Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы организации и управления депозитными операциями

1.1 Сущность и классификация депозитных операций

1.2 Особенности депозитов до востребования

1.3 Характеристика срочных и сберегательных депозитов

2. Организация депозитных операций ПАО «Сбербанк России»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

2.2 Анализ депозитных операций в ПАО «Сбербанк России»

3. Пути совершенствования депозитных операций

Заключение

Список использованных источников

Введение

Значение депозитных операций для Банка велико, поэтому объектом исследования в данной работе являются депозитные операции на основе которых образуется ресурсный потенциал коммерческого Банка.

До перехода к рыночным отношениям в отечественной банковской практике вопросом управления депозитами уделялось мало внимания. Кроме того, депозитная практика банков почти не исследована в экономической литературе. В частности не сложилось единого, общепринятого понятия депозитной политики, не сформированы ее принципы. Это вызвано тем, что у многих коммерческих банков развитых стран депозитная политика представляется не самостоятельной сферой деятельности, а одной из составных частей управления пассивами, т.е. связанной с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, определением соответствующей комбинации источников средств для данного Банка. Трудности исследования проблем депозитной политики банков усугубляются сложностью современного этапа развития нашей страны, где нет развитого рынка товаров и услуг, а также денежно-кредитного и финансового рынков.

Сложность задачи по привлечению средств населения в депозиты при формировании ресурсной базы Банка заключается в том, что неуклонное падение покупательной способности рубля заставляет людей инвестировать средства в иностранную валюту, ликвидные товары или хранить их на "руках" не доверяя банкам.

Цель работы - изучение депозитных операций коммерческого банка и их анализ.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы депозитных операций;

- проанализировать организацию депозитных операций в ПАО «Сбербанк России»;

- выявить направления совершенствования депозитных операций в ПАО «Сбербанк России».

Объект исследования - ПАО «Сбербанк России».

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, посвященные проблемам управления собственным капиталом коммерческого банка. Нормативно-правовую базу исследования составили официальные статистические данные, а также нормативно-правовые и инструктивные материалы. Информационной базой послужила отчетность коммерческого банка - ПАО «Сбербанк России».

1. Теоретические основы организации и управления депозитными операциями

1.1 Сущность и классификация депозитных операций

Деньги населения всегда справедливо относились к дешевым ресурсам. Но и к самым хлопотным. И лучше их привлекать оптом, чем возиться по отдельности с каждым вкладчика. В этом деле особо преуспел Сбербанк, имеющий почти монопольное право по зачислению пенсий. Лишенные такой возможности другие банки делают упор на работу с предприятиями, справедливо рассчитывая в этом случае на привлечение в качестве клиентов их сотрудников. В основном предлагаются переводы зарплаты на карточные счета. В этих случаях предприятие экономит средства на инкассацию и работу бухгалтерии, а банки получают возможность работать с деньгами предприятия. Конечно, в нынешних условиях, когда карточные расчеты развиты слабо, для работников создаются дополнительные трудности. Но такие конфликты довольно быстро улаживаются.

Банки уже не идут в лобовую атаку на вкладчика, обещая самые высокие проценты и самые выгодные условия открытия депозитных счетов. Даже во время недавних официальных и неофициальных праздников (День святого Валентина, День защитников Отечества, Международный женский день) не было замечено, как раньше, шквала рекламы новых вкладов. Теперь банки пытаются привлечь клиентов, предоставляя им эксклюзивные услуги: начиная от игры на фондовых биржах и заканчивая управлением счетом по Интернету. При этом для большинства рядовых вкладчиков также становятся доступными (в смысле низких затрат) дополнительные услуги. Среди них переводы средств в страны СНГ и дальнего зарубежья, оплата коммунальных услуг, конвертация в СКВ и ОКВ, страхование и многое другое.[8]

И здесь продолжается невидимая, но довольно упорная борьба. Победителями в ней станут банки с развитой сетью отделений и филиалов и имеющие "раскрученные" проекты по пластиковым карточкам. Кроме того, конкуренцию в этом секторе российским банкам создают и банки с участием иностранного капитала. В частности, "Райффайзенбанк Австрия" и "Банк Австрия Кредитанштальт". После кризиса 1998 года они объявили о планах привлечения ресурсов населения. Правда, в основном эти проекты рассчитаны на сотрудников их корпоративных клиентов и на состоятельных граждан. Ведь минимальные суммы вкладов и остатков на счетах граждан здесь немалые - $2000 - 5000. Правда при этом, по словам председателя правления банка "Банк Австрия Кредитаншальт" Михаэля Франца, помимо стандартного набора услуг (депозиты или перевод денег) банк предлагает "и управление вкладами, и консультационные услуги, и другие виды банковских продуктов".

