Анализ деятельности ЗАО "Идея Банк"

После проведенного анализа вся полученная информация заносится в единую базу данных для дальнейшего использования. Следует отметить, что этапы формирования клиентской базы представляют собой динамическую совокупность пяти взаимосвязанных процессов, которые логически вытекают друг из друга. Общий план по стратегическому развитию необходимо рассматривать как программу, которая направляет и формирует основные направления работы с клиентской базой в плановом периоде.

Первый этап формирования клиентской базы начинается с момента, когда владельцы банка определяют миссию и цели деятельности, когда понятие клиентской базы еще не сформировано, а под ней понимается только часть потенциальных клиентов, на которую банк ориентируется. На этом этапе происходит конфликт между маркетинговым и стратегическим подходом. Он заключается в противоречии интересов менеджеров и собственников банка. Второй и третий этап характеризуется анализом среды и выбором стратегии. Банк выделяет группы потребителей, где клиент приобретает четкие рамки, становится определенным, но до сих пор потенциальным.

Следующим этапом является реализация принятой стратегии. Клиентская база до сих пор сочетает в себе оба типа клиентов, но клиент постепенно приобретает статус реального. При текущей оценке и контроле выполнения, клиентская база представляет собой организованную и упорядоченную совокупность реальных клиентов банка, исключая из списка потенциально-возможных групп. Процесс формирования клиентской базы банка очень трудоемкий и предполагает постоянный контроль за ее состоянием, ведется тщательный мониторинг клиентуры.

Характер производимых операций «клиент - физическое лицо» и «клиент - юридическое лицо» имеет существенную разницу. Процесс мониторинга показателей клиентов вышеуказанных групп клиентов следует проводить раздельно. В случае работы с категорией «клиент - физическое лицо» в число показателей, которое необходимо отслеживать относятся:

1) общее количество клиентов;

2) сумма средств на клиентских счетах;

3) количество открытых и закрытых счетов за отчетный период (1 раз в неделю);

4) распределение клиентских средств по видам вкладов;

5) распределение средств по объемам вложений.

Основными позициями работы с досье с категорией «клиент - юридическое лицо» могут быть:

1) название и адрес фирмы;

2) ее история с момента основания;

3) структура руководящих органов;

4) банки, в которых обслуживается (-лся) клиент;

5) возможный характер построения бизнеса.

Помимо статистических значений необходимо определять и показатели их динамики. Такие показатели принято делить на количественные и качественные. В первом случае это конкретные числа, которые выражают темп изменений, во втором, рост или сокращение клиентов. Для более наглядного представления данные следует представлять в графическом виде. Глубокий анализ клиентской базы банка предусматривает вычисления показателей по клиентским сегментам (отраслевому, территориальному, по форме собственности и др.)

На основании вышеизложенного, этапами формирования клиентской базы определяется организованная и упорядоченная совокупность реальных клиентов банка, которые представляют собой необходимый нематериальный элемент ресурсной базы. Без них банк не сможет существовать и полноценно развиваться. Значительная доля потенциальных потребителей банковских услуг, которые находятся в пределах возможных контактов с банком, и которых удовлетворяет набор предложенных услуг, условия их предоставления, способствуют наращиванию и укреплению клиентской базы коммерческого банка.

4. Информационные технологии банка

Высшим органом банка является правление, которое осуществляет стратегическое управление: определяет стратегические цели и политику банка на основе данных экономического анализа и данных бухгалтерской отчетности. Правление осуществляет анализ, делает выводы, формирует директивы и доводит их до департаментов для дальнейшей детализации и исполнения. Правление осуществляет общий контроль проводимой банком политики, пересматривает ее при изменении экономической ситуации, а также контролирует состояние банковского портфеля. В зависимости от величины банка и его потребностей создаются комитеты, возглавляемые членами правления: кредитный, ревизионный, исполнительный, доверительных операций и др. Это приводит к необходимости создания таких же специализированных моделей и технологий.

Информационные технологии на прикладном уровне служат инструментом поддержки принятия решений и снижения информационной нагрузки на правление. Однако для решения стереотипных задач, для оперативного анализа банки должны использовать информационно-аналитические информационные системы. В банке, как правило, функционирует одна или несколько информационно-аналитических систем для поддержки подразделений банка. Эти подразделения создает правление в этом случае говорят о предметно-ориентированных информационных системах. Иногда эти системы интегрируют в одну. В этом случае применяют интегрированную банковскую информационную систему.

Интегрированная банковская информационная система (БИС) представляет собой единый программно-технологический комплекс, являющийся средством повышения эффективности банковских служб, возвратности и сбалансированности ресурсов, контролируемых по заданным условиям финансирования и кредитования.

