

- Общества взаимного кредита - кредитные учреждения, осуществлявшие кредитование частных предпринимателей. Собственный (оборотный) капитал создавался из вступительных взносов членов общества в размере 10% допущенного им кредита.

Российские реформы 60-х годов способствовали быстрому развитию рыночной инфраструктуры, менялся уклад жизни российского крестьянства (от натурального к товарному), сельскохозяйственный быт пополнялся фабричными товарами, потребность в деньгах росла быстрее товарности, поэтому возникала острая потребность в заемных средствах.

Первый в России ссудо-сберегательный кооператив был организован братьями Лугипиными в 1865 г. в Костромской губернии. Ссудо-сберегательные товарищества не были приспособлены к условиям русской деревни, так как при их организации предполагалось обязательное внесение паев, что делало невозможным участие в них бедного крестьянства.

Более приемлемым для российского крестьянства оказался второй тип кооперативов - беспаевые кредитные товарищества, закон об учреждении которых был принят в 1895 г. Основным источником средств этих товариществ служили займы на стороне, а не паевой капитал членов кооператива.

Процесс развития ссудо- сберегательных товариществ не был равномерным. До 1883 г. шел их быстрый рост, с 1884 по 1895 г. происходило их столь же быстрое сокращение, в 1896-1897 гг. начинается оживление (табл. 1).

Таблица 1 - Динамика ссудно-сберегательных товариществ после создания Комитета и его СПб-Отделения

Период подъема	Период спада
Год	Утверждено уставов	Действовало товариществ	Год	Утверждено уставов	Действовало товариществ
1872	101	11	1884	25	997
1873	180	260	1885	26	989
1874	146	389	1886	24	964
1875	136	568	1887	16	907
1876	202	645	1888	20	856
1877	156	785	1889	26	836
1878	57	830	1890	6	826
1879	45	844	1891	13	822
1880	81	902	1892	13	778
1881	65	944	1893	15	764
1882	59	981	1894	12	750
1883	35	1003	1895	3	729

Спад в развитии кредитной кооперации во второй половине 80-х -первой половине 90-х годов XIX века явился следствием мирового аграрного кризиса. Кроме того, этому способствовали низкая кредитоспособность крестьян, слабое обеспечение ссуд, несоответствие ряда уставных норм товариществ реалиям сельскохозяйственного уклада (короткий срок кредита и т.п.).

Стимулом для ускорения процесса становления кооперативного движения и выхода из кризиса кредитной кооперации послужили Положение об учреждениях мелкого кредита от 1 июня 1895 г. и разработанные в 1896-1897 гг. на его основе новые образцовые уставы, а также реализация решений съезда представителей ссудо-сберегательных товариществ (1898 г.) и съезда представителей потребительской кооперации (1896 г.).

Динамика процесса становления и развития кредитных товариществ в дореволюционной России характеризуется следующими показателями: если в 1897-1898 гг. были зарегистрированы 11 кредитных товариществ, то в 1899г. - уже 16, в 1900 г. - 32, в 1901г. - 62, в 1902 г. - 109, в 1903 г. - 151, в 1904 г. - 267. Общее количество кредитных кооперативов обоих типов к концу 1904 г. составило 934.

Возрастало и число членов кредитных кооперативов. В 1897 г в 608 товариществах, представивших сведения о численном составе, учтено 218391 человек, в 1902 г. - 324587, в 1903 г. - 363814, в 1904 г. - 386 737. Эти данные взяты из ежегодных отчетов, которые представлялись добровольно, а не в обязательном порядке. По более поздним подсчетам М. Хейсина, в 1904 г. функционировал уже 1461 кооператив.

В различные периоды экономических кризисов кредитная кооперация играла роль локомотива, способного вывести сельскохозяйственную отрасль из состояния депрессии. Кредитная кооперация представляла собой институт рыночного типа, основанный на товарно-денежных отношениях, и опиралась на активную в хозяйственном отношения часть крестьянства. Работа кредитных кооперативов в деревне способствовала повышению эффективности производства, нейтрализации дорогого ростовщического кредита и сдерживала процесс расслоения в деревне.

Подводя итог, следует отметить, что в России конца XIX века и начала XX века действовала высокоразвитая система кооперативного кредита, тесно взаимодействующая с банковским сектором и поддерживаемая государством. Вместе с тем, необходимо учитывать, что государство и банковская система не должны доминировать в кооперативной системе, чтобы не повторить печальный опыт 30-х гг. XX века, когда произошло поглощение кредитно-кооперативного сектора государственной банковской монополией.

