Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ ГАГАРИНА Ю.А.»

Институт: Социально-экономический институт

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

Профиль: Финансы и кредит

Кафедра: Финансы и банковское дело

Курсовая работа

На тему: «Банковская система и ее инфраструктура»

Дисциплина: «Деньги, кредит, банки»

Выполнила: студент группы заочной ускоренной формы обучения

Руководитель: доцент кафедры, к.э.н.

Саратов - 2023



Содержание

Введение

1. Теоретические основы банковской системы

1.1 Понятие и сущность банковской системы

1.2 Основные принципы функционирования банковской системы

1.3 Структура и особенности построения банковских систем

2. Анализ и перспектывы развития банковской системы РФ

2.1 Оценка состояния банковской системы России

2.2 Проблемы развития банковского сектора

2.3 Перспективы развития банковской системы РФ

Заключение

Список использованных источников



Введение

Актуальность темы исследования. Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Современное общество не может без них существовать, так как именно банки являются центром, через который осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, осуществляют платежи и расчеты, реализуют товарно-денежные отношения. В то же время именно благодаря банкам происходит перераспределение средств от тех, у кого есть свободные средства, к тем, кто в них в данный момент нуждается, благодаря мобилизации свободных средств и предоставлению кредита.

Банковская система является основным звеном рыночной экономики и включает в себя также банки, действующие кредитные организации и отдельные хозяйственные учреждения, осуществляющие различную банковскую деятельность. Следует отметить, что банковская система в настоящее время состоит из ряда кредитных организаций, а также банков, работающих в рамках единого валютного механизма. Кредитная деятельность российских коммерческих банков по-прежнему недостаточна для полноценного финансирования экономики, что особенно проявилось в период финансового кризиса.

Цель курсовой работы. Основной целью работы является исследование теоретических и практических вопросов банковской системы на основе анализа ее структуры.

Задачи исследования. В соответствии с целью курсовой работы автором поставлены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

- изучить понятие и сущность банковской системы;

- рассмотреть основные принципы функционирования банковской системы;

- выявить структуру и особенности построения банковских систем;

- дать оценку состоянию банковской системы России;

- выявить проблемы развития банковского сектора;

- определить перспективы развития банковской системы России.

Предметом исследования в курсовой работе является банковская система и ее структура.

Объектом исследования является банковская система РФ, ее особенности и принципы функционирования на современном этапе.

Теоретическую базу исследования составляют фундаментальные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области банковской системы, а также научные статьи в экономических журналах, периодике и размещенные в сети Интернет.

Информационной базой работы послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации в области банковской деятельности, публикации международных финансовых организаций, официальные материалы государственных органов, статистические данные зарубежных и российских источников.

Объем и структура работы. Цель и задачи исследования определили структуру курсовой работы и приложений. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В первой главе «Теоретические основы банковской системы» рассматривается понятие и сущность банковской системы, основные принципы функционирования банковской системы, а также ее структура и особенности построения.

Вторая глава «Анализ и перспективы развития банковской системы РФ» посвящена вопросам оценки состояния банковской системы России. Выявлению проблем развития банковского сектора, а также поиску перспектив развития банковской системы России.

В заключении изложены основные выводы и предложения по результатам выполненной работы.



1. Теоретические основы банковской системы

1.1 Понятие и сущность банковской системы

Современная банковская система является одним из ключевых элементов любой национальной экономической системы и влияет на формирование закономерностей всех экономических процессов в ее рамках. В связи с этим требуется четкое понимание сущности банковской системы, ее составляющих, места и роли в современной экономике, а также содержания трансформации национальных банковских систем под влиянием процессов финансовой глобализации.

Согласно теории систем, банковскую систему можно рассматривать как совокупность взаимосвязанных элементов или частей, стремящихся к достижению общей цели и функционирующих как единое целое. При этом необходимо иметь в виду, что элементы банковской системы функционируют и развиваются в ее рамках, их свойства подчинены системе в целом. Связь объектов и свойств в системном процессе в единое целое осуществляется с помощью связей, организованных определенным образом.

В экономической литературе под банковской системой часто понимают совокупность банков, действующих в данной стране. Однако такая трактовка предполагает чисто механическое слияние банков в единое целое, не имеющее четко определенных целей, конкретных функций и самостоятельной роли на денежном рынке Абрамова М. А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки. - М.: Юрайт, 2020. - С. 37.

Однако на самом деле банковская система создается не путем «механического» слияния банков, а формируется на основе готовой концепции, в рамках которой каждый вид банка, имеет особую роль (центральный банк (банк-эмитент) и коммерческие банки страны).

Банковская система представляет собой юридически уполномоченную, четко структурированную группу финансовых посредников денежного рынка, осуществляющих банковскую деятельность.

При этом под банковской деятельностью понимается совокупность брокерских операций на денежном рынке, осуществление которых на законодательном уровне разрешено специальным учреждениям - банкам. Другим финансовым посредникам это делать запрещено. Банковские операции подлежат особому государственному надзору.

Банк - это финансовый посредник, осуществляющий одну или несколько операций, которые по закону классифицируются как банковские. Однако этот подход не учитывает экономические критерии для отнесения некоторых брокерских операций на денежном рынке к банковским операциям.

