Основы кредитования населения в коммерческих банках Республики Казахстан, на примере АО ДБ "Альфа-Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность темы. Сегодня рынок потребительского кредитования переживает значительный подъем. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования физических лиц. Помимо традиционных кредитов на улучшение жилищных условий и покупку легковых автомашин, к продаже в кредит подключаются все новые и новые сегменты потребительских товаров: от мебели до одежды.

Для банков все более заметное место среди услуг, предоставляемых населению, занимает сектор потребительского кредитования. При этом между банками возникает конкуренция за каждого клиента, которому предлагают различные кредитные продукты.

Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых услуг в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю) и банковского (ссуды на потребительские цели). Главное назначение потребительского кредита - поощрение продажи товаров населению. Этот кредит тесно связан с розничной торговлей: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товар порождает спрос на кредит, с другой - рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Эта зависимость особенно проявляется в настоящее время в условиях насыщенности рынка товарами.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.

Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы Казахстана.

Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Потребительское кредитование для Республики Казахстан является важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом именно от того как будет развиваться кредитная система будет зависеть успех экономических преобразований в нашей стране.

Цель работы заключается в том, чтобы рассмотреть теоретические и практические аспекты потребительского кредитования в коммерческих банках Республики Казахстан на примере АО ДБ «Альфа-Банк».

Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:

рассмотреть теоретические основы потребительского кредитования, необходимость потребительского кредитования в Казахстана

дать анализ состояния кредитного портфеля банка на примере АО ДБ «Альфа-Банк»;

рассмотреть проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в Казахстане.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют финансовая отчетность АО ДБ «Альфа-Банк», нормативно-правовые акты Республики Казахстан, публикации казахстанских, российских и зарубежных авторов, статистические материалы Национального банка Республики Казахстан, журналы, научные труды, интервью, Интернет-источники и др.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка использованных источников.

кредит банк портфель казахстан

1. Теоретические основы кредитования населения

1.1 Экономическое содержание потребительского кредитования и необходимость ее применения в Республике Казахстан

Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

В Казахстане к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от казахстанской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в Казахстане потребительские ссуды подразделяют на кредиты:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

- строительство и приобретение жилья;

-капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство домов и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и телок, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан [1, c. 49].

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

- банковские потребительские ссуды;

- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

В настоящее время в Казахстане деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды [2, c.132].

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Примером таких ссуд могут служить так называемые бриджинг-ссуды, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора ссуды с неравномерным непериодическим погашением). При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом [3, c. 93].

Население активно пользуется всеми видами кредитования. Возможность выбора привела к стремительному развитию потребительского рынка. Потенциальные заемщики изучают детально все условия и выбирают для себя наиболее подходящий вариант.

Потребительский кредит имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества потребительского кредита:

1) кредит дает возможность купить товары и приобрести услуги, не имея на данный момент финансовых средств (способности оплатить их);

2) покупка в кредит спасает от возможности исчезновения товара с прилавков;

3) покупка в кредит позволяет оплачивать товар несущественными платежами в рассрочку (1 месяц, 6 месяцев, 1 год и т.д.);

4) покупка в кредит спасает от возможности подорожания товара в будущем;

5) покупка в кредит позволяет купить вещь в момент её необходимости для покупателей;

6) покупка в кредит позволяет купить товар нужного вида, при условии, что он есть в наличии.

Недостатки потребительского кредита:

1) самым существенным психологическим недостатком приобретение товара в кредит является достаточно быстрое исчезновение радости и удовольствия от покупки, и осознание того, что платежи по кредиту необходимо платить долгое время;

2) процент по кредиту существенно увеличивает стоимость товара;

3) зачастую заемщик платит кредитной организации гораздо большую сумму за пользование кредитом, чем кажется на первый взгляд - так как банки маскируют реальную процентную ставку.

Несмотря на то, что существуют недостатки потребительского кредитования, большинству людей не важно, что из-за процентов в кредит, увеличится стоимость товара или услуги, им важно приобрести товар прямо здесь и сейчас, в связи с необходимостью.

Кредитование населения является одной из важнейших задач в сфере предоставляемых банком услуг, которая с каждым годом должна получать наибольшее распространение и развитие.

В современной экономике потребительский кредит занимает важное место и играет особую роль. Он служит средством удовлетворения различных потребностей населения и способствует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов, тем самым обеспечивает повышение жизненного уровня населения.

1.2 Особенности потребительского кредитования за рубежом

В период после второй мировой войны банки стали основными кредиторами на рынке потребительского кредита. Господствующее положение банков частично является следствием того, что они во все большей степени заинтересованы в привлечении средств отдельных лиц и семей, которые являются основным источником средств банка. Однако многим семьям часто приходится решать, стоит ли отдавать свои деньги тому банку, который как они считают, не сможет гарантировать им предоставление кредита в случае необходимости.

Последние исследования показали, что потребительский кредит зачастую относятся к наиболее прибыльным кредитам, которые может выдавать банк.

