Отсюда, можно сделать вывод, что для большинства малых предприятий остается недоступным финансово-кредитное направление государственной поддержки малого бизнеса. Это утверждение обосновывается и результатами исследования проведенного Автономной некоммерческой организацией «Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства».

Для проведения анкетирования субъектов малого предпринимательства и интервьюирования представителей органов власти и организаций инфраструктуры были отобраны следующие субъекты Российской Федерации: Татарстан (Казань), Ростовская (Ростов на Дону), Рязанская (Рязань), Томская (Томск), Новгородская области (Великий Новгород). Путем проведенного исследования выявлялась эффективность действия норм и положений Федерального закона от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

Большинство предпринимателей не получают никаких видов поддержки, но имеют свое собственное мнение по тому, на каких направлениях она должны быть сосредоточена в первую очередь. Выраженные предпринимателями предпочтения послужили дополнительной иллюстрацией к широко известным мнениям о болевых точках российского бизнеса. Респонденты отметили наиболее важные непосредственно для их бизнеса направления, в которых они хотели бы получать государственную поддержку.

Первое место заняло в ответах налоговое направление (рис.1). Этот вариант присутствует в 95,8% ответов по всей выборке в целом Исследование эффективности системы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации: состояние, направления развития / М.: Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, 2005..

Предприниматели Ростова-на-Дону, Казани и Томска выбирали этот вариант ответа существенно чаще, чем в среднем (99,2, 96,7 и 95,9% ответов, соответственно).

Рис. 1. Приоритетные направления государственной поддержки малого предпринимательства (по мнению опрошенных субъектов малого предпринимательства)

На втором месте по приоритетности для предпринимателей оказалось финансово-кредитное направление - 76,5% ответов по всей выборке в целом.

На третьем месте оказалась группа направлений, в которую вошли имущественное направление (42,6%), информационное направление (31,6%), предоставление государственного заказа (31,1%). Здесь обнаружилась значительная разница в представлениях предпринимателей различных регионов.

В отношении информационного направления также существуют различия по приоритетности между регионами. Максимальную важность направление получило от представителей Казани (41,7% респондентов этой группы), а минимальную - от Ростова-на-Дону (10,1%).

Кроме этого, в ходе опроса предприниматели и эксперты должны были оценить заинтересованность субъектов малого предпринимательства в конкретных видах поддержки, и шансы на их получение (Приложение 4). Здесь выраженные предпринимателями предпочтения резко контрастируют с предполагаемыми возможностями получения таких видов поддержки.

Наиболее важным видом государственной поддержки опрошенные субъекты малого предпринимательства называют предоставление налоговых льгот (75,8% респондентов сильно нуждаются в льготах). Этот вид государственной поддержки лидирует с огромным отрывом, однако шансы на получение такого рода поддержки, по общему мнению предпринимателей, не столь высоки: лишь 5,5% опрошенных считают, что у них высокие шансы.

На втором месте оказался такой вид поддержки, как упрощение налоговой и бухгалтерской отчетности - 67,2% от всех ответов по выборке в целом. Шанс на получение такого вида поддержки предпринимателями оценен всего лишь в 7,5%.

На третьем позиции по значимости оказались такие виды, как:

– предоставление помещений в аренду по сниженным ставкам - 52,1%;

– упрощение процедур регистрации, лицензирования, сертификации и иных разрешительных процедур - 51,6 %;

– предоставление целевых кредитов по сниженным процентным ставкам для инвестиционных проектов - 51%.

Если взглянуть на оценку предпринимателями шансов получить эти виды поддержки, то ситуация здесь также не очень обнадеживающая.

В то же время наименьший скептицизм субъекты малого предпринимательства питают по поводу получения таких мер поддержки, как консультации, информационная поддержка, кадровая поддержка, которые, как свидетельствуют данные опроса, являются для них менее приоритетными.

2.2.2 Поддержка малого предпринимательства на региональном уровне

Татарстан находится на втором месте в России по объему выделенных на развитие предпринимательства средств. С 2003 по 2005 года в республике было выделено на поддержку малого предпринимательства более 1,5 млрд. бюджетных средств. Ожидается, что около 600 миллионов рублей будут освоены в процессе создания нового регионального венчурного фонда поддержки малых предприятий и бизнес-инкубаторов.

В рамках выполнения Указов Президента Республики Татарстан по развитию малого бизнеса в республике проводится активная работа по удалению излишних административных барьеров, как это было сделано, например, в процедуре регистрации предпринимателей, разрабатываются меры по поддержке малого предпринимательства в нефтехимической отрасли, а также по ряду других направлений.

Стратегия развития экономики республики с целью обеспечения достаточного уровня жизни населения предполагает увеличение внутреннего регионального продукта в 2006 году почти в два раза по сравнению с прошлым годом. Очевидно, что сделать это возможно, прежде всего (не считая направления снижения бюджетных расходов), за счет увеличения добавленной стоимости. В этом контексте огромный резерв заложен в развитии малого предпринимательства. В общем случае функции государственной поддержки можно разделить на 4 основные группы:

- Государственная защита интересов предпринимателей;

- Техническая поддержка, включающая обучение, консультации, тренинги и т.д.;

- Доступ к финансовым ресурсам и содействие в финансировании;

- Обеспечение участия субъектов малого предпринимательства в реализации государственного заказа, содействие экспорту продукции малого бизнеса.

Для реализации этих функций системы государственной поддержки малого предпринимательства образован государственный орган - Агентства по развитию малого бизнеса Республики Татарстан (далее - Агентство).

Для обеспечения доступа предпринимателей к капиталам и содействия в финансировании Агентством были выполнены следующих мероприятия:

- внедрение программы государственного гарантирования кредитов;

- создание венчурного фонда Республики Татарстан;

- создание лизинговой компании;

- финансовая поддержка существующих и создание новых фондов микрофинансирования малого бизнеса.

