Изучение организации работы по выявлению и пресечению правонарушений в области таможенного дела

- в случаях, когда имеются сложности в правовой оценке нарушения таможенного законодательства, обеспечивается получение правовых консультаций от начальника ОАР с использованием средств телефонной связи.

- налажен порядок передачи дел об административных правонарушениях для проведения административного расследования и выпуска товаров в случае возбуждения дела об административном правонарушении.

По состоянию на 31.12.2010 года КПЭД 15 отделом административных расследований выполнен на 96 % (установлен не менее 83 %). (Показатель КПЭД длительное время сохраняется в размере 96 %). К дисциплинарной ответственности сотрудники ОАР не привлеклись.

Должностными лицами отдела на постоянной основе осуществляется проверка и согласование проектов определений о возбуждении дел об АП и проведении административного расследования, а также протоколов об АП по всем делам об АП, возбуждаемым функциональными подразделениями таможни и Улан-Удэнским таможенным постом, включая проверку правильности квалификации деяния, обоснованности возбуждения дела.

С начала 2012 года сотрудниками отдела рассмотрено и согласовано 23 докладные записки об отсутствии достаточных данных, свидетельствующих о совершении АП, и соответствующих материалов, сформированных по результатам проведенных проверок на предмет наличия признаков административных правонарушений по итогам таможенного контроля Аналитическая справка по работе отдела административных расследований Бурятской таможни за 2012 год.

По запросам курируемых подразделений о правовой помощи в 2012 году подготовлено 12 письменных заключений о квалификации, наличии либо отсутствии достаточных данных, свидетельствующих о совершении АП.

Также в ОАР Бурятской таможни ведется журнал, в котором фиксируются оказанные телефонные и устные консультации по вопросам возбуждения дел об АП, возникающие у должностных лиц функциональных подразделений и таможенных постов при выявлении признаков административных правонарушений. В 2012 году сотрудниками отдела дано свыше 40 таких консультаций.

В основном такие консультации оказывались должностным лицам Улан - Удэнского таможенного поста, ДАПП Монды и функциональных подразделений таможни.

С сотрудниками функциональных подразделений таможни и Улан -Удэнского таможенного поста в 2012 году проведено 35 занятий по профессиональной подготовке по вопросам применения административного законодательства, производства по делам об АП, оформления результатов таможенного контроля, допущенных ошибках по проведению таможенного контроля, возбуждения дел об АП, проведения проверочных мероприятий, предшествующих возбуждению административных дел.

В течение 2012 года сотрудниками ОАР Бурятской таможни ежеквартально осуществлялись выезды в командировки на таможенные посты ЖДПП Наушки, МАПП Кяхта и ДАПП Монды с целью оказания организационно-методической помощи при производстве по делам об административных правонарушениях, осуществления контроля за соблюдением законности при привлечении к административной ответственности, проведения проверок соблюдения порядка хранения и учета вещественных доказательств по делам об АП, организации оперативных совещаний по проблемным вопросам правоприменительной практики.

Кураторами осуществляется подготовка ежеквартальных аналитических справок о состоянии работы в курируемом подразделении (таможенном посту) по осуществлению производства по делам об АП с указанием выявленных нарушений и предложений по совершенствованию деятельности подразделения (таможенного поста). Справки направляются в курируемые подразделения для изучения и принятия мер по устранению допущенных нарушений и недопущению их в дальнейшем, а также применения мер воздействия к виновным должностным лицам.

Согласно вышеуказанному Порядку должностными лицами ОАР, курирующими соответствующие посты, осуществляются проверки деятельности таможенных постов по линии соблюдения законности при привлечении лиц к административной ответственности.

Так, в 2012 году в рамках плановой комплексной инспекторской проверки проверена деятельность таможенного поста ЖДПП Наушки. По результатам проведенной проверки составлена справка с указанием выявленных нарушений и недостатков, а также даны рекомендации руководству таможенного поста для их устранения.

