Депозитные операции и их учёт

По истечении срока действия доверенности, оформленной в структурном подразделении банка, вкладчик может оформить новую доверенность, срок которой также не должен превышать трёх лет.

Новую доверенность вкладчик может составить и до истечения срока действия ранее составленной доверенности. При этом он может оформить заявление об отмене ранее составленной доверенности. При этом он может оформить заявление об отмене ранее составленной доверенности.

Выдача вклада по доверенности прекращается со смертью вкладчика по представлении в структурное подразделение банка свидетельства о смерти вкладчика (или его копии), данные которого (номер и серия, кем и когда выдано) отмечаются в карточке лицевого счёта.

Структурное подразделение банка не несёт ответственности за выдачу вклада по доверенности после смерти вкладчика в тех случаях, когда ему не было известно о смерти вкладчика.

Действие доверенности прекращается также вследствие признания вкладчика судом недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим по предоставлении в структурное подразделение банка документов, подтверждающих это.

Распоряжения вкладчиков вкладами на случай смерти

Вкладчик вправе завещать свой вклад одному или нескольким лицам

как входящим, так и не входящим в круг наследников по закону, а также предприятию, организации, учреждению или государству.

Завещательное распоряжение не лишает вкладчика права распоряжаться вкладом при жизни, за ним остаётся право изменить или отменить завещательное распоряжение.

Несовершеннолетние вкладчики не могут завещать свои вклады. Завещательное распоряжение вкладчик может оформить в структурном подразделении банка, в котором находится вклад. Вкладчик при желании может составить завещание на вклад и, не являясь в структурное подразделение банка. Такое завещание должно быть удостоверено нотариально.

Если вкладчик желает, чтобы вклад после его смерти был выдан нескольким лицам или организациям, то в распоряжении он указывает долю каждого наследника в процентах или в виде дроби. Указание долей в виде определённых сумм не допускается, так как сумма вклада к моменту смерти вкладчика может измениться. Вклад, завещанный нескольким лицам без указания доли каждого, выдаётся всем указанным в завещательном распоряжении лицам в равных долях.

По желанию вкладчика на титульном листе сберкнижки, выдаваемой на руки вкладчику, контролёр делает отметку «Вклад завещан».

Выдача справок по вкладам, розыск вкладов, наложение и снятие ареста, обращение взыскания на вклады, конфискация вкладов.

Сбербанк России гарантирует тайну банковских вкладов, операций по вкладам и сведений о вкладчиках.

Справки по вкладам физических лиц выдаётся банком:

· самому вкладчику или его представителю (на основании доверенности или документа, подтверждающего представительство по закону);

· судам - по делам, находящимся в их производстве;

· органам предварительного следствия - по делам, находящимся в их производстве, или только при наличии согласия прокурора;

· организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных законом.

Справки по вкладам умерших вкладчиков выдаются банком:

· лицам, в пользу которых завещан вклад;

· нотариусам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

· иностранным консульским учреждениям по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших иностранных граждан.

За разглашение банковской тайны банк, а также его работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба в порядке, установленном федеральным законодательством.

Информация по операциям физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в случаях, предусмотренных законом.

Лицам, которым вклад завещан, справки выдаются только при предоставлении ими свидетельства о смерти вкладчика и своих паспортов. Сведения о вкладах выдаются теми филиалами Сбербанка России, которым подчинены структурные подразделения, где хранятся вклады. Справка о наличии вклада на имя определённого лица, об остатке вклада и оборотах по счёту вкладчика подписывается руководителем и главным бухгалтером филиала Сбербанка России. В справке обязательно должна быть сделана отметка о том, что предоставляемая информация является банковской тайной.

Вкладчик может пользоваться услугой Сбербанка России «Предоставление детализированной справки о состоянии вкладов клиента». Для этого он заполняет заявление в котором должен указать следующую информацию:

· фамилию, имя, отчество, адрес места жительства и данные паспорта;

· номер счетов по вкладам с ограниченным количеством пролонгаций, по которым будет выдаваться справка;

· периодичность предоставления справки;

· контрольную информацию (при желании получать сведения справки по телефону);

· дату составления заявления и подпись.