Интегрированная БИС предназначена для решения всей совокупности банковских задач комплексно, отражая всю сложность их взаимосвязей. При разработке интегрированных БИС необходим анализ большого количества факторов. БИС осуществляет поддержку стратегического руководства банком, координирует работу различных отделов и разрозненных информационно - аналитических систем.

Основой обработки информации в БИС служат информационные модели разных уровней. Для совместимости моделей в их основе должны лежать стандартизованные элементы - информационные единицы. Именно они обеспечивают интеграцию технологий в банковской сфере. Интегрированная БИС предназначена для решения всей совокупности банковских задач комплексно, отражая всю сложность их взаимосвязей. При разработке интегрированных БИС необходим анализ большого количества факторов:

* общие характеристики банка;

* ближние и дальние цели и стратегические направления его развития;

* особенности сложившейся структуры управления;

* общие принципы построения банковской технологии;

* ожидаемая архитектура системы;

* состав функций, подлежащих автоматизации;

* объемы входной, промежуточной и выходной информации;

* количество входных документов;

* требования к информационной безопасности.

Все эти факторы определяют содержание моделей в банковской сфере. На основе применения этих моделей вырабатываются тактические и стратегические решения. Применение информационных технологий в БИС основано на применение системного анализа и общей теории систем. Проектирование структур моделей основано применение структурного анализа и теории моделей на основе анализа функций и задач.

Информационные потоки в управлении банком. В управлении банком важную роль играют информационные потоки, которые влияют на управление. Это обусловлено тем, что в современных банках практически отсутствуют единичные информационные документы, а имеет место непрерывный поток документов. Эти информационные потоки документальной информации делятся на прямые потоки и обратные потоки. Прямые потоки используются при управлении. Обратные потоки используются при контроле управления и контроле практической деятельности.

Это приводит к понятию информационное управление. Информационное управление связывают с исследованиями В.И. Прангишвили. Информационное управление уходит своими корнями в область управления в технических системах. В настоящее время информационное управление строится на синтезе технического информационного управления и организационного управления.

Существует различие между информационным управлением и информационным менеджментом. Информационный менеджмент использует в первую очередь организационные модели, которые слабо формализованы и часто зависят от субъекта их создающего. Парадигма информационного менеджмента: «использование информационных методов и технологий для поддержки организационного управления». Информационный менеджмент строится на создании структуры управления, использующей организационное управление. К этой структуре подбирают, подстраивают информационные технологии и модели. В аспекте проектирования такой подход называется проектированием «сверху-вниз». Информационное управление использует идеи организационного управления, под которые создают: информационные единицы, информационные модели, информационные конструкции, информационные процессы и информационные системы. В аспекте проектирования такой подход называется проектированием «на встречных потоках».

По существу, информационное управление связано с анализом и управлением информационными потоками. Если рассматривать БИС как информационную систему, находящуюся в некой среде, можно выделить внешние и внутренние информационные потоки. Часть информационных потоков пропускается через автоматизированную информационную систему. Часть информационных потоков проходит через человека. Это приводит к необходимости разрабатывать и применять когнитивные информационные управленческие модели.

Таким образом, текущее управление банком и применение БИС требуют участия человека и применения когнитивных моделей для снижения нагрузки и повышения оперативной деятельности управленца.

Выделяют следующие информационные потоки, применяемые в управлении банком:

* внешние: международные, экономические, политические, конкурентные, рыночные;

* внутренние: технологические, рыночные, социальные;

* внешние информационные потоки позволяют устанавливать стратегические цели и решать стратегические задачи предприятия;

* внутренние информационные потоки позволяют координировать действия разрозненных подразделений, направляя их усилия на достижение общих поставленных целей.

БИС должна обеспечить возможность комплексного использования всех информационных потоков для решения управленческих задач. Для этого она решений должна использовать концепции внутреннего и внешнего единого информационного пространства. Внешнее информационное пространство создается на основе информационных систем анализа внешней среды, рынка и конкурентов. Внутреннее информационное пространство создается на основе создания его в рамках банка и «электронизации» информационных ресурсов и технологий.

