Развитие банковской деятельности в России в современных условиях

Самарский государственный экономический университет

Кафедра теоретической экономики и международных экономических

отношений

Курсовая работа

по экономической теории

на тему:

Развитие банковской деятельности в России в современных условиях

Выполнила: студентка

группы ЭОТ ПЭФ 2 курса

Липей Е.А.

Научный руководитель:

канд. экон. наук, доцент

Саломатина С.Ю.

Самара 2008

Содержание

Введение

Глава 1. История развития банковской деятельности

§1. Процесс формирования банковской системы с XVIII в. до 1917 г

§2. Особенности и тенденции развития банковской системы в период с 1917 г. до середины 90-х годов

§3. Банковский кризис 1998 г

Глава 2. Роль банковской системы в рыночной экономике

§1. Сущность банковской деятельности

§2. Сущность и функции центрального банка

§3. Центральный банк и денежно-кредитное регулирование

§4. Коммерческие банки: сущность, функции, деятельность

Глава 3. Банковская система России на современном этапе развития

§1. Банковская система страны сегодня

§2. Информатизация банковской системы

§3. Основные направления развития банковской системы России

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения эффективно воздействуют на экономику народного хозяйства.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России.

Цель настоящей работы - показать историческое развитие банковской системы России, отразить её положение на сегодняшний день и определить перспективы развития банковской деятельности в рыночной экономике, которая находится на стадии становления в нашей стране.

Глава 1. История развития банковской деятельности

§1. Процесс формирования банковской системы с XVIII в. до 1917 г

Термин “банк” происходит от итальянского слова “банко”, что означает лавка, скамья или конторка, за которой менялы оказывали свои услуги.

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 1992.

Государственный банк Российской Империи был основан в 1860 г. в процессе реорганизации российской банковской системы. Его создание происходило в условиях вступления России в капитализм и было первой из “великих реформ”, проведенных в стране Императором Александром II. Значительное государственное вмешательство в развитие экономики, вызванное особенностями экономического развития России, обусловило генезис Государственного банка как органа экономической политики правительства.

Государственный банк являлся банком краткосрочного коммерческого кредита и согласно уставу был учрежден “для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы”. В его функции входили учет векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт, покупка и продажа золота и серебра, получение платежей по векселям и другим срочным денежным документам в счет доверителей, прием вкладов, выдача ссуд и покупка государственных бумаг за свой счет.

В деятельности Государственного банка Российской империи можно выделить два периода. В течение первого (с 1860 г. по 1894 г.) он являлся в значительной степени вспомогательным учреждением Министерства финансов. Большую часть ресурсов Госбанка в это время поглощало прямое и косвенное финансирование казны. На него возлагались функции, относившиеся к аппарату Министерства финансов: проведение выкупной операции и все делопроизводство по ней, поддержание государственных ипотечных банков и так далее. До 1887 г. Госбанк осуществлял ликвидацию счетов дореформенных банков. Все ликвидационные операции должны были производиться за счет Государственного казначейства, которое являлось должником этих банков. Но поскольку в условиях бюджетного дефицита казначейство было не в состоянии предоставлять необходимые для этого средства, Госбанк ежегодно вплоть до 1872 г. направлял на эти цели значительную часть своей коммерческой прибыли. Ликвидация государственного долга Госбанку произошла уже во второй период его деятельности - в 1901 году. На протяжении всего дореволюционного периода деятельности Госбанк в качестве органа экономической политики правительства участвовал в создании, а затем и в поддержании коммерческих банков, в том числе за счет неуставных ссуд. Банки-банкроты субсидировались им и финансировались, принимались в собственность или управление для последующей продажи.

С начала 80-х годов XIX века Госбанк готовил денежную реформу, которая началась в 1895 г. и закончилась в 1898 г. введением в России золотого монометаллизма. В ходе этой же реформы Госбанк получил эмиссионное право.

С принятием в 1894 г. нового устава начался второй период в деятельности Госбанка. После денежного кризиса 1905-1906 гг., вызванного Русско-японской войной и революцией, началась трансформация Госбанка в банк банков. Накануне первой мировой войны Госбанк стал одним из влиятельнейших европейских кредитных учреждений. Он имел огромный золотой запас, коэффициент которого, за исключением кризисного 1906 г., не опускался ниже 93%, а в среднем был выше 100%. Госбанк осуществлял регулирование денежного обращения и валютных расчетов России и через коммерческие банки принимал активное участие в кредитовании промышленности и торговли. Гиндин И.Ф. «Банки и экономическая политика в России (XIX - начало XX в.)», 1994

В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита входили два государственных земельных банка (Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный), 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

Развитие кредитной кооперации в России было тесно связано с появлением кулачества. Сберегательные кассы, будучи государственными учреждениями, использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги. Деятельность ломбардов, выдававших ссуды под залог вещей, носила ростовщический характер. В 1914 г. действовало 115 фондовых бирж. Самой крупной была Петербургская. Хромов П.А. Экономическое развитие России в XIX - XX веках, М.: Республика, 1989г.