При обращении вкладчика в структурное подразделение банка для получения справки за отчётный период ему выдаётся один экземпляр справки, а второй - подшивается в отдельную папку, которая хранится в структурном подразделении банка. Если выясняется, что вкладчик получал справку за несколько периодов, то данная справка выдаётся за весь срок, прошедший со дня подачи заявления либо получения предыдущей справки.

При получении информации по телефону вкладчик должен сообщить контролёру контрольную информацию, которую он указал в заявлении. При совпадении информации контролёр сообщает вкладчику по телефону интересующие его сведения, входящие в состав справки за очередной период.

Если вкладчик не может сообщить контрольную информацию либо желает изменить её содержание, ему необходимо обратиться в структурное подразделение банка по месту оформления заявления и заполнить заявление на изменение контрольной информации.

При желании вкладчика отменить действие заявления он записывает это на ранее составленном заявлении и подписывает его. Контролёр по вкладам, указанным вкладчиком в этом заявлении, отменяет ранее проставленные отметки о предоставлении по этим счетам справки и делает за своей подписью соответствующую запись на заявлении. Заявления вкладчика (при наличии) подлежат изъятию из папки, в которой они хранились и помещению в папку, в которой хранятся вторые экземпляры справок с отметками вкладчиков в их получении.

После составления годового отчёта в течение первого квартала вторые экземпляры справок с отметками вкладчиков в их получении, выданных в истекшем году, а также заявления вместе с ведомостью (при наличии), в которых все указанные счета в истекшем году были закрыты, передаются в архив филиала Сбербанка России.

Розыск вкладов структурными подразделениями банка производится по письменным заявлениям вкладчиков или их представителей. Заявление о розыске вклада подается в филиал Сбербанка России, которому подчинены структурные подразделения банка, где должен быть произведён розыск.

В заявлении указываются:

· фамилия, имя, отчество, год рождения и адрес вкладчика;

· конкретные структурные подразделения банка, в которых следует проверить наличие вкладов;

· адрес заявителя и данные его паспорта.

Розыск вкладов оплачивается заявителем в соответствии с тарифами, действующими в Сбербанке России в день приёма заявления о розыске вклада.

Руководитель филиала Сбербанка России или его заместитель, принимая заявление о розыске вкладов:

· убеждается в личности заявителя по его паспорту;

· проверяет правильность указанных в заявлении данных паспорта и адреса заявителя;

· удостоверяет эти записи своей подписью;

· разъясняет заявителю порядок взимания комиссионного вознаграждения на розыск вклада.

О результатах розыска филиал Сбербанка России извещает заявителя письменно. В таком же порядке производится розыск вклада умершего вкладчика по заявлению лица, в пользу которого вклад завещан. При этом розыск производится только по предоставлении заявителем копии свидетельства о смерти вкладчика; сведения о вкладе выдаются заявителю только вкладам, завещанным в его пользу. Заявление о розыске вклада может быть подано вкладчиком (наследником) также в любое структурное подразделение того филиала Сбербанка России, в котором должен быть произведён розыск.

Арест на денежные средства во вкладах граждан может быть наложен:

· мотивированным постановлением следователя органа предварительного следствия (прокуратуры, органа внутренних дел, органа федеральной службы безопасности и другие) при наличии санкции прокурора;

· определением суда при наличии исполнительного листа, выданного на основании определённого суда;

· постановлением судебного пристава-исполнителя.

Банк незамедлительно при получении документов о наложении ареста прекращает расходные операции по данному вкладу в пределах средств, на которые наложен арест.

Руководитель и главный бухгалтер филиала Сбербанка России проверяют правильность оформления поступившего документа (наличие даты, подписей должностных лиц, оттиска печати; на постановлении органа предварительного следствия - также наличие письменного согласия прокурора, удостоверенного оттиском гербовой печати прокуратуры), после чего делают на нём распоряжение структурному подразделению банка о наложении ареста на вклад.