Виды кредитов, предоставляемых отдельным лицам и семьям. В зарубежной практике потребительскими называют ссуды предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования [4, с. 34]. Частные лица пользуются также и другими ссудами (в т. ч. на строительство и приобретение жилья, неотложные нужды и прочие). Эта практика складывалась десятилетиями и отличается многообразием. Прежде всего, для нее характерно разнообразие кредиторов: банковские потребительские ссуды; ссуды торговых организаций; потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.); личные или частные потребительские ссуды (предоставляемые частными лицами); потребительские суды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятии и в организациях по месту работы.

В Германии наиболее распространенной формой потребительского кредита выступает предоставление кредита в налично-денежной форме. Это является выгодным заемщику, так как при оплате товара наличными деньгами магазин может сделать клиенту скидку до 5% стоимости товара За пользование таким кредитом банк устанавливает фиксированную процентную ставку на весь срок действия кредитного договора Уровень процентной ставки относительно невысок Максимальный срок пользования потребительским кредитом в Германии составляет 6 лет. Размер ежемесячного платежа в погашение ссуды зависит от размера ссуды, срока действия кредитного договора, процентной ставки. После определения размера платежа, его сумма автоматически ежемесячно взыскивается с текущего счета клиента [5, c. 102].

Потребительские ссуды в США (Consumer loans) делят на 3 группы:

– ссуды с рассрочкой платежа;

– револьверные (возобновляемые) ссуды;

– ссуды без рассрочки платежа

Из общей суммы потребительского кредита более 80% приходится на ссуды с рассрочкой платежа. Сроки погашения обычно составляют от 2 до 5 лет. В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными. В США, как и в других западных странах, кредиты с рассрочкой платежа могут выдаваться в прямой или косвенной формах. При прямом кредите кредитный договор заключается между банком и заемщиком. При выдаче косвенного банковского кредита появляется посредник между банком и клиентом - торговое предприятие. Здесь договор заключается между клиентом и магазином, который далее получает ссуду в банке.

Револьверные кредиты включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты в форме овердрафта. (Кредитные карты и овердрафты рассмотрены выше).

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность - по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. В качестве примера можно привести "бриджинг ссуды", выдающиеся для покупки нового дома частным лицом, а сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Во Франции также выделяются персональные кредиты - это возобновляемая ссуда частному лицу на срок от трех месяцев до трех лет в размере не более одной четвертой годового дохода лица Как правило, при выдаче такого кредита требуется гарантия третьего лица Важную роль играет условие "домицилирования" доходов, то есть поступления доходов заемщика на счет в банке, где последний может контролировать его финансовое положение. Потребительские ссуды аналогичны по условиям персональным ссудам, но ставки процента по ним ниже. Они выдаются для погашения счетов на приобретение товаров в магазинах, охватываемых системой потребительского кредита. ("Сетелем" (Cetelem), "Кофинога" (Cofinoga) и т.д.).

В Великобритании потребительский кредит предоставляется для различных целей: приобретения потребительских товаров длительного пользования; покупки машины (максимально допустимый срок для подержанного автомобиля - 5 лет); празднования торжеств; проведения отделочных работ в доме; покупки домов, домов-фургонов; оплаты личного образования. Ссуды выдаются на суммы свыше 500 фунтов стерлингов, но не больше 10 000 фунтов стерлингов. Индивидуальным заемщикам предоставляется возможность страховать погашения ссуды на случай смерти, безработицы, несчастных случаев или болезни заемщика, Максимальный срок пользования ссуды - 5 лет. Также банки за свой счет могут покрыть платежи своим клиентам в случае болезни или несчастного случая, а при смерти клиента до погашения ссуды последняя будет погашена банком полностью. Но при этом размер ежемесячного платежа клиента увеличивается на небольшую сумму страховки. Страхование клиента осуществляется автоматически и не предполагает заполнения специальных форм или медицинского освидетельствования. От страхования можно отказаться, сообщив об этом банку письменно в заявлении при получении ссуды [6, c. 56]

В США большую часть потребительских ссуд предоставляют американцам коммерческие банки (44%), но с ними активно конкурируют финансовые компании (около 24%), кредитные кооперативы (13,9%) и специализированные сберегательные институты (10,7%). Аналогичная практика наблюдается и в странах Западной Европы, где практически все кредитные институты от универсальных коммерческих банков (например, в германии) до специализированных сберегательных институтов (взаимно-сберегательных банков в Великобритании и сберегательных банков в других странах) выполняют различные услуги по кредитованию индивидуальных заемщиков.

С учетом различий кредиторов можно выделить формы прямого и косвенного кредитования населения на потребительские цели.

При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит [7, с.78].

Существует несколько различных видов потребительских кредитов, при этом вследствие дорегулирования депозитных институтов в США и других, промышленно развитых странах число данных видов кредитования, нацеленного на удовлетворение финансовых потребностей, постоянно возрастает. Можем осуществить классификацию потребительских кредитов по целевому назначению (по той цели, на которую выдаются средства) и по виду кредита (например, кредит, погашаемый в рассрочку или единовременно в конце срока кредитования). Одна из распространенных схем классификации потребительских кредитов учитывает как вид, так и назначение кредита.