Во время первой мировой войны деятельность Госбанка была направлена в основном на ее финансирование. Большая часть его активов накануне Октябрьской революции 1917 г. состояла из обязательств казначейства и ссуд под процентные бумаги. Золотой запас банка за это время сократился с 1604 млн. руб. (на 16 июня 1914 г.) до 1101 млн. руб. (на 8 октября 1917 г.). История дореволюционного Государственного банка закончилась 25 октября (7 ноября) 1917 года. С этого момента началась история Государственного банка советского типа. Букато Ю.М., Львов В.Г. Банки и банковские операции в России, М.: Финансы и статистика, 1996 г.

§2. Особенности и тенденции развития банковской системы в период с 1917 г. до середины 90-х годов

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную собственность, образовалась государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

Кредитная кооперация не была национализирована. Исключение составил обслуживающий ее Московский народный (кооперативный) банк. В результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежали государству), слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк, сосредоточение в банках всего денежного оборота страны.

До Октябрьской революции кредитная система России состояла из четырех уровней:

1) центральный банк;

2) система коммерческих и земельных банков;

3) страховые компании;

4) ряд специализированных институтов.

В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. Однако она была представлена только двумя уровнями: Госбанком в качестве центрального банка и довольно разветвленной сетью акционерных коммерческих банков, кооперативных коммунальных банков, сельхозбанков, кредитной кооперации, обществами взаимного кредита, сберегательными кассами.

В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли. Такая структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Кредитная система “подгонялась” под политические амбициозные установки, лишенные в ряде случаев экономической основы.

Результатом подобной реорганизации стало выхолащивание самого понятия кредитной системы (оно было заменено на понятие банковской системы) и сущности кредита. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и прежде всего у министра финансов.

Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были:

отсутствие вексельного обращения;

выполнение банками по существу роли второго госбюджета;

списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;

операции по перекредитованию всех сфер хозяйства;

потеря банковской специализации;

монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита;

низкий уровень процентных ставок;

слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер экономики;

неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.

Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный характер. Монополию трех банков сменила олигополия нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов:

банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности - государственной;

сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов;

реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов;

не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;

продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;

банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность;

не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;

произошло увеличение издержек на содержание банковского аппарата;

возникла “банковская война” за разделение текущих и ссудных счетов;

реорганизация не затронула деятельность страховых учреждений - важных кредитных источников.

Представляется, что единственными позитивными моментами реформы стали упорядочение безналичных расчетов и сужение специализации банковской деятельности.

Таким образом, реорганизация 1987 г. не приблизила структуру кредитной системы к потребностям нарождавшихся рыночных отношений, сохранив неэффективную одноуровневую систему. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной системы и ее приближения к структуре западных стран. Гиндин И.Ф. Банки и экономическая политика в России (XIX - начало XX в.), М.: Инфра-М. 1994 г.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). ЦБ РФ начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики. Судейкин В.Н. Государственный банк, М.: Дело. 1995 г.

§3. Банковский кризис 1998 г

В 1998 г. российская банковская система столкнулась с жесткими реалиями мировой экономики. Все больше российских банков стали испытывать финансовые затруднения, для некоторых из них требования кредиторов становились невыполнимыми. На фоне финансового кризиса государства несостоятельность ряда крупнейших банков переросла в системный кризис всей банковской системы. Количество неплатежеспособных банков исчислялось десятками и сотнями. Стало очевидно, что период экстенсивного развития российской банковской системы заканчивается.

В конце 1997г. из-за мирового финансового кризиса многие иностранные инвесторы усомнились в перспективах дальнейшей стабильности рубля и пересматривали стратегию своих отношений с Россией. К тому же падение мировых цен на сырьевые товары на рубеже 1997-1998 гг. привело к уменьшению притока иностранной валюты в страну и ухудшению финансового положения экспортеров и банков, с ними связанных. К началу 1998г. в консолидированном балансе российских коммерческих банков отмечалось значительное превышение пассивов в иностранной валюте над активами (на 1.02.98 отрицательное сальдо составляло 4,7 млрд. долл.). Поэтому основные усилия большинства банков были направлены на наращивание активов, номинированных в иностранной валюте. Во многом изменение валютной позиции банковской системы произошло за счет перераспределения валютного риска с банков на их клиентов.