1.2 Социально-экономические предпосылки создания кредитных кооперативов

В настоящее время одним из факторов, сдерживающих развитие аграрного сектора России, является отсутствие достаточного финансового обеспечения сельхозтоваропроизводителей, в том числе фермеров, владельцев личных подсобных хозяйств, мелких предпринимателей, работающих в сельской местности, районных центрах, малых городах России. Этот сектор рынка непривлекателен для коммерческих банков из-за высокого фактора риска в сельском хозяйстве, относительно низкой рентабельности сельскохозяйственной деятельности, отсутствия достаточного залогового обеспечения, обременительной и дорогостоящей процедуры оформления кредита по сравнению с небольшой суммой финансирования, которая требуется мелким заемщикам.

Ограниченный доступ сельхозтоваропроизводителей, фермеров, сельских предпринимателей к кредитным ресурсам, в том числе ресурсам коммерческих банков, лишает их возможности успешного экономического развития, а значит ведет к нарастанию социальных проблем на селе - в первую очередь, к снижению уровня жизни.

Но не только частная сельская экономика, малый и средний бизнес, ремесленничество срочно нуждаются в финансовых услугах, но и частные лица, которым необходимы средства на удовлетворение таких потребностей как обучение детей, постройка дома, решение проблем со здоровьем, сбережения денежных средств и их надежного и рентабельного вложения и других.

В условиях снижения уровня государственной поддержки сельскохозяйственного производства и социального развития села, отсутствия финансирования фермерских хозяйств, крестьянских подворий, малого агробизнеса со стороны коммерческих банков возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов мелких сельхозтоваропроизводителей - фермеров, владельцев личных подсобных хозяйств, сельских предпринимателей, а также сельского населения в целом, что ставит на повестку дня вопрос о всемерном развитии в России потребительской кредитной кооперации.

Для аграрного сектора России такое экономическое явление как кредитная кооперация физических лиц и товаропроизводителей, единоличных или организованных в различные формы хозяйствования, явление не новое. Столетие назад такая форма отношений сельскохозяйственных товаропроизводителей получила достаточно широкое практическое распространение, научную обоснованность и государственную поддержку.

Современный этап развития кредитной кооперации в России имеет свои особенности, обусловленные экономическими и социальными условиями развития общества.

Правительство России приняло Федеральную целевую программу социального развития села до 2010 года. Программа направлена на развитие социальной сферы села, а также расширение рынка труда в сельской местности и создание основ для повышения престижности проживания на селе. По расчетам правительства, сумма расходов на реализацию программы составит около 180 млрд. рублей, из них средства федерального бюджета - 18,7 млрд. руб. Остальная сумма будет выделяться регионами и из внебюджетных источников.

Сельский кредитный кооператив - это добровольное объединение на основе членства физических и юридических лиц, проживающих и /или ведущих свою деятельность в сельской местности для совместного накопления сбережений и предоставления займов друг другу (т.e. на основе взаимопомощи).

Членами сельских кредитных кооперативов могут быть фермеры другие сельхозтоваропроизводители, сельские предприниматели, занимающиеся снабжением заготовкой, переработкой и реализацией сельскохозяйственной продукции или предоставляющие различные услуги сельскому населению, владельцы личных подсобных хозяйств, а также отдельные граждане, участвующие своими денежными средствами в виде паевых взносов в формировании кредитных ресурсов кооператива.

Основным содержанием деятельности сельских кредитных кооперативов должна стать мобилизация сбережений членов кооператива, привлечение заемного капитала и использование этих средств для выдачи кредитов, в первую очередь на производственные цели, а также использование средств на социальные нужды членов кооператива.

Кооператив является некоммерческой организацией и его деятельность не ориентирована на получение прибыли. Его доход - процент от займа, одна часть которого расходуется на текущие нужды кооператива, другая часть используется для начисления процентов на паевой капитал. Целью деятельности кредитного кооператива не является извлечение прибыли, поскольку члены кредитного кооператива - не только вкладчики, но и кредиторы, они же и владельцы и делопроизводители, они также контролируют использование средств кооператива и полностью разделяют ответственность за деятельность кооператива. Таким образом, члены кооператива несут солидарную ответственность за его финансовые риски, совместно решая кому предоставлять кредиты, в каком объеме и как использовать временно свободные средства.

Возрождение кредитной кооперации в России является важным направлением построения цивилизованных отношений на внебанковском финансовом рынке. Сегодня этот процесс уже начался снизу и является экономической реальностью.

Формирование сельской кредитной кооперации следует рассматривать в качестве одного из важнейших направлений в общей системе кооперации. Концентрация финансовых ресурсов, как правило, дает толчок для развития других форм и видов кооперации товаропроизводителей. Следует подчеркнуть, что наиболее целесообразно рассматривать и создавать именно сельские потребительские кредитные кооперативы, то есть охватывающие все слои населения и виды деятельности на территории сельского поселения.