Банк как финансовый посредник на денежном рынке, выполняет ряд основных операций:

- мобилизацию денежных средств (привлечение депозитов);

- предоставление кредитов;

- осуществление расчетов между хозяйствующими субъектами.

Помимо основных операций, банки могут выполнять ряд других операций на денежном рынке. Однако, если финансовый посредник не выполняет ни одну из трех основных функций, перечисленных выше, он классифицируется как небанковское финансовое учреждение. К ним относятся страховые организации, пенсионные и взаимные фонды, трастовые и финансовые компании и др.

Банковская система не включает небанковские финансовые учреждения. Это отличает банковскую систему от кредитной системы, которая включает в себя как банковских, так и небанковских финансовых посредников, т.е. банковская система является составной частью кредитной системы Иванов В. В. Деньги, кредит, банки. - М.: Юрайт, 2020. - С. 22.

Банковская система была выделена в особую структуру по двум причинам:

1. Необходимость государственного надзора и регулирования банковской деятельности, согласование коммерческих интересов отдельных банков с национальными интересами - обеспечение устойчивости национальной валюты и стабильной работы всех банков;

2. Баланс спроса и предложения на денежном рынке в целом и в каждом из его секторов в частности.

Таким образом, основу финансового рынка страны составляет банковская система. Форма организации деятельности кредитных организаций, организованная и регулируемая национальным банковским законодательством, называется банковской системой.

На институциональной основе банковская система включает Национальный банк страны и ряд банковских и небанковских кредитных организаций, осуществляющих банковские операции и оказывающих банковские услуги в финансовом секторе страны в соответствии с выданной лицензией.

В мировой банковской практике известны различные способы построения банковских систем. Исторически сложилась и развивалась банковская система как система, состоящая из единого банка, действующего на всей территории страны.

С точки зрения рыночных отношений наиболее перспективной моделью построения является двухуровневая банковская система. Она состоит из нескольких звеньев, каждое из которых имеет свою особую роль:

- 1-й уровень - это национальный банк страны, наделенный особыми полномочиями в организации банковской деятельности;

- 2 уровень - банковский сектор (включает в себя коммерческие банки и небанковские кредитные организации), непосредственно осуществляющий операции для всех участников рынка.

Общепринятого определения термина «банковская система» не существует, равно как и единообразного толкования этого термина в экономической литературе. В зависимости от определения функции и роли банковской системы в развитии национальной экономики определение термина банковская система трактуется в узком и широком смысле.

Итак, в узком смысле банковская система - это состав банковской системы (совокупность элементов, их перечень) данной страны в данный исторический период.

В самом широком смысле банковская система характеризуется как органическая система, состоящая из совокупности элементов с учетом достаточности и взаимодействия, представляющая собой саморазвивающееся целое, претерпевающая последовательные стадии усложнения и дифференциации по мере своего развития на протяжении заданного исторического периода и интегрируется в системы более высокого порядка: в экономическую систему соответствующей страны и одновременно в глобальный банковский мир.

Для раскрытия сущности банковской системы следует рассмотреть всю совокупность связей внутри банковской системы и соответствующих организационно-правовых институтов, регулирующих ее деятельность. Таким образом, под банковской системой страны следует понимать организационно-правовую форму совокупности взаимосвязанных и взаимодействующих банковских и небанковских кредитных организаций с адекватной банковской инфраструктурой, регулируемой банковским законодательством и обеспечивающей эффективное функционирование рынка банковских услуг.

Современная банковская система создается на рынке банковских услуг, т.е. на рынке банковских услуг, где действуют как банковские, так и небанковские кредитные организации, осуществляющие банковские операции с помощью банковской инфраструктуры и строго в соответствии с законодательством Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2019. - С. 98.

Толкование термина «банковская система» следует определять широко и с определенной точностью, поскольку оно позволяет четко понять сущность, функции и задачи банковской системы страны. Банковская система представляет собой целостное образование, состоящее из ряда основных, организационно-распорядительных блоков и их элементов (кредитных, регулирующих, инфраструктурных организаций), с учетом их взаимосвязанности, составляющих саморазвивающееся целое.

В ходе своего развития она проходит последовательные стадии усложнения и дифференциации и в определенные исторические периоды входит в системы более высокого порядка: экономическую систему соответствующей страны и, в условиях глобализации, формирующуюся глобальную банковскую систему. С одной стороны, банковская система является органической частью рыночной экономики, с другой стороны, она развивается в определенной степени автономно и в то же время отражает экономические процессы Авагян Г. Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - С. 67.

Банковская система - это прежде всего конкретно-историческое понятие. Поэтому при исследовании необходимо учитывать состояние производительных сил, структуру народного хозяйства, экономические отношения, формы хозяйствования, совокупность учреждений и элементов надстройки в данной стране в данный момент времени, учета и в порядке их классификации, их сопоставления и соотнесения с мировой и региональной экономикой.

Поэтому банковскую систему следует рассматривать как единое целое, в рамках которого составляющие ее части и элементы работают вместе. В совокупности они определяют новые свойства банковской системы, отсутствующие у отдельных ее элементов: целостность, интегративность, иерархичность, эквифинальность, многовариантность, инерционность.