Электронный документооборот как основа внутреннего информационного пространства. Электронный документооборот в аспекте организации является основой создания внутреннего информационного пространства банка. Электронный документооборот в аспекте технологии является одним из разновидностей информационной технологии поддержки управления и управления. Основой электронного документооборота является компьютерная система управления электронным документооборотом (СУЭД). СУЭД предназначена для автоматизации документационного обеспечения управления предприятием, включая процессы подготовки, ввода, хранения, поиски и вывода организационно-распорядительных документов и стандартных форм документов, а также для управления делопроизводством (создание, обработка и систематизация архивного хранения документов). Система управления электронным документооборотом предназначена для достижения следующих целей:

* интеграции процессов документационного обеспечения управления предприятием в рамках единой информационной системы;

* повышения информированности руководства и специалистов за счет увеличения объемов информационного хранения, централизованной обработки информации, уменьшения времени поиска документов, подготовки отчетов и докладов, а также за счет повышения полноты и достоверности отчетов;

* уменьшения стоимости документационного обеспечения управления предприятием за счет перехода от бумажного делопроизводства к электронному, снижения стоимости копирования и передачи бумажных документов;

* повышения оперативности делопроизводства;

* интеграции информационных процессов в рамках кооперации предприятий;

* создания качественно новой информационной базы для последующего совершенствования процессов документационного обеспечения управления и технологии работы с документами.

Система должна соответствовать информационно-организационной структуре предприятия и адаптироваться по мере совершенствования этой структуры.

Информационные технологии с использованием методов нечеткой логики. В экономике и банковской деятельности нечеткие методы стали использовать сравнительно недавно. Фундаментальным следует считать работу А.О. Недосекина, которая заставила обратить внимание специалистов в области управления на эти технологии.

Традиционное управление основано на четких данных и четкой логике принятия решений. Однако в реальной практике существуют управленческие ситуации, когда данные являются нечеткими, а принимать решение нужно на основе такой информации. Нечеткие множества - неудачный термин, который служит инструментом описания дискретных прерывных множеств. Нечеткая логика (англ. fuzzylogic) - инструмент современной науки, который встречается во многих приложениях от учета управления доставками до систем управления вооружениями.

Традиционная формальная логика оперирует четким понятиями типа «истина» - «ложь», «да» - «нет». Принадлежность функции описывается точными значениями «нуль» (не принадлежит) и «единица» (принадлежит). Нечеткая логика имеет дело со значениями, лежащими в вероятностном диапазоне. Функция принадлежности элементов к заданному множеству также представляет собой не четкую объективную определенность «принадлежит - не принадлежит», а субъективную вероятность, «принадлежит с вероятностью», проходящую все значения от нуля до единицы.

Многие субъективные понятия повседневной жизни не укладываются в рамки традиционной логики. Например, «хорошая» прибыль для малого предприятия является «плохой» для среднего или крупного предприятия. Нечеткая логика предлагает решение для подобных ситуаций, основанное на теории предпочтений и правилах предпочтительности.

Исследователь должен выделить совокупность объектов или явлений и их признаков. Затем он должен дать набор качественных понятий для конкретной задачи, что такое «большой», «хороший», «значительный» и т.д. Эти понятия формализуются с помощью функции принадлежности, которая позволяет от качественных оценок переходить к количественным.

Для операций с этими количественными величинами (нечеткими числами) существуют специальные правила. Они позволяют получать более точные результаты и прогнозы, чем использование обычных чисел и операций с ними. Теория нечеткой логики позволяет выполнять над такими величинами весь спектр логических операций -объединение, пересечение, отрицание и др. аппарат теории нечетких множеств продемонстрировал преимущество его применения в некоторых системах управления техническими системами и при прогнозировании решении задач размещения. Нечеткая логика применяется при анализе новых рынков, биржевой игре, оценке политических рейтингов, выборе оптимальной ценовой стратегии и т.п.

Появились и коммерческие системы массового применения. Наиболее мощной и популярной среди них является пакет CubiCalc. Фактически пакет CubiCalc представляет собой своего рода экспертную систему, в которой пользователь задаёт набор правил типа «если..., то...», а система пытается на основе этих правил адекватно реагировать на параметры текущей ситуации. Отличие состоит в том, что вводимые правила содержат нечеткие величины. Аппарат нечеткой логики, заложенный в CubiCalc, дает возможность оперировать этими понятиями как точными и строить на их основе целые логические системы, не заботясь о нечёткой природе исходных определений.

Поддержка принятия решений на основе теории предпочтений. Методы теории предпочтений могут частично быть отнесены к теории нечетких множеств. Они служат для выявления предпочтительности одного объекта в заданной группе и принятии решения на этой основе. Ситуация может быть четкой или нечеткой. Соответственно, оценка предпочтительности может быть четкой или нечеткой.

Оценка предпочтения как результата оценивания может выражаться разными категориями. Например, предпочтительность может выражаться: четкими отношениями «больше», «меньше»; нечеткими отношениями «лучше», «хуже»; вероятностными характеристиками «более значимо», «менее значимо»; дихотомическим четкими переменными «наличие», «отсутствие» и т.д.