Сельская кредитная кооперация в России набирает силу. Если в 1997 г в России насчитывалось 30 сельских кредитных кооперативов, которые действовали в 12 регионах, то сегодня около 300 кредитных кооперативов, объединяющих 32 тыс. членов, действуют в 60 регионах страны.

1.3 Основные компоненты механизма функционирования кредитной кооперации

Механизм функционирования кредитной кооперации включает в себя две системы, действующие в неразрывной связи как единое целое: систему материального стимулирования кооперативной деятельности и систему управления.

Определяющей в механизме кредитной кооперации является система материальных стимулов кооперативной деятельности. От наличия четко продуманной, доступной для понимания всех членов и желающих стать таковыми системы материального стимулирования зависит эффективность деятельности кредитного кооператива, его хозяйственный успех. Какими бы благоприятными ни были общественно-экономические условия, какой бы демократичной ни была система управления кооперацией, они не могут дать должного результата, если система материального стимулирования будет давать сбои.

Одним из основополагающих звеньев этой системы явились паевые взносы членов кредитного кооператива . На практике по мере роста кооперативного движения, его демократизации шел процесс сокращения номинальных размеров паевых взносов, что отражало реализацию одного из кардинальных принципов движения -- общедоступность и становилось важным фактором дальнейшего вовлечения новых слоев населения. Накопление паевого капитала достигалось как за счет возрастания числа членов, так и за счет внесения желающими нескольких паев. Высказывались опасения, что многопаевые члены общества могут в какой-то мере оказывать на него непомерное влияние, и кое-где пытались ограничить допустимое количество паев для одного члена. Однако такие опасения не оправдались.

Другим источником формирования собственных средств являлись вступительные взносы. На эти поступления не начислялся дивиденд, они не подлежали возврату в случае выхода из кооператива. Поэтому эти средства, по размеру меньшие, чем паевые (реальные размеры вступительных взносов не достигали предусмотренного уставом предела и составляли в большинстве случаев от 25 коп. до 1 руб. г, 50 коп.), играли также важную роль, так как составляли вместе с определенными отчислениями от прибыли неделимый общественный капитал.

Опыт российской кредитной кооперации показывает, что она, опираясь на паевой капитал и другие собственным путем накопленные средства, успешно привлекала посторонние, чужие средства, по объему в 8 - 10 раз превышавшие собственные.

Оценивая в целом систему материальных стимулов хозяйственной деятельности кооперативов, нельзя не убедиться в том, что удалось найти и апробировать на практике оптимальные формы, обеспечившие ей гибкость, маневренность, оперативность, открытость.

Исследование системы управления следует начать с рассмотрения такого основополагающего вопроса, как порядок образования кредитных кооперативов. От того, каковы возможности желающих оформить свое членство и открыть действия своего объединения, какие преграды они встречают на этом пути и насколько сложно их преодоление, во многом зависят не только темпы роста кредитных кооперативов, но и то, какими эти кооперативы окажутся.

В России с самого начала возникновения кооперативного движения утвердился разрешительный порядок создания кредитных кооперативов. Причем разрешение на это давалось на самом высоком уровне. Для открытия, например, ссудосберегательного товарищества требовалось разрешение министра финансов, а союза кооперативов -- Государственного совета. Только с 1897 г. право давать разрешение на открытие кооперативной деятельности было предоставлено губернаторам, но по существу это мало что изменило.

Вместе с тем необходимо отметить, что надзорные функции государства не преследовали цели ее экономического удушения, а носили в основном политический характер, за пределами которого устанавливались относительно демократические нормы. Прежде всего, следует отметить общее уставное правило и реальную практику вступления каждого желающего в кредитный кооператив, а не принятия его какой-либо инстанцией.

Основным работающим органом любого кредитного кооператива являлось правление, опиравшееся в некоторых случаях на небольшой аппарат наемных служащих. В Западной Европе сложились две формы разграничения функций: немецкая, при которой члены правления входят составной частью в общий рабочий механизм общества, непосредственно возглавляют основные участки оперативной работы, прибегая в необходимых случаях и к услуге служащих, и английская, при которой на правлении лежат только общераспределительные функции, несколько близкие к функциям совета, а ведение всего дела поручается заведующему -- управляющему, которому подчинены и служащие.