1.2 Основные принципы функционирования банковской системы

Банковская система является одним из основных инструментов, создающих условия для развития экономики страны. Негативные тенденции в его функционировании оказывают огромное влияние на финансово-экономическую ситуацию. Таким образом, реализация банками кредитной функции определяет возможности развития предприятий реального сектора экономики, что иллюстрирует ситуация в России в кризисный период ее экономического развития. Перспективы выхода страны из экономического кризиса, включая снижение инфляции и финансовую стабилизацию, во многом зависят от эффективности функционирования банковской системы.

Поэтому функционирование банковской системы основано на определенных принципах:

1. Прозрачность банковской системы (от англ. Transparent - прозрачный, ясный), согласно которой основы организации банковских операций должны быть понятны клиентам и другим контрагентам:

- в российской банковской системе действует правовой порядок принятия решения о государственной регистрации вновь организуемых кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций, о создании филиалов действующих кредитных организаций, о проведении реорганизации кредитной организации в различных формах - слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования;

- установлены нормативные требования о доступности информации, раскрывающей структуру собственности банка: законодательством определен состав, сроки и формы представления Банку России и заинтересованным лицам информации о собственниках банка;

- определен порядок предоставления информации о деятельности кредитной организации по формам и в сроки, установленные Банком России.

Кредитная организация обязана предоставить клиенту по требованию копию лицензии на осуществление банковских операций, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год, если необходимость получения этих документов предусмотрена федеральными законами.

Если физические и юридические лица введены в заблуждение путем предоставления упущенной, неверной или неполной информации, банк несет ответственность в соответствии с применимым законодательством Банковское дело и банковские операции: учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. - Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021. - С. 165.

2. Адекватность банковской системы современному уровню экономического развития страны - означает, что банковская система должна максимально обеспечивать потребности народного хозяйства в банковских продуктах и услугах. Это возможно при следующих условиях:

- наличия в банковской системе кредитных организаций, характеризующихся различной функциональной направленностью, структурной организацией и т. п.;

- пропорциональным, логичным и экономически обоснованным сочетанием различных элементов банковской системы;

- участия банкиров в формировании приоритетов развития национальной экономики, исследование тенденции преобразования общества и ориентация на них в процессе становления и реформирования банковской системы;

- постоянной разработкой и совершенствованием новых банковских технологий, унификацией банковских продуктов;

- правовой и технической сочетаемостью национальной банковской системы с мировой банковской системой Агеева Н. А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.: Риор, 2018. - С. 49.

3. Единообразие деятельности отдельных элементов банковской системы. Кредитные организации как элементы банковской системы выполняют одни и те же задачи, работают на одном рынке и осуществляют однородную деятельность.

Эта однородность означает следующее:

- в банковскую систему могут быть включены только те элементы, которые соответствуют нормативным требованиям - быть кредитной организацией, имеющей лицензию Банка России на проведение операций;

- составные элементы, которыми являются кредитные организации, участвуют в функционировании банковской системы таким образом, что при необходимости могут заменить друг друга. Так, при ликвидации какой-либо кредитной организации ее функции сможет выполнять любая другая кредитная организация.

4. Эффективная деятельность, предполагающая функционирование банковской системы по коммерческим расчетам и обеспечение средней доходности. Это необходимо, прежде всего, для реализации основной цели деятельности торгово-кредитных организаций - получения прибыли.

Однако невозможно обеспечить собственную доходность элементов банковской системы без учета коммерческих интересов их контрагентов - клиентов и вкладчиков, кредиторов и заемщиков.

Ориентация на эффективных клиентов при проведении банковских операций не только способствует их процветанию, но и обеспечивает устойчивое развитие банковской системы. В связи с этим деятельность всех элементов банковской системы должна обеспечивать как собственную доходность, так и доходность собственно контактной аудитории.

5. Динамичное развитие банковской системы. Принцип связан с его положением в экономике. Банковское дело относится к инфраструктуре экономики, представляет собой отрасль, обеспечивающую организацию и осуществление движения денежных потоков от других хозяйствующих субъектов. Такое позиционирование банковской системы на финансовом рынке определяет направление ее дальнейшего развития:

- банковская система постоянно модифицируется, дополняется новыми элементами в виде вновь создаваемых кредитных организаций, а отдельные кредитные организации ввиду собственной несостоятельности (и по другим причинам) уходят с рынка;

- постоянно унифицируются отношения как между Центральным банком страны и коммерческими банками, так и между коммерческими банками;

- модернизируется сам банковский продукт, дополняется перечень операций и услуг, предоставляемых банками своим клиентам;

- совершенствуется банковское законодательство Белотелова Н. П., Белотелова Ж. С. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Дашков и К, 2020. - С. 157.

6. Банковская система является «закрытой» системой, что означает наличие банковской и коммерческой тайны. Таким образом, в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, а также операций по счету и сведений о клиенте. Эта информация составляет банковскую тайну и может быть предоставлена только самими клиентами или их агентами и передана кредитным организациям по основаниям и в порядке, предусмотренным законодательством. В случае разглашения Банком сведений, обосновывающих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе требовать от Банка возмещения понесенных финансовых убытков.

Этот принцип также применяется к отношениям между центральным банком и коммерческими банками. Центральный банк не уполномочен в определенных пределах раскрывать информацию о финансовом состоянии кредитных организаций. Создание статистических, информационно-аналитических сборников и различных справочников, обмен информационными базами между банками происходит исключительно по инициативе самих банков.