Получив соответствующий документ о наложении ареста, в структурном подразделении банка сотрудник:

· в лицевом счете делает отметку о наложении ареста с указанием реквизитов документа, на основании которого наложен арест, даты и ставит подпись;

· отмечает на документе, на основании которого на вклад наложен арест, дату записи на лицевой счёт о наложении ареста возвращает его в филиал Сбербанка России в составе отчёта.

Снятие ареста с денежных средств, находившихся во вкладе, производится незамедлительно по получении следующих документов о снятии ареста:

· постановления следователя органа предварительного следствия (прокуратуры, органа внутренних дел, органа федеральной службы безопасности);

· определения суда;

· постановления судебного пристава-исполнителя.

Руководитель и главный бухгалтер филиала Сбербанка России, получив такой документ, проверяют правильность его оформления и делают на нём разрешительную надпись за своими подписями, после чего он направляет в структурное подразделение банка, где ведётся лицевой счёт по вкладу.

Получив соответствующие документы о снятии ареста, контролёр:

· в карточке лицевого счёта делает запись: Арест со вклада (с части вклада в сумме_______) снят _______(указывается наименование документа, его номер и дату, каким органом выдан), подписывает эту запись и ставит дату;

· отмечает на документе, на основании которого со вклада снят арест, дату записи в лицевой счёт о снятии ареста и возвращает его в филиал Сбербанка России в составе отчёта.

Взыскание на денежные средства физических лиц, находящиеся во вкладах, может быть обращено только на основании следующих исполнительных документов:

· исполнительных листов;

· судебных приказов;

· нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов;

· постановлений судебных приставов-исполнителей.

Конфискация денежных средств производится по исполнительному документу, выданному на основании вступившего в законную силу приговора суда, о чём на приговоре должна быть сделана отметка.

При обращении взыскания на денежные средства, находящиеся во вкладах, и конфискации, списание денежных средств со счёта по вкладу для перечисления производится с письменного разрешения руководителя и главного бухгалтера филиала Сбербанка России.

К этому разрешению прилагается исполнительный документ в подлиннике.

В исполнительных документах должны быть указаны:

· наименование суда или другого органа, выдавшего исполнительный лист;

· номер документа, дата выдачи;

· срок предъявления к исполнению;

· наименование взыскателя и фамилия, имя и отчество должника;

· номер структурного подразделения банка, в котором хранится вклад;

· номер счёта по вкладу;

· сумма взыскания или конфискации;

· резолютивная часть судебного акта или акта другого органа;

· дата вступления в силу судебного акта или акта другого органа.

Исполнительные документы должны быть подписаны соответствующими должностными лицами, заверены печатью органа или лица, выдавшего эти документы. В случае обращения взыскания на вклады Сбербанка России не несёт имущественной ответственности за выплату вклада, произведённую ранее на законных основаниях.

Переводы вкладов и наличных денег

Все структурные подразделения банка выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в рублях и иностранной валюте (всего вклада или части - по тем видам, по которым возможность выплаты части вклада предусмотрена условиями договора), а также наличных денег в другие структурные подразделения банка для зачисления на счета по вкладам.

За выполнение переводов вкладов и наличных денег может взиматься плата в соответствии с тарифами банка.

Структурные подразделения банка совершают переводы только на имя определённого физического лица.

Перевод вклада в иностранной валюте осуществляется только на имя вкладчика либо наследника.

Основанием для перевода является письменное заявление установленного образца, которое составляется и подписывается вкладчиком, его представителем, наследником либо лицом, вносящим наличные деньги для перевода их в структурное подразделение банка для зачисления во вклад.

Для перевода из одного структурного подразделения банка нескольких своих вкладов вкладчик может составить одно общее заявление о переводе с указанием в нём номеров счетов и суммы по каждому вкладу. Вместе с заявлением о переводе части или всей суммы вклада должна быть представлена сберкнижка, а если переводиться весь вклад, и счёт закрывается, то дожжен быть представлен также и договор.

Перевод вклада, открытого по зачислению, по которому сберкнижка не выдавалась, и образец подписи вкладчика не был получен, при затребовании его структурным подразделением банка, в которое переводиться вклад, может быть осуществлён только в полной сумме вместе с причитающимися процентами.