В российской практике оказался аккумулированным опыт обеих форм. Правление, как правило, было небольшим, 3 - 5 человек, и в целом являлось работающим органом, а не только распорядительным. Поэтому все члены правления должны были иметь возможность уделять какую-то часть времени работе в кооперативе. Вместе с тем практиковалась и должность управляющего, каковым, как правило, становился не наемный работник, а член правления, для которого работа в нем была основным видом деятельности. Остальные члены правления также вели какой-то участок работы. Оплата практиковалась в различной форме: постоянное жалованье, процент от прибыли, разовое вознаграждение за проделанную работу. Некоторые кредитные кооперативы, особенно небольшие по размеру или находившиеся на начальном этапе своей деятельности, обходились без служащих, а члены правления выполняли весь объем работ зачастую без оплаты или за символическую плату.

2. Кредитная кооперация в сельском хозяйстве

2.1 Современное состояние развития сельской кредитной кооперации

Начиная с 1993 г., заметно активизировалась работа по развитию сельской кредитной кооперации в России. Наиболее интенсивно сельская кредитная кооперация развивается в приволжских регионах страны. Так, в 2006 г. на долю Приволжского федерального округа приходится 24,7% общего числа сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации, Южного -- 23,1%, Сибирского -- 17,2%, Центрального -- 13,8%, Дальневосточного -- 11,4%, Северо-Западного -- 5,7%, Уральского -- 4,1%.

В настоящее время в сельских кредитных кооперативах преобладают различные категории мелких сельхозтоваропроизводителей. Это подтверждает обследование 26 сельских кредитных кооперативов, проведенное Фондом развития сельской кредитной кооперации в 2002 году в различных регионах России. В 13-ти из 26-ти обследованных кооперативов среди их членов преобладали крестьянские (фермерские) хозяйства, в 6-ти -- личные подсобные хозяйства, в 2-х -- сельскохозяйственные объединения, остальные кооперативы имели смешанный состав членов.

Результаты анализа деятельности сельских кредитных кооперативов показали, что отдельные из них -- это устойчивые финансовые структуры, имеющие значительный собственный капитал, формирующие резервные фонды и постоянно увеличивающие объемы финансирования своих членов. По оценке Фонда развития сельской кредитной кооперации, только в 2002 году сельскими кредитными кооперативами страны за счет собственных и привлеченных средств было выдано займов на общую сумму 500 млн. руб.

Проведенные исследования показали что, формирование региональных систем кредитной кооперации идет только в тех областях и республиках, где налажены нормальные взаимоотношения с местной властью -- это Волгоградская, Ростовская, Саратовская, Пермская, Томская, Вологодская, Ярославская, Московская области, республики Марий Эл, Чувашия, Удмуртия. В этих регионах кредитная кооперация включена в качестве составляющей в программы социально-экономического развития села. В ряде субъектов Российской Федерации приняты целевые программы развития сельской кредитной кооперации, где обозначено, что через систему сельской кредитной кооперации будет идти процесс восстановления инвестиционного процесса, развитие мелкотоварного производства, частного предпринимательства и повышения уровня жизни сельского населения.

Лидером в развитии сельской кредитной кооперации является Волгоградская область. Здесь функционирует двух уровневая система сельской кредитной кооперации. К 2004 г. в Волгоградской области сложилась следующая структура региональной системы сельской кредитной кооперации.

Первый уровень системы представлен первичными кредитными кооперативами (районными), их филиалами и представительствами в сельских населенных пунктах. Второй уровень системы представлен областными кредитно-кооперативными структурами: областным потребительским сельскохозяйственным кредитным кооперативом "Содружество" и областным аудиторским союзом сельскохозяйственных кооперативов "Волгоградский", созданными кооперативами первого уровня. Кроме того, в системе функционируют:

- система гарантий, состоящая из фонда гарантий и поддержки кредитных кооперативов при областном кредитном кооперативе;

- специализированная аудиторская служба;

- учебно-методическое обеспечение, включающее, помимо специалистов областного кредитного кооператива и областного аудиторского союза, ученых и преподавателей кафедры "Сельская кредитная кооперация" Волгоградской государственной сельскохозяйственной академии;

- государственный орган при Комитете экономики Администрации Волгоградской области, занимающийся надзором за деятельностью сельскохозяйственных кредитных кооперативов в рамках существующего регионального законодательства.