Тем не менее, банковскую систему нельзя назвать закрытой в полном смысле, так как она может взаимодействовать с внешней средой и другими системами и пополнять ее новыми элементами.

7. Банковская система является «самоорганизующейся» системой. Экономическая и политическая ситуация в стране и в регионе существенно влияет на текущую деятельность банков.

В период политической напряженности и экономического кризиса банковская система принимает меры по снижению уровня риска, в первую очередь за счет сокращения долгосрочных вложений, ужесточения условий кредитования и увеличения резерва ликвидности.

Наоборот, в условиях экономической и политической стабильности банки активизируют свою работу, как по обслуживанию текущей производственной деятельности предприятий, так и по долгосрочному кредитованию экономики, получая доход от традиционных процентных доходов.

8. Принцип регулирования банковской системы связан с ее социально-экономическим значением. Однако правовые требования должны соответствовать определенным условиям:

- нормативная база должна отражать намерения поступательного развития общества и быть адекватной современному уровню экономического развития страны;

- нормы права должны охватывать все аспекты деятельности кредитных организаций, независимо от статуса последних, круга выполняемых ими операций и услуг;

- нормативные акты должны органично вписываться в действующую правовую базу, общее и специальное банковское законодательство, должны быть согласованы, не противоречить друг другу.

Итак, в результате соблюдения вышеуказанных принципов формируется банковская система, элементы которой образуют единое целое, выражая свою специфику, но в то же время обладая специфическими чертами. Это способствует эффективному развитию национальной банковской системы.



1.3 Структура и особенности построения банковских систем

Исторический опыт показывает, что различная структура банковской системы зависит от конкретных социально-экономических условий. На практике используются различные модели построения банковских систем, при ведущей роли центрального банка.

Банковские системы разных стран и их организационная структура зависят от многих факторов (объективных и субъективных), к которым, помимо исторических, национальных традиций, следует отнести степень развития товарно-денежных отношений в стране, общий уровень экономического роста, методы регулирования денежного обращения (прямые и косвенные) и т. д. Например, на Североамериканском континенте две высокоразвитые страны мира - США и Канада, находящиеся в непосредственной близости друг от друга, имеют прямо противоположные подходы к организации своих банковских систем. В Соединенных Штатах насчитывается около 12 000 банков, а в Канаде только шесть банков с отчетами и филиалами по всей стране.

Количественные характеристики элементов банковской системы не являются формальным вопросом ни для одной страны. В России, например, до банковской реформы, в конце 80-х - начале 90-х гг. Было всего три государственных банка с разветвленной сетью учреждений по всей стране. Возможность проведения единой государственной денежно-кредитной политики и строгий контроль за ее проведением были главными преимуществами такой банковской системы. Однако отсутствие рыночных принципов в экономике и конкуренция между банками препятствовали поступательному движению российской банковской системы Сысоева Е. Ф. Финансы, деньги, кредит, банки. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2021. - С. 347.

В мировой банковской практике конкуренция между банками и небанковскими кредитными организациями, а также между последними приводит к тенденции к определенной универсализации их деятельности, что, в свою очередь, вызвало дискуссии о том, каковы отличительные черты банка, отличающие это из ряда кредитных учреждений, какое имеет значение современный банк. Полемика возникла в результате коренных изменений, как в кредитной системе, так и в понимании, теоретическом осмыслении роли банков в условиях научно-технической революции, что привело к повышению значения банковской системы в целом Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: Риор, 2018. - С. 39.

Среди изменений следует выделить рост числа финансовых учреждений, называющих себя банками; диверсификация услуг, предоставляемых банковскими и небанковскими кредитными организациями; существенные изменения в характере предоставляемых услуг, характере банковских операций, вызванные широким внедрением электронно-вычислительных машин и оргтехники в банковской сфере.

В последние годы традиционная роль банков и других (небанковских) кредитных организаций быстро изменилась. Итак, на Западе банки занимаются ипотечным бизнесом, используют ипотечные кредиты; строительные общества предоставляют банковские услуги клиентам; крупные розничные магазины выпускают кредитные и дисконтные карты; банки приобретают брокерские фирмы и так далее. В то же время по законодательству США, например, небанковским кредитным организациям предоставляются те же юридические права, что и банкам. С другой стороны, в Великобритании на кредитные учреждения (небанки) распространяются определенные ограничения на их деятельность.

Положение банков на рынке ценных бумаг. Исторические и национальные особенности построения банковских систем проявляются и в том, что в некоторых странах (в Германии, Франции, Австрии, Венгрии, Италии, других странах Европы) нет четкого разграничения коммерческих и инвестиционных банков, что определяется положением последних на рынке ценных бумаг.

В Германии, например, банки исторически сочетали краткосрочные депозиты и кредиты с долгосрочными инвестиционными операциями. Коммерческие банки могут владеть уставным капиталом, выпускать и размещать ценные бумаги; создавать и владеть инвестиционными фондами; могут иметь представителей в советах компаний, в которых они владеют имуществом и т.д.

В США кредитование и инвестиционный банкинг четко разделены. Инвестиционные банки, осуществляющие операции с государственными и корпоративными ценными бумагами, подразделяются на группу специализированных банков, а коммерческим банкам запрещено торговать на фондовых биржах корпоративными ценными бумагами.