Должностные лица структурных подразделений проходят стажировки в ОАР (в ОАР т/п МАПП Кяхта прошло стажировку 21 должностное лицо, в ОАР т/п ЖДПП Наушки - 31, в ОАР таможни - 16), в рамках которых изучают нормативно-правовые акты, касающиеся производства по делам об АП, и изменения административного законодательства (на знание которых проходят тестирование), сложившуюся практику по привлечению лиц к административной ответственности.

По инициативе отдела на т/п МАПП Кяхта и в г. Улан-Удэ (Полигон, 29) созданы камера хранения вещественных доказательств и выделены прилегающие к КХВД территории для хранения крупногабаритных вещественных доказательств, в частности, транспортных средств, что позволило обеспечить их сохранность.

В рамках организации взаимодействия с органами ГИБДД в целях выявления и пресечения правонарушений, связанных с незаконной передачей в пользование иностранными физическими лицами транспортных средств, зарегистрированных на территории иностранных государств и временно ввезённых на территорию таможенного союза 27.07.2012 проведено рабочее совещание с Управлением ГИБДД МВД по Республике Бурятия, по результатам которого отделом административных расследований Бурятской таможни для УГИБДД МВД по Республике Бурятия разработаны Методические рекомендации по выявлению и квалификации административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена ч. 2 ст. 16.24 и ч. 1 ст. 16.18 КоАП РФ.

26.09.2012 должностными лицами отдела административных расследований таможни проведено учебное занятие с личным составом ОБ ДПС ГИБДД УМВД России по г. Улан-Удэ, на котором доведены вышеуказанные Методические рекомендации с одновременной передачей личному составу 14-ти экземпляров рекомендаций на бумажном носителе, обсуждены вопросы выявления и пресечения указанных правонарушений, рассмотрены характерные способы их совершения, даны ответы на заданные вопросы.

Аналогичное рабочее совещание проведено 17.04.2012 ОАР таможенного поста МАПП Кяхта с отделом ГИБДД по Кяхтинскому району Республики Бурятия, по результатам которого организовано взаимодействие по выявлению и пресечению административных правонарушений, предусмотренных ч. 2 ст. 16.24 КоАП РФ.

По итогам указанных мероприятий сотрудниками ГИБДД при выполнении служебных обязанностей выявлялись факты незаконной передачи в пользование иностранными физическими лицами временно ввезённых транспортных средств, а должностными лицами ОАР осуществлялось возбуждение дел об АП.

В рамках организации взаимодействия с пограничными органами 14.02.2012 проведено совместное совещание с Пограничным управлением ФСБ России по Республике Бурятия, на котором рассмотрен, в том числе, вопрос взаимодействия при обнаружении пограничными нарядами фактов незаконного перемещения товаров вне пунктов пропуска через государственную границу. По результатам совещания разработана соответствующая технологическая схема по порядку действий должностных лиц таможни и Пограничного управления при выявлении и возбуждении дел об АП.

По результатам совместной работы в 2012 г. отделами административных расследований т/п МАПП Кяхта и Бурятской таможни возбуждено 13 дел об АП по ч. 2 ст. 16.24 КоАП РФ.

В 2012 г. успешно освоены такие новые для практики Бурятской таможни составы АП, как ч. 1 ст. 16.2 и ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ, предметами правонарушения по которым являлись минеральное сырьё, культурные ценности и холодное оружие.

Все выше изложенное позволило повысить качество проводимого по делам об АП расследования, практически исключить факты прекращения в связи с процессуальными нарушениями дел об АП.

По состоянию на 31.12.2012 года КПЭД отделом административных расследований выполнен на 97,56 % (установлен не менее 83 %). (Показатель КПЭД длительное время сохраняется в размере 96-97 %).