Кредитная кооперация стала достаточно серьезной финансовой структурой на финансовом рынке области. Основными источниками займов кредитных кооперативов являются свободные средства пайщиков. В 2004 г. они составляли 59% общего объема средств. Остальные источники распределялись следующим образом: средства Фонда развития сельской кредитной кооперации-10%, средства областного кооператива, включающие межкооперативные займы, -- 8%, собственные средства кредитных кооперативов -- 10%, кредиты коммерческих банков и других финансовых структур -- 13%. Из всех перечисленных источников важное значение в развитии кредитной кооперации имеют свободные средства пайщиков и межкооперативный заем. Они являются внутренним резервом, влияющим на рост объемов выдаваемых займов. Оба этих источника растут из года в год. Так, объемы свободных средств пайщиков в 2003 г. составили 204 млн. руб., в 2004 г. -- уже 422 млн. руб., межкооперативный заем -- соответственно 9 и 28 млн. руб. В то же время дальнейший рост объемов сберегательных займов невозможен без формирования в достаточном размере страховых фондов в кооперативах. Именно поэтому в системе сельской кредитной кооперации области решением общего собрания руководителей кредитных кооперативов создан такой фонд. Его источником являются отчисления кооперативов в размере 0,5% объема выданных займов.

Кооператив второго уровня -- это самостоятельная финансовая структура, объединяющая действующие кооперативы первого уровня, способствующая развитию и совершенствованию первичных кооперативов и системы в целом на основе единых правил и стандартов.

В последние годы в областной системе кредитной кооперации резко увеличился объем сбережений пайщиков, поэтому большое значение имеет вопрос снижения рисков в кооперативах, повышения их надежности и стабильности. В связи с этим, областной кредитный кооператив для оценки финансовой надежности кредитных кооперативов стал применять не только количественные, но и качественные показатели их деятельности. Последние оцениваются с помощью нормативов: ликвидности, достаточности капитала, обязательных резервов, максимального размера риска на одного заемщика . Динамика развития областного кредитного кооператива "Содружество" представлена в Приложении 1.

В развитии системы сельской кредитной кооперации немалое значение имеет работа с кадрами.

Сегодня в области сложилась следующая система подготовки и повышения квалификации руководителей и специалистов кредитных кооперативов:

- обучение руководителей и специалистов на базе Волгоградской государственной сельскохозяйственной академии по учетной и налоговой политике, компьютерной программе "Инфо-Бухгалтер";

- на базе учебно-методического центра академии на заочном отделении руководители и специалисты кредитных кооперативов получают специальности экономиста и бухгалтера с высшим образованием;

- на базе пяти пилотных кредитных кооперативов проводятся семинары по вопросам практической деятельности кредитных кооперативов. Эта система обучения является самой результативной, здесь на практике отрабатываются вопросы ведения заемно-сберегательных операций, бухгалтерского учета, налоговой политики, делопроизводства, осуществляется обмен опытом работы по созданию обособленных структур кредитных кооперативов, применению компьютерных программ, накоплению собственных средств, созданию и использованию фондов;

- разработана и осуществляется программа учебы резерва кадров. В числе резерва кадров имеются как работающие специалисты кредитных кооперативов, так и студенты сельскохозяйственной академии.

Сочетание государственного надзора, внешнего контроля и аудита и внутреннего контроля сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов способствует стабильной и надежной деятельности сельской кредитной кооперации в области. Укреплению финансовой надежности кредитных кооперативов способствуют рост их собственного капитала, создание и функционирование различных фондов кредитных кооперативов.

2.2 Правовая основа сельской кредитной кооперации

Сельские кредитные кооперативы -- это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования. В этом понятии обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.

В правовом отношении сельский кредитный кооператив действует в рамках определенной структуры и соответствующих правил. Как юридическое лицо кредитный кооператив обладает рядом признаков, позволяющих ему самостоятельно участвовать в финансовых и других операциях в интересах своих членов.

Существенным фактором, способствующим становлению и развитию кредитной кооперации как полноправного участника финансового рынка, является создание качественной нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность кредитных кооперативов различного уровня.

В настоящее время только два федеральных закона регулируют деятельность специализированных кредитных кооперативов определенного типа. Это -- Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации» и Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан".

Однако ни один из этих законов не может в полной мере удовлетворять современным требованиям к законодательной базе о кредитной кооперации, поскольку область правового регулирования данных законов существенно ограничена их узкой специализацией.

Федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" регулирует деятельность кредитных потребительских кооперативов, членами которых являются физические лица. Данный закон не распространяется на кредитные потребительские кооперативы смешанного типа с участием физических и юридических лиц.

Ограничения, указанные в ст. 19 данного Закона, не позволяют выдавать займы юридическим лицам. Кроме того, ст. 19 устанавливает запрет для кредитных потребительских кооперативов граждан на участие в формировании имущества других юридических лиц, ограничивая возможности создания кооперативов второго уровня и кооперативных банков. Пункт 3 ст. 16 ограничивает 50% часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенной для выдачи займов на предпринимательские цели.