Кроме задолженности перед нерезидентами по кредитам и займам серьезной проблемой для российских банков стало наличие у них большой чистой задолженности по срочным контрактам в иностранной валюте (на начало 1998г. она составляла более 6 млрд. долл.). Смена российского правительства и неадекватная реакция властей на бюджетно-долговые проблемы привели к тому, что международные инвесторы стали разочаровываться в стабильности российской экономики. В результате сначала рост стоимости российских ценных бумаг приостановился, а затем началось их падение. Главным фактором, обусловливающим развитие ситуации на рынке российских долговых обязательств, было недоверие к государству как надежному заемщику. Вслед за государством негативное отношение внешних инвесторов сказывалось и на всей экономике - российские банки и предприятия начали сталкиваться с затруднениями при пролонгации полученных ранее кредитов, необходимостью все чаще вносить страховые платежи.

В середине июня под влиянием устойчивого падения цен на рынке государственных обязательств (ГКО-ОФЗ) Минфин России принял решение о прекращении размещения на рынке новых государственных обязательств, что еще больше усилило стремление инвесторов увести свои средства с этого рынка. Падение цен на государственные ценные бумаги (рублевые и валютные) привело к существенным потерям для российской банковской системы.

1997 год оказался последним годом, принесшим банкам существенную прибыль (18,9 млрд. руб., что составляет 2,5% всех активов). Первое полугодие 1998г. банковская система закончила почти без прибыли (1,3 млрд. руб.). Структура доходов и расходов банков в 1998г. также претерпела определенные изменения, связанные с событиями на финансовых рынках. Наиболее значимым из них стало резкое увеличение расходов по операциям с государственными ценными бумагами (прежде всего за счет отрицательной переоценки портфеля ГКО-ОФЗ), доля которых в расходах банков возросла с 5% (в 1997г.) до 13,6% (за первое полугодие 1998г.).

Системный кризис, охвативший российскую банковскую систему с середины 1998г., включает целый комплекс кризисных процессов: падение ликвидности банков, сокращение ресурсной базы банковской системы, кризис внешней задолженности, потерю собственного капитала и т.д.

Таким образом, невыполнение своих обязательств перед клиентами многими крупными системообразующими банками стало наиболее ярким проявлением банковского кризиса 1998г., отличавшегося от всех предыдущих кризисов. Как уже было показано, трудности крупнейших банков начались задолго до 17 августа, причем они были настолько значительны, что прослеживались даже в самых общих показателях. В частности, суммарный капитал 20 крупнейших российских банков (за исключением Сбербанка и Внешторгбанка) с 1.01.98 по 1.08.98 уменьшился более чем на 15%, а величина ликвидных активов этих банков сократилась в три раза.

Причинами этого были обесценение принадлежащих банкам российских валютных бумаг, приостановление и затем прекращение получения внешнего финансирования, нарастание убытков и «плохих долгов» предприятий-заемщиков, являвшихся членами финансово-промышленных групп, возглавляемых этими банками и т.п. Воронин Д.В. Стратегии преодоление кризиса // Банковское дело, № 3, 1999.

Глава 2. Роль банковской системы в рыночной экономике

§1. Сущность банковской деятельности

В России, как и в других странах, функционирует двухуровневая банковская система. Первый уровень этой системы представляет Центральный банк Российской Федерации (Банк России); второй -- коммерческие банки, среди которых крупнейшими являются Сберегательный банк, Внешторгбанк, Газпромбанк, Международный промышленный банк и другие.

Банки традиционно выполняют три основных вида операций: пассивные, активные и забалансовые. Пассивные операции ставят своей целью привлечение в банки свободных денежных средств физических и юридических лиц; активные операции преследуют другую цель -- прибыльное размещение этих средств в сферу предпринимательства; забалансовые операции -- это непосредственно предпринимательская деятельность самих банков.

К пассивным операциям относятся: расчеты с клиентами, сбор свободных денег (депозитные операции), эмиссия денег и ценных бумаг, контроль за денежным обращением и движением ценных бумаг.

К активным операциям относятся: прямое кредитование, банковские инвестиции (покупка ценных бумаг), факторинговые и лизинговые услуги, трастовые операции, в частности, управление пакетами акций и частными фондами по доверенности.