Депозитные операции представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные или пассивные.

Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации.

Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.

Как мы уже отмечали, привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов. [11]

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

с учетом категорий вкладчиков;

по формам изъятия;

по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:

срочные депозиты;

депозиты до востребования;

сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов можно представить схематично: [14]

ЛОРО До 3 месяцев Срочные 3 - 6 месяцев Срочные с дополнительными взносами Контокоррент 6- 9 месяцев Условные Овердрафт На предъявителя НОСТРО 9 - 12 месяцев До востребования Свыше 12 месяцев На текущем счете

Рис. 1.1. Классификация депозитов коммерческого банка

Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги. [6]

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом "Банковское дело" самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2001 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия. [12]

И все же, для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым данным у жителей российских городов вклады и сбережения в банках существенно опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту.

1.2 Особенности депозитов до востребования

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний день года.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Основными недостатками депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. [7]

К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом "ностро", корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом "лоро". В балансе банка операции по этим счетам отражаются на следующих балансовых счетах:

№ 30110 - "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах", счет активный;

№ 30109 - "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов", счет пассивный.

Открытие счетов "ностро" и "лоро" производится на основании заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством предоставления банку-корреспонденту кредита ("овердрафт") с отдельного балансового счета, если это предусмотрено договором о корреспондентских отношениях между банками.

К депозитам до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррент и овердрафт. Контокоррент - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются: с одной стороны - ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и пр. [11]

Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

Овердрафт - это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток.

Современные правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, допускают в установленных законодательством случаях и при наличии соответствующей записи в договоре банковского счета, заключаемого между банком и клиентом при открытии расчетного (текущего) счета, производить оплату документов клиентов с этих счетов сверх имеющихся на них средствах. Однако образовавшееся дебетовое сальдо не может быть отражено в балансе банка на этих счетах, так как они согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ являются только пассивными. Поэтому в конце дня это сальдо перечисляется с расчетных (текущих) счетов клиентов на счета по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"). Кредиты предоставляются в пределах оговоренных в договоре банковского счета лимита, процентной ставки и срока возврата. [10]

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д= Оср.: К об. х 100%,

где

Д - доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета.

Оср - средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год.

К об. - кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год.

В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. [4]

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами является рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, т. к. они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств.

Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

1.3 Характеристика срочных и сберегательных депозитов

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала. [15]

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

депозиты со сроком до 3 месяцев;

депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две формы срочных вкладов:

срочный вклад с фиксированным сроком;

срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью. [6]

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Срочные вклады граждан по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования.

В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных в депозиты, происходит в разрезе субъектов - владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены в оборот банка.

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка. [14]

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

срочные;

срочные с дополнительными взносами;

условные;

на предъявителя;

до востребования;

на текущие счета и др.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

В отечественной практике под сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным. [16]

Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. [7]

2. Организация депозитных операций ПАО «Сбербанк России»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня - лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2015 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн. физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.

Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты. Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB), позволила Сбербанку предложить клиентам высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, в том числе сложноструктурированные инвестиционно-банковские продукты, ECM, DCM, M&A, а также операции на глобальных рынках.

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 68 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 9,4 млн. и 5,4 млн. активных пользователей соответственно.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG.

Миссия банка:

Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников.

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России».

Таблица 1- Экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015- 2017 гг.

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.	Темп роста, % 2017 к 2015 г.
Операционные доходы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов, млрд.руб.	1 094,8	1 300,7	1 429,8	130,6
Операционные расходы, млрд.руб.	-504,2	-565,1	-623,4	123,6
Создание резерва под обесценение кредитного портфеля, млрд.руб.	-133,5	-357,0	-473,1	354,4
Чистая прибыль, млрд.руб.	362,0	290,3	222,9	61,6
Совокупный доход, млрд.руб.	317,0	214,6	365,8	115,4
Прибыль на обыкновенную акцию (в руб.)	16,78	13,45	10,36	61,7
Показатели рентабельности
Рентабельность собственных средств,%	20,8	14,8	10,2	49,0
Рентабельность активов,%	2,2	1,4	0,9	40,9
Отношение операционных расходов к операционным доходам,%	46,1	43,4	43,6	94,6
Чистая процентная маржа (чистый процентный доход к среднегодовым активам) ,%	5,9	5,6	4,4	74,6

Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» составила в 2017 году 222,9 млрд. руб. (или 10,36 рубля на обыкновенную акцию), что на 48,4% меньше прибыли за 2015 год в размере 362 млрд. руб. (или 16,78 рубля на обыкновенную акцию). Операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля составили 1429,8 млрд. руб., показав рост в 30,6% по сравнению с 2015 годом (1094,8 млрд. руб.) Операционные расходы увеличились по сравнению с 2015 годом на 23,6%. Банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией Стратегии развития. При этом темп роста операционных доходов до резервов (30,6%) превышает темп роста операционных расходов (23,6%). Отношение операционных расходов к операционным доходам остаётся на приемлемом на уровне 43,6% по сравнению с 46,1% за 2015 год. Снижение чистой прибыли привело к уменьшению показателей рентабельности. Рентабельность собственных средств снизилась и составила 10,2% за 2017 год в сравнении с 20,8% за 2015 год.

В течение 2017 года Банк произвел пересмотр ставок по кредитам и депозитам клиентов, в соответствии с тенденциями рынка. Стоимость заемных средств росла в 2017 году опережающими темпами по сравнению с ростом доходности финансовых активов, что вызвало сокращение чистой процентной маржи на 1,5 п.п. по сравнению с 2015 годом.

ПАО «Сбербанк России» продолжает показывать значительные темпы роста розничного кредитования, в результате чего за 2017 год ее розничный кредитный портфель до вычета резерва под обесценение (без учета приобретения DenizBank и Sberbank Europe AG) увеличился на 43,2%.

2.2 Анализ депозитных операций в ПАО «Сбербанк России»

Открытие и ведение депозита сопряжено с совершением банковских действий. Депозитные операции в Сбербанке - это ведение и учет кассово-расчетных действий по привлечению, размещению и обслуживанию денежных средств физических и юридических лиц. Абсолютно любой банк проводит такие маневры, так как в первую очередь заинтересован в обращении денежных средств и генерировании собственной прибыли по вкладу, и Сбербанк РФ не исключение.

Сбербанк России проводит депозитные операции со следующими валютами:

российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH) на сроки от одного дня до шести месяцев.

Сбербанк России проводит депозитные операции:

с банками-резидентами -- на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;

с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);

с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска -- только привлечение денежных средств и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.

Также, при наличии корреспондентского счета в Сбербанке России с банками могут заключаться депозитные сделки в режиме бронирования средств на счете лоро на основании Дополнительного соглашения к Договору об открытии и ведении корреспондентского счета.

Сбербанк РФ оказывает следующие услуги по депозитам юридическим и физическим лицам:

Услуги с иностранной мировой валютой (обмен, покупка, продажа).

Услуги по вкладам от частных лиц (принятие денежной суммы в различной валюте, оформление договора на вклад, его обслуживание и начисление процентов согласно существующим ставкам).

Классификация вкладов различна и зависит от вида, категории вкладчика, срока хранения: выделяют вклады до востребования, срочные депозиты, депозитные сертификаты, ценные бумаги и другие.

Операции с депозитами юридических лиц, сюда относится привлечение временно свободной денежной наличности, размещение ее на счете в банке с начислением процентов, операционные действия по ведению счета организации - открытие, закрытие, выплата процентов, увеличение суммы вклада и прочие действия. сберегательный депозит банк сертификат

Учетная политика банка по установлению, начислению и выплате процентов по вкладам. Данная финансовая депозитная операция в Сбербанке закреплена в договоре на обслуживание, содержит в своей основе положение о размере процентных ставок и условий их выплаты клиентам банкам. В каждом случае банк самостоятельно определяет размеры процентов, и может изменять в случае необходимости в сторону уменьшения или увеличения. Клиент лишь выбирает, выгодно ему предлагаемые банком условия размещения своих капиталов или нет. Пересмотреть или изменить выставленные кредитной организацией условия в свою сторону клиент банка не может ни в каком случае.

Это самые основные, преобладающие депозитные операции в Сбербанке, которые стоит учитывать при работе с ним. Каждый банк придерживается этих принципов и направлений в работе, так как они являются основой работы кредитной организации. Принятие Сбербанком России депозита от частных лиц или организацией незамедлительно влечет возникновение денежных обязательств банка перед вкладчиками. В результате возникновения таких денежных отношений, хранящиеся средства можно досрочно истребовать, перевести на другие счета, завещать или передать на распоряжение третьим лицам.

