У многих банков отсутствует практика и технология кредитования именно малого предпринимательства. Для создания и отработки механизма кредитования требуется определенное время, поэтому даже при переориентации банка на кредитование реального сектора, и малого предпринимательства в том числе, ожидать в ближайшее время высокого уровня предложения кредитных продуктов для рассматриваемой категории вряд ли возможно. По существу для большинства банков направление кредитования малого бизнеса представляет собой лишь одно из направлений диверсификации своих активов, а не приоритет.

В группу наиболее удобных для малого бизнеса специальных систем банковского кредитования для малого бизнеса сами предприниматели включают:

- кредитование по существующим в коммерческих банках процентным ставкам без предоставления залогового обеспечения, при котором государство берет на себя роль гаранта по кредитам;

- кредитование по сниженным процентным ставкам, при котором государство возмещает банку разницу по процентным платежам;

Кроме этого, многие представители малого бизнеса отмечают, что наиболее удобной для них стала бы система кредитования по существующим в коммерческих банках процентным ставкам с предоставлением последующего возмещения из уполномоченного государственного органа (организации) установленной разницы между процентными ставками.

Вместе с тем бесприбыльному бизнесу в большей мере удобны любые специальные системы кредитования, чем прибыльному.

Кроме того, необходимо осуществить ряд мер по стимулированию спроса на продукцию субъектов малого предпринимательства путем установления возможности разделения государственного (муниципального) заказа на несколько лотов для обеспечения возможности привлечения субъектов МП к торгам; включения в обязательные условия государственного (муниципального) контракта обязательств по привлечению в качестве субконтрактантов субъектов малого предпринимательства

Для улучшения действенности финансово-кредитных механизмов на региональном уровне (в частности в Республике Татарстан) следует изучать и применять практику сотрудничества некоторых регионов России с Всемирным банком.

Всемирный Банк (в обиходе МБРР и MAP) -- международная финансовая организация, оказывающая содействие развитию стран мира, которая в настоящее время осуществляет активное кредитование более чем 140 стран.

Займы Всемирного Банка предоставляются правительствам стран-членов Банка (либо под правительственные гарантии) для реализации проектов развития, принятых в странах-заемщиках. Иначе говоря, Всемирный Банк реализует не свои проекты развития, а лишь способствует странам в осуществлении их собственных проектов и программ.

Так, с участием консультационной службы по иностранным инвестициям Всемирного Банка мог бы быть осуществлен анализ административных барьеров и препятствий формированию нового бизнеса, его роста и расширения в конкретных регионах и стране в целом. Эта работа могла бы проводиться в режиме регулярных встреч с лидерами российского бизнеса и представителями региональных администраций. А результатом этих встреч явилась бы выработка совместных программ преодоления и устранения наиболее серьезных барьеров и узких мест, мешающих развитию малого и среднего бизнеса в России.

Консультационная служба по иностранным инвестициям Всемирного Банка уже провела большую работу в пяти регионах России. Например, в Томске не только выявлены административные барьеры, вызывающие наибольшие проблемы для местного бизнеса, но и разработан ограниченный во времени план для их преодоления. Существует договоренность о процедурах проведения мониторинга снижения затрат на ведение бизнеса в области и устранения ряда административных барьеров при организации нового бизнеса или прекращении деятельности предприятий.

Всемирный Банк мог бы выступить одним из организаторов многоаспектной программы по улучшению деятельности российских (местных) коммерческих банков и для содействия местным малым и средним предприятиям в деле привлечения необходимых финансов из частных источников, средств, которые им необходимы для роста и расширения.

Одним из важным компонентов этой программы могло бы стать введение гарантийных инструментов с целым рядом дополнительных механизмов для поддержки и стимулирования инвестиционной деятельности местных банков и нетрадиционных кредиторов в их финансировании местных предприятий.

Всемирный Банк в рамках стратегии мог бы рассмотреть возможность содействия одному - двум регионам в организации деятельности кредитных кооперативов и запуска муниципальных залоговых механизмов. А также Банк мог бы оказать соответствующую помощь в оценке статуса местных банков, подготовке планов улучшения их деятельности и отслеживании реализации этих планов.

Российское правительство уже проявило интерес и осуществляет совместно с ВБ развитие гарантийных механизмов по привлечению иностранных инвестиций.

Аналогичная работа могла бы проводиться в отношении внутренних (российских региональных) инвесторов.

В сотрудничестве и при партнерстве с местными университетами и представителями руководства частных предприятий можно было бы разработать программы обучения/повышения квалификации для представителей местных предприятий в таких областях, как управление качеством, финансами, маркетинг, введение в методы высокоэффективного управления организациями и т.д. по согласованным со всеми заинтересованными сторонами тематикам.