К забалансовым операциям относятся: биржевые спекулятивные операции на рынке ценных бумаг, расчетно-технические операции на основе использования ЭВМ и компьютерной сети, обмен валюты, охрана ценностей, консалтинговые услуги и т.д.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

Баланс Банка России (млн. руб.)

	1.12.2006 г.	1.12.2007 г.
Драгоценные металлы Средства, размещённые у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов 3. Кредиты и депозиты 4. Ценные бумаги из них: - долговые обязательства Правительства РФ 5. Прочие активы из них: - основные средства	63 546 7 376 326 20 751 312 401 294 891 108 466 55 037	330 409 11 150 664 32 029 599 457 446 770 107 614 58 912
Итого по активу	7 881 490	12 220 173
Наличные деньги в обращении Средства на счетах в Банке России из них: - Правительства РФ - кредитных организаций-резидентов 3. В расчетных счетах 4. Прочие пассивы 5. Капитал 6. Прибыль отчетного года	2 630 067 4 791 922 3 235 258 703 695 65 106 184 413 209 982 --	3 649 224 7 801 722 5 124 956 990 944 77 018 589 362 102 847 --
Итого по пассиву	7 881 490	12 220 173

В пределах второго уровня банковской системы особое место занимают коммерческие банки. Финансисты насчитывают более 800 видов операций коммерческих банков. При этом пассивные операции охватывают более 100 видов; активные и забалансовые -- более 700 видов. Основными видами пассивных операций являются вклады; основными видами активных -- кредитные, фондовые, валютные и посреднические операции. В забалансовых операциях значительную роль играют консультационное обслуживание клиентов и управление по доверенности имуществом предприятий и населения.

Результатом предпринимательской деятельности банка является прибыль, которая представляет собой разность между валовым операционным доходом и валовыми издержками. Основным источником банковской прибыли является разность между нормой процента на капитал, который банк дает взаймы, и нормой процента на активы, который банк берет взаймы. Источником этой прибыли являются также доходы от забалансовых операций.

Банковская система оказывает большое влияние на величину денежной массы путем мультипликативного расширения банковских депозитов. Размер денежной массы возрастает за счет расширения кредитов коммерческих банков. Банки как бы создают новые деньги, когда выдают ссуды, и наоборот, денежная масса сокращается при возврате банку ранее выданных ссуд.

Рассмотрим на примере технологию увеличения денежной массы в связи с расширением кредитов. Предположим, банк № 1 получил 1 млн руб. в виде вкладов. Из этой суммы банк выделяет резерв, т. е. долю наличных денег, необходимых на случай выдачи вкладчикам. Возьмем долю резерва на уровне 10%. Теперь балансовый счет банка № 1 будет выглядеть так:

Актив, тыс. руб.	Пассив, тыс. руб.
Резервы - 100 Ссуды - 900	Вклады - 1000
Всего - 1000	Всего - 1000

Количество денег увеличилось с 1 млн руб. до 1,9 млн руб. На этом процесс не заканчивается. Взявший ссуду в 900 тыс. руб. направит их на покупку товаров, продавец же этих товаров в свою очередь получит деньги и положит их в банк № 2. Теперь банк № 2, получив вклад, оставит резерв, а остальные деньги отдаст в ссуду. Вся эта история будет повторяться до тех пор, пока вся сумма первоначального вклада в 1 млн руб. не будет использована в качестве резервов. Зная величину первоначального вклада и норму резерва, можно легко подсчитать количество вновь созданных денег; 1 млн руб. при 10%-ном уровне резервных требований обернулся расширением денежной массы до 10 млн руб.:

1 млн. руб. ? 1/0,1 = 10 млн. руб.

Конкретно оценить размеры расширения денежной массы путем создания банками новых денег позволяет мультипликатор денежного предложения, или банковский мультипликатор (m). Он рассчитывается по формуле:

m = 1/r ? 100

где r - обязательная резервная норма в %,

или по формуле:

m = M/R

где M - прирост депозитов;

R - прирост резервов.

В данном примере каждый рубль создает десять новых рублей. Мультипликатор денежного предложения выражает отношение новых денег к резервам. В примере он составил: 1 : 0,1 = 10. Величина мультипликатора находится в обратной зависимости от обязательных резервных требований. Если ставка минимальных резервов снизится до 5%, то m составит 20%, а если повысится до 20%, то m снизится до 5%.