Вкладчику предоставляется право дать структурному подразделению банка, где храниться вклад, длительное поручение о переводе сумм из этого вклада. Такие переводы со вкладов в рублях могут выполняться как на имя самого вкладчика, так и на имя других лиц, указанных вкладчиком в поручении; переводы сумм из вкладов в иностранной валюте осуществляются только на имя самого вкладчика.

Если сумма перевода уже поступила в филиал Сбербанка России, но ещё не зачислена на счёт по вкладу, платёжное поручение (кредитовое авизо) на сумму перевода к исполнению не принимается. Сумма поступившего перевода возвращается в то структурное подразделение банка, где хранился вклад. Если переведённая сумма уже зачислена на счёт по вкладу, возврат её производится на основании заявления вкладчика, на имя которого открыт счёт.

Страхование вкладов физических лиц

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой. Её основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории в Российской Федерации.

Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах - членах Европейского Сообщества, действует она в США, Японии, Бразилии, Украине, Казахстане и Армении.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов Российской Федерацией в январе 2004 года создано Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство).

На Агентство возложено исполнение следующих функций:

· осуществление выплат вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая;

· контроль за формированием фонда страхования вкладов, в том числе за счёт взносов банка;

· управление средствами фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков;

· управление средствами фонда страхования вкладов.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора, оно осуществляется в силу закона. Агентство по страхованию вкладов вместо вкладчика занимает место среди кредиторов банка для возврата задолженности.

Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков-участников системы. Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

· средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;

· вкладов на предъявителя;

· средств переданных банкам на доверительное управление;

· вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

· обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

· сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

· накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счёт регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов.

Страховым случаем признаётся одно из следующих обстоятельств:

· отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

· введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве у банка лицензии либо о введении моратория. Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страхового случая, права на возмещение по таким вкладам не имеет.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиками превышает 100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Сумма возмещения по вкладам в иностранной валюте рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

Приём от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплата возмещения по вкладам осуществляется Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счёт.

При обращении в Агентство (банк-агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:

· заявление по установленной форме;

· документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка.

Представитель вкладчика дополнительно представляет нотариально удостоверенную доверенность на право данного представителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам.

Указанные документы могут быть представлены по почте, через экспедицию или непосредственно должностному лицу, уполномоченному рассматривать документы.

Выплата возмещения по вкладам производиться Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (наличными денежными средствами или путём перечисления денежных средств на счёт в банке, указанный вкладчиком).

При предоставлении вкладчиком в Агентство документов ему выдаётся выписка из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения по его вкладам.

В течение одного месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке.

Вкладчик, получивший от Агентства возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов, представляющих собой совокупность денежных средств и иного имущества, принадлежащих Агентству на праве собственности и цен выплаты возмещения по вкладам. Он обособлен от иного имущества Агентства и по нему ведётся обособленный учёт.

Основными источниками формирования фонда являются:

· первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 миллиардов рублей;

· страховые банковские взносы и пени за их несвоевременную оплату;

· доходы от инвестирования временно свободных денежных средств фонда.

Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15 % средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 %.

На фонд обязательного страхования вкладов не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам. Взыскание за счёт фонда обязательного страхования вкладов по обязательствам Агентства в этом случае осуществляется только на основании судебного акта.

Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:

· в государственные ценные бумаги Российской Федерации, Субъектов Российской Федерации, в облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги;

· в депозиты и ценные бумаги Банка России;

· в паи (акции, доли) индексные инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигаций и акций иных иностранных эмитентов;

· в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.

Уставом фонда определяются порядок его создания, управления и деятельности. Банк обязан поставить клиентов в известность о своём участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов, а в случаях участия - об условиях страхования.

Глава 3. Развитие депозитных операций на международном рынке

3.1 Контроль Центрального Банка Российской Федерации за совершением операций с депозитами

Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. В целях обеспечения устойчивости совершения депозитных операций кредитными организациями Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы: нормативы ликвидности кредитной организации и максимальный размер привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения.

Ликвидность - способность банка своевременно обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентами. Это может быть осуществлено путём быстрой конверсии различных финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, в приемлемые (устраивающие клиентов) платёжные средства.