В целях минимизации негативной практики отделом административных расследований таможни выявленные нарушения, допущенные должностными лицами функциональных подразделений таможни и таможенных постов доводились до руководства таможни и таможенных постов, инициировались совещания и проведение служебных проверок, проводилась разъяснительная работа, подготавливались соответствующие обзоры.

В целях повышения качества расследования по делам об АП отделом административных расследований проводится следующая работа.

На постоянной основе ОАР оказывает методическую и практическую помощь при составлении протоколов и определений по делам об АП. При возбуждении всех дел об АП проводится проверка материалов у сотрудников таможенных постов и подразделений Бурятской таможни, при необходимости осуществляются соответствующие консультации.

При проверке ходатайств о продлении сроков расследования по делам об АП, находящихся в производстве таможенных постов, сотрудники ОАР анализируют законность, обоснованность и полноту проведенных по делу об АП процессуальных действий, а также правильность квалификации правонарушений.

Ежеквартально подготавливаются и направляются для изучения в подразделения таможни, занимающиеся возбуждением дел об АП, аналитические справки по анализу деятельности курируемых таможенных постов и подразделений, результатов рассмотрения дел об АП судебными органами, причин прекращения дел, анализу актов прокурорского реагирования.

Должностные лица структурных подразделений проходят стажировки в ОАР, в рамках которых изучают нормативно-правовые акты, касающиеся производства по делам об АП, и изменения административного законодательства (на знание которых сдают зачеты), сложившуюся практику по привлечению лиц к административной ответственности.

Все выше изложенное позволило повысить качество проводимого по делам об АП расследования, практически исключить факты прекращения в связи с процессуальными нарушениями дел об АП. Из практики работы исключены такие распространенные в 2009 и 2010 годах нарушения, как неознакомление лиц, привлекаемых к административной ответственности, и иных участников производства с их законными правами.

Прекращена практика возбуждения дел об АП в случае обнаружения товаров, сокрытых от таможенного контроля либо незадекларированных по установленной форме, в отсутствие лиц, непосредственно перемещающих указанные товары, с последующим прекращением таких дел по истечении предельного срока расследования (6 месяцев) в связи с не установлением лиц, совершивших правонарушения и подлежащих привлечению к ответственности.

При подобных обстоятельствах такие товары изымаются в рамках проведения таможенного контроля с дальнейшим решением их судьбы путем признания их бесхозяйными с последующим обращением в собственность государства.

Прекращена также практика возбуждения дел об АП по ст. 16.10 КоАП РФ за нарушение сроков доставки товаров при ТТ в случаях, когда таможенным органом отправления устанавливался заведомо меньший, чем необходимо, срок доставки

В целях повышения качества расследования по делам об АП отделом административных расследований проводится следующая работа.

На постоянной основе ОАР оказывает методическую и практическую помощь при составлении протоколов и определений по делам об АП. При возбуждении всех дел об АП проводится проверка материалов у сотрудников таможенных постов и подразделений Бурятской таможни, при необходимости осуществляются соответствующие консультации.

При проверке ходатайств о продлении сроков расследования по делам об АП, находящихся в производстве таможенных постов, сотрудники ОАР анализируют законность, обоснованность и полноту проведенных по делу об АП процессуальных действий, а также правильность квалификации правонарушений.

Ежеквартально подготавливаются и направляются для изучения в подразделения таможни, занимающиеся возбуждением дел об АП, аналитические справки по анализу деятельности курируемых таможенных постов и подразделений, результатов рассмотрения дел об АП судебными органами, причин прекращения дел, анализу актов прокурорского реагирования.

Должностные лица структурных подразделений проходят стажировки в ОАР, в рамках которых изучают нормативно-правовые акты, касающиеся производства по делам об АП, и изменения административного законодательства (на знание которых сдают зачеты), сложившуюся практику по привлечению лиц к административной ответственности.