Система надзора за деятельностью коммерческих банков. В мировой банковской практике существуют разные подходы к организации банковского надзора. Можно выделить три группы стран, различающихся по способу построения надзорных структур, месту и роли центрального банка в этих структурах:

- страны, в которых осуществляется контроль (надзор) центрального банка - Австралия, Великобритания, Исландия, Испания, Ирландия, Италия, Новая Зеландия, Португалия;

- страны, где контроль осуществляется не центральным банком, а другими органами - Канада, Дания, Люксембург, Швеция, Австрия, Финляндия, Норвегия;

- страны, в которых центральный банк осуществляет контроль совместно с другими органами - Швейцария (через центральный банк совместно с Федеральной банковской комиссией Швейцарии и Швейцарской банковской ассоциацией); Франция (через Банк Франции совместно с Банковской комиссией); Германия (Бундесбанк вместе с Федеральной службой кредитного контроля); США (Федеральная резервная система - ФРС - совместно с Министерством финансов - Казначейство через Контролера денежного обращения и независимое агентство - Федеральную корпорацию страхования депозитов) Басова С.Е. Роль банковской системы в развитии экономики: мировой и российский опыт // Электронная наука: сетевой журнал. - 2020. - Т. 1, № 1. - С. 4. - URL: https://e-science-journal.ru/wp-content/uploads/2020/10/Научная-статья-роль-банковской-системы-в-экономике.pdf (дата обращения: 08.04.2023).

Наибольший интерес представляет опыт США. Например, известно, что банки в США имеют двойное (точнее, раздельное) подчинение. Это означает, что для одних коммерческих банков (национальных банков) лицензирование, контроль, надзор и регулирование их деятельности осуществляется федеральным правительством, а для другой части - властями отдельных штатов. Таким образом, банковский надзор объективно необходим, поэтому для выполнения соответствующих задач требуются специальные органы. Органы могут иметь разный статус, но среди них почти всегда есть государственные.

Система регулирующих (надзорных) органов в той или иной стране всегда отражает специфику политического и социально-экономического развития страны, ее традиции и задачи, решаемые на историческом этапе. В то же время рассмотрение практики построения системы банковского регулирования в отдельных странах в исторической перспективе показывает, что эти процессы в разных странах все же имеют больше сходства, чем различий.

Уровни банковских систем. Банки, действующие в стране, могут быть организованы в один или два уровня. Одноуровневый вариант построения банковской системы может существовать в следующих случаях:

- в стране до сих пор нет центрального банка;

- в стране всего один центральный банк;

- центральный банк проводит все банковские операции и конкурирует с другими банками Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.А. Чернецов.. - М.: Магистр, 2018. - С. 254.

Первый случай соответствует ранним стадиям развития банковского дела, когда банки (и другие кредитные учреждения) могли, не координируя свою деятельность, вести все принятые тогда дела вплоть до выпуска своих банкнот. В настоящее время существование банковской системы без центрального банка является исключением из общего правила. Примерами являются Люксембург и Гонконг. В Люксембурге в последние годы ведется работа по созданию центрального банка, а в Гонконге по соглашению с Великобританией Банк Англии взял на себя функции центрального банка этой страны.

Примером второго случая является монобанковская система во главе с Госбанком СССР (до последней банковской реформы). По сути, такая банковская система явилась практическим воплощением идеи В. И. Ленина о создании единого банка с филиалами по всей стране.

Третий случай также был испытан в Советском Союзе. Государственный банк СССР был универсальным банком, который выполнял функции центрального банка и обслуживал клиентов. С 20-х гг. до принятия в 1987 г. Постановления № 821 ЦК КПСС и Совета Министров СССР Госбанк СССР наделялся эмиссионными и кредитными функциями одновременно, когда экономика требовала дополнительного кредитования, при отсутствии ресурсов «в одном Кармане» (накопленной наличности и т.п.) забрать средства «в другом», не испытывая особых неудобств.

При желании банк мог выдать кредит и таким образом создать для себя вклад (ресурс) в экономику. Могла иметь место и имела место «капиталообразующая» функция, которая в хозяйственной практике приводила к образованию «мнимых» депозитов и увеличению средств платежа. Следует отметить, что банки (в определенных границах) могут участвовать в формировании капитала при любом построении банковской системы.

В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, при этом на первом уровне действует центральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законодательную, надзорную и иную деятельность; на втором - коммерческие банки. Однако ссылки на трехуровневые (или более) системы часто можно встретить на страницах экономической литературы. Такой подход предполагает включение небанковских кредитных организаций (например, страховых компаний, инвестиционных фондов, финансовых компаний и др.) в банковские (кредитные) системы, что позволяет говорить о различиях в составе элементов банковских систем.



2. Анализ и перспектывы развития банковской системы РФ

2.1 Оценка состояния банковской системы России

Значение банковской системы в современной экономике действительно велико. Банки связаны с экономической ситуацией, и когда возникают финансовые трудности, они могут не только способствовать экономическому и социальному прогрессу, но и приблизиться к тому, чтобы нарушить это равновесие. Поэтому можно сказать, что происходящие в ней изменения, так или иначе, влияют на всю экономику.

Неотъемлемой частью современного денежного хозяйства сегодня являются банки, деятельность которых очень тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки также определяют связи между торговлей и промышленностью, сельским хозяйством и населением.