В рамках таких программ можно было бы предусмотреть ознакомление участников программ с образцовыми примерами других стран в деле финансовой поддержки малых и средних предприятий. Это можно было бы сделать в виде ознакомительных поездок или на местах. Работа с местными консультантами по бизнес-тренингу могла бы проводиться с участием специалистов, подготовленных Институтом Всемирного Банка.

В заключение еще раз хотелось бы подчеркнуть, что все вышесказанное отражает возможные направления сотрудничества, конкретная реализация которых зависит не только от Всемирного Банка, но и от Правительства России.

Муниципальным органам управления, следует обратить внимание на решение следующих задач способствующих формированию системы государственной поддержки малого предпринимательства:

- определение и закрепление стабильного источника бюджетных ассигнований, направляемых на поддержку малого предпринимательства, и разработка рациональных механизмов использования выделенных средств;

- использование в интересах малого предпринимательства принадлежащего муниципалитету имущества производственного назначения и имущественных прав (пакетов акций приватизированных предприятий) в различных формах: выделение объектов собственности (в том числе земельных участков) для размещения объектов инфраструктуры поддержки малого бизнеса, рациональное использование свободных производственных мощностей, выделение (разделение) предприятий в процессе санкции и демонополизации;

- активизация деятельности судебных, контрольных и правоохранительных органов по правовой защите интересов малого предпринимательства, обеспечению его безопасности и охране прав собственности; улучшение учебной и пропагандистской работы, направленной на стимулирование малого предпринимательства, подготовку людей к занятию собственным бизнесом, формирование соответствующего общественного мнения, переквалификацию муниципальных служащих;

- инициатива в организации диалога с предпринимательскими кругами, установление взаимодействия предпринимательских объединений и властных структур, в том числе на основе специальных договоров и соглашений.

Решение задач поддержки малого предпринимательства напрямую зависит от представительного органа местного самоуправления, к исключительной компетенции которого они относятся. Без убежденности и четкого понимания муниципальными чиновниками роли малых предприятий в развитии территории и решении социальных проблем трудно в условиях формирующегося демократического общества, при ограниченных финансовых возможностях отстаивать интересы малого бизнеса и добиваться положительных результатов.

Разработка и создание всех элементов системы государственной поддержки малого предпринимательства позволит эффективно управлять процессом его становления, а именно, осуществлять все функции управления: планирование, организацию, регулирование, координацию и контроль. Диагностика состояния малого бизнеса и ежегодный мониторинг деятельности органов местного самоуправления в данной сфере позволят выявить степень достижения поставленной цели: определить вклад малых предприятий в решение социально-экономических задач территории и результативность оказываемой им помощи, выявить отдачу от вложенных бюджетных средств.

Заключение

В результате исследования методов финансирования малого бизнеса было выяснено, что проблемы малого бизнеса нельзя рассматривать вне общего контекста экономических и социальных преобразований. Особенности состояния и развития малого бизнеса на нынешнем этапе определяются, прежде всего, результатами экономической политики государства и состоянием соответствующего ей хозяйственного права.

Переориентация экономической реформы на цели поддержки производства и ее предполагаемая социальная направленность должны создать базисные условия развития малого производства и организации малого предпринимательства в различных хозяйственных сферах, ослабить "теневой" и криминальный характер его развития, учесть социальные основы, на которых малый бизнес может развиваться.

Последние решения по малому бизнесу, принятые высшим руководством страны, носят в основном конструктивный и комплексный характер. Сделан существенный шаг вперед в понимании сути экономических проблем малого бизнеса. Основные формы его поддержки выявлены и обозначены, а приоритеты избраны - изменения в налоговой системе, выделение кредитных ресурсов из федерального бюджета, государственное страхование программ с высокой степенью риска, обеспечение гарантий для иностранных инвестиций, использование опыта и привлечение зарубежных специалистов.

Безусловно правильно, что большое внимание в деле поддержки и развития малого бизнеса уделяется финансово-кредитным отношениям. Однако в этих документах практически не затронута проблема кредитных перспектив малого предпринимательства. Предполагается, что эта задача как бы тривиальна - иди в банк и бери кредит без проблем. Тем не менее, проблемы есть.

Формирование первоначального капитала для малого бизнеса - проблема номер один. Банковский кредит должен быть основным источником формирования первоначального капитала, однако, на практике это не так. Дело в том, что малые предприятия, предполагающие заниматься производственной деятельностью, рассчитывают на долгосрочные разовые кредиты под полное техническое оснащение производства.

Банки же в условиях нестабильности, трудностей с реализацией продукции, кризиса неплатежей, инфляции сильно рискуют, давая такие кредиты. Они предпочитают крупных клиентов с государственными гарантиями, играют на ставках кредитов, давая кредит по более низким ставкам постоянным клиентам и получая недостающие в таком случае прибыли за счет более высоких ставок для начинающих.