Предпочтение при финансировании отдается вновь создаваемым субъектам малого бизнеса. При этом объемы финансирования ограничены 3 млн. руб. и сроком от 1 до 5 лет.

Агентством, работающим совместно с Министерством финансов Республики Татарстан по предоставлению государственных гарантий от имени Республики Татарстан кредитным организациям, осуществляющим кредитование субъектов малого предпринимательства, было подписано соглашения с крупнейшими банками республики, такими как Ак Барс, Татфондбанк, Акибанк, Сбербанк и др. об их участии в программе гарантирования.

Агентство и различные Центры поддержки малого предпринимательства проводят политику по своего рода рекламе банков, путем предложения предпринимателям, обратившимся в Центры за консультацией, именно этих банков как возможных источников финансирования. Это позволяет обеспечить максимально высокий уровень погашения кредитов и, соответственно, минимальный расход по выплате гарантий и снижения уровня расходов на содержание сотрудников Агентства, занятых оценкой комплекта документов на получение кредитов.

Далее процедура выглядит следующим образом:

А) Предприниматель, приходя в любой из Центров поддержки малого бизнеса, помимо обучения и тренинга, может получить консультацию по заполнению стандартных форм и подготовке документов для участия в программе гарантирования, а также помощь в подготовке бизнес-плана.

Б) После подготовки необходимых документов предприниматель обращается в банк за кредитом. Программа предусматривает требование предоставления ликвидного залога в размере лишь 25 % от суммы обязательств по кредиту.

В) Банк-участник программы принимает решение о выдаче кредита и обращается в центральный офис Агентства с тем же стандартным комплектом документов.

Г) Агентство в течение 3 дней рассматривает наличие и правильность заполнения всех форм и дает заключение, по которому Министерство финансов выставляет банку гарантию Республики Татарстан в пределах 75 % от суммы предполагаемого кредита.

Д) Предприниматель получает кредит. При этом 2% от суммы государственной гарантии удерживается банком в качестве вознаграждения Агентства. В качестве стимулирующего фактора часть вознаграждения направляется Агентством тому Центру, который помог предпринимателю пройти все этапы подготовки документов и бизнес-плана для получения кредита.

Е) Агентство контролирует целевое использование средств кредитов.

Ж) В случае своевременного возврата кредита государственная гарантия аннулируется.

З) В случае невозврата кредита в соответствии с соглашением взамен оплаты государственной гарантии к Агентству переходят права требования возврата предпринимателем суммы кредита. Юридическая служба Агентства занимается судебными процедурами взыскания задолженности.

При выдаче Агентством в 2004 году государственных гарантий на общую сумму 400 млн. руб. общий объем выданных кредитов составил 533,3 млн. руб. (т.к. 25 % обеспечивает предприниматель).

Помимо этого, программа гарантирования решает следующие задачи: использование стандартных форм позволит стандартизировать и унифицировать процедуру взаимодействия предпринимателей, банков и государственных органов; решается одна из коренных проблем - отсутствие у предпринимателей ликвидного залога в необходимом размере; создается кредитная история предпринимателей и появляется положительный опыт банков по кредитованию малого бизнеса;

С учетом развития передовых технологий инвестирования и в целях внедрения системы для организации финансирования наиболее значимых инновационных проектов в Республике Татарстан создается Фонд финансирования венчурных проектов Республики Татарстан (далее - Фонд), который будет способствовать усовершенствованию рыночной инфраструктуры, повышению эффективности предпринимательства и обеспечению роста добавленной стоимости в общественном хозяйстве. Основным инструментом для венчурного финансирования является содействие росту наукоемкого бизнеса путем инвестирования финансовых ресурсов в обмен на долю в уставном капитале или пакет акций компании для дальнейшего участия в органах ее управления, вплоть до получения максимально прогнозируемой прибыли.

С учетом особенностей социально-экономического развития Республики Татарстан в последние годы к основным направлениям деятельности Фонда относятся:

Финансирование наукоемких бизнес - технологий малого и среднего предпринимательства (в первую очередь в сфере нефтехимического комплекса).

Проведение маркетинговых, информационно - аналитических исследований в сфере наукоемких технологий.

Участие в осуществлении испытаний новых процессов, технологий и продуктов.

Практическая отработка схемы венчурного финансирования в Республике Татарстан и создание на этой основе сети специализированных (малых) венчурных компаний для реализации отдельных наукоемких проектов.

Приобретение и передача прав на объекты интеллектуальной собственности путем участия в их разработке.

Важнейший критерий венчурного финансирования в Республике Татарстан заключается в направлении финансовых ресурсов в малые и средние предприятия, реализующие высоко-рискованные проекты с доходностью выше среднерыночной. При этом не предполагается предоставление заемщиками какого-либо залога и, кроме того, отличительная особенность венчурного финансирования состоит в предоставлении долгосрочного - не менее 3-5 лет - финансового сопровождения проекта. Участие Фонда предусматривает обеспечение до 75 % потребности по утвержденному бизнес-плану.

Финансирование проекта будет осуществляться на платной основе исходя из сложившихся рыночных условий. Основными способами финансирования следует считать:

- приобретение блокирующих пакетов акций, позволяющих реально участвовать в управлении компании;

- предоставление гарантий непосредственно Фондом или его основным учредителем - Агентством - организациям, участвующим в финансировании проектов;

- предоставление целевого инвестиционного кредита;

- покупка векселей малых и средних предприятий.