Итак, банковская система Российской Федерации состоит из двух уровней: перый уровень - это Центральный Банк РФ, второй - коммерческие банки, специализированные банки, кредитно-финансовые институты.

В современном обществе банки занимаются самыми разными видами операций. Они осуществляют финансирование промышленности и сельского хозяйства, куплю-продажу ценных бумаг, страховые взносы, организуют денежное обращение и кредитные отношения Янова С. Ю. Деньги, кредит, банки. Финансовые рынки. В 2 частях. Часть 2. - М.: Юрайт, 2020. - С. 49.

В повседневной жизни банки являются хранилищем денег. Стабильная, гибкая и эффективная банковская инфраструктура является одной из важнейших задач экономического развития России.

В системе рыночных структур банки являются центральными звеньями. Развитие их деятельности является необходимым условием фактического создания рыночного механизма. К наиболее важным элементам банковской системы относятся: кредитные учреждения, банковская инфраструктура и законодательство.

Существует ряд требований, которым должна соответствовать банковская система, в том числе:

- целостность, нарушение которой может привести к изменению соединения элементов, а также к ошибкам в их рабочем механизме;

- оперативность, задача которой достижение желаемого эффекта при минимальных затратах на управление системой;

- устойчивость, сохраняющая характеристики банковской системы при различных воздействиях на нее;

- адаптивность; единообразие; эффективность; надежность, обеспечивающая связь между элементы системы;

- оптимальность, создает цепочку разумных связей на всех уровнях;

- целесообразность, чьи стратегические документы отражают поставленные цели и задачи Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: Учебник / И.А. Янкина. - М.: КноРус, 2018. -С. 76.

Рассмотрим второй уровень банковской системы, в который входят коммерческие банки, обслуживающие непосредственных производителей. Основная цель банка - облегчить движение денег от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Существуют: государственные банки, акционерные банки, кооперативные банки, частные банки и смешанные банки, а также диверсификационные и сервисные банки по секторам услуг. Клиентами коммерческого банка являются физические или юридические лица. В зависимости от вида выполняемых операций коммерческие банки делятся на универсальные и специальные банки. Все основные виды банковских операций осуществляются универсальными банками. Специализированные банки классифицируются по следующим критериям; по целям, по отраслям, по клиентам.

Банковское законодательство представляет собой особый блок банковской системы и служит для регулирования банковской деятельности. В систему банковского законодательства входят законы, регулирующие систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство, кредитный менеджмент и др.

Роль Центрального банка в экономике. Главным регулятором всей банковской системы является центральный банк. Регулируя банковский сектор, центральный банк определяет степень устойчивости в развитии государства, его место и уровень в современном мире Аганбегян А.Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян ; [РАНХиГС]. - Москва: Дело, 2020. - С. 69.

Центральный банк выполняет следующие функции:

- эмиссионный центр страны;

- государственный банкир;

- управляющий государственными золотовалютными резервами;

- банк банков - коммерческие банки являются клиентами центрального банка;

- межбанковский расчетный центр.

Рассматривая банковскую систему Росси, в первую очередь обратим внимание на её второй уровень - кредитные организации. По значимости в банковской системе, а также полученным лицензиям, кредитные организации можно разделить на следующие группы:

1. СЗКО - системно значимые кредитные организации в соответствии с перечнем Банка России;

2. БУЛ - банки с универсальной лицензией (за исключением СЗКО) (до 01.01.2019 к группе БУЛ относили кредитные организации с капиталом свыше 1 млрд. об.)

3. ББЛ - банки с базовой лицензией (по группе ББЛ до 01.0.2019 к группе ББЛ относили банки с капиталом от 300 млн. руб. до 1 млрд. руб.):

4. Прочие - НКО, а также кредитные организации не раскрывающие отчетность.

По данным на 2022 г. к системно значимым кредитным организациям отнесены 13 банков: Сбербанк; ВТБ; Газпромбанк; Россельхозбанк; «ФК Открытие»; ЮниКредит Банк; Райффайзенбанк; Промсвязьбанк; Альфа-Банк; Росбанк; Московский Кредитный Банк; Совкомбанк; Тинькофф Банк. Деятельность этих банков регулируется Приказом Банка России № 3174-У «Об определении перечня системно значимых кредитных организаций». На их долю приходится около 77% совокупных активов российского банковского сектора. Приказ Банка России от 13.04.2021 № 5778-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций»

Если посмотреть на динамику кредитных организаций, то можно увидеть устойчивую тенденцию к снижению их количества Полякова АА. Основные тенденции развития банковского сектора России // Банковский сектор: состояние, тенденции и перспективы развития: материалы международной научно-практической конференции. 2018. - С. 159.

В 2021 году у 26 кредитных организаций была отозвана лицензия, еще 6 кредитных организаций добровольно отказались от действующей лицензии. Реорганизовано 4 КО в форме присоединения долговых банковских структур если на начало 2021 года было зарегистрировано 406 кредитных организаций, то в 2022 году их было 370 (минус 36 кредитных организаций).

За последние 10 лет количество действующих кредитных организаций уменьшилось в 2,6 раза.