Все выше изложенное позволило повысить качество проводимого по делам об АП расследования, снизить на 30 % количество прекращенных в связи с процессуальными нарушениями дел об АП. Из практики работы исключены такие распространенные в 2009 году нарушения, как неознакомление лиц, привлекаемых к административной ответственности, и иных участников производства с их законными правами.

Прекращена практика возбуждения дел об АП в случае обнаружения товаров, сокрытых от таможенного контроля либо незадекларированных по установленной форме, в отсутствие лиц, непосредственно перемещающих указанные товары, с последующим прекращением таких дел по истечении предельного срока расследования (6 месяцев) в связи с не установлением лиц, совершивших правонарушения и подлежащих привлечению к ответственности.

При подобных обстоятельствах такие товары изымаются в рамках проведения таможенного контроля с дальнейшим решением их судьбы путем признания их бесхозяйными с последующим обращением в собственность государства.

Прекращена также практика возбуждения дел об АП по ст. 16.10 КоАП РФ за нарушение сроков доставки товаров при ТТ в случаях, когда таможенным органом отправления устанавливался заведомо меньший, чем необходимо, срок доставки товаров.

В 2013 году планируется:

- улучшить методическую работу в части проведения стажировок должностных лиц функциональных подразделений таможни и таможенных постов, проведения дополнительных занятий в функциональных подразделениях с учетом изменившегося законодательства;

- усилить контроль за обоснованностью возбуждения дел об АП;

- самостоятельная подготовка сотрудников ОАРов по изучению административного и таможенного законодательства.

Дальнейшее развитие взаимоотношений с Пограничным управлением ФСБ РФ по РБ в части организации взаимодействия при возбуждении дел об АП и создания и полноценного функционирования камеры хранения вещественных доказательств на таможенном посту МАПП Кяхта, отвечающей по размерам условиям приёма и хранения вещественных доказательств без их перемещения в КХВД в п. Наушки;

Принятие мер по созданию отделения административных расследований на Улан - Удэнском таможенном посту;

Совершенствование организационно-методического обеспечения возбуждения и расследования дел об АП в таможне и на таможенных постах;

Продолжение практики проведения совещаний с судебными органами региона деятельности таможни по проблемным вопросам производства по делам об АП;

Продолжение практики взаимодействия с органами ГИБДД МВД РФ по РБ при выявлении АП, предусмотренных ч. 1 ст. 16.18 и ч. 2 ст. 16.24 КоАП РФ.

Заключение

В дипломной работе рассмотрены вопросы в отношении возбуждения и пресечения административных правонарушений совершаемых юридическими лицами, в области таможенного дела.

Известно, что административные правонарушения в области таможенного дела, порождены стремлением заинтересованных лиц любыми способами обойти, установленный государством, порядок перемещения товаров через таможенную границу, уходят корнями в далекое прошлое, а арсенал ухищрений и изощренных тайных методов и приемов их применения неисчерпаем и постоянно пополняется новыми способами ухода от уплаты таможенных платежей.

Основным резервом эффективности деятельности таможенных органов в части пресечения и выявления административных правонарушений в области таможенного дела было и остается освоение и внедрение правильных приемов работы с КоАП РФ, ТК ТС, другими нормативными правовыми актами, регламентирующую работу подразделений таможенных органов по пресечению незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

В ближайшее время представляется необходимым:

Для совершенства деятельности по обеспечению экономической безопасности страны, правоохранительных структур в целом и специальных подразделений таможенных органов, в частности - определить и нормативно закрепить границы полномочий в борьбе с контрабандой и другими правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности заинтересованных специалистов и служб Министерства внутренних дел, Прокуратуры, Федеральной службы безопасности, Службы внешней разведки, Главного разведывательного управления Генерального штаба, инспекции МНС, органов наркоконтроля и Федеральной таможенной службы.