Приоритет в финансировании проектов определяется при их комплексном анализе, основанном на заключении экспертов и решении наблюдательного органа Фонда. Руководство Фонда должно обеспечить полную доступность к информации о рассматриваемых проектах и принятых решениях. Учитывая имеющийся научно-технологический потенциал республики, сроки окупаемости, предполагаемый средний размер участия в финансировании и отсутствие залога (а по сути, предоставление дополнительной льготы инновационным компаниям) венчурные схемы на ближайшие 5-10 лет являются наиболее перспективным направлением финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства в Республике Татарстан.

Поскольку общемировой практикой государственной политики развития малого бизнеса является создание и государственная поддержка небольших фондов микрофинансирования, то это должно стать отдельным направлением деятельности Агентства. Микрофинансирование предусматривает выдачу сверхмалых кредитов (в России - до 100 000 рублей) на короткие сроки с оказанием консультационной и технической помощи. Реализация перечисленных выше четырех направлений финансовой поддержки позволит в совокупности с обычным банковским кредитованием создать минимально необходимый набор инструментов обеспечения малого бизнеса финансовыми ресурсами для развития.

При этом не создается конкуренции уже действующим в республике банкам и фондам, как, например, фонд ЕБРР, поскольку, в отличие от концепции Агентства, их усилия направлены на кредитование уже действующих, а не вновь создаваемых субъектов предпринимательства, к тому же обладающих достаточными активами для обеспечения залога.

Центральный офис Агентства, Центр поддержки малого бизнеса, представителей банков-участников программы гарантирования, лизинговую компанию и венчурный фонд, размещены в одном здании с Регистрационной палатой, что позволяет фактически завершить создание уникальной комплексной системы поддержки малого бизнеса по принципу “одного окна”.

Это означает, что предприниматель, не выходя из одного здания, имеет возможность:

- пройти государственную регистрацию в Регистрационной палате;

- получить необходимую информацию, обучение и консультации, в том числе и по вопросам подготовки бизнес-планов и документов, необходимых для получения кредита;

- выбрать один из банков-участников программы гарантирования и предоставить его специалисту подготовленный комплект документов на выдачу кредита, который, в свою очередь, может обратиться в Агентство для оформления гарантии;

- обратиться в лизинговую компанию для получения оборудования;

- обратиться в венчурный фонд для внедрения своих разработок и инноваций.

Следующим этапом работы планируется открытие подобных центров, организованных по принципу “одного окна” в других городах республики: в Набережных Челнах или Нижнекамске, в Альметьевске или Бугульме. Таким образом, Агентство становится центральным республиканским государственным органом, ответственным за практическую реализацию в республике целостной государственной политики по поддержке и развитию малого бизнеса.

Как было отмечено, выше деятельность Агентства нацелена на оказание помощи вновь создаваемым предприятиям. Рассматриваемое общество ООО «ТД Автодом» является уже действующим предприятием, и оно, на ряду с тысячами малых предприятий, не всегда может воспользоваться услугами данного Агентства. Причиной этого является также то, что деятельность Агентства затрагивает в основном организации, расположенные в г. Казань. Успешное развитие малого предпринимательства в значительной степени зависит от обеспечения субъектов малого предпринимательства финансовыми ресурсами как краткосрочного, так и долгосрочного характера.

Одним из наиболее востребованных направлений финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства является микрофинансирование.

2.2.3 Механизмы кредитования малого бизнеса

Сегодня на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики и особенно ее почти полной неспособностью обеспечить развитие малого предпринимательства.

Обеспечить доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства и вывести его из "тени", но и стимулировать появление новых предприятий.

В банковской среде распространено мнение, что вложения в малые предприятия рискованны и невыгодны. Это связано, в первую очередь, с отсутствием залогов и гарантий у малых предприятий, кропотливостью и сравнительно низкой рентабельностью проектов. Постепенно банки все больше внимания уделяют сектору малой экономики, однако необходимо и дополнительное по стимулирование этого интереса.

С одной стороны, государство должно заинтересовать банки в кредитовании малого бизнеса путем субсидирования части процентных выплат по банковским кредитам субъектам малого предпринимательства. Это привело бы к снижению рисков реализации проектов в сфере малого бизнеса и уменьшению сроков окупаемости инвестиционных проектов, повысив их привлекательность для кредитующих организаций.

С другой - необходима система гарантий по кредитам, предоставляемым субъектам малого предпринимательства. Затрудненный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие государственной системы гарантирования кредитов для малых предприятий существенноснижают предпринимательскую активность населения, не стимулируют развитие малых производств.

Мировой опыт, опросы предпринимателей и представителей кредитных организаций России, исследования зарубежных и отечественных специалистов, выполненные, в том числе, в рамках международных проектов по оказанию России содействия в становлении рыночных отношений, говорят о необходимости, целесообразности и актуальности создания в стране института (системы) государственных гарантий по кредитам коммерческих банков субъектам малого предпринимательства.

Анализ проблемы банковского кредитования малого бизнеса существенно дополняет оценка самими банками малых предприятий как клиентов.

В конце 2003 г. Рабочим Центром экономических реформ - либеральная инициатива по заказу Фонда Евразия было проведено анкетирование кредитных организаций с целью оценки привлекательности для них работы с предприятиями малого бизнеса. Обследовано около 50 кредитных учреждений, представляющих среднерусский регион, Урал, Юг и Поволжье, Запад России, Дальний Восток, Сибирь. Все обследованные учреждения расположены в провинции, и результаты опроса в большей степени отражают специфику отношений малого бизнеса и кредитных учреждений именно в провинции. Основная часть опрошенных - небольшие банки. По величине капитала треть банков относится к категории мелких, капитал которых составляет менее 30 млн. руб., 41% имеют собственные средства от 30 до 100 млн. руб.