Например: кредиты физическим лицам и семьям могут быть подразделены на две группы в зависимости от того, выдаются ли они на приобретение новых домов, т.е. кредиты под залог жилых помещений, или на финансирование другой деятельности клиента (проведение каникул, приобретение автомобилей, электробытовых приборов и т.д.), т.е. кредиты, отличные от кредитов под жилые помещения. Последняя категория кредитов зачастую подразделяется на два вида в зависимости от способа погашения кредита: кредит, погашаемый в рассрочку, и кредит, погашаемый единовременно. Более подробно мы рассмотрим данные кредиты ниже [8, с.443].

Кредиты под залог жилых помещений. Под общим названием "кредиты под залог жилых помещений" проходят кредиты на покупку домов или на улучшение жилищных условий. Приобретение жилых помещений - индивидуальных и многосемейных домов (в том числе домов на 2-3 семьи и многоквартирных домов) - обычно предполагает предоставление долгосрочного кредита на 15-30 лет, обеспечиваемого данным имуществом. Ставка по подобным кредитам устанавливается либо фиксированная, либо, что в последние годы встречается чаще, переменная, или плавающая, которая периодически изменяется параллельно с оговоренной базовой ставкой, такой, как рыночная ставка по правительственным облигациям или ставка по закладным (например, средняя ставка по закладным на жилые помещения, установленная Федеральным советом банков жилищного кредита). Комиссия за обязательство (составляющая обычно 1-2% суммы кредита) чаще всего взимается авансом и гарантирует, что в оговоренный период времен заемщик сможет воспользоваться кредитом. Хотя банки предоставляют значительную долю кредитов под залог жилых помещений, подобные кредиты могут также предоставляться специализированной дочерней компанией, принадлежащей к банковской холдинговой компании.

Кредиты, отличные от кредитов под жилые помещения. Кредиты физическим лицам и семьям, отличные от кредитов под закладные, включают кредиты, погашаемые в рассрочку, и кредиты, погашаемые единовременно.

Кредиты в рассрочку. Кредиты в рассрочку называются кратко - и среднесрочные кредиты, погашаемые двумя или более платежами (как правило, ежемесячно или ежеквартально). Подобные кредиты обычно предоставляются для покупки крупногабаритных товаров (например, автомобилей, лодок, транспортных средств для отдыха, мебели и электробытовых товаров) или для консолидирования существующих у семьи долгов. Хотя обычно по кредитам в рассрочку устанавливается фиксированная процентная ставка, все более распространенными становятся плавающие процентные ставки. Тем не менее, на сегодняшний день лишь по ј всех потребительских кредитов устанавливаются переменные ставки.

В последние годы многие банки предоставляли значительную часть потребительских кредитов в рассрочку через дочерние финансовые компании, входящие в банковскую холдинговую компанию. Преимущество подобной схемы заключается в том, что при создании финансовых компаний в отличие от отделения банка не существует географических ограничений. Более того, финансовая компания может выдавать более рискованные кредиты по более высокой процентной ставке, чем банк.

Кредиты, погашаемые единовременно. Краткосрочные кредиты физическим лицам и семьям на покрытие текущей потребности в наличных средствах, возвращаемые одной суммой в конце срока кредитования или в момент погашения долговой расписки заемщика, известны под названием кредиты, погашаемые единовременно. Подобные кредиты могут предоставляться в относительно мелкие суммы (500 или 1000 долл) и включают кредиты по открытому счету со сроком погашения, как правило, в пределах 30 дней или другого, относительно незначительного периода времени. Кредиты, погашаемые единовременно, предоставляемые на короткий срок (обычно не превышающий шести месяцев) физическим лицам с высоким уровнем доходов, могут быть и достаточно крупными - от 5000 до 10000 долл. Данные кредиты обычно используются для покрытия расходов на отпуск, медицинское обслуживание и пребывание в больнице, приобретение электробытовых товаров, на ремонт автомобилей и жилых домов, а также на уплату налогов.

Одной из форм револьверного (возобновляемого) потребительского кредита является овердрафт, так называемый "прототип банковских ссуд", предоставляемый только банками Овердрафт (от англ. Overdraft) - это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. Существует и иное определение овердрафта - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банком, сверх остатка средств на счете. В результате на счете образуется дебетовое сальдо. По сути, - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Сроки овердрафта; в США - в пределах одного - двух месяцев, а в Великобритании от нескольких месяцев до нескольких лет. В то же время в Великобритании коммерческие банки, как правило, требует полного погашения раз в год и проводит обследование ежегодно финансового состояния и платежеспособности клиента. Договор, может быть, расторгнут при резком ухудшении платежеспособности заемщика. В Южной Корее владельцы чековых депозитов могут иметь овердрафт в течение 30 дней. Верхний предел суммы овердрафта устанавливается банками индивидуально в соответствии с кредитоспособностью владельца счета. Во Франции также применяется эта форма кредитования, но она носит название "кассовые кредиты" - это разрешенный овердрафт в пределах утвержденного лимита.