В теории предпочтений результатом оценки предпочтения могут быть значения «предпочтительно», «эквивалентно», «не определено». Принятие решений с использованием теории предпочтений основано на использовании прагматической меры и сравнительного метода измерений. Наиболее часто этот метод применяют в двух случаях: 1. Когда сравниваемые объекты имеют равное число сопоставимых параметров. 2. Когда сравниваемые объекты имеют разное число или разные параметры.

Получения оценок предпочтительности в первом случае включает следующие этапы: построение n - матриц размерностью тхт; получение оценок предпочтительности для каждого параметра; введение весовых характеристики, показывающих вес (важность) каждого параметра в обще систем рассматриваемых параметров; сведение результатов оценивания каждого параметра в единую матрицу. Часто параметры объекта могут быть измерены в качественных шкалах, например: цвет, марка, бренд. Оценки этих величин предварительно должна быть составлена система локальная предпочтительности, которая и послужит основой расстановки оценок предпочтительности. Подробно применение данного метода приведено в.

Получения оценок предпочтительности во втором случае включает применение метода парных сравнений. Метод парных сравнений заключается в сравнении объектов ограниченной совокупности попарно «каждого с каждым». Наглядным примером такого подхода является турнирная таблица спортивных состязаний, например, по футболу, шахматам и т.п. В теории предпочтений такую таблицу составляет эксперт, выбирая для сравнения свой критерий. По существу, имеет место когнитивное оценивание. Эксперт сравнивает пары объектов и по многим дает одну сравнительную оценку для каждой пары. Особенность такого сравнения в том, что итоговые оценки могут быть согласованы или не согласованы. Для такой совокупности существует понятие треугольник согласованности и треугольник противоречий. Треугольником противоречий называют тройку величин А, В, С, для которой имеет место нарушение условия транзитивности. Это случай, для которого

имеет место А < В (А предпочтительнее В)

имеет место В < С (В предпочтительнее С)

и имеет место С ^ А (С предпочтительнее А).

Треугольником согласованности называют тройку величин А, В, С, для которой имеет место нарушение условия транзитивности. Это случай, для которого

имеет место А < В (А предпочтительнее В)

имеет место В < С (В предпочтительнее С)

и имеет место А ^ С (А предпочтительнее С).

Для системы предпочтений, описанной выражениями типа, не выполняется условие транзитивности. Она называется противоречивой. Если сравниваемых объектов более чем три, то граф, соответствующий системе предпочтений для таких объектов будет отображать многоугольник.

При парных сравнениях в результате может быть получена система предпочтений, которая может быть согласованной или несогласованной. Каждые три пары трех объектов могут образовывать треугольники согласия или треугольники противоречия. В работе показано как можно, используя этот подход, получать не только оценки предпочтительности, но и оценивать качество работы эксперта. Можно констатировать, что наличие противоречивости приводит к появлению одинаковых рейтингов, а ее отсутствие обеспечивает полную объектов ранжировку с разными рейтингами. При этом равенство рейтингов может носить объективный характер (объекты одного класса имеют равный рейтинг), а может быть следствием ошибок эксперта (объекты разных классов имеют равный рейтинг). Для устранения последнего фактора используют дополнительную оценку.

Противоречие в исходных данных приводит к нарушению важного свойства «непротиворечивости», которое является одним из основополагающих при организации баз данных и сложных систем. Теория предпочтений менее критична к этому свойству. Она позволяет анализировать данные при отсутствии взаимно однозначной связи между ними. Поэтому ее применение расширяет возможность анализа данных. Применение теории предпочтений позволяет решать не только задачу нахождения предпочтений, но другую задачу - выявление различий. Выявление различий используется при качественном оперативном анализе, в частности, для сопоставительного визуального анализа. Сам визуальный анализ осуществляется методами деловой графики.

Информационные технологии в управлении банковской деятельностью являются незаменимым средством управления. Это положение является общепризнанным. Однако человек по-прежнему играет важную роль в этой сфере. Это требует введения когнитивных управленческих моделей и когнитивных технологий управления. Однако это направление пока развито весьма слабо. Информационные технологии в управлении банковской деятельностью повышают оперативность и производительность управленческих процессов и в этом не имеют альтернативы. Следующий этап управленческой деятельности связывают с интеллектуальными технологиями. Информационные технологии служат мостиком перехода к интеллектуальным технологиям и к интеллектуальному управлению.



