В заключении хотелось бы сказать, что при организации депозитных операций ПАО «Сбербанк России» должно руководствоваться следующими рекомендациями:

1. Депозитные операции должны проводиться с целью получения Банком максимальной прибыли.

2. Уделять особое внимание дальнейшему привлечению в депозиты средств как физических, так и юридических лиц.

3. Необходимо расширять виды депозитов, предоставляя по ним дополнительные услуги или льготы, с целью увеличения размеров вкладов.

4. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активами банка.

5. Особое внимание уделить совершенствованию обслуживания населения - качеству и скорости обслуживания клиентов на всех уровнях. Не забывать о сохранении репутации Банка, его имиджа, поддерживая это профессионализмом работников и их компетентностью.

Заключение

Для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

На основе проведенного анализа депозитных операций ПАО «Сбербанк России» можно сделать следующие выводы.

Сбербанк России проводит депозитные операции:

с банками-резидентами -- на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;

с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);

с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска -- только привлечение денежных средств и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.

Классификация вкладов различна и зависит от вида, категории вкладчика, срока хранения: выделяют вклады до востребования, срочные депозиты, депозитные сертификаты, ценные бумаги и другие.

Все депозитные операции в Сбербанке координируются в соответствии с ценовой политикой и банк совершает их по депозитам по первому требованию клиента.

Объем привлеченных средств частных клиентов, включающих срочные депозиты, счета до востребования и банковские карты, а также средства в драгоценных металлах, за 2017 год вырос на 2,2 трлн. рублей и к 1 января 2017 года превысил 10,3 трлн. рублей. Темп прироста по итогам отчетного года (27,2 %) превысил темп прироста средств частных клиентов по итогам предыдущего года (4,9 %).

Объем привлеченных средств частных клиентов, включающих срочные депозиты, счета до востребования и банковские карты, а также средства в драгоценных металлах, за 2017 год вырос на 2,2 трлн. рублей и к 1 января 2017 года превысил 10,3 трлн. рублей.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

2) Расширить выпуск сберегательных сертификатов.

3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

5) Ввести новую услугу для клиентов - службу телемаркетинга.

6) Активизировать рекламную деятельность банка.

Практическая часть

Расчет обязательных экономических нормативов деятельности банка

Обязательные экономические нормативы - это ряд показателей, соблюдение которых позволяет ограничить риски коммерческих банков. В настоящее время установлено 9 обязательных экономических нормативов, регламентирующих деятельность банков.

К основным обязательным нормативам деятельности коммерческих банков, установленным Банком России относятся:

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала)

H1 - норматив достаточности собственных средств (капитала) - регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка (К) и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера(КРВ);

операции с повышенным коэффициентом риска (ПК);

величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС);

величина операционного риска (ОР);

величина рыночного риска (РР).

Н1

Кр - коэффициент риска i - го актива, в соответствии с Приложением 3;

А - i -ый актив банка;

Рк - величина сформированного резерва под возможные потери, включая резерв под возможные потери по ссудам.

Минимальное допустимое значение норматива H1 устанавливается в размере 10%.

2.Нормативы ликвидности:

2.1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

ЛАм - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.

ОВм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

2.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

ЛАт - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

ОВт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

2.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

О - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения до 365 дней (кроме кредитных организаций).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета.

Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О*, указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.

А) Расчет величины собственных средств (капитала) банка (К)

Таблица 3

Б) Расчет активов, взвешенных с учетом риска (А - Рк).

Для расчета показателя (А-Рк) необходимо воспользоваться данными приложения 3, где представлены коэффициенты риска для разных групп активов. Расчет оформляется в таблицах 4 и 5.

Таблица 4 Расчет активов банка по 1 -3 группам риска

Примечание: Кредитные требования должны быть рассчитаны полностью и распределены по группам риска в следующем порядке: распределение кредитных требований по странам, имеющим страновые оценки «0», «1» - 60%, «2» - 20%, «3» - 15%, «7» - 5%.

К 4-й группе активов со 100-процентным риском относятся все прочие активы банка (итог баланса минус активы 1-3 и 5 групп риска), из которых нужно вычесть следующие счета: 105, 10605, 109, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П), 61401, 61403, 70606...70612, 70706...70712, 70802

Примечание:

· знак "()" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, участвующими в расчете со знаком "-";

· признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка;

· признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящимся к данному балансовому счету первого порядка.

· знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка.

Величина активов 4-й группы риска со 100-процентным риском __________

Величина активов 5-ой группы риска со 150-процентным риском_________

Всего сумма активов банка, взвешенных с учетом риска_______________

Формула норматива H1 ___________________________

Фактическое значение H 1 _______________________

Нормативное значение H1 (в зависимости от величины собственного капитала банка)__________________________________________________

Вывод о соответствии норматива H1 допустимому значению:

_____________________________________________________________

В) Расчет нормативов ликвидности

Таблица 5. Расчет нормативов ликвидности коммерческого банка

БАЛАНС БАНКА «ОМЕГА» (млн. руб.)

Список использованных источников

1. Федеральный закон РФ от 02-12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 6.06.2019).

2. Банковское дело. Экспресс курс: Учеб. пособие/ под ред. Лаврушина О. И.- М.: КНОРУС, 2016. - 348 с.

3. Банковское дело: учеб. для вузов / О. И. Лаврушин [и др.] ; ред. О. И. Лаврушин. - 7-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2016. - 768 с.

4. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / [кол. авт.] ; ред. Е. Ф. Жуков. - М. : Вузовский учебник, 2015. - 528 с.

5. Банковская система в современной экономике: учеб. пособие для вузов / ред. О. И. Лаврушин. - 2-е изд., стер. - М. : КноРус, 2014. - 368 с.

6. Банковский менеджмент : учебник для вузов / [кол. авт.] ; ред. О. И. Лаврушин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2018. - 560 с.

7. Банковские операции: учеб. пособие для спо / [кол. авт.] ; ред. О. И. Лаврушин. - 2-е изд., стер. - М. : КноРус, 2016. - 384 с.

8. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М. : Юрайт : Высшее образование, 2017. - 422 с.

9. Едронова В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова Финансы и кредит.-2016.-№1.

10. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / АНХ при правительстве РФ ; С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков ; АНХ при правительстве РФ. - М. : КноРус, 2015. - 656 с.

11. Климович В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.П. Климович. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2016. - 352 с.

12. Ключников М. В. Механизм кредитования в коммерческом банке / М. В. Ключников, Д. С. Ёванович. - // Финансы и кредит. - 2018. - №43. - С. 20-24.

13. Коротких И. Ю. Основы коммерческой деятельности : учеб. пособие для спо / И. Ю. Коротких. - 2-е изд., стер. - М. : Академия, 2017. - 208 с.

14. Кроливецкая Л. П.Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие для вузов / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М. : КноРус, 2016. - 280 с.

15. Перепеченко В. П. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие для вузов / В. П. Перепеченко. - М. : Экономика, 2014. - 150 с.

16. Печникова А. В. Банковские операции: учебник для спо / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2016. - 352 с.

17. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2015. - 256 с.

18. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие для вузов / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К°, 2017. - 640 с.

19. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник-2-е изд., перераб. и доп., Архипов А.И., Сенчагов В.К., Чубаков Г.Н. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2016. - 465 с.

Размещено на Allbest.ru