Предоставление кредита по текущему счету не ограничено во времени, он является трастовым, то есть не требующим обеспечения, Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Овердрафт может быть разрешенным, то есть предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент выписывает чек, не имея на то предварительного согласия банка. Эта форма кредитования в настоящее время является наиболее распространенной формой краткосрочного кредитования персональных заемщиков практически во всех странах Запада. Например, в Великобритании, открывая текущий счет, заемщик, получает в банке бесплатно чековую книжку, чековую гарантийную пластиковую карточку, а также возможность получать отчет о движении средств на счете по требованию; заказать чековую книжку или магнитные пластиковые карты; баланс счета и пользоваться кредитом по счету в форме овердрафта. В британских банках в настоящее время клиентам предоставляется беспроцентный овердрафт на сумму до 500 фунтов стерлингов за весь период пользования ссудой, а по кредиту, превысившему этот лимит, уплачиваются проценты.

В целом потребительские кредиты рассматриваются банкирами в качестве прибыльных кредитов с "неприятными" процентными ставками. Это означает, что ставка по кредиту обычно значительно превышает стоимость привлеченных средств, но является чаще всего фиксированной величиной, не зависящей от изменения рыночных условий в течение срока кредитования (в отличие от процентных ставок предпринимательским фирмам). С потребительскими кредитами связано возможное появление процентного риска в случае, если уплачиваемая банком цена привлеченных ресурсов поднимется достаточно высоко. Однако ставка по подобным кредитам зачастую настолько высока (т.е. в нее заложена достаточно высокая премия за риск), что рыночные процентные ставки по привлекаемым банком средствам и процент невыполнения заемщиками своих обязательств по кредитным договорам должны резко увеличиться для того, чтобы большая часть потребительских кредитов перестала быть прибыльной.

Потребительские кредиты зависят от экономического цикла. Их объем увеличивается на стадии экономического роста, когда потребители более оптимистично настроены в оценках своего будущего. Напротив, в условиях экономического спада многие физические лица и семьи очень пессимистичны в оценках будущего, особенно, при росте безработицы, и сокращают объем заимствований у банка.

Кредитный скоринг. Многие кредитные аналитики считают, что системы кредитного скоринга имеют большое будущее в оценке перспектив получения потребительского кредита. Преимущество систем балльной оценки заключается в том, что они позволяют быстро и с минимальными затратами труда обработать большой объем кредитных заявок, сократив таким образом операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок для не имеющих достаточного опыта кредитных инспекторов, позволяя сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов.

Системы скоринга обычно основываются на дискриминантных моделях или аналогичном им методе под названием "логическая регрессия" (логит), в которых используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика. Если такой балл превышает критический уровень, кредит в случае отсутствия другой компрометирующей информации будет предоставлен. Если балл потенциального заемщика не достигает критического уровня, и нет смягчающих обстоятельств, в кредите будет отказано. В числе важнейших переменных, используемых в подобных системах, - рейтинги кредитного бюро, возраст, семейное положение, число иждивенцев, наличие дома в собственности, уровень дохода, наличие домашнего телефона, количество и виды банковских счетов, род занятий и продолжительность работы на последнем месте.

Основополагающая идея балльной оценки кредита заключается в том, что банк может вычленить финансовые, экономические и мотивационные факторы, отделяющие хорошие кредиты от плохих путем анализа крупных групп клиентов, являющихся в прошлом заемщиками. В соответствии с этой идеей некоторые финансовые и прочие факторы, отделявшие хорошие кредиты от плохих в прошлом, могут с некоторым риском ошибки использоваться для подобного выделения и в будущем. Очевидно, данное предположение может оказаться ошибочным в случае кардинального изменения экономических условий или иных факторов, что является одной из причин частого пересмотра испытанных систем балльной оценки по мере выявления более точных показателей [9].

Системы кредитного скоринга обычно базируются на 7-12 пунктах заявки на потребительский кредит и предусматривают присвоение каждому пункту некоторого балла (от 1 до 10).

Таблица 1 - Факторы, определяющие качество кредита

№	Факторы, определяющие качество кредита	Балл
1	Сфера занятости клиента:
	Профессиональный менеджер	10
	Квалифицированный рабочий	8
	Студент	5
	Неквалифицированный рабочий	4
	Работник, занятый неполный день	2
2	Обеспеченность жильём:
	Дом в собственности	6
	Аренда дома или квартиры	4
	Проживание с другом или родственником	2
3	Кредитный рейтинг:
	отличный	10
	средний	5
	Отсутствие информации	2
	Плохой	0
4	Продолжительность работы на данном месте:
	Более одного года	5
	Не более одного года	2
5	Продолжительность проживания по данному адресу:
	Более одного года	2
	Не более одного года	1
6	Указанное клиентом число иждивенцев:
	Нет	3
	Один	3
	Два	4
	Более трех	2
7	Наличие банковских счетов:
	Только сберегательный счет	3
	Только чековый счет	2
	нет	0
Примечание - Составлено автором на основании данных источника [10]