В примере рассмотрена идеальная схема, когда все деньги кладутся в банк, банки держат у себя только резервы, а вкладчики не изымают вклады. В реальной жизни далеко не все деньги, взятые в ссуду, возвращаются в банки на депозиты, часть их продолжает обращаться в форме наличных денег. Клиенты банков не только кладут, но и берут деньги со счетов банков и т. д. В случае изъятия денег из резервов банков мультипликационный эффект срабатывает в противоположном направлении.

Таким образом, основными факторами, от которых зависит процесс создания банками новых денег и, следовательно, изменение денежной массы, являются размер минимальной ставки резервов и спрос на новые ссуды со стороны заемщиков. Используя эти инструменты, центральный государственный банк может регулировать величину денежной массы.

В современных условиях банки из скромных посредников между заемщиками и заимодавцами превратились в экономических властелинов, которые свободные денежные средства обращают в капитал, планомерно организуют всю кредитно-денежную систему, осуществляют миллиарды расчетных операций между всеми хозяйствующими и экономическими субъектами, концентрируют у себя громадные денежные средства и размещают их в своих предпринимательских целях. Козырев В.М. Основы современной экономики: Учебник. - М.: финансы и статистика, 2003. С. 236-250

§2. Сущность и функции центрального банка

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золото-валютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты. Азрилян А.Н. Большой экономический словарь. - М.: Фонд «Правовая культура», 1994.

Все центральные банки выполняют аналогичные функции, которые условно можно объединить в следующие группы:

1) по организации и регулированию денежного обращения;

2) по обслуживанию счетов правительства;

3) по банковскому обслуживанию коммерческих банков;

4) по надзору и контролю за деятельностью коммерческих банков;

5) по валютному регулированию и валютному контролю.

Функции по организации и регулированию денежного обращения. Центральные банки монопольно осуществляют эмиссию наличных денег и организуют их обращение, обеспечивают стабильность и устойчивость национальной денежной единицы, организуют систему безналичных расчетов. На ЦБ РФ возлагаются:

1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3) установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

4) определение порядка ведения кассовых операций для всех предприятий и организаций;

5) разработка и проведение во взаимодействии с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

6) операции по купле-продаже ценных бумаг на открытом рынке;

7) операции по купле-продаже иностранной валюты за рубли на валютном рынке.

Функции по обслуживанию Правительства РФ. ЦБ РФ ведет счета по учету бюджетных средств и предоставляет банковские услуги по ведению счетов и осуществлению расчетов для ряда бюджетных организаций, в первую очередь Федерального казначейства. ЦБ РФ не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита. ЦБ РФ является агентом Правительства РФ на рынке государственных ценных бумаг. В его обязанность входит регулирование рынка и своевременное погашение долговых обязательств государства за счет средств, выделяемых из бюджета, а также консультирование Министерства финансов по вопросам выпуска и размещения государственных ценных бумаг. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации», ст.22

Функции по обслуживанию коммерческих банков. Для осуществления расчетно-кассового обслуживания ЦБ открывает счета коммерческим банкам. ЦБ является кредитором последней инстанции для кредитных организаций. Он предоставляет им несколько видов кредитов. Претендовать на получение кредита может только банк, в полном объеме выполняющий обязательные резервные требования и не имеющий просроченной задолженности по кредитам ЦБ. При наличии достаточного обеспечения и соблюдении требований ЦБ РФ банк может получить несколько видов кредитов:

Ломбардный кредит

Однодневные расчётные кредиты

Внутридневные кредиты

Стабилизационные кредиты

Кредиты банку-санатору

Учёт векселей

Выпуск облигаций. Облигации ЦБ -- это краткосрочные эмиссионные ценные бумаги. Доходом является разница между номинальной стоимостью и ценой покупки облигации.

Надзорные и контрольные функции ЦБ РФ. ЦБ РФ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

Регулярный контроль ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций. Этот контроль осуществляется на базе ежемесячного представления различного рода отчетности, отражающей все стороны жизни банка, начиная от бухгалтерского баланса и кончая структурой кредитного портфеля.

Валютное регулирование и валютный контроль. ЦБ РФ устанавливает правила проведения валютных операций, формы отчётности, предоставляемой участниками валютных сделок, правила продажи и покупки как наличной, так и безналичной валюты, её ввоза и вывоза. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001 г.

§3. Центральный банк и денежно-кредитное регулирование

Банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но есть и общие черты. Так повсеместно кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждений (инвестиционных, внешнеторговых, ипотечных и т.д.), а также кредитно-финансовых учреждений небанковского типа: страховых, финансовых компаний, пенсионных фондов, сберегательных касс.

Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, 1997 г.