В результате проведенного исследования было установлено:

- мелким считается клиент с оборотами менее 50 тыс. руб. в месяц;

- приемлемыми для банков являются предприятия с оборотами свыше 50 тыс. руб. (42% опрошенных определили эту границу показателем 300 тыс. руб., две трети - 500 тыс. руб.);

- услугами, наиболее часто предлагаемыми малому бизнесу, является, в первую очередь, расчетно-кассовое обслуживание и кредитование;

- 18% опрошенных не представляют, какие услуги они могли бы оказать малому бизнесу;

- преобладает краткосрочное кредитование сроком от 3-х до 1 года, его доля составляет свыше 50% у половины банков;

- почти треть банков принимают в залог недвижимость;

- гарантии государственных и муниципальных органов власти не являются привлекательным обеспечением;

- на решение о выдаче кредита, в первую очередь, влияет финансовое состояние предприятия, а также хороший уровень обеспечения и кредитная история;

- стоимость кредитования в валюте колебалась в 2003 г. в пределах 15%, в рублях -25-28%;

- в качестве целей кредитования наиболее часто выступают пополнение собственных оборотных средств, расширение и переоборудование производства (такие цели, как финансирование НИОКР, проведение операций на финансовом рынке и др. упоминались редко);

- сдерживающим фактором является дефицит ресурсов, прежде всего долгосрочных, у банков и оборотных средств - у предприятий малого бизнеса;

- перманентные изменения в налоговом законодательстве наносят большой вред бизнесу.

Как показали результаты опроса, а также практика деятельности малого бизнеса, скорее мелкие и средние банки, а не крупные, рассматривают малые предприятия в качестве потенциальных партнеров. Даже крупные многофилиальные банки в силу большей бюрократизации принятия решений (естественной для крупных структур) не в состоянии адекватно и быстро реагировать на потребности малых предприятий.

В связи с этим общее направление банковской реформы должно соотноситься с государственной политикой поддержки малого бизнеса, прежде всего, потому, что наметившаяся тенденция в понимании банковской реформы может привести к насильственному "вымыванию" небольших банков и, как следствие, к негативным последствиям для финансирования и обслуживания малого бизнеса.

Между тем, опыт таких банков, как Европейский банк реконструкции и развития и КМБ-банк, говорит о том, что при грамотной постановке работы малое предприятие становится не только желанным, но и выгодным клиентом.

Кредиторов малого бизнеса можно разделить на четыре категории.

К первой относятся организации, которые выдают средства из федеральных и региональных бюджетов, - это учрежденный в 1994 году Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства (ФФПМП), его региональные отделения и различные региональные фонды, созданные местными властями. Наиболее крупный объем кредитования малого бизнеса среди региональных фондов - в Москве, где прошлом году было выдано кредитов на сумму до 1 млрд руб. Вообще же суммы, выделяемые региональными фондами для кредитования малых предприятий, зависят в основном от щедрости местного бюджета.

Ко второй группе относится несколько банков, работающих в партнерстве с ЕБРР: КМБ-банк, НБД-банк, Челиндбанк, Сбербанк, Дальневосточный банк, Уралтрансбанк и Сибакадембанк. Именно через них идет основной поток денег для кредитов малого бизнеса.

В третью входят различные микрофинансовые сети, созданные при поддержке зарубежных фондов и организаций, которые им выделяют гранты и кредиты,- Американское агентство международного развития (USAID), Deutsche Bank, Raiffeisenbank, Фонд Форда, Всемирный женский банк и Женская микрофинансовая сеть (ЖМС), сети ФИНКА и "Фора". Как правило, они работают в регионах, и основная часть их займов выделяется в виде так называемых микрокредитов ($10-20 тыс.).

В четвертую группу входят общества взаимного кредитования и кредитные кооперативы, однако в России они находятся в зачаточном состоянии - к примеру, на конец 2002 года на всю страну насчитывалось не более двух сотен таких кооперативов.

Чем меньше бизнес, тем большую изобретательность надо проявить для поиска средств на развитие дела. Тем более что большинство банков не желает рисковать по мелочам, по традиции отдавая предпочтение крупным клиентам. Впрочем, банковский кредит и так не слишком популярен в малом бизнесе.

Тем не менее, банки пытаются несколько исправить положение.

Так за первые 9 месяцев прошлого года 27 банков Татарстана предоставили субъектам малого предпринимательства кредиты на общую сумму 38 миллиардов рублей, что на 18,6 млрд рублей больше, чем в прошлом году. За это время малые предприятия получили 16 тысяч кредитов - в 1,3 раза больше, чем в 2004 году. За 9 месяцев прошлого года доля малого бизнеса в структуре выданных кредитов составляла 32,3%, а к концу года достигла 40%.

Сумма выданных банком "Казанский»" кредитов составила 12 млрд рублей, "Ак Барс" банком и "Акибанком»" - по 5 млрд. рублей, Сбербанком - 3,8 млрд. рублей. Лишь в трех банках - КМБ, Автоградбанке и Татагропромбанке, средняя сумма выдаваемых кредитов не превышает 300 тыс. рублей, в остальных она составляет более 1 млн рублей.

Особенностью кредитования малого бизнеса является размер кредитов и процентная ставка по ним - она, как правило, существенно выше средней (см. таблицу 2.2.). Банки-партнеры ЕБРР предоставляют несколько вариантов займов: микрокредит - на сумму $10-20 тыс. (сроком на год-полтора), малый кредит - $20-100 тыс. (от полутора до трех лет), а также экспресс-кредиты сроком до года и размером до $1 тыс.

Таблица 2.2.