Все депозитные операции в Сбербанке координируются в соответствии с ценовой политикой и банк совершает их по депозитам по первому требованию клиента. Нормативно- правовой базой для возникновения, изменения или расторжения взаимоотношений субъектов (участников) депозитных операций в Сбербанке выступает законодательство РФ: Гражданский кодекс и Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности. Оба нормативных акта являются источниками прав и обязанностей сторон и соблюдается Сбербанком при проведении депозитных операций в установленном порядке.

Объем привлеченных средств частных клиентов, включающих срочные депозиты, счета до востребования и банковские карты, а также средства в драгоценных металлах, за 2017 год вырос на 2,2 трлн. рублей и к 1 января 2017 года превысил 10,3 трлн. рублей. Темп прироста по итогам отчетного года (27,2 %) превысил темп прироста средств частных клиентов по итогам предыдущего года (4,9 %).

Основной прирост произошел за счет срочных рублевых вкладов. Объем валютных вкладов также увеличился в долларовом эквиваленте. Часть вкладов открыта в удаленных каналах.

Таблица 2- Структура средств клиентов ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годы

Показатели	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2017
	Млрд. рублей	%	Млрд. рублей	%	Млрд. рублей	%
Средства физических лиц
Текущие счета / счета до востребования	1589	14,3	1 886,2	12,1	2 415,4	12,2
Срочные вклады	6066,6	54,5	7 442,2	47,8	9 628,3	48,6
Итого средств физических лиц	7745,8	69,6	9 328,4	59,9	12 043,7	60,8
Средства корпоративных клиентов
Текущие/расчетные счета	1412	12,7	1 819,7	11,7	2 361,2	11,9
Срочные депозиты	1962	17,6	4 414,8	28,4	5 393,4	27,3
Итого средств корпоративных клиентов	3382	30,4	6 234,5	40,1	7 754,6	39,2
Итого	11127,8	100,0	15 562,9	100,0	19 798,3	100,0

Объем средств клиентов в 2017 году увеличился на 27,2 % по сравнению с 2016 годом -- до 19,8 трлн. рублей. Средства физических лиц остаются основным источником финансирования ПАО «Сбербанк России». В 2017 году в общей структуре обязательств доля средств физических лиц составила 48,3 %. Объем депозитов физических лиц увеличился на 29,1 % до 12,0 трлн. рублей, объем средств юридических лиц -- на 24,4 % до 7,8 трлн. рублей, в итоге доля депозитов физических лиц в совокупной структуре пассивов, привлеченных от клиентов, составила 60,8 %.

Далее проанализируем структуру средств частных клиентов в таблице 3.

Таблица 3 - Структура средств частных клиентов

Показатели	На 01.01.2016	На 01.01.2017	На 01.01.2018
	млн. рублей	%	млн. рублей	%	млн.рублей	%
Текущие счета и счета до востребования	1 589 127	20,5	1 561 367	19,2	1 938 386	18,7
Срочные вклады	6 066 568	78,3	6 437 685	79,2	8 282 899	80,1
Средства в драгоценных металлах и прочие средства	90 148	1,2	128 855	1,6	120 852	1,2
Итого средства частных клиентов	7 745 843	100	8 127 907	100	10342137	100

Объем привлеченных средств частных клиентов, включающих срочные депозиты, счета до востребования и банковские карты, а также средства в драгоценных металлах, за 2017 год вырос на 2,2 трлн. рублей и к 1 января 2017 года превысил 10,3 трлн. рублей.

Темп прироста по итогам 2017 года (27,2 %) превысил темп прироста средств частных клиентов по итогам 2016 года (4,9 %). Основной прирост произошел за счет срочных рублевых вкладов. Объем валютных вкладов также увеличился в долларовом эквиваленте. Часть вкладов открыта в удаленных каналах.

В течение 2017 года при общем рыночном тренде на снижение ставок по вкладам и при имевшейся динамике ключевой ставки Банка России ПАО «Сбербанк России» шесть раз понижали процентные ставки по вкладам в рублях и в валюте, в том числе по сберегательным сертификатам частных клиентов. Промоакции по рублевым продуктам, поддержание конкурентного уровня ставок по валютным вкладам, а также новые вклады для состоятельных клиентов позволили удержать долю рынка по срочным вкладам в рублях и существенно нарастить долю по валютным вкладам.