Также стоит отметить изменение структуры банковской системы: если в 2013 году 57,8% занимали банки с базовой лицензией и 36,7% с универсальной лицензией, то в 2021 году доля ББЛ снизилась на 30 п.п. и составил 27,8 %, а БУЛ - 62,7 % (рис. 1). Большое влияние здесь оказывает политика государственного регулирования банковского сектора. Как видно из рисунка, только за последние два года количество БУЛ сократилось на 14,1%, ББЛ на 24,3% и НКО на 12,5%.

В динамике с 2018 по 2022 год количество кредитных организаций, уполномоченных на проведение банковских операций, уменьшилось на 72 единицы или на 16,3%, в том числе с иностранным участием в уставном капитале на 37,6% Консолидация и модернизация уменьшили количество филиалов, действующих на территории Российская Федерация утроилась.

Рисунок 1 - Структура и динамика действующих кредитных организаций за 2018-2022 гг. Полякова А.А., Кожанчикова Н.Ю. Анализ современного сотояния банковского сектора России / А.А. Полякова, Н.Ю. Кожанчикова // Вестник ОрелГАУ. 2022. №4 (97). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-sovremennogo-sostoyaniya-bankovskogo-sektora-rossii (дата обращения: 09.04.2023).

Несмотря на отрицательную динамику численности, уставный капитал действующих КО имеет тенденцию к увеличению (что также объясняет изменение структуры банковской системы) - за исследуемый период прирост составил 21,5% или 500,7 млрд. руб. (табл. 1). .

Прирост кредитов полученных и предоставленных, депозитов и прочего составил 23,1% и 21% соответственно Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации // https://www.cbr.ru (дата обращения 09.04.2023).

Если посмотреть на географическое присутствие банков, то в Центральном федеральном округе расположено большинство практически всех видов бизнеса: 56,8% головных офисов, 21,7% филиалов, 23,9% представительств, 27,8% филиалов, 41% операционных касс вне кассы и 19,7% операционных офисов от общего количества отделений Шалаев ИА., Васильева И.Д. Васильева Т.Д. Теоретико-методические аспекты и практика управления рыночными рисками коммерческих банков // Финансовый менеджмент. 2021. № 4. С. 77.

Удельный вес убыточных организаций также снизился на 0,4 п.п. за рассматриваемый период и составил 16,6%. Следует отметить, что 2020 год с точки зрения достигнутых финансовых результатов, особенно убытков, стал самым неблагоприятным годом для кредитных организаций за последние 5 лет.

Таблица 1 - Характеристика банковской системы РФ за 2018-2022 гг.

	2018	2019	2020	2021	2022
Число кредитных организаций, имеющих право на осуществление кредитных операций - всего:	561	484	442	366	370
в том числе: имеющих лицензии (разрешения) на:
- привлечение вкладов населения	486	400	365	334	306
- осуществление операций с иностранной валютой	547	475	435	399	364
- проведение операций с драгоценными металлами	149	2014	200	183	166
Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций	160	141	133	124	-
Число филиалов действующих кредитных организаций на территории РФ - всего	890	709	618	530	471
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млрд. руб.	2635,1	2655,4	2822,7	2765,4	2830,1

На начало 2020 года российская банковская система имела достаточный капитал и ликвидность. В связи со вспышкой пандемии банки приняли активное участие в проводимой антикризисной политике, обеспечив бесперебойное функционирование национальной платежной системы и обслуживание клиентов по всему периметру финансовых услуг в условиях повышенных рисков. Капитал банков и их кредитные портфели подверглись дополнительной существенной нагрузке. Продлены условия кредитных каникул заемщика и либерализованы условия кредитных каникул заемщика, введено необычное для банков регулирование беспроцентных кредитов на выдачу заработной платы, программы кредитования системообразующих предприятий и МСБ. Сектор ввел сниженную процентную ставку и сократил ипотечные кредиты. Взамен банки получили некоторые регулятивные послабления, возможность пополнения текущей ликвидности (для узкой группы банков) и решение о снижении ставок взносов в АСВ.

Ни для кого не секрет, что 2022 год был сложным как для мировой экономики в целом, так и для банковской системы в частности. В период кризиса банкам грозит значительное сокращение капитала и ликвидности. Банки сталкиваются как с уменьшением притока, так и с увеличением оттока.

Помимо вышеперечисленных проблем, ухудшающееся качество кредитного портфеля усугубляет ситуацию по мере увеличения объема проблемной и кредитной задолженности. В текущих условиях кредитные риски остаются основными рисками для банков. Аналитические агентства прогнозируют дальнейшее увеличение доли проблемных кредитов из-за ухудшения кредитоспособности заемщиков.

Истинные масштабы ухудшения качества активов в настоящее время оценить невозможно, так как многие заемщики получили отсрочки платежей в виде неплатежей по кредитам. Однако после их завершения ситуация может оказаться намного хуже прогнозируемой.

Ситуация на банковском рынке продолжит ухудшаться в связи со сложившейся экономической и политической ситуацией. И на данный момент прогнозировать изменения в деятельности кредитных организаций страны практически невозможно, ведь во многом это будет связано с длительностью и строгостью санкций в том числе.