Банк России устанавливает общие единые правила для кредитных организаций по совершению операций по вкладам физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте.

Банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), осуществлять расчёты через создаваемые в установленном порядке расчётные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга (см. Приложение №41, 42, 49, 50) . Банки ежемесячно сообщают в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом (см. Приложение №48).

Для упрощения и удешевления заключения и оформления депозитных договоров банки, постоянно работающие на рынке межбанковских кредитов и депозитов, заключают Генеральное соглашение о сотрудничестве, в котором оговариваются основные условия заключения будущих сделок. В договоре достаточно только конкретизировать сумму, срок и процент.

Банк России принимает решения о государственной регистрации кредитной организации, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление депозитных операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их. Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

В соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года (в редакции от 13 марта 2007 года) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» - всероссийские банки, работающие со вкладами населения, обязаны войти в систему страхования вкладов. Страхование является обязательным для тех банков, которые имеют разрешения на принятие вкладов физических лиц. Гарантированная сумма вклада составляет 190 тысяч рублей, ежеквартальный взнос в фонд страхования - 0,15 % объёмов имеющихся у банков средств физических лиц.

В основе действия каждой системы страхования вкладов лежит задача защиты интересов массового вкладчика, то есть интересов, не имеющих необходимых специальных знаний и возможности для самостоятельной оценки рисков при размещении средств. Её реализация осуществляется через гарантированную выплату вкладчикам определённой денежной компенсации (страхового возмещения) в случае неплатежеспособности банка. При этом очевидно, что установление «потолка» гарантий является самостоятельной многофакторной задачей, предполагающей оценку и изучение комплекса социальных и экономических показателей.

За три года работы системы страхования вкладов размер страхового возмещения по вкладам в России значительно вырос. Вначале он составлял 100 000 рублей, а затем - с 9 августа 2006 года - был увеличен до 190 тысяч рублей.

В марте 2007 года был принят федеральный закон, в соответствии с которым максимальная сумма возмещения по вкладам устанавливается в размере 400 тысяч рублей. (Федеральный закон Российской Федерации от 13.03.07 года № 34-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации » и статью 6 Федерального закона «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» - Российская газета. -15.03.07).

При этом сохраняется ступенчатая шкала выплат, при которой вклады, не превышающие 100 000 рублей, компенсируются полностью, а свыше данной суммы - частично, в размере 90 %, но в целом не выше 400 тысяч рублей.

Для определения возможности изменения размера страховых выплат служит специальный финансовый показатель, характеризующий уровень достаточности фонда страхования вкладов. В соответствии с ним размер страховых выплат должен быть адекватен объёму резервов системы страхования и ставкам взносов банков-участников.

Таким образом, первые три показателя, основывающиеся на внешних факторах, позволяют оценить потребность в изменении суммы страховых выплат, а последний - осуществимость и возможные сроки такого изменения исходя из финансовых возможностей системы страхования.

1.Экономический показатель. В соответствии с международной практикой для эффективной работы системы защиты депозитов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей валового внутреннего продукта на душу населения и корректировать по мере роста экономики и доходов населения. Так, например, в США за период с 1993 года уровень страхового возмещения менялся 6 раз: с 2,5 до 100 тысяч долларов США; на Украине 5 раз с 1998 года: с 500 гривен (260 долларов США) до 25 тысяч гривен (5 тысяч долларов США).

Результаты последнего исследования Всемирного банка по вопросам страхования депозитов свидетельствуют, что в большинстве стран (более чем 70%), в которых созданы системы страхования вкладов, соотношение между установленным размером страхового возмещения и величиной валового внутреннего продукта на душу населения превышает одну долю валового внутреннего продукта. При этом анализ тенденций изменения данного показателя свидетельствует о постепенном приближении его значения к двум долям валового внутреннего продукта на душу населения.

Отношение размера страхового возмещения и валового внутреннего продукта на душу населения в России (прогноз).