Основными инструментами и методами денежно-кредитного регулирования, используемых ЦБ в настоящее время являются: Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации».

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование кредитных организаций;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

8) эмиссия облигаций от своего имени.

Процентные ставки по операциям ЦБ - это в первую очередь процентные ставки по привлечению и размещению средств коммерческих банков на добровольной основе. ЦБ размещает объявления на аукционах по предоставлению ломбардных кредитов, ставка 7%.

Нормативы обязательных резервов - это суммы денег, которые коммерческие банки должны отвлекать из своего оборота и хранить на резервных счетах в ЦБ. Система резервирования создана с целью уменьшения вероятности банкротства банка и для выполнения им своих обязательств перед клиентами и вкладчиками. В России с 1990-х гг. нормы обязательных резервов рассчитываются в процентах от привлеченных банком средств.

С 1 марта 2008 года установлены следующие нормативы обязательных резервов:

1) по обязательствам перед банками - нерезидентами в валюте - 5,5%

2) по обязательствам перед физическими лицами в рублях- 4,5%

3) по иным обязательствам в рублях и иностранной валюте - 5%

В соответствии с ФЗ «О ЦБ РФ» нормы обязательных резервов не могут превышать 20%

Операции на открытом рынке. ЦБ имеет право покупать и продавать государственные ценные бумаги, выпускать и продавать собственные ценные бумаги. В ноябре 2007 года на трёх состоявшихся аукционах кредитные организации приобрели облигаций на сумму около 1 млрд. руб. по рыночной стоимости, при этом средневзвешенная доходность составляла 5,06 - 5,10% годовых. В течение месяца ЦБ заключал также сделки с кредитными организациями на вторичном рынке. В результате проведённых операций задолженность Банка России перед кредитными организациями по облигациям возросла на 1,2 млрд. руб. (до 20,5 млрд. руб. на 1.12.2007) (Табл.1). Вестник Банка России №72(1016), 29 декабря 2007г.

Таблица 1. Основные характеристики рынка облигаций Банка России

Дата отчета	Объём по номинальной стоимости, млн. руб.	Объём по рыночной стоимости, млн. руб.	Индикатор портфеля, % годовых	Задолженность, млн. руб.
1.11.2007	19 505,69	19 291,91	4,85	19 132,87
2.11.2007	19 505,69	19 291,91	4,85	19 132,87
6.11.2007	19 505,69	19 291,91	4,85	19 132,87
7.11.2007	19 505,69	19 291,91	4,85	19 132,87
8.11.2007	19 505,69	19 297,63	4,99	19 132,87
9.11.2007	19 861,92	19 655,59	4,84	19 482,84
12.11.2007	19 861,92	19 655,59	4,84	19 482,84
13.11.2007	19 861,92	19 655,59	4,84	19 482,84
14.11.2007	19 861,92	19 655,59	4,84	19 482,84
15.11.2007	19 810,32	19 602,59	5,02	19 432,50
16.11.2007	20 018,82	19 807,58	5,02	19 637,52
19.11.2007	20 018,82	19 807,58	5,02	19 637,52
20.11.2007	20 018,82	19 807,58	5,02	19 637,52
21.11.2007	20 018,82	19 807,58	5,02	19 637,52
22.11.2007	20 018,82	19 815,18	5,01	19 637,52
23.11.2007	20 689,63	20 484,20	4,83	20 297,91
26.11.2007	20 689,63	20 484,20	4,83	20 297,91
27.11.2007	20 689,63	20 484,20	4,83	20 297,91
28.11.2007	20 689,63	20 484,20	4,83	20 297,91
29.11.2007	20 689,63	20 484,20	4,83	20 297,91
30.11.2007	20 689,63	20 484,20	4,83	20 297,91

Рефинансирование означает возмещение ранее произведённых затрат коммерческих банков, связанных с кредитованием клиентов. В современной России система рефинансирования выглядит следующим образом:

ЦБ устанавливает ставку рефинансирования

Коммерческие банки, ориентируясь на неё, устанавливают процентные ставки на рынке межбанковских кредитов

На основании этой ставки осуществляется кредитование физических и юридических лиц.

Ставки рефинансирования в России начинали устанавливаться с 1991 года и в отдельные периоды достигали 180 - 200% годовых. В настоящее время существует тенденция к снижению ставки рефинансирования (Табл.2.). Бюллетень банковской статистики, №72(1016) На 4 февраля 2008 года она составляла 10,25%.