Выходом из положения могло бы служить создание специальных банков (местных, муниципальных) для предоставления кредита малым предприятиям на долгосрочной основе и при относительно низкой процентной ставке. Эти банки могут быть созданы при участии государства. Это могут быть кооперативные банки, общества взаимного кредита. Во всяком случае, пока эта ниша в финансово-кредитной инфраструктуре малого бизнеса не закрыта.

В соответствии с поставленными задачами было выяснено, что:

1. Малый бизнес даёт обществу дополнительный социально-экономический эффект, уменьшая расходы государства на трудоустройство граждан, поддержание социальной стабильности, экологического равновесия, помощь депрессивным регионам и так далее. Поэтому расходы на поддержку малого бизнеса представляют собой не благотворительность, а возвращение малому бизнесу части созданного им макроэкономического эффекта. Эта поддержка должна осуществляться как на федеральном, так и, прежде всего, на региональном и муниципальном уровнях с учетом региональных различий. Поддержка малого бизнеса не должна носить субъективный характер. Её объект - не отдельные фирмы, близкие местной администрации, а приоритетные для региона и страны в целом сферы деятельности, связанные с созданием новых рабочих мест, в том числе для лиц с ограниченной трудоспособностью, развитием нововведений и высоких технологий, экспорта, человеческого капитала, а также с рациональным использованием природных ресурсов и сельскохозяйственного сырья, защитой окружающей среды, энергосбережением.

2. Существуют прямые и косвенные методы поддержки малого бизнеса. Система государственной поддержки малого бизнеса включает правовое, административное, экономическое, организационное и социально-психологическое обеспечение. Выделяется прямая поддержка, требующая целевых ассигнований из федерального и местных бюджетов, и косвенная поддержка, направленная на общее улучшение делового и инвестиционного климата для малого бизнеса. Для решения задач по стимулированию развития малого предпринимательства призвана государственная инфраструктура поддержки малого предпринимательства, важной частью которой является система фондов поддержки малого предпринимательства, в частности Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства, образованный постановлением Правительства Российской Федерации № 1184 от 4 декабря 1995 года.

3. В мировой практике накоплен богатейший опыт по созданию малых предприятий и поддержкой их государством различными методами - от налоговых льгот до прямых государственных заказов и инвестиций. России плохо удавались изделия массового и крупносерийного производства, но издавна наша страна гордилась уникальными изделиями, поэтому целесообразно уделять больше внимания развитию малых предприятий с наукоёмкими технологиями. Создавать инкубаторы, технопарки и технополисы как одной из форм наукоёмкого малого и среднего бизнеса.

Разработка и создание всех элементов системы государственной поддержки малого предпринимательства позволит эффективно управлять процессом его становления, а именно, осуществлять все функции управления: планирование, организацию, регулирование, координацию и контроль. Диагностика состояния малого бизнеса и ежегодный мониторинг деятельности органов местного самоуправления в данной сфере позволят выявить степень достижения поставленной цели: определить вклад малых предприятий в решение социально-экономических задач территории и результативность оказываемой им помощи, выявить отдачу от вложенных бюджетных средств.

По результатам рассмотрения оценок субъектов малого предпринимательства и представителей органов государственной власти и организаций инфраструктуры поддержки предложений по совершенствованию федерального закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» можно сделать следующие основные выводы:

- Необходимость совершенствования нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность малого бизнеса, отмечается всеми субъектами малого предпринимательства.

- Субъекты малого предпринимательства в целом поддерживают почти все предложения по совершенствованию Закона «О государственной поддержке малого предпринимательства», но при этом в большей степени интересуются теми, которые позволяют либо сохранить используя льготы денежные средства (сохранения льготного режима налогообложения, либо получить их льготным путем (льготные кредиты).

- Также отмечается заинтересованность субъектов малого предпринимательства в ведении ответственности должностных лиц за препятствование созданию и развитию малого бизнеса.

Реализация вышеперечисленных мероприятий будет способствовать прочному развитию малого бизнеса в нашей стране.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. (с изм. и доп. от 30 декабря 2004 г.)

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2. Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ. (с изм. и доп. от 30 декабря 2004 г.)

3. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. N 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства" (с изм. и доп. от 31 декабря 2001 г.) (утратил силу)

4. Постановление Правительства РФ от 23 апреля 1996 г. N 523 "Об участии субъектов малого предпринимательства в производстве и поставке продукции и товаров (услуг) для федеральных государственных нужд" (с изм. и доп. от 1 июля 1997 г.)

5. Федеральная программа государственной поддержки малого предпринимательства в РФ на 2003-2005 годы. М.,2002.

6. Регламент работы территориальных банков и структурных подразделений Сберегательного Банка Российской Федерации по кредитному соглашению между Сберегательным Банком Российской Федерации и Европейским Банком Реконструкции и Развития от 25.03.97, №167-р, Изменениями к нему от 25.04.97, №167/1-р.