Размер возмещения по вкладам (тысяч рублей)	Возмещение по вкладам (ВВП на душу населения по итогам года)
	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
200	1,0	0,9	0,8	0,7	0,60
300	1,6	1,4	1,2	1,1	0,94
400	2,1	1,8	1,6	1,4	1,25
500	2,7	2,3	2,0	1,8	1,57
600	3,2	2,7	2,4	2,1	1,88

Таким образом, учитывается дальнейший рост экономики, в текущем году чётко проявится макроэкономическая потребность в повышении уровня возмещения по вкладам.

2. Социальный показатель. Определение размера страхового возмещения напрямую связано со способностью системы страхования вкладов эффективно выполнять свою базовую функцию: обеспечение защиты владельцев небольших и средних депозитов, не обладающих достаточными экономическими знаниями для оценки банковских рисков.

По оценкам, полученных на основании социологических опросов и банковской отчётности, общее число вкладчиков российских банков оценивается в 22,5 миллиона человек. Вклады 16,5 миллионов человек (74 %) по размеру не превышают 100 тысяч рублей и были полностью защищены с начала функционирования системы страхования вкладов. После повышения размера страховых выплат до 190 тысяч рублей к ним прибавилось ещё около 3,8 миллионов человек (17 %). Таким образом, доля вкладчиков, сбережения которых максимально защищены, составляла в прошлом 90 % , что соответствовало наилучшим зарубежным стандартам.

Следует отметить, что в настоящее время вклады размером свыше 400 тысяч рублей имеют примерно 1,1 миллиона граждан, то есть около 5 % вкладчиков. Средний размер вклада в этой группе в этой группе составляет около 1,4 миллиона рублей, что позволяет отнести их владельцев к категории «крупный вкладчик», защита сбережений которых находится за рамками задач системы страхования вкладов.

3. Показатель страховой ответственности характеризует состояние целей и масштабов страхования вкладов. По оценкам с позиции принципа разумности он должен находиться в интервале от 40 до 60 % суммы депозитов, размещённых в банковской системе. Данный ориентир соответствует зарубежному опыту.

4. Финансовый показатель. Основным показателем, позволяющим определить финансовые возможности системы , является уровень достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов. С его помощью можно оценить, возможно ли провести повышение размера возмещения по вкладам без ущерба для устойчивости системы страхования, а также определить наиболее оптимальные сроки его проведения.

В мировой практике используют несколько показателей, которые позволяют определить уровень достаточности фонда. Наиболее простой из них - коэффициент резервирования, который рассчитывается как отношение сформированных резервов фонда к общему объёму вкладов. В настоящее время величина данного коэффициента в России составляет 1,1 % , а в среднем по странам 1,44 %.

Более точным является показатель - коэффициент, рассчитываемый как отношение фонда к общему объёму страховой ответственности системы (общему объёму всех потенциально возможных выплат).

При повышении размера возмещения по вкладам до 400 тысяч рублей показатель достаточности фонда снизится до минимально возможного значения в 5 %, оставаясь в границах допустимого. К концу 2007 года показатель достаточности фонда остановился на уровне 5,8 - 6,2 %.

В последнее время для оценки достаточности фонда страхования в мировой практике широкое распространение получили статистические модели, использующие данные отчётности банков и макроэкономические показатели.

В настоящее время в России оценка достаточности фонда проводится на основе методики разработанной Агентством совместно с ведущими российскими и иностранными специалистами в области управления рисками (международная консультационная компания Беринг Поинт в сотрудничестве со специалистами Высшей школы экономики под эгидой Мирового банка).

Ставка страховых взносов банков снижается от 0, 15 до 0,13 %.

Таким образом, в настоящее время система страхования вкладов вышла на оптимальное соотношение.

Банк России также осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

3.2 Регулирование депозитных операций на международном рынке

Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках в отношении депозитных операций.

В мировой практике существует несколько способов размещения сбережений семейных хозяйств:

· хранение наличности, покупка иностранной валюты;

· осуществление вкладов в банковской системе;

· самостоятельное инвестирование в форме приобретения ценных бумаг;

· коллективное инвестирование посредством инвестиционных институтов;

· покупка недвижимости, золота, антиквариата и так далее.