Таблица 2. Ставка рефинансирования

Период действия	%
4.11.2000 - 8.04.2002	25
9.04.2002 - 6.08.2002	23
7.08.2002 - 16.02.2003	21
17.02.2003 - 20.06.2003	18
21.06.2003 - 14.01.2004	16
15.01.2004 - 14.06.2004	14
15.06.2004 - 25.12.2005	13
26.12.2005 - 25.06.2006	12
26.06.2006 - 22.10.2006	11,5
23.10.2006 - 28.01.2007	11
29.01.2007 - 18.06.2007	10,5
19.06.2007 - 4.02.2008	10,25

Валютные операции. ЦБ имеет право от своего имени на внутреннем и внешнем рынке покупать и продавать иностранную валюту. ЦБ таким образом влияет на уровень спроса на валюту. С целью поддержания курса национальной валюты ЦБ проводит валютные интервенции, т.е. приобретает иностранную валюту за рубежом и продаёт российским коммерческим банкам через Московскую межбанковскую валютную биржу. В связи с увеличением предложения иностранной валюты на внутреннем рынке её курс снижается и соответственно курс национальной валюты повышается (Рис.1).

Рис.1. Динамика официальных курсов доллара США и евро по отношению к рублю в 2000 - 2008 гг.

§4. Коммерческие банки: сущность, функции, деятельность

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. В качестве отличительного признака коммерческого банка можно также выделить договорный характер отношений между банком и его клиентами. Жданов А.А. Финансовое право Российской Федерации. - М.: Финансы и статистика. 1995 г. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки. Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию.

Основными функциями коммерческих банков являются:

1) привлечение временно свободных денежных средств;

2) предоставление ссуд;

3) осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;

4) выпуск кредитных средств обращения;

5) консультирование и предоставление экономической и финансовой информации. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции, М.: Вазар-Ферро, 1994 г.

Рассмотрим подробнее операции коммерческих банков. Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся:

1) Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

2) Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

3) Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

Срочные депозиты (срочные вклады) - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

депозиты со сроком до 3 месяцев;

депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

депозиты со сроком более года;

депозитные сертификаты.

Депозиты (вклады) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент.

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Сберегательные вклады населения делятся на: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки.

4) Межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков, являются важным источником банковских ресурсов. В России они получили значительное развитие.

К эмитированным средствам банка относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Основные виды активных операций:

1) Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка к ссудозаемщику и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. Кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения.

2) Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такие вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

3) Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка.

4) Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Глава 3. Банковская система России на современном этапе развития

§1. Банковская система страны сегодня

С каждым годом российская банковская система все более интегрируется в мировую финансовую систему. Поэтому американский ипотечный кризис, существенно ухудшивший ситуацию с банковской ликвидностью, явился важным событием, способным повлиять на развитие банковской системы страны в 2008 г. Бурный рост кредитования, прежде всего физических лиц, в последние несколько лет потребовал значительных и недорогих финансовых средств, которые российские крупные банки стали привлекать на зарубежных финансовых рынках. Закономерен рост интереса банков к рынку вкладов населения: мы уже наблюдаем рост числа привлекательных предложений депозитов под высокий процент. Но одновременно ужесточаются требования к заемщикам, растут ставки по кредитам.

Главной болевой точкой отечественной банковской системы в настоящее время является недостаточный уровень капитализации и отсутствие долгосрочных финансовых ресурсов. В международной практике принято оценивать уровень развития банковской системы как отношение ее совокупных активов к национальному ВВП. В России это всего 52,8% (Рис.2).

Рис.2. Уровень развития национальной банковской системы, %

За 10 месяцев 2007 г. количество филиалов кредитных организаций возросло на 4,6% и составило 3431. Филиальные сети банков будут продолжать расти примерно теми же темпами, что и в 2007 г., поскольку обеспеченность населения банковскими услугами все еще недостаточна (Рис.3).

Рис.3. Количество точек банковской сети на 100 тыс. населения, шт.

Банковская система России является частью мировой финансовой системы, что предполагает как усиление активности иностранного капитала на отечественном рынке, так и выход российских банков на рынки других стран. По данным Банка России, только за 2006 г. число банков с иностранным капиталом возросло на 12,5%, а за 2007 г. - на 17,6% и сейчас насчитывает 180 кредитно-финансовых организаций. Сегодня темп роста объемов иностранных инвестиций в уставные капиталы действующих кредитных организаций России почти в 2 раза опережает темпы роста совокупного зарегистрированного уставного капитала всей банковской системы страны. С начала 2006 г. по 1 июля 2007 г. доля иностранного банковского капитала превысила 21% (Рис.4). Однако банковская система России остается относительно закрытой для иностранцев.