7. Порядок установления лимитов средне- и долгосрочного коммерческого кредитования, инвестиционного кредитования и проектного финансирования №372р от 29.04.98.

8. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования, утверждены Госстроем, Минэкономики, Минфином и Госкомпромом России от 31.03.94, №7-12/47.

9. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» от 08.12.97 №285-р.

10. Баженов Ю.К., Баженов А.Ю. Малое предпринимательство. - М.: ВЛАДОС, 2003. - 317 с.

11. Блинов А.О., Шапкин И.Н. «Малое предпринимательство: теория и практика»: уч. для вузов - М: «Дашков и Ко», 2003. - 356 с.

12. Бублик В. Правовое регулирование предпринимательства: частные и публичные начала// Хозяйство и право - 2005. - №9. - С.12-22

13. Виденский А. Этапы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. - 2001, №7.

14. Герчикова И.Н. Регулирование предпринимательской деятельности: государственное и межфирменное. - М.: Консалтбанкир, 2002. -298 с.

15. Горфинкель В.Я., Швандар В.А. Экономика предприятия. - М., "Банки и биржи", 2004. - 742 с.

16. Дадашев А., Гловацкая Н., Лазуренко С., Нешитой А. Эффективность поддержки малого предпринимательства // Вопросы экономики. - 2005. - №7, С.127-139.

17. Духон А. Доклад «О развитии малого предпринимательства в России: региональный разрез». М.: Московский Государственный Статистический Университет, 2002, с.7

18. Иванова М. Малый инновационный бизнес в странах с развитой рыночной экономикой. // Российский экономический журнал. - 2005, № 12.

19. Инфраструктура поддержки малого бизнеса в России. Справочное пособие, т. 1, т.2., М.: Бизнес-центр «Агроконсалт», 2004 г.

20. Исследование эффективности системы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации: состояние, направления развития. - М.: Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, 2005.

21. Иоффе А. Только развитие предпринимательства обеспечит ускорение роста экономики //Бизнес для всех - - 2003. - № 10 - С. 23-29.

22. Квасюк В. Большая забота о малом бизнесе // Российская газета - 2004.-№ 30.

23. Колесникова Л.А. Предпринимательство и малый бизнес в современном государстве: управление развитие. - М.: Новый Логос, 2000. - 277 с.

24. Краева Н.М., Минеев В.Н. Социально-экономические особенности российского предпринимательства. //Общество и экономика. - 1996. - № 9-10

25. Лапуста М.Г. Предпринимательство. - М.:ИНФРА-М, 2002. - 496 с.

26. Малое предпринимательство в России. 2004: Стат.сб./ Росстат. - M., 2004. - 158 с.

27. Малое предпринимательство в России. 2003: Стат.сб./ Росстат. - M., 2004. - 167 с.

28. Малый бизнес: методика и результаты анализа // Вопросы статистики. - 2004. - №8.

29. Матвеев В.В. Особенности предпринимательства в сфере коммерции, - Ижевск, 2003. - 320с.

30. Муравьев А.И. и др. Малый бизнес: экономика, организация, финансы. - М.:Бизнес и банки, 2004. - 327 с.

31. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? // Российский экономический журнал. - 2003. - № 9-10.

32. Орлов А. Перспективы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. - 2002. - №7. - С.119-125

33. Орлова Е. Государственная поддержка предпринимательства: мифы и реальность // Власть. - 2003. - №3. - С.20-25

34. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2004. - 464 с.

35. Подпорин Ю. Малых не становится больше. // Экономический журнал. - февраль 2001. -№6. - С. 4.

36. Ровенский Ю.А. Эволюция малого предпринимательства в России. // Социально-политический журнал. - 2003. - № 2

37. Романюк В. Малый бизнес и большая промышленность должны взаимодействовать.// Бизнес для всех. - 2001. - № 6

38. Рыбак О. Малый бизнес в большой статистике // Экономическая газета. - 2005. - № 10. - С.13-14

39. Рыбина М.Н. Основные этапы становления малого предпринимательства в условиях современных радикальных рыночных реформ в России // Менеджмент в России и за рубежом. - 2005. - №2. - с. 41-44.

40. Серегин А.С. Эффективность малого бизнеса. М.: Экономистъ, 2003. - 197 с.

41. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия. // Деньги и кредит. - 2000.- №10. -С. 12-17.

42. Ходов Л.Г. «Финансово-кредитная политика поддержки малого предпринимательства в США и в России». Внешнеэкономический бюллетень. - М, 2000. - №6. - С.90-93.

43. Чепуренко А. Проблема финансирования в российском малом бизнесе.// Вопросы экономики. - 2000. - №7.

44. Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. - 2005. - №4. - с. 21-30.