Минимальный итоговый балл клиента по приведенной выше модели из 8 факторов составляет 43, минимальный - 9. предположим, что из проанализированных задним числом кредитов заемщикам, чей балл не превышал 28 пунктов, 40% кредитов (или 1200) оказались "плохими" и были списаны на убытки. Сумма подобных убытков составляла в среднем по одному кредиту 600 долл. При совокупном убытке в 720 тыс. долл. Из всех "хороших" кредитов лишь 10% (300 кредитов) имели балл не выше 28. С учетом средних убытков в 600 долл. убытки по данным "хорошим" кредитам с низким баллом составили 180 тыс. долл. Таким образом, если кредитный инспектор банка использует в качестве критического балла, или точки отсчета, показатель в 28 пунктов, банк сэкономит 540 000 долл. (720 000 - 180 000). Путем выдачи только тех кредитов, по которым балл заемщика составляет не менее 29 пунктов. Менеджеры банка могут экспериме6нтировать с другим критическим баллом для того, чтобы определить, при каком критическом уровне достигается максимальная сумма чистой экономии на убытках по потребительским кредитам банка.

Большая часть потребительских кредитов (погашаемых в рассрочку, так и единовременно) имеет чаще фиксированную процентную ставку, нежели плавающую, зависящую от конъюнктуры денежного рынка. Одной из причин нечастого использования плавающих ставок выступает относительно короткий срок кредитования. При выдаче потребительских кредитов под плавающие ставки последние обычно привязаны к ставке для предпринимательских фирм.

Подводя итоги главы можно сделать выводы, что кредиты - самая важная часть банковских активов, а доходы по кредитам - самая крупная составляющая банковской прибыли.

Благодаря кредитным операциям коммерческий банк получает прибыль, что является основной целью любого коммерческого предприятия, в том числе банка.

Кредитные операции состоят из размещения средств банка и насколько эффективнее они сработают, тем больше будет прибыли у банка. Поэтому банк в своей деятельности должен стремиться, как можно выгоднее вложить имеющиеся у него кредитные средства. При этом выдавать кредиты при прочих равных условий тем клиентам в надежности, которых не сомневается банк, а это в большей степени постоянные клиенты самого банка. Кроме того, нужно тщательнее анализировать деятельность тех, кто нуждается в кредите. Особенно необходимо обратить внимание на предоставленный план развития или производства, иначе говоря, бизнес план предприятия или организации.

Банк в своей деятельности старается достичь такого положения, когда проценты по размещаемым средствам превышают проценты по привлекаемым средствам. Только за счет чистого дохода от этих операций банк получает прибыль.

Кредитные операции основной источник прибыли банка, т.к. банк является кредитным учреждением. И соответственно его прибыль будет сформирована в первую очередь за счет кредитных операций.

1.3 Современное состояние рынка потребительского кредитования в Республике Казахстан

Ссудный портфель БВУ РК за год сократился на 1,8%, кредиты банков, направленные в экономику -- на 1,1%. Примечательно при этом, что кредитование населения уверенно растёт: займы физическим лицам подскочили сразу на 19%. Один из ключевых сегментов ссудной поддержки казахстанцев -- потребительское кредитование. Здесь годовой рост составил 14,9%.

Помимо прямой конкуренции в плане условий беззалоговых розничных займов, банки используют для привлечения клиентов дополнительные акции. К примеру, один банк предлагает еженедельные розыгрыши автомобилей (ForteBank), другой (Евразийский Банк) -- специальные розыгрыши для пенсионеров, и т. д.

Потребительские займы предлагают казахстанцам сразу 19 БВУ. В то же время, хотя такой специфический продукт, как товарные кредиты, считается разновидностью потребительского займа, такие займы предлагают лишь 5 банков.

Товарные кредиты работают для клиентов не только в форме непосредственно кредита, но и в виде рассрочки.

Рассрочку без переплаты предлагают товарные кредиты все 5 БВУ, отличаются только сроки, которые варьируются от 3 месяцев (Kaspi Bank и Банк Хоум Кредит) до 24 месяцев (Евразийский Банк и Альфа-Банк). Максимальная сумма до 2 млн тг -- у Евразийского Банка, Альфа-Банка и Банка Хоум Кредит, сумму до 1 млн тг предлагают Нурбанк и Kaspi Bank.

По процентным товарным кредитам максимальный срок достигает 48 месяцев -- у Банка Хоум Кредит и Нурбанка. Сумма варьируется от 200 тыс. (Банк Хоум Кредит) до 2 млн тг (Евразийский Банк, Альфа-Банк и Банк Хоум Кредит).

Но даже несмотря на это, в январе наблюдается рост портфеля (на 16,5 млрд тенге) - это произошло впервые за последние как минимум 5 лет. Показатель февраля еще выше - плюс 37,6 млрд тенге. Это говорит о том, что казахстанцы все активнее берут банковские займы.