Ставки по рублевым кредитам для малого бизнеса

Организация	Тип кредита	Срок	Ставка
КМБ-банк	Экспресс-кредит (до 30 тыс. руб.)	От 4 месяцев до 1 года	36-40%
КМБ-банк	Микрокредит (до 600 тыс. руб.)	До 2 лет	26-33%
КМБ-банк	Малый кредит (до 3 млн руб.)	2-5 лет	24-26%
Сбербанк	Микрокредит (до 600 тыс. руб.)	1 год	Свыше 30%
Сбербанк	Малый кредит (до 6 млн руб.)	2 года	25-29%
НБД-банк	Микрокредит (до 200 тыс. руб.)	До 1 года	30%
НБД-банк	Малый кредит (до 3 млн. руб.)	1,5-2 года	Свыше 20%
ЖМС	Микрокредит (до 300 тыс. руб.)	От 4 месяцев до 1 года	35-40%
ФИНКА	Экспресс-кредит (до 20 тыс. руб.)	3-4 месяца	1,25-4% в неделю

Женская микрофинансовая сеть дает займы до 300 тыс. руб. (максимально работают преимущественно с коллективными клиентами,- до 20 тыс. руб. каждому из их участников на срок до четырех месяцев. Размеры кредитов, выделяемых региональными фондами поддержки малого бизнеса, - в пределах $10 тыс. Впрочем, средний размер кредита для малого предприятия по России значительно скромнее и составляет от 50 тыс. до 300 тыс. руб.

Конкуренция из-за клиентов среди кредиторов малого бизнеса пока незначительна: это объясняется тем, что многие организации работают в четко определенных регионах (НБД-банк - в Нижегородской области, ЖМС - в Подмосковье, Туле, Белгороде, Твери, Костроме, ФИНКА - в Самаре, Новосибирске), да и уровень предоставляемых кредитов у них разный.

2.3 Факторы препятствующие финансированию малого бизнеса

Переход к ускоренному развитию МП требует, прежде всего, совершенствования внешней среды малого бизнеса, в первую очередь, законодательной и нормативно-правовой базы этого вида деятельности. Законодательной основой поддержки МБ является Закон РФ "О государственной поддержке малого бизнеса", принятый в 1995 году. Многие важные положения этого Закона до сих пор не имеют достаточной нормативной и правовой базы и потому не действуют (например, о муниципальном заказе или порядке финансирования программ поддержки предпринимательства), а ряд положений устарел. Кроме того, некоторые более поздние законы (например, "О банках") не учитывают положения данного Закона.

Продолжается многолетнее противодействие принятию законов о взаимном кредитовании и страховании субъектов малого бизнеса, необходимых для кардинального улучшения финансовой ситуации в этой сфере.

С момента принятия Закон практически остался неизменным, однако за этот период времени в экономической жизни страны произошли серьезные изменения, которые естественно коснулись и малого предпринимательства. В результате, данный Федеральный закон, по многим позициям вступил в противоречие с принятым после него законодательством, многие его нормы в действующей социально-экономической ситуации стали неэффективными, что обуславливает необходимость внесения в него изменений и дополнений.

Итак, одним из факторов препятствующие финансированию малого бизнеса, является несовершенство законодательства.

Также следует отметить, что число субъектов МП, в том или ином виде заявляющих, что они заинтересованы в государственной финансовой поддержке, значительно превосходит число тех, кто действительно получает эту поддержку. Такая ситуация имеет место по нескольким причинам.

Первая причина заключается в недостаточной развитости самой системы государственной поддержки, которая в нынешнем виде не способна обеспечить всех желающих субъектов МП качественной поддержкой в нужном объеме. Основную проблему можно увидеть в том, что на государственную поддержку малого предпринимательства выделяется недостаточно средств из государственного и муниципального бюджетов. Вместе с тем есть все основания полагать, что даже при увеличении бюджетного финансирования эти средства будут направлены не на решение основных проблем, с которыми сталкиваются субъекты МП в ходе своей деятельности, а на те направления, которые проще всего организовать и реализовать организациям инфраструктуры поддержки.

Второй причиной являются особенности сектора малого предпринимательства и его отдельных представителей и особенности его взаимоотношений с государственными и муниципальными органами, отвечающими за государственную/муниципальную поддержку, и организациями инфраструктуры поддержки. В силу ряда субъективных факторов различные субъекты МП находятся в неравных условиях при получении мер поддержки (льгот).

Если выстраивание эффективной системы государственной поддержки малого предпринимательства по большому счету лежит вне возможностей субъектов МП, то необходимый набор факторов для получения преимущества над другими предпринимателями может быть достигнут при определенном желании и условиях. Далее необходимо остановиться на факторах, которые делят сектор малого предпринимательства на тех, кто получает государственную поддержку и льготы, и тех, кто нет.

Выделим следующие самые существенные факторы:

- Информированность субъектов МП о возможности получить поддержку (льготу);

- Наличие связей (контактов) с органами власти/организациями инфраструктуры поддержки малого предпринимательства;

- Экономическое положение малого предприятия, претендующего на поддержку.

1. Информированность субъектов МП о возможности получить поддержку (льготу). Для получения небольшого числа мер поддержки достаточно просто относиться к числу субъектов малого предпринимательства (амортизационное списывание, сохранение более благоприятного режима налогообложения в случае изменения условия налогообложения и др.), именно это меры поддержки (льготы) являются самыми используемыми субъектами МП. Однако даже об этих всеобщих мерах далеко не всем предпринимателям известно, соответственно, они объективно не могут их получить, хотя, возможно, они оказали бы им какую-либо поддержку. Так, по результатам исследования проведенного Автономной некоммерческой организацией «Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства», около 50% опрошенных предпринимателей знакомы с нормами Закона, 30-40% представляют содержание федеральных, региональных и муниципальных программ поддержки. Около 30% заявляют, что основная причина, почему они не пользуются льготами - это незнание этих льгот. Всего 36% знакомы с нормой закона, гарантирующей субъектам МП сохранение более благоприятного режима налогообложения в случае изменений условий налогообложения. Более того, по данным опроса около 40% субъектов МП не принимают участие в конкурсах на получение государственного и муниципального заказа по причине отсутствия информации об этих конкурсах.