В современных российских условиях наиболее востребованным способом сбережения является размещение во вклады. Покупка недвижимости требует накопления значительных средств, что недоступно основной массе населения, да и в этом случае банковский вклад является удобным способом аккумулирования отложенного спроса в ликвидной форме.

Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств банков во вклады) и активные (по размещению временно свободных ресурсов одних банков в других). Самой распространённой активной депозитной операцией является внесение коммерческими банками депозитов на корреспондентские счета, которые служат основой межбанковских расчётов. Международные расчёты осуществляются между кредитными организациями по вкладам (депозитам) в соответствии с федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

В международной практике кредитные организации, осуществляющие функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Кроме того, процентные ставки по вкладам (депозитам) устанавливаются кредитной организацией по согласованию с клиентом.

Банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования создаются как некоммерческие организации. При этом порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определяется их уставами и федеральными законами.

Для осуществления функций банковского регулирования и банковского контроля в области осуществления депозитных операций в международной банковской практике особое внимание уделяется проведению проверок операций по вкладам с целью выявления нарушений и принятия мер по их устранению.

Заключение

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

На основе анализа источников и структуры операций по формированию депозитной составляющей пассива баланса коммерческого банка, проведённого в дипломной работе на примере Сберегательного банка России, хочется отметить ряд аспектов, которые могут, на мой взгляд, привести к повышению эффективности формирования структуры депозитов коммерческим банком.

Важность грамотного принятия решения, профессиональной работы подразделений банка при формировании депозитной составляющей своего баланса, обобщение и применение опыта депозитной деятельности ведущих российских финансово-кредитных институтов, международного опыта в повседневной работе очень актуальны для надёжного функционирования кредитно-финансового учреждения.

Подводя итоги, хочется отметить, что уровень развития депозитных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка.

Депозитная политика Центрального Банка Российской Федерации должна решать две проблемы:

1) абсорбировать избыточную денежную массу, то есть регулировать ликвидность коммерческих банков и кредитно-финансовых учреждений;

2) препятствовать притоку краткосрочного спекулятивного международного капитала.

Для решения первой проблемы необходимо повышение процентных ставок по депозитам, а для второй - их снижение (когда процентная ставка повышает

определённый уровень). На минимальный уровень процентных ставок по депозитным операциям Банка России оказывает влияние доходность альтернативных способов размещения временно свободных денежных средств коммерческих банков. Максимальный уровень процентных ставок по ним ограничивается уровнем ставок по краткосрочным средствам.

В настоящее время депозитные операции осуществляются Банком России тремя способами:

1) с использованием системы «Рейтерс-Дилинг», с помощью этой системы в 2006 году было привлечено 95 % всех депозитов Банка России;

2) через территориальные учреждения Банка России путём заключения двухсторонних договоров;

3) путём использования системы электронных торгов Московской межбанковской валютной биржы.

С совершенствованием депозитных операций Банка России кредитные организации получают возможность выбрать способ депонирования денежных средств в зависимости от конъюнктуры денежного рынка.

Эффективность депозитных операций зависит не только от процентных ставок по ним, но и от вида их осуществления. Банк России проводит с кредитными организациями депозитные операции двух видов:

1) по фиксированным процентным ставкам (проводится ежедневно);

2) по процентным ставкам, определяемым на аукционной основе (проводится еженедельно по четвергам). Результаты проведения депозитных аукционов дают дополнительную информацию для установления процентных ставок по депозитным операциям постоянного действия.

Депозитная операция как инструмент абсорбирования ликвидности представляет собой элемент денежно-кредитной политики Банка России постоянного действия. Процентные ставки по ним фиксированные и устанавливаются Центральным банком Российской Федерации.

В условиях избыточной ликвидности Центрального банка Российской Федерации предпринимает меры, ограничивающие рост предложения денежных средств путём использования инструментов стерилизационного характера. Для привлечения средств Центральный банк Российской Федерации повышает уровень процентных ставок по инструментам постоянного действия, то есть по депозитным операциям, проводимым на стандартных условиях. Многообразие депозитных операций Банка России является достаточно оптимальным подходом к управлению ликвидностью.