3. Пути совершенствования депозитных операций

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые "новогодние вклады", "рождественские вклады", т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Для клиентов с разным уровнем дохода было бы благоприятно, если банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Для наибольшей заинтересованности клиентов неплохо предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

С целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг нам видится целесообразным создание системы страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Для клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит данному банку сравнительные преимущества по сравнению с другими банками, где такая система отсутствует. Эта система даст банку дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, т.к. будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.

Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Политика Сбербанка России в области организации депозитных операций прежде всего нацелена на сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка путем совершенствования действующих и внедрения новых, более прогрессивных видов депозитов, учитывающих все возрастающие потребности клиентов.

Расширение разнообразия предоставляемых Сбербанком услуг предполагает освоение новых сегментов денежного рынка, а также повышение привлекательности для клиентов действующих банковских продуктов.

В условиях нестабильной экономической ситуации в стране, Сбербанку предстоит проявить готовность к оперативному реагированию на колебания конъюнктуры рынка путем проведения гибкой процентной политики, обеспечивающей конкурентную доходность от размещения средств.

Должна проводиться и целенаправленная работа по привлечению на обслуживание персонала крупных предприятий. Также необходимо привлечение различных видов доходов граждан во вклады на счета Отделения Сбербанка - это и дальнейшее расширение пенсионного обслуживания и сотрудничество с центром Занятости. Но при этом нельзя забывать о привлечении состоятельных клиентов, которые являются основой ресурсной базы и предоставить им качественно новый уровень обслуживания. В целом политика Банка должна быть направлена на расширение видов банковских депозитов.

Одним из основных источников финансирования инвестиционных программ экономики являются свободные денежные средства как населения, так и хозяйствующих субъектов, причем денежные средства представляют источник косвенного финансирования, так как основная их часть проходит совокупность финансовых рыночных каналов, на которых денежные средства перераспределяются в направлении от владельцев к другим субъектам (предприятия, фирмы, организации) через финансовых посредников.

Несмотря на нестабильность экономики, имеются большие резервы свободных денежных средств, которые можно использовать в качестве ресурсов кредитования. Одним из таких резервов являются денежные средства на "руках" у населения, поэтому расширение разнообразия предполагаемых Сбербанком депозитов должно быть направлено на желание потенциального вкладчика нести свои сбережения в Банк. Но даже те сбережения, которые помещены на депозиты, надо правильно, выгодно разместить получив при этом прибыль, и вовремя возвратить клиенту без задержки и в срок.

Анализ сложившегося состояния рынка депозитов показывает, что клиенты при принятии решения куда поместить денежные средства руководствуются не только традиционными соображениями как надежность и выгодность.

Какие же качества финансовой организации считают наиболее важными представители частных вкладчиков, предприятий среднего и малого бизнеса и насколько различаются их представления.

Итак самым важным звеном в работе Банка для частных вкладчиков оказались: рекламная известность банка - 89 %, затем разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с клиентом - 55 %, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в Банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях Банк состоит с государством, поскольку государство в сознании граждан снова начинает приобретать все больший вес - 45 %. Более 40 % отдали голоса за отлаженную систему менеджмента.

Таким образом, для того чтобы у Банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия.

Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности (95 %), конфиденциальности (89 %) и репутации (84 %). В тоже время руководители бизнес-систем настаивают на том, чтобы деятельность Банка отличалась полной прозрачностью (73 %), имела бы высокоорганизованную систему менеджмента (68 %) и продуманную коммерческую и кредитную политику (65 %), а также могла продемонстрировать действенные антикризисные механизмы (63 %).

Несмотря на свою разветвленную сеть и расширенную систему услуг уровень обслуживания клиентов (особенно в глубинке) не очень высок, а система взаимоотношений почти не претерпела никаких изменений еще с "советского " периода, что уважающие себя вкладчики достаточно быстро уходят в коммерческий сектор.

Новые возможности по привлечению средств в депозиты заключаются и в использовании депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и расчетных чеков. Анализ показывает, что эти операции не развиты, поэтому нужно уделить особое внимание дополнительной работе по вовлечению средств населения в ценные бумаги.

Должна быть продолжена работа и по привлечению клиентов - юридических лиц, привлечение их средств на расчетные и текущие счета, предлагать им, по возможности, помещать свои средства в срочные депозиты, хотя это приведет к удорожанию привлеченных ресурсов. Но бесспорным является и то, что срочные депозиты стабильный ресурс, чем средства на расчетных счетах.