Здесь, правда, следует отметить, что далеко не все субъекты МП, знающие о возможности получить «всеобщие» государственные льготы, ими пользуются, что может говорить, как о пассивности субъектов МП, так и о низкой востребованности этих льгот. Другими словами, либо предприниматели не заинтересованы в государственной поддержке, потому что они чувствуют себя уверенно, либо поддержка такова, что не может заинтересовать предпринимателей.

Для получения большинства мер поддержки и льгот недостаточно являться субъектом малого предпринимательства и знать об их существовании, необходимо еще и удовлетворять определенным критериям, которые предъявляются соответствующими органами и организациями. Таким образом, повышение информированности субъектов МП о льготах и поддержке, которую они могут получить, способно привести только к росту использования предпринимателями «всеобщих» мер поддержки, которые прямо предписаны законом. Как было сказано ранее, таких мер (льгот) меньшинство.

Остальные же льготы, предоставляемые конкретными органами власти или организациями инфраструктуры поддержки, являются по своей сути «адресными» и в силу ограниченного ресурса системы государственной поддержки могут быть получены только небольшим кругом субъектов МП, обладающих теми или иными конкурентными преимуществами.

Рис. 2. Оценка опрошенными субъектами МП степени использования субъектами МП их города личных связей в целях получения льгот и поддержки

2. Наличие необходимых связей с органами власти/организациями инфраструктуры поддержки предпринимательства. Опрос показал: субъекты МП считают, что достаточно большое количество их коллег используют личные связи для того, чтобы получить те или меры финансовой поддержки (льготы) (рис.2.). Решающую роль фактор «личных связей» играет при взаимодействии с местными органами власти, так считают 37% опрошенных предпринимателей, вообще предприниматели скептически относятся к возможности получения каких-либо льгот без соответствующей аффилированности с теми, кто их распределяет. Более 30% опрошенных субъектов МП считают значительной степень использования связей во взаимоотношениях с областными властями, фондами поддержки и организациями инфраструктуры поддержки предпринимательства.

Высокая степень использования связей субъектами МП во взаимоотношениях с органами власти или с организациями инфраструктуры поддержки объясняет то, что предприниматели в своих ответах заявляют, что все или большинство льгот предоставляются тем, у кого есть связи. Менее 8% опрошенных предпринимателей считают, что для получения льгот не надо иметь тесные взаимоотношения с областной, муниципальной администрацией, фондом поддержки предпринимательства или другими организациями инфраструктуры. Возможно, 8-10 % - это и есть размер поддержки, которую можно получить абсолютно свободно, не прибегая к неформальному решению вопросов, а вот остальной сегмент «адресной» поддержки базируется на аффилированности с системой. Это еще одно доказательство важности такого фактора, как обладание соответствующими связями в органах власти и организациях инфраструктуры поддержки малого предпринимательства для получения требуемой помощи и/или льгот.

3. Экономическое положение малого предприятия, претендующего на поддержку, его деловая репутация. Фактор экономического положения имеет значение, когда субъект МП претендует на получение каких-либо «адресных» льгот, за которыми обращается в уполномоченный орган и организацию. Как правило, для получения той или иной льготы орган или организация устанавливают свой порядок, в котором прописывают те или иные требования к претендентам, в числе которых и требование обладать устойчивым финансовым положением, отсутствием задолженности и т.д. Кроме этого, при предоставлении кредитов коммерческие банки и фонды проверяют экономическое положение субъекта МП в целях оценки риска невозврата им кредита. Также субъект малого предпринимательства должен обладать соответствующим залоговым обеспечением, как правило, недвижимым имуществом, которое в большинстве случаев свидетельствует об устойчивом финансово-экономическом состоянии и возможности вернуть взятый кредит.

Если субъект малого предпринимательства по каким-то причинам не удовлетворяет предъявляемым требованиям, которые зачастую неформализованы, то ему, естественно, отказывают в предоставлении поддержки.

Таким образом, от финансового блока государственной поддержки, который является одним из самых востребованных в предпринимательской среде, сразу отстраняются те малые предприятия, которые имеют проблемы с финансированием, залоговым обеспечением, а таких субъектов МП достаточно много. В результате фонды поддержки предпринимательства, агентства, лизинговые компании, а также некоторые коммерческие банки предпочитают работать с хорошо знакомыми субъектами МП, которых можно уже назвать «своими».

Те же организации, которые оказывают адресные, но не связанные с рисковым вложением средств меры поддержки (кадровая поддержка, консультации, предоставление информации), практически не отказывают обратившимся к ним предпринимателям.

Для рассмотрения факторов препятствующих получению кредитов малыми предприятиями в банках рассмотрим процесс микрокредитования на примере малого предприятия ООО «ТД Автодом».

Рассматриваемое предприятие обращалось для получения кредита в несколько банков города, но так как предприятие к этому времени работало на рынке города 1 год, многие банки давали отказ на выдачу ссуды.

25 декабря 2003 года ООО «ТД Автодом» заключило кредитный договор с ОАО «АКИБАНК». (Капитал АКИБАНКа по данным на начало февраля 2006 года превысил 1 млрд. рублей (за 2005 год прирост капитала 110,6%), активы банка на начало года - 6,275 млрд. рублей, чистая прибыль 195 млн. рублей, в два раза больше, чем в 2004 году. Кредитный портфель банка на 1 января 2006 года составил 4,7 млрд. рублей).