Отсутствие универсального федерального закона, регулирующего все многообразие кредитных кооперативов, препятствует широкому всероссийскому распространению передового опыта.

Несмотря на то что некоторые кредитные кооперативы в регионах накопили значительный опыт эффективного функционирования, кредитная кооперация в России, как сектор финансового рынка, находится в начальной стадии своего развития. В текущих условиях федеральный закон должен носить максимально универсальный, рамочный характер и способствовать свободному развитию различных видов кредитных кооперативов. Предметом регулирования данного закона должна стать собственно кредитная кооперация как целостная система; федеральный закон должен заложить и определить правовые, организационные и экономические основы кредитной кооперации.

Положения федерального закона должны определить основные принципы кооперативного движения, в том числе добровольности вступления и выхода из кооператива, его самоуправляемости, а также равноправия членов.

Самоуправляемость является важнейшим отличительным признаком кредитного кооператива, определяющим особое правовое положение кредитного кооператива на финансовом рынке. Принцип самоуправляемости, включающий в себя возможность контроля за деятельностью кооператива и беспрепятственного влияния на принятие ключевых решений со стороны каждого члена кооператива через участие в высшем органе управления -- общем собрании, должен предопределить и особый подход к вопросу о надзоре за деятельностью кредитных кооперативов со стороны государства.

3. Проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в России

3.1 Проблемы развития кредитной кооперации в России

Либерализация экономики страны проявилась в невиданном скачке процентной ставки по кредитам.

Малое предпринимательство в России, включая формирующийся фермерский уклад, не имеет на сегодняшний момент времени серьезного кредитно-финансового обеспечения.

Это является всеобщей проблемой экономики, только что вставшей на путь рыночного развития.

Коммерческие банки ориентированы прежде всего на работу с крупными заемщиками.

Мелкие предприниматели и сельскохозяйственные производители практически лишены возможности получить кредит как от государства, так и от коммерческих банков из-за высоких процентных ставок и отсутствия надежных гарантий.

Практика развитых стран и уже накопившийся российский экономический опыт подсказывают, что одним из наиболее эффективных путей кредитования малого бизнеса является создание системы кредитных кооперативов.

Решающим фактором успешного функционирования кредитных кооперативов, как позволяет об этом судить уже имеющаяся практика, является то, в какой степени их деятельность, соответствует кооперативной природе и сущности как учреждений мелкого кредита.

Поскольку кооперативы являются средством мобилизации, небольших финансовых ресурсов, которыми, располагают их члены, а число их учредителей бывает очень невелико, то, на стартовом этапе своей деятельности они, как правило, располагают очень скромными кредитными возможностями.

При умелом маневрировании, этими ресурсами и путем привлечения новых членов они могут наращивать свой потенциал и расширять сферу активности при условии продуманной организации кредитно-финансовой деятельности и, строгом соблюдении выработанного регламента.

Основными правилами и принципами успешного функционирования и развития кредитных кооперативов на этапе развития являются прежде всего: краткосрочность кредита; определение максимального размера кредита, предоставляемого одному члену; обесценение своевременного возврата кредита через систему залога имущества; сбалансированность размеров выданных кредитов и принятых сберегательных вкладов.

Очередной кредит каждому члену кооператива может быть выдан лишь при условии своевременного .возврата. предшествующего.

При несоблюдении этого правила нормальная деятельность кооператива парализуется и ставится под вопрос само его существование. Поэтому в кооперативе должен быть выработан четкий механизм обеспечения возврата кредита и неотвратимости санкций в случае его просрочки.

Практика показывает, что наиболее действенными: мерами в этом, отношении является обязательность залога имущества под выдаваемый кредит и штрафные санкции в случае просрочки.

Жизненно важное значение для успешной деятельности кооператива имеет продуманность системы финансирования его кредитной деятельности.

Существует широко распространенное представление о том, что одним из основных, препятствий к созданию сельских кредитных кооперативов является отсутствие государственной поддержки, которая обычно понимается как вливание государственных средств (либо на безвозмездной основе, либо в виде беспроцентного кредита) в формирование финансовой базы кооператива.

Предоставление, например, льготного (может быть, даже беспроцентного), государственного кредита облегчит деятельность кооператива на ее стартовом этапе, но не может обеспечить ее стабильности, без запуска механизма, соответствующего кооперативной, сущности этой организации.

К тому же обращение, к, государственной помощи таит в себе ряд соблазнов и подводных камней.

Во первых, получение государственных средств порождает иллюзию возможности предоставления кредитов больших размеров (что особенно характерно для, кооперативов, с участием в их составе крупных сельскохозяйственных организаций) без должных гарантий их возврата.