Рисунок 1 - Динамика выданных кредитов БВУ физическим лицам за 2015-2019 гг. (в млрд. тенге)

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [11]

С 1 февраля 2018 года по 1 марта 2019 общий объем выданных кредитов увеличился на 834,2 млрд тенге. Пик роста пришелся на лето: 281,5 млрд за июнь-августа 2018. Сейчас на рынке кредитования традиционное для начала года затишье.

По данным Национального банка РК, на 1 марта 2019 года он составил 5 трлн 356,7 млрд тенге. За 12 месяцев закредитованность населения выросла на 18%. При этом рост продолжается уже 13 месяцев.

Средняя ставка по выданным в феврале потребительским кредитам составила 20,4%. Такой же она была и год назад. Однако в целом они снижаются: после того, как в апреле 2018 был достигнут пик (21,6%), на протяжении 6 из 8 следующих месяцев проценты снижались.

В декабре 2018 средний потребительский кредит брался под 19% -- минимум с мая 2016 года

Последовавший за этим рост носит отчасти сезонный характер, но это не отменяет того, что сейчас проценты по данному виду займов находятся на восьмимесячном максимуме.

В феврале 2019 года в Казахстане было выдано потребительских кредитов на 276 млрд тенге. Годом ранее - 229,3 млрд. Таким образом, рост составил 20,3%.

Общий же объем потребительского кредитования за это время увеличился на 13,5%. На 1 марта объем выданных физическим лицам займов составил 3 трлн 349,5 млрд тенге.

Рисунок 2 - Кредиты банков населению на потребительские цели за 2015-2019 гг. (в млрд. тенге)

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [11]

В ипотечном кредитовании снижение ставок ощущается гораздо сильнее. Благодаря государственным и территориальным программам у населения появилась возможность взять кредит на приобретение жилья на льготных условиях, поэтому показатели значительно снизились.

Одна из главных движущих сил ипотечного сегмента -- госпрограмма «7-20-25».

Эта программа позволяет казахстанцам, не имеющим собственного жилья, приобрести недвижимость в кредит всего под 7% годовых, с первоначальным взносом в 20% от стоимости жилья, на 25 лет.

Среди банков-партнёров оператора программы, ипотечной организации «Баспана», безусловный лидер -- Банк ЦентрКредит. По последним данным, на БЦК приходится 69,1% всех поданных по программе заявок и сразу 80,3% -- одобренных (и 79,3% -- в денежном выражении, то есть 36,4 млн тг).

В тройку лидеров по кредитованию в рамках этой госпрограммы входят также АТФБанк (на фининститут пришлось 9,8% поданных заявок и 5,9% -- одобренных) и Народный Банк (9% поданных заявок и 6,1% -- одобренных).

Если в среднем по РК из всех поданных заявок было одобрено лишь 60,9%, то лидер сектора -- ЦентрКредит -- одобрил 70,8% заявок. В то же время АТФБанк и Народный Банк, формирующие вместе с Банком ЦентрКредит тройку главных банков-партнёров программы, одобрили лишь 36,8% и 41,1% заявок соответственно.

Жилищная программа «7-20-25» рассчитана на новое жильё. Для казахстанцев, желающих приобрести жильё на вторичном рынке, где больше выбор и, зачастую, ниже цены, действует ещё одна госпрограмма -- «Баспана Хит». Другое важное отличие «Баспана Хит»: у программы нет критерия отсутствия жилья, то есть клиент может участвовать в ней, имея собственную квартиру.

По этой программе ставка составляет от 11% годовых (базовая ставка Нацбанка 9,25% плюс 1,75%). Далее банки добавляют свои комиссии.

Кроме ипотеки по госпрограммам, 6 БВУ из десятки крупнейших банков-кредиторов предлагают собственные ипотечные продукты, доступные каждому, без привязки к определённому городу, компании-партнёру, жилому комплексу или залоговому имуществу банков. Клиент может выбрать любую жилую недвижимость, а также построить свой дом «с нуля».

Самая низкая годовая эффективная ставка в сегменте -- у Банка ЦентрКредит: всего от 9,8%. Также в тройке лидеров Народный Банк (ставка начинается уже от 14,8%) и Сбербанк (от 15,6%).

Если в феврале 2018 года средняя ипотечная ставка составляла 10,2%, год спустя уже 8,2%

Снижение процентов стимулирует спрос. Сейчас объем выданных банками второго уровня ипотечных кредитов находится на максимуме. По итогам февраля ссуд было выдано на 48,2 млрд тенге, что на 90,4% больше показателей годичной давности (25,3 млрд тенге).



Рисунок 3 - Кредиты, выданные банками на строительство и приобретение жилья гражданам и ставки вознаграждения по ним за 2015-2019 гг.

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [11]

Общий объем ипотечных кредитов достиг 1 трлн 338,7 млрд тенге. За 12 месяцев показатель вырос на 22,5%.

Средний ипотечный кредит в Казахстане вырос с 7,4 до 7,9 млн. тенге, а сам сектор занимает 25% от общего объема розничного портфеля. На 47% увеличились совокупная сумма выдач ипотечных кредитов. В 2018 году было выдано свыше 75 тысяч таких кредитов на сумму около 600 млрд. тенге.