Банк открыл заемщику (ООО «ТД Автодом») кредитную линию на полгода, с ежедневным лимитом задолженности не более 1450 тыс. руб., для пополнения оборотных средств предприятия. (Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями.) Оплата за кредит составляла 21% годовых.. каждая отдельно выдаваемая сумма оформлялась заявлением и обязательством-поручением заемщика.

Для получения первой суммы в размере 470 тыс. руб. потребовался залог, стоимостью не менее 550 тыс. руб. В соответствии с кредитным договором, кредит обеспечивался залогом автотранспорта, залоговой стоимостью 560тыс. руб.

Не секрет, что организации малого бизнеса испытывают трудности с получением кредита в банках. Банки предъявляют ряд условий, которым должны соответствовать фирмы при получении кредита, а именно:

- фирма должна иметь свой расчетный счет в банке, в котором она хотела бы взять кредит (чужим организациям кредиты просто не предоставляются);

- 3 месяца подряд у фирмы на этом счете должны быть обороты;

- средний оборот должен составлять не меньше запрашиваемой суммы кредита;

- организация должна предоставить информацию банку о цели кредита, бизнес-план, обоснование кредита и залог (залог оформляется банком с понижающим коэффициентом, т.е. объект залога отражается со стоимостью на порядок ниже, чем реальная).

Также можно перечислить условия выдвигаемые не банковской организацией «Центр микрофинансирования». Компания выдает предпринимателям краткосрочные целевые займы для расширения бизнеса под высокий процент (при декларируемых 4,7% реальная ставка близка к 60% годовых) и наличие ряда условий. Одним из них является срок работы бизнесмена не менее трех лет, деньги выдаются на срок до полугода. Займы обеспечиваются залогом, который должен превышать сумму кредита на 30%.

Все это создает неудобства организациям малого бизнеса. Фирмам трудно выполнить эти условия.

На рис. 3. продемонстрировано распределение факторов, определяющих отказ субъектов малого предпринимательства от получения кредитов.

Рис 3. Факторы, определяющие отказ малых предприятий от кредитов

(% опрошенных).

Диаграмма составлена на основе данных, полученных в результате опроса руководителей малых предприятий Российским независимым институтом социальных и национальных проблем. Этот рисунок иллюстрирует уже описанную ситуацию. Особенно обращает на себя внимание тот факт, что полное отсутствие «взаимоотношений» малого бизнеса с банками вряд ли возможно. Какой-то минимум сотрудничества банков и организаций существует всегда, хотя бы на уровне обслуживания расчетных счетов. Следовательно, этот фактор следует понимать скорее как невозможность получения от партнерского банка не только кредитных, но и любых других услуг Слуцкий Л.Э. «Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия». Деньги и кредит, №10, 2004, М., стр. 17.

3. Совершенствование методов финансирования деятельности малого бизнеса

3.1 Предложения по совершенствованию федерального закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» в оценках опрошенных субъектов малого предпринимательства

Необходимость внесения изменений в Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства», не вызывает никаких сомнений.

В начале исследования проведенного Автономной некоммерческой организацией «Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства» были подготовлены стратегические варианты поправок в законодательство о господдержке малого предпринимательства, которые были предоставлены на рассмотрение субъектам МП и представителям органов власти и организаций инфраструктуры поддержки малого предпринимательства. Распределение ответов предпринимателей представлено в приложении 6.

Респонденты практически единодушно поддерживают закрепление в законодательстве нормы о не ухудшении налогового режима для субъектов МП в случае неблагоприятных изменений законодательства. Однако данное положение уже содержится в Федеральном законе «О государственной поддержке малого предпринимательства», и, как показал анализ, некоторые предприниматели пользуются своим правом.

Второе место занимает предложение о введении ответственности должностных лиц за препятствование созданию и развитию субъектов МП. При этом 50% из тех, кто поддерживает данное решение, сталкивались с проблемами при регистрации предприятий. Кроме того, 64% респондентов, поддержавших данное предложение, сталкивались с проблемами коррупции в органах власти.

Таким образом, можно отметить, что соответствующие предложения нашло поддержку в предпринимательской среде на основании реальных проблем.

На третьем месте находится предложение о введении четкого порядка предоставления льготных кредитов за счет бюджетных средств. Около 90% респондентов, поддержавших указанное предложение, имели нехватку собственных финансовых средств на развитие и испытывали трудности с получением льготных кредитов.

Следующим по числу поддержавших респондентов является предложение об определении перечня государственных органов, осуществляющих функции контроля, что в принципе характерно для субъектов МП и не требует отдельного подтверждения.

Наименее востребованными предложениями оказались те, которые в настоящее время напрямую не касаются малых предпринимателей. Так, менее 50% респондентов поддержали следующие предложения:

- выделить среди субъектов малого предпринимательства «микропредприятия» и предусмотреть для них особые формы поддержки;

- передать основные полномочия по поддержке малого предпринимательства с федерального на региональный (областной) и местный (муниципальной) уровни власти;

- ввести понятия «ремесленничество», «ремесленная деятельность», «ремесленное предприятие».

Опрошенные представители органов власти и организаций инфрастуктуры поддержки в целом расставили такие же приоритеты в предложенных изменениях законодательства, что и субъекты малого предпринимательства (Приложение 7).

Сопоставление двух последних таблиц еще раз подтверждает, что взгляды экспертов и субъектов малого предпринимательства на данную проблему в целом совпадают.

Эксперты подчеркивают важность проблемы развития малого предпринимательства для государства: 86% респондентов считают необходимым выделить государственную поддержку субъектов малого предпринимательства в отдельное направление государственной политики и предусмотреть для этого отдельный специальный закон, в котором бы содержались нормы о государственной поддержке (рис.4).