На основе четкого разграничения функций разработать методику координации и взаимодействия специальных служб таможенных органов с другими правоохранительными структурами при проведении совместных скоротечных и долговременных операций. На основании проведенного исследования можно сделать вывод о том, что нормы, регламентирующие ответственность за совершение административных правонарушений в области таможенного дела и правила назначения наказания на сегодняшний день нуждается в доработке, при которой должна быть поставлена точка в решении проблем, на которых хотел бы еще раз остановиться.

Для выявления всех проблем, связанных с привлечением к ответственности за совершение административных правонарушений в сфере таможенного дела, и поиска возможных путей их решения требуется более детальное изучение данной темы. Представленная работа может рассматриваться как первый шаг в направлении исследования норм КоАП России, посвященных правоохранительной деятельности таможенных органов по борьбе с правонарушениями в сфере таможенного дела и практике их применения.

Отсутствие в КоАП России статьи, предусматривающей возможность назначения административного наказания ниже низшего предела, чем предусмотрено санкциями статей Кодекса, с учетом обстоятельств дела, снижающих степень общественной опасности деяния, а также личности виновного, приводит к несоразмерности назначенного наказания совершенному правонарушению.

В КоАП России не установлены критерии малозначительности. Установление таких критериев упорядочило бы применение ст. 2.9 КоАП России. Таким образом, можно выделить основные проблемные вопросы для таможенных органов являются:

- о возвращении судами протоколов об административных правонарушениях для устранения недостатков по причине составления протокола в отсутствие лица, привлекаемого к ответственности, тогда как присутствие этого лица невозможно по объективным причинам (оно находится за пределами территории Российской Федерации, отсутствует и т.д.).

- при перемещении товара и транспортного средства, помимо таможенного контроля, транспортное средство, также являющееся предметом правонарушения, таковым не признается, а признается орудием совершения правонарушения, в связи с чем, штраф исчисляется неверно, исходя только из стоимости товара. Кроме того, само орудие не конфисковывается, хотя санкцией статьи 16.1 КоАП России предусмотрена конфискация орудий.

В плане совершенствования деятельности, в 2013 году планируется:

- улучшить методическую работу в части проведения стажировок должностных лиц функциональных подразделений таможни и таможенных постов, проведения дополнительных занятий в функциональных подразделениях с учетом изменившегося законодательства;

- усилить контроль за обоснованностью возбуждения дел об АП;

- самостоятельная подготовка сотрудников ОАРов по изучению административного и таможенного законодательства.

Список используемой литературы

Нормативно-правовые источники:

1. Конституция Российской Федерации. (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) "Российская газета", № 7, 21.01.2009( далее Конституция Российской Федерации)

2. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17), (ред. от 16.04.2010), "Собрание законодательства РФ", 13.12.2010, № 50, ст. 6615

3. Приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества (высшего органа таможенного союза) на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года N 17- ч.1 ст. 167

4. Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 № 18 (ред. от 19.12.2011) «О едином таможенно - тарифном регулировании таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации» «Российская газета», № 227, 30.11.2009

5. Решение Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 № 130 (ред. от 20.06.2012) «О едином таможенно - тарифном регулировании таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации» «Российская газета», № 227, 30.11.2009

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 11.02.2013), (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2013), «Российская газета», № 238-239, 08.12.1994

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ, (ред. от 07.05.2013), (с изм. и доп., вступающими в силу с 19.05.2013), «Российская газета», № 256, 31.12.2001

8. Закон РФ от 01.04.1993 № 4730-1 (ред. от 25.06.2012) «О Государственной границе Российской Федерации» «Российская газета», № 84, 04.05.1993

9. Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. от 05.04.2013) «Об оперативно-розыскной деятельности» «Российская газета», № 160, 18.08.1995.

10. Федеральный закон от 21.07.1997 № 114-ФЗ (ред. от 07.05.2013) «О службе в таможенных органах Российской Федерации», «Российская газета», № 146, 31.07.1997

11. Федеральный Закон РФ №164-ФЗ от 08.12.03. «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (ред. от 28.07.2012), «Российская газета», № 254, 18.12.2003

12. ФЗ от 10.12.2003 № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (от 07.05.2013 № 102-ФЗ), «Российская газета», № 253, 17.12.2003.