Перечисленные мероприятия необходимо осуществлять наряду с уменьшением профицита бюджетов различных уровней. Учитывая факторы, порождающие российскую инфляцию, эффективнее с ней бороться не путём изъятия денежной массы, а стимулированием производства. Сохраняя общие экономические интересы, государства должны преимущественно заниматься производством общественных благ, а Центральный банк Российской Федерации - регулированием денежной массы в обращении.

Я считаю, что депозиты физических и юридических лиц, как наиболее важная составляющая привлечённых ресурсов, являются основным источником финансирования активных операций банка, что требует от банка проведения активной депозитной политики и расширения недепозитных операций.

Депозитные операции должны быть разработаны, и вестись с различными экономическими субъектами; они должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем. Должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между структурными подразделениями кредитной организации, с целью осуществления эффективной работы в данной сфере.

Список литературы

1. «Конституция Российской Федерации», принятая всенародным голосованием 12.12.1993 год (с изменениями от 25.03.2004).

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть вторая от 26.01.96 года (в редакции от 21.03.2005 года с последующими изменениями и дополнениями с 01.06.2005 года).

3. Федеральный закон от 10.07.2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» (в редакции от 26.04.2007).

4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12 1990 года № 395-1 (в редакции от 17.05.2007 года).

5. Федеральный закон № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года (в редакции от 13.03.2007) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

6. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 10.02.1992 года

№ 14-3-20 в редакции от 29.11 2000 года «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

7. «Положение о порядке ведения бухгалтерского учёта операций связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» (в редакции от 01.06.2005 года).

8. «Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами», утверждённое Центральным банком Российской Федерации от 03.10. 2000 года № 122-П (в редакции от 28.12.2001 года).

9. «Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции», утверждённое Центральным банком Российской Федерации 21.09.2001 года № 153-П (в редакции от 16.12.2003 года).

10. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2004 года № 82-Т «О порядке расчёта суммы процентов по привлечённому депозиту кредитной организации».

11. «Положение о порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации», утверждённое Центральным Банком Российской № 302-П от 26.03.07 года.

12. Федеральный закон № 96-ФЗ от 29.07.2004 года (в редакции от 13.03.2007 года) «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

13. Указание Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2004 года

№ 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».

14. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», № 8388 от 18.10.2006 года.

15. Положение Центрального банка Российской Федерации № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007 года.

16. Балабанова И.Т., «Банки и банковское дело», Санкт-Питербург, 2001 год.

17. Банк В.Р., Семенов С.К., «Организация и бухгалтерский учёт банковских операций», Москва, «Финансы и статистика», 2004 год.

18. Белоглазова Г.Н., Кроливетская Л.П., «Банковское дело», Москва, 2003 год.

19. Букато В.И., «Банки и банковские операции в России», Москва, 2001 год.

20. Владимирова М.П., Козлов А.И., «Деньги. Кредит. Банки», Москва, 2007 год.

21. Жарковская Е.П., «Банковское дело», Москва, издательство ОМЕГА-Л, 2004 год.

22. Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Банковские операции», Москва, издательский центр «Академия», 2006 год.

23. Лаврушина О.И., «Банковское дело», Москва, «Финансы и статистика», 2000 год.

24. Под редакцией Печникова А.В., «Банковские операции», Москва, ИД «ФОРУМ» - ИНФРА-М, 2007 год.

25. Стародубцева Е.Б., «Основы банковского дела», Москва, «ФОРУМ-ИНФРА-М», 2006 год.

26. Тарасов В.И., «Деньги. Кредит. Банки», Минск, «Мисанта», 2003 год.

27. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В., «Бухгалтерский учёт в коммерческих банках», Москва, 2007 год.

28. Шевчук Д.А., «Основы банковского аудита», Ростов-на-Дону, «ФЕНИКС», 2006 год.

29. Ширинская З.Г., Соколинская И.С., «Бухгалтерский учёт и операционная техника в банках» издательство «Перспектива», 2000 год

30. Журнал «Деньги и Кредит», март 2007 года.

31. Журнал «Финансовый вестник», июнь 2007 год.

Размещено на Allbest.ru