Рис. 4. Мнение опрошенных субъектов предпринимательства по вопросу, где должны содержаться нормы, регулирующие государственную поддержку малого предпринимательства Исследование эффективности системы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации: состояние, направления развития / М.: Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, 2005.

Большинство опрошенных субъектов малого предпринимательства (66%) также придерживаются такой же позиции. Причем доля тех, кто хорошо знаком с содержанием Закона, т.е. тех, кто может обоснованно говорить о необходимости сохранения специального регулирования государственной поддержки малого предпринимательства, практически такая же (67%).

На концептуальном уровне законодательство о государственной поддержке малого предпринимательства следует развивать, основываясь на следующих основных положениях.

1. Необходимо сохранить специальный федеральный закон, посвященный малому предпринимательству, в котором должны быть установлены критерии субъектов малого предпринимательства, а также прав субъектов малого предпринимательства, отличные от прав иных субъектов хозяйственной деятельности.

2. Федеральный закон должен содержать нормы, гарантирующие субъектам малого предпринимательства стабильные условия для развития их деятельности (например, норму, аналогичную норме пункта 1 статьи 9 Закона), данные нормы должны быть развиты в специальном законодательстве и законодательстве субъектов Российской Федерации и муниципалитетов.

3. Нормы, предусматривающие предоставление предпринимателям мер поддержки или льгот, должны быть нормами прямого действия, т.е. их получение не должно зависеть от субъективного решения какого-либо уполномоченного органа или должностного лица.

4. Из действующей системы государственной поддержки необходимо оставить только те меры, которые эффективны в настоящее время (например, предоставление субъектам малого предпринимательства права сохранить прежний более благоприятный режим налогообложения в случае изменения налогового законодательства).

5. Федеральный закон должен предусматривать, что на федеральном уровне создаются законодательные условия для успешного развития малого предпринимательства, при делегировании всех конкретных мер поддержки субъектам Российской Федерации и муниципалитетам.

6. Федеральный закон также может содержать и меры непрямого действия, однако в таком случае он должен содержать порядок доступа субъектов МП к данным мерам (например, поддержка каких-либо новых инвестиционных проектов, которые отбираются на четких и прозрачных основаниях, предпочтительно на конкурентной основе (конкурсы)).

3.2 Предложения по изменению системы финансовой государственной поддержки малого предпринимательства

Для поддержки малого предпринимательства на государственном уровне следует:

- развить систему бизнес-инкубаторов для начинающих предпринимателей;

- сформировать законодательную базу для деятельности семейных предприятий, артелей, промыслов, ремесленников (микро-предпринимательство);

- организовать совместную с представителями предпринимателей работу над стандартами исчисления базовой доходности для единого налога на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности, что позволит определить размер эффективной налоговой нагрузки;

- использовать возможности социальной рекламы для пропаганды предпринимательской деятельности.

Для формирования благоприятных условий и поддержки институтов микрофинансирования можно предложить:

1. разработать законодательную базу для активного развития институтов микрофинансирования в форме некоммерческих организаций и кредитных кооперативов;

2. реализовать за счет бюджетных средств программы поддержки организаций микрофинансирования с использованием механизмов гарантирования по кредитам;

3. содействовать международным программам поддержки микрофинансовых организаций, в том числе образовательным программам.

4. пересмотреть нормативную правовую базу деятельности кредитных организаций с целью формирования оптимальных требований к коммерческим банкам, осуществляющим кредитование субъектов малого предпринимательства;

5. сформировать систему распределения рисков, с тем, чтобы для субъектов малого предпринимательства с высокими кредитными рисками таковые могли быть понижены посредством государственной финансовой поддержки и распределения части риска на государство.

Отдельно следует остановиться на выборе оптимальной для малого бизнеса системы банковского кредитования.

Рассматривая "стандартный" российский банк, можно выделить следующие основные проблемы, возникающие во взаимоотношениях банков и малого бизнеса.

1. Для банков клиенты в лице предприятий малого бизнеса являются малопривлекательными, так как они представляют для банков достаточно трудоемкий в обслуживании, высокорискованный и относительно низкодоходный бизнес. Тем не менее, в сложившихся условиях функционирования банковской системы наблюдается переориентация банков на кредитование реального сектора, в том числе и малых предприятий. Но для того, чтобы кредитовать данный сектор, банк должен иметь возможность привлечения ресурсов от других источников. Так, в 2003 году Европейский банк реконструкции и развития выделил на эти цели $ 15 млн, в этом году планирует добавить ещё $ 10 млн.

2. Получить кредит в банке малому предприятию достаточно сложно. Известно, что основными кредиторами малого бизнеса являются нелегитимные продавцы денег (физические лица). Предприятия предпочитают пользоваться такими займами под более высокие процентные ставки, чем предлагают банки, по причинам, связанным с быстротой получения средств, а также с относительной "легкостью" получения - не требуется залогового обеспечения и др. Эта проблема обусловлена в значительной степени отсутствием у российских банков эффективной технологии кредитования именно малого бизнеса, что усугубляется низким уровнем образования самих предпринимателей и, соответственно, низким уровнем обоснования бизнес-планов. Качественный бизнес-план позволил бы оценить не только эффективность использования заемных средств, но и знания клиента о своем бизнесе.

3. Большинство малых предприятий некредитоспособны или недостаточно кредитоспособны. Коммерческие банки расценивают кредитование малого бизнеса как довольно рискованные операции из-за отсутствия у значительной части предпринимательства опыта работы с коммерческими кредитами - кредитной истории. Поэтому условия по процентным ставкам и срокам по кредитам, предлагаемые банком малому бизнесу обычно худшие по сравнению с крупным бизнесом.