Во вторых, это поощряет порожденные советской практикой иждивенческие настроения и влечет за собой наряду с возможным ущербом для независимости Кооператива ослабление, стимула к работе по, мобилизации имеющихся у разных слоев сельского населения средств, (какими бы незначительными они ни были), аккумулирование которых укрепляет финансовое положение кооператива на базе самофинансирования.

Кроме того, нельзя сбрасывать со счетов порожденного советской практикой синдрома необязательности не, только своевременности, но и вообще возврата государственных кредитов с надеждой на их списание.

Практика показывает весьма плодотворный путь развития кооперативной деятельности с опорой на собственные средства.

И все же основной проблемой, тормозящей процесс развития и процветания кредитной кооперации в России, является общее невыполнение важнейших функций кредитной кооперации, таких как кредитный анализ, мониторинг займов, управление рисками, вопросы сберегательной политики, эффективность деятельности, бизнес-планирование, ресурсная база деятельности, процентная политика, финансовое регулирование деятельности, организация работы кредитных специалистов, позволяющих организовать работу в кредитном кооперативе, и в системе в целом на цивилизованном, научно обоснованном уровне.

3.2 Формирование стратегии развития кредитной системы сельского хозяйства

Финансовая система сельских кредитных кооперативов в России характеризуется прежде всего следующими отличительными признаками:

- сельские кредитные кооперативы представляют собой финансовые организации, содействующие реализации экономических интересов своих членов;

- сельские кредитные кооперативы -- децентрализованная структура (в правовом и экономическом отношениях) самостоятельных первичных организаций, дополненная совместно созданными вторичными организациями, с момента своего возникновения имеет тенденцию к интеграции в единую систему с целью обеспечения стабильности и экономической эффективности;

- к кооперативной системе в основном применяются общие финансово-экономические стандарты и нормы, при этом соответственно учитывается специфика этой системы;

- региональная кооперативная система в принципе открыта для неоднородных кооперативных структур региона, готова к сотрудничеству с общенациональными организациями в рамках федерального финансового союза, а также с другими представителями финансового сектора.

Как и любой другой частный экономический сектор, сельский кооперативный финансовый сектор нуждается в соответствующих политических, правовых и институциональных рамочных условиях, необходимых для его развития и деловой активности. Существующие в настоящее время условия являются недостаточными и дискриминационными. Они ограничивают развитие, а иногда препятствуют возникновению кредитных кооперативных структур.

Создание соответствующих рамочных условий является предпосылкой для реализации экономического потенциала кредитных кооперативов в качестве поставщиков финансовых услуг, необходимых для экономического и социального развития сельских регионов.

Одним из важнейших рамочных условий является готовность государства оказывать активную поддержку процессу создания кооперативного финансового сектора путем проведения соответствующих мероприятий. При создании и развитии кооперативной системы нельзя полагаться только на частную инициативу, если целью является создание в обозримом будущем новой системы на самой широкой основе и достижение ею высокой экономической эффективности. При этом речь не идет о превращении частно-экономической системы в инструмент государства в результате проведения мероприятий по ее поддержке.

Сельским кредитным кооперативам жизненно необходима соответствующая законодательная база на федеральном уровне в самое ближайшее время. Она нужна для создания единого, достаточно прозрачного и экономически надежного кооперативного финансового союза, а также для дальнейшего экономического развития всей системы.

В результате принятия федерального закона о сельских кредитных кооперативах должны быть решены следующие задачи:

- обеспечена защита правовой формы сельского кредитного кооператива;

- предоставлено право сельским кредитным кооперативам на расширение предложения финансовых услуг и своей деловой активности;

- предоставлено право на развитие системы и создание кооперативного финансового союза для того, чтобы развивать и обеспечивать экономическую эффективность и стабильность отдельных кооперативных институтов.

Закон должен содержать правовые положения, регулирующие процесс создания, управления сельским кредитным кооперативом, его коммерческой деятельности и развития. При этом нужно, однако, избегать возможного сдерживания развития сельских кредитных кооперативов вследствие излишне детального регулирования.

Необходимо также правовое регулирование для единой многоступенчатой кооперативной финансовой системы. Только таким образом может быть обеспечена экономическая устойчивость кооперативной системы в целом.

Важное значение для защиты от недобросовестного использования организационно-правовой формы сельского кредитного кооператива имеет правовое регулирование процесса создания и государственной регистрации кредитных кооперативов. Желательно было бы введение в качестве обязательного условия государственной регистрации кредитного кооператива, проверки на соответствие действующему законодательству и на наличие достаточной экономической базы.