2.2 Проблемы развития банковского сектора

Современная экономика не может существовать без специализированных институтов, непосредственно опосредующих движение денежных потоков. Особенности финансовой системы страны заключаются в том, что банки являются ведущей силой экономических преобразований и наиболее развитым рыночным институтом народного хозяйства России, осуществляющим связь как с населением, так и с предприятиями, организациями и компаниями России Колесниченко А.А., Мокеева Н.Н. Банковская система РФ сегодняшних дней: проблемы развития и перспективы совершенствования / А.А. Колесниченко, Н.Н. Мокеева // Экономика и бизнес: теория и практика. 2021. №11-2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-rf-segodnyashnih-dney-problemy-razvitiya-i-perspektivy-sovershenstvovaniya (дата обращения: 09.04.2023)..

Обобщение литературы и источников информации позволяет систематизировать основные причины и проблемы, из-за которых сокращается количество коммерческих банков в стране:

? изменения общей экономической и политической ситуации в стране (количество банков в России сокращается на фоне слабой экономической динамики, т.е. на фоне безопасности экономики и крайне высокой доли государственного сектора, что способствует невозможности для небольших игроков найти качественную клиентскую базу);

? несоблюдение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Регулятора - Банка России, в т.ч. нарушение законодательства в рамках оплаты необходимого уровня уставного капитала ст. 11 ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 г.: УК кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Он должен быть достаточным для покрытия рисков в процессе осуществления своей деятельности Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2022) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2023.;

? установление недостоверности информации при выдаче лицензии;

? задержка более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации) кредитной организацией. Установление фактов значительной недостоверности отчетных данных;

? значение всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации становится ниже двух процентов;

? размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения (не распространяется на кредитную организацию в течение первых двух лет с момента выдачи лицензии);

? банки сами уходят цивилизованно с рынка (важный показатель - объем резервирования);

? неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и исполнения (контроль банковской деятельности заключается в необходимости защиты интересов клиентов); банковский денежный рынок

? нарушение принципов института деловой репутации, несоответствие степени персональной ответственности менеджеров и собственников за результаты деятельности финансового учреждения и риски, связанные с несоответствием репутации персонала требованиям Банка России (признание деловой репутации кредитной организации неудовлетворительной при проведении аудита Департаментом допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России);

? осуществление «сомнительных операций» банками, отсутствие правопорядка (признак того, что у банка не все в порядке - понижение рейтинга рейтинговыми агентствами) и пр.

В свою очередь, одной из причин развития безопасности национальной банковской системы стало объединение кредитных организаций в банковские группы и холдинги.

Из этого можно сделать вывод, что мировой финансовый кризис, изменение режима денежно-кредитной политики Банка России, развитие банковского регулирования, экономические санкции - все эти факторы оказали существенное влияние на бизнес-модели и организационную структуру российских банков, а также их уменьшение. И основная причина, по которой кредитные организации объединяются в финансовые группы, заключается в сохранении доверия граждан к банковской системе и в целом к финансовому сектору страны.

2.3 Перспективы развития банковской системы РФ

В течение прошедшего года банковский сектор сохранял системную стабильность. Принятые меры по сохранению капитала, обеспечению ликвидности и ослаблению регулирования исключили негативный сценарий развития событий. Согласно данным ЦБ о развитии банковского сектора Российской Федерации, тенденциями банковского сектора в 2021-2022 годах были рост корпоративных кредитов в конце года, устойчиво активные показатели в розничном кредитовании, в основном ипотеки, и рост срочных депозитов.

За несколько месяцев на фоне дополнительных социальных выплат пенсионерам, премиальных выплат и авансов по социальным выплатам наблюдалось увеличение денежных средств населения. Банкам удалось не только выжить, но и модернизировать цепочку создания стоимости, включая внутренние процессы предоставления услуг. Также были отмечены тенденции развития банковской системы России в отношении цифровизации:

- внедрение удаленных каналов - интернет-банкинг, мобильный банкинг, колл-центры, мессенджеры и т.д.;

- налаженная ИТ-инфраструктура и организация рабочих процессов для быстрого перехода в удаленный режим.

Особенности развития современной банковской системы России по-прежнему будут связаны с сочетанием омниканальности и цифровизации. С ростом мобильного и цифрового контента общение с клиентами традиционным способом больше не отвечает потребностям большинства. Это постепенно приведет к исчезновению линейки банковских продуктов, на смену которым придут новые в виде приложений. Чем быстрее банк интегрируется в цифровое пространство, тем больше у него шансов выжить в условиях жесткой конкуренции.

Развитие коммерческих банков на современном этапе. Коммерческий банк - нижний уровень банковской системы Российской Федерации, кредитная организация, специализирующаяся на предоставлении банковских услуг. Обслуживает юридические и физические лица. Ситуация в банковской сфере в 2020-2022 годах повлияла на ускорение цифровизации коммерческих банков. Без указанных выше тенденций их полноценное развитие стало невозможным. На сегодняшний день можно выделить тенденции:

- удаленный доступ к своему рабочему физическому компьютеру, через виртуальные сервера, рабочие места, облако и облачные приложения;

- рост количества мобильных платежей через системы быстрых платежей ЦБ, Google Pay, Apple Pay, Samsung Pay, Sberpay и т. д.;

- популяризация биржевой торговли, рост ИИС, брокерских счетов;

- увеличилось количество документов, которыми клиенты и банки обмениваются онлайн в связи с ростом потребительских кредитов и на ипотеку;