К концу 2008 г. можно ожидать, что доля иностранного банковского капитала составит 27 - 30 % от совокупного зарегистрированного уставного капитала всей банковской системы страны. Кутьин В.М. Банковская система России в 2008 г. - разумная стабильность // Банковское дело №12, 2007г.

Рис. 4. Доля иностранных банков в активах банковского сектора по итогам на 2007г., %

§2. Информатизация банковской системы

Успех любого предприятия во многом определён вниманием, обращаемом на информационные системы (ИС). Чем сложнее и разностороннее функциональный набор ИС, тем шире сфера деятельности банка и тем разнообразнее типы предоставляемых услуг. Только при наличии информационной ёмкости можно открывать новые направления банковской деятельности. Яркий показатель значимости ИС в жизнедеятельности банка - их выделение в отдельную статью нематериальных активов. Катрич А.С. Роль банков в устранении кризисных явлений в российском обществе. Банковская деятельность в системе социально-экономической информации. - М.: Дело, 1999 г. Критически важной становится проблема получения, хранения и использования информации, а высокая цена управленческих решений приравнивает её к другим видам активов банка. Белов М. Информация - новый вид финансовых активов // Банковские технологии. 1997. Февраль - март.

Цели внедрения комплексных ИС в банках и других кредитно-финансовых учреждениях:

Сокращение времени проведения операций, увеличение пропускной способности учреждения;

Повышение надёжности работы банка;

Сокращение численности персонала, занятого рутинными операциями;

Улучшение качества обслуживания клиентов;

Увеличение номенклатуры услуг;

Гарантия непрерывного обслуживания;

Повышение удобства работы персонала банка;

Интеграция разрозненных систем в единую банковскую ИС. Катрич А.С. Роль банков в устранении кризисных явлений в российском обществе. Банковская деятельность в системе социально-экономической информации. - М.: Дело, 1999 г.

В Банке России создана и функционирует информационно-телекоммуникационная система (ИТС), которая представляет собой иерархическую пространственно распределенную организационно-техническую структуру с входящими в ее состав системами (сетями) связи и передачи данных, средствами вычислительной техники и программного обеспечения, а также подсистемами инженерного обеспечения. Они объединены во взаимоувязанный технологический комплекс, реализующий информационные процессы Банка России на основе современных информационных технологий (ИТ).

В 2005 году проведены работы по обеспечению повышения надежности функционирования Единой телекоммуникационной банковской сети (ЕТКБС) в части:

развития региональных сегментов и магистрального компонента ЕТКБС для обеспечения требований безопасности при функционировании платежных систем;

подключения территориальных учреждений (ТУ) Банка России к коллективным центрам обработки информации;

предоставления сервисов ЕТКБС структурным подразделениям Банка России.

В результате проделанной работы на начало 2006 года в 76 из 78 ТУ Банка России созданы сегменты ЕТКБС. Завершены работы по созданию подсистемы информационной безопасности Центрального узла ЕТКБС.

Совершенствовалась система доставки сведений от кредитных организаций в Федеральную службу по финансовому мониторингу в соответствии с изменениями, внесенными в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Федеральный Закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Разработано программное обеспечение Центрального каталога кредитных историй и начата опытная эксплуатация этой автоматизированной системы.

На первых этапах опыт внедрения информационных технологий в инфраструктуру банков может быть высокозатратен. Минимизация операционных издержек, призванная стать результатом подобных инноваций, является конечной целью и наиболее значимым достижением эффективно реализованных инноваций. Сам же процесс информатизации сопряжен с кардинальным увеличением компьютерной техники, обновлением программного обеспечения, внедрением новых приложений и в большинстве случаев оказывается наиболее существенной статьей бюджета, требуя увеличения затрат на ИТ-поддержку внедряемых систем (рис. 5).

Рис. 5. Уровень затрат крупнейших международных банков на информатизацию банковских услуг

Однако неразвитость ИТ-инфраструктуры не является первопричиной неэффективности или недостаточной прибыльности кредитной организации, но вместе с тем почти точно гарантирует ее низкую конкурентоспособность. Сегодня уже очевидно, что эффективность инвестиций в информационные технологии в финансовой индустрии обусловливается, в первую очередь, стремлением банков к освоению новых рынков и завоеванию большего числа клиентов, что невозможно без использования современных высокотехнологичных средств проведения банковских транзакций. Назипов Д.А. ИТ позволяют банкам наращивать прибыль // Банковское дело №12, 2007 г.