Такую же активную динамику в выдачах показывает рынок автокредитов. С 106,6 до 175,8 млрд. увеличился годовой объем выдач в этом сегменте. Если в 2017 году казахстанцы взяли 32,4 тысячи автокредитов, то в 2018 году этот показатель вырос до 53,9 тыс. Около 25% выдач приходится на рынок МФО.

Самым маленьким, но также активно растущим оказался рынок кредитных карт. В этом секторе портфель составил всего 68,9 млрд. тенге, а выдачи увеличились до 93,2 млрд. тенге. В целом в Казахстане 658 600 действующих кредитных карт, а средний кредитный лимит около 100 тысяч.

В целом качество кредитного портфеля в рознице улучшается. Сейчас доля просроченной задолженности в рознице составляет 14,1%, что на 1,6% ниже показателя на начало 2018 года.

2. Современный анализ потребительского кредитования в Республике Казахстан

2.1 Общие сведения о банке и анализ кредитного портфеля АО ДБ «Альфа-Банк»

АО ДБ «Альфа-Банк» является дочерним банком российского АО «Альфа-Банк» и входит в ABH Holdings S.A., представленный в России, Украине, Беларуси и Нидерландах. Альфа-Банк имеет безупречную деловую репутацию и работает с 1994 года, являясь первым российским банком в Казахстане.

29 марта 2018 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента («РДЭ») АО ДБ Альфа-Банк (Казахстан) на уровне «ВВ-» со «Стабильным» прогнозом. Национальный долгосрочный рейтинг подтвердился до «BBB+(kaz)», прогноз «Стабильный».

28 ноября 2018 г. международное рейтинговое агентство S&P Global Ratings подтвердило долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги эмитента АО ДБ «Альфа-Банк» на уровне «BB-/В», прогноз «Стабильный». Кроме того, подтвержден рейтинг банка по национальной шкале «kzA».

Авторитетное финансовое издание Global Banking & Finance Review признало Альфа-Банк «Лучшим E-Commerce банком Казахстана» (Best E-commerce Bank Kazakhstan 2017).

АО ДБ «Альфа-Банк» получил престижную награду от JP Morgan Chase Bank, N.A., New York за высокое качество международных переводов в долларах США, осуществленных банком в 2017 году.

Головной офис банка расположен в г. Алматы, филиальная сеть банка представлена в городах Нур-Султан, Актау, Актобе, Атырау, Караганда, Павлодар, Петропавловск, Уральск, Усть-Каменогорск, Семей, Кокшетау, Костанае, Шымкенте. В Экибастузе работает банковское отделение. Альфа-Банк является универсальным финансовым институтом и оказывает все виды банковских услуг, осуществляет финансирование корпоративных клиентов и субъектов малого и среднего бизнеса, а также кредитование физических лиц [12].

С начала 2018 года общие активы АО ДБ «Альфа-Банк» увеличились на 39 477 млн. тенге или на 10,4% и на 31 декабря 2018 года составили 418 667 млн. тенге.

Вклад в увеличение активов внесли «Кредиты и авансы клиентам» (+61 680 млн. тенге, +37,8%), доля которых, на конец отчетного периода составила 53,7% от общего объема активов.

Рост активов также произошел по статье «Средства в других банках» (+16 716 млн. тенге, +85,5%) и по статье «Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход» (+12 116 млн. тенге, +45,4%), доля в активах 9,3%, представленные нотами НБРК и госбумагами США.

В тоже время произошло уменьшение по статье «Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости» на 39 654 млн. тенге или 48,7% включающие ноты НБРК, корпоративные облигации и госбумаги Минина РК. Доля этих бумаг составила 10,0% активов.

«Денежные средства и их эквиваленты» уменьшились на 21 326 млн. тенге и составили на 31 декабря 40 131 млн. тенге, что составляет 9,6% общей стоимости активов.

Согласно данным Национального Банка РК кредитный портфель ДБ АО «Альфа-Банк» на 1 января 2019 года составил 266 675 млн. тенге. Кредиты с просрочкой платежей занимают 8,5% от общего объема кредитного портфеля, из них 4,92% являются кредитами с просрочкой платежей свыше 90 дней.



Рисунок 4 - Динамика активов и темпы прироста ДБ АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг. (в млрд. тенге)

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [12]

С начала 2018 года кредиты с просрочкой платежей увеличились с 8,4% до 8,5%, однако в отношении проблемных кредитов (+90 дней) было отмечено снижение показателя с 6,93% до 4,92% [13].

Рисунок 5 - Динамика кредитного портфеля ДБ АО «Альфа-Банк» за 2016-2017 гг.

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [13]

Уровень кредитов с просрочкой платежей (+90 дней) ДБ АО «Альфа-Банк» составляет 4,92%, что ниже среднего показателя по рынку (7,38%). Тем не менее, мы отмечает слабое покрытие провизиями проблемных кредитов (+90 дней) равное 103,1% в сравнении со средним показателем рынка 174,8%, что может привести к увеличению провизий и оказанию давления на показатели доходности банка.