До сих пор кредитные кооперативы считаются в Российской Федерации некоммерческими организациями. Поэтому на них не распространяется российское банковское законодательства, несмотря на то что они осуществляют финансовые операции. Вследствие этого кооперативные институты не подлежат финансовому контролю со стороны Центрального банка Российской Федерации.

Интеграция в общий финансовый сектор означает для сельских кредитных кооперативов, что на них в принципе распространяются те же правовые положения, которые действуют в отношении всех других участников этого сектора, что касается, в частности: соблюдения финансово-экономических стандартов и норм; наличия соответствующих руководящих и иных кадров, а также технических ресурсов; введения эффективных систем контроля и безопасности.

Эти правовые нормы должны учитывать и особенности кооперативного сектора. Поэтому они не должны полностью совпадать по содержанию с теми правовыми нормами, которые установлены для коммерческих банков.

Достоинства и недостатки интеграции в общий финансовый сектор и систему государственного финансового контроля обсуждаются и внутри кооперативного сектора. В итоге взвешенного анализа всех аргументов, однако, неизбежен вывод о целесообразности такой интеграции.

В долгосрочной перспективе уверенность членов и кредитных кооперативов в надежности и эффективности кооперативного финансового сектора будет зависеть от того, насколько прозрачной будет деятельность кооперативов. В этом плане многое зависит от самих кредитных кооперативов, но не последнюю роль играет и эффективный государственный контроль. Именно внешний контроль способствует установлению доверия к кооперативной системе со стороны широкой общественности.

Исходя из опыта Германии и других стран при создании необходимого правового регулирования для системы государственного финансового контроля необходимо отказаться от разграничения понятий "коммерческая" и "некоммерческая" деятельность. Сельские кредитные кооперативы обычно стремятся не к максимизации прибыли, а к обеспечению экономической стабильности и дальнейшего развития посредством соответствующей капитализации средств. Их основной целью является содействие экономической деятельности членов. По виду деятельности они являются такими же финансовыми институтами, как и другие институты общего финансового сектора. Поэтому кредитные кооперативы как финансовые организации определенно должны подлежать банковскому контролю.

3.3 Развитие кредитной кооперации Волгоградской области

В последнее десятилетие, в ходе рыночных реформ, динамично развивается кредитная система. На территории Волгоградской области сложилась разветвленная сеть коммерческих банков, страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих в различных формах инвестирование средств в отрасли экономики. Так, в 2002 г. только коммерческими банками прокредитованы предприятия Волгоградской области на сумму 40 млрд. руб., выдано кредитов физическим лицам -- 3 млрд. руб. В то же время удельный вес кредитования мелких и средних товаропроизводителей, сферы услуг относительно низок и не отвечает реальным потребностям малого и среднего бизнеса.

Ниша кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств, личных подсобных хозяйств, предпринимателей малого и среднего бизнеса, физических лиц (в т. ч. пенсионеров) успешно занимается кредитными потребительскими кооперативами.

В настоящее время в Волгоградской области осуществляют практическую деятельность 99 кредитных потребительских кооперативов, из них 53 сельскохозяйственных кредитных потребительских кооператива и 46 кредитных потребительских кооперативов граждан. Они объединяют 55 тыс. пайщиков, в т. ч. предпринимателей малого и среднего бизнеса 7,5 тыс., крестьянских (фермерских) хозяйств 10,5 тыс. личных подворий, физических лиц 37 тыс., в т. ч. пенсионеров 9 тыс. Кредитные кооперативы созданы во всех муниципальных образованиях, они имеют филиалы и представителей в удаленных от райцентров населенных пунктах.

За период деятельности с 1995 г. кредитными потребительскими кооперативами выдано займов на сумму 1,5 млрд. рублей.

В структуре займов: крестьянские (фермерские), личные подсобные хозяйства, предприятия АПК составляют 400 млн. руб., предприниматели малого и среднего бизнеса -- 550 млн. руб.

За 9 месяцев 2003 г. кооперативами выдано займов на различные цели 560 млн. руб.

Создание благоприятных условий для развития кредитной кооперации обеспечило стабильную динамику, особенно в последние 3 года.

Ежегодно в области создается 10 новых кредитных потребительских кооперативов.

Ежегодный рост количества пайщиков составляет -- 6-7 тыс.

Ежегодный рост объемов выдаваемых займов составляет 30 %.

Пайщиками кооперативов в основном являются физические лица (67 %), и активы кооператива формируются в основном также за счет средств физических лиц, что соответствует концепции сбережения денежных средств населения через систему кредитной кооперации и использования заемных средств населения для кредитования предпринимателей малого и среднего бизнеса.