13. ФЗ № 311 «О таможенном регулировании в РФ» (в ред от 05.04.2013г), "Российская газета", N 269, 29.11.2010

14. Постановление Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе» (ред. 16.02.2013), «Российская газета», № 167, 02.08.2006

15. Приказ ГТК РФ № 1444 «О перечне документов и сведений, необходимых для декларирования и таможенного контроля ядерных материалов и радиоактивных веществ» «Российская газета», № 9, 22.01.2004

16. Приказ ФТС РФ от 24.04.2007 № 524 «Об утверждении Положения о порядке учета, регистрации, формирования и хранения дел об административных правонарушениях в таможенных органах Российской Федерации», «Таможенные ведомости» № 9

17. Письмо ФТС России от 29.12.2005г. №01-06/46772 «О направлении методических рекомендаций по взаимодействию подразделений таможенных органов при выявлении АПН», «Таможенные ведомости» № 11

18. Письмо ФТС РФ от 12.07.2005 № 01-06/23399 «Об отнесении административных правонарушений к длящимся» «Таможенные ведомости», № 11, 2005 (извлечение)

19. Аналитическая справка по работе отдела административных расследований Бурятской таможни за 2010 год

20. Аналитическая справка по работе отдела административных расследований Бурятской таможни за 2011 год

21. Аналитическая справка по работе отдела административных расследований Бурятской таможни за 2012 год

Судебная и арбитражная практика:

22. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. № 5 (ред. от 09.02.2012) «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» //Бюллетень ВС РФ. 2005. № 6.

23. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 27 апреля 2001 г. № 7 - П по делу о проверке конституционности ряда положений Таможенного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, жалобами открытых акционерных обществ «АвтоВАЗ» и «Комбинат «Североникель», обществ с ограниченной ответственностью «Верность», «Вита-Плюс» и «Невско-Балтийская транспортная компания», товарищества с ограниченной ответственностью «Совместное российско-южноафриканское предприятие «Эконт» и гражданина А.Д. Чулкова // СЗ РФ. 2001. № 23. Ст. 2409.

Учебники, монографии, брошюры:

24. А.В. Граве - Таможенное право. М.: МИЭМП. 2010. С. 271

25. Таможенное право: учебник / отв. ред. О.Ю. Бакаева. - М.: Норма, 2008. - С. 414.

26. Егиазарова В.В., - Ответственность за нарушения таможенных правил: виды взысканий и правила их наложения. - СПб.: 2007.

27. «Правовые и организационные основы производства по делам об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов»//А.В. Зубач., В.А Колесов.М., 2007г.

28. Лапина М.А. -Административное право. М.: МИЭМП 2008

29. Сосна Б.И., Ивлиев Г.П., Аворник Г.К. - «Таможенное право России» М.: 2007. С. 421.

30. Семенова И.В. Рассмотрение дел о нарушениях норм таможенного законодательства. Судебная практика и комментарии: практическое пособие / И.В. Семенова, И.А. Цинделиани, Г.В. Матвиенко. Под ред. В.И. Радченко. - М.: Эксмо, 2008. С. 13.

31. Тимошенко И.В. Таможенное право: высшее образование - Р-на-Д.: «Феникс» 2008.

32. Трошкина Т.Н., - Административные правонарушения в области таможенного дела/ под ред. Жуйкова В.М., Ренова Э.Н. - М: 2007.

33. Таможенные ведомости. 2005. № 11. С. 78 -79

Электронные ресурсы:

34. Комментарии к Кодексу РФ об административных правонарушениях

35. http://www.customs.ru/

36. http://www.consultant.ru/

37. http://www.garant.ru/

38. http://www.tks.ru/

Размещено на Allbest.ru