Рисунок 6 - Проблемные кредиты и провизии ДБ АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [13]

Доля остальных статей в совокупной структуре активов Фонда остается незначительной.

Общие обязательства с начала года увеличились на 10,2% и на 31 декабря 2018 года составили 353 425 млн. тенге. Общие обязательства составляют 84,4% от общих активов.

Рисунок 7 - Динамика обязательств и темпы прироста (в млрд. тенге) за 2016-2018 гг.

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [13]

Основной прирост обязательств произошел по статье «Средства клиентов» (+20 625 млн. тенге, +6,8%), на которую приходится 325 020 млн. тенге или 92,0% всех обязательств. «Средства в других банках» выросли на 6 043 млн. тенге и составили 14 104 млн. тенге (4,0% от обязательств).

Рисунок 8 - Средства клиентов ДБ АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [13]

С начала года собственный капитал ДБ АО «Альфа-Банк» увеличился на 11.5% или на 6 714 млн. тенге и на 31 декабря 2018 года составил 65 242 млн. тенге. «Нераспределенная прибыль» выросла на 21,1% или на 10 405 млн. тенге, при этом, снижение произошло за счет статьи «Регуляторный резерв» до 0 тенге в сравнении с 3 594 млн. тенге по итогам 2017 года. Акционерный капитал не изменился. Балансовая стоимость одной простой акции составила 115,47 тенге, что выше по сравнению со 103,8 тенге в начале года.



Рисунок 9 - Чистая прибыль (в млрд. тенге) и ROAE за 2016-2018 гг.

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [13]

По итогам четырех кварталов 2018 года ДБ АО «Альфа-Банк» получил итоговый совокупный доход в сумме 9 935 млн. тенге, что превышает на 3 356 млн. тенге совокупный доход, полученный в 2017 году.

Рисунок 10 - Динамика чистого процентного дохода (в млрд. тенге) за 2016-2018 гг.

Примечание - Составлено автором на основании данных источника [13]

Чистые процентные доходы выросли на 4 205 млн. тенге или 19,0% в сравнении с аналогичным периодом 2017 года. Чистые комиссионные доходы также выросли на 2 838 млн. тенге или 40,4%. Доходы по операциям с иностранной валютой и их переоценкой составили доход в сумме 9 860 млн. тенге, увеличившись на 7 324 млн. тенге. Административные и прочие операционные расходы составили 21 746 млн. тенге, увеличившись на 6 857 млн. тенге.

Согласно проведенного анализа, можно сделать вывод о том, что в 2018 году финансовое состояние банка несколько улучшилось. Активы выросли на 10,4%, совокупный доход на 51,0%. Прибыль сложилась от процентных и комиссионных доходов и доходов, связанных с переоценкой иностранной валютой.

Позиция ликвидности на 31 декабря 2018 года составляет 72,58% от активов. Доля высоколиквидных средств составляет 9,59%.

Согласно данным НБ РК уровень кредитов с просрочкой платежей (+90 дней) эмитента составляет 4,92%, что ниже среднего показателя по рынку (7,38%). Тем не менее, можно отметить слабое покрытие провизиями проблемных кредитов (+90 дней) равное 103,1% в сравнении со средним показателем рынка 174,8%, что может привести к увеличению провизий и оказанию давления на показатели доходности банка.

На основании анализа данных финансовой отчетности ДБ АО «Альфа-Банк», а также сведений НБ РК можно сделать вывод, что на 31 декабря 2018 года финансовая деятельность банка стабильна.

2.2 Анализ кредитной политики банка ДБ АО «Альфа-Банк»

АО ДБ «Альфа-Банк» - это один из лидеров на финансовом рынке РК. Банк постоянно внедряет инновации в свою работу, придерживается высоких стандартов обслуживания и предлагает удобные финансовые услуги населению и бизнесу.

Привилегии для частных лиц от Альфа-Банка:

- Беззалоговое кредитование, позволяющее получить до 5 млн тенге по упрощенной схеме.

-Клиенту следует предоставить всего 1 документ и нужная суммы будет выдана на срок до 48 месяцев.

- Рассмотрение заявки производится в течение 1 рабочего дня

- Возможность приобретать товары в рассрочку. Клиентам доступно до 2 млн тенге. Период заимствования - до 36 месяцев. Заявка рассматривается за 20 минут.

- Возможность открыть и обслуживать карту с мобильного телефона.

АО ДБ «Альфа-Банк» предоставляет займы на потребительские нужды физическим лицам - резидентам Республики Казахстан, имеющим стабильные денежные доходы (на протяжении не менее 6-ти последних месяцев и в перспективе - на весь период кредитования), позволяющие возвратить за кредитуемый период сумму основного долга и причитающегося вознаграждения.

Объектами предоставления потребительского займа являются: приобретение потребительских товаров длительного пользования (мебель, бытовая техника и другие промышленные товары); приобретение или ремонт автотранспорта; ремонт и перестройка жилья и дач; проведение торжеств; оплата образования, лечения заемщика, либо членов его семьи; отдых, туризм и иные потребительские цели.