5. Управление рисками в банке

Управление рисками в ЗАО «Идея банк» является составной частью корпоративной культуры и позволяет обеспечить финансовую надежность Банка для реализации стратегических целей, поставленных акционерами. В основу системы управления рисками Банка положены рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, Национального банка Республики Беларусь, и разработки в данном направлении международной банковской практики. Сформированная в Банке система управления рисками базируется на следующих основных принципах:

1. Принцип осведомленности. Банк осведомлен обо всех основных присущих банковской деятельности рисках. Принятие решений о проведении любой операции (сделки) производится после всестороннего анализа рисков, возникающих в результате такой операции (сделки). Каждый работник Банка осведомлен о действующей в Банке системе управления рисками и участвует в процессе управления рисками в рамках выполняемых должностных обязанностей.

2. Принцип адекватности. Сформированная в Банке организационная структура, применяемые процедуры и инструменты риск-менеджмента адекватны масштабу и сложности осуществляемых банковских операций и иной деятельности. Уровень одобрения операции (сделки) зависит от величины присущего ей риска (чем выше риск, тем выше уровень принятия решения о возможности ее совершения).

3. Принцип распределения ответственности. Банк обеспечивает постоянное участие органов управления в организации и функционировании системы управления рисками, а также четкое распределение полномочий по управлению рисками и ответственности между Наблюдательным советом, Комитетом по рискам Наблюдательного совета (далее - Комитет по рискам), Комитетом по аудиту Наблюдательного совета (далее - Комитет по аудиту), Правлением, иными коллегиальными органами и должностными лицами Банка, подразделением по управлению рисками, подразделениями, генерирующими риски, и взаимодействие между всеми указанными участниками процесса управления рисками.

4. Принцип непрерывности и интеграции. Управление рисками является непрерывным процессом, интегрированным в бизнес-процессы путем включения в них контрольных операций, позволяющих не допустить нарушения установленных ограничений на уровень (величину) риска, а также производить мониторинг фактического уровня (величины) риска.

5. Принцип независимости. В банке функционирует подразделение по управлению рисками, являющееся независимым от подразделений, генерирующих риски, что обеспечивается его непосредственным подчинением должностному лицу, ответственному за управление рисками в Банке, которое напрямую подчиняется Председателю Правления.

6. Принцип комплексности. В Банке действует комплексная система управления рисками, в рамках которой осуществляется управление рисками, которые могут оказывать влияние на деятельность банка. Координация деятельности по управлению всеми рисками Банка осуществляется подразделением по управлению рисками.

7. Принцип информированности. В Банке формируется система управленческой отчетности о функционировании системы управления рисками и уровне (величине) рисков, посредством которой с установленной периодичностью осуществляется информирование органов управления Банком.

8. Принцип экономичности. Банк осуществляет оценку эффективности использования инструментов для воздействия на уровень (величину) принимаемых рисков различных видов с учетом стоимости их применения (стоимость мер по управлению рисками не должна превышать величины возможных потерь от этих рисков).

9. Принцип совершенствования. Банк осуществляет постоянное совершенствование системы управления рисками с учетом результатов периодической оценки ее эффективности. Организационная структура системы управления рисками, генерируемые ею информационные потоки, распределение областей ответственности и полномочий должностных лиц, порядок их осуществления, порядок взаимодействия между подразделениями, подчиненность и подотчетность подразделения, осуществляющего управление рисками, порядок информационного обеспечения подразделений, ответственных за принимаемые риски, по вопросам управления рисками, порядок принятия решений организовываются Банком таким образом, чтобы исключить конфликт интересов, в том числе между подразделением, осуществляющим управление рисками, и подразделениями, генерирующими эти риски, а также подразделением, осуществляющими внутренний контроль в Банке. В организационную структуру системы управления рисками входят: Наблюдательный совет, Комитет по управлению рисками, созданный при Наблюдательном совете, Правление Банка, Финансовый комитет, Кредитный комитет, должностное лицо, ответственное за управление рисками, подразделение рискменеджмента, подразделение внутреннего контроля, служба аудита, структурные подразделения. ЗАО «Идея банк» в своей деятельности сталкивается с основными видами банковских рисков, такими как кредитный риск, рыночный риск, процентный риск банковского портфеля, риск ликвидности, операционный риск, стратегический риск, риск потери деловой репутации. Банк осуществляет процесс управления рисками путем постоянной идентификации, оценки, мониторинга, ограничения и контроля принимаемых рисков. Методологические подходы по управлению рисками, описание методик, моделей, состав управленческой риск-отчетности конкретизируются в отдельных локальных нормативных актах банка.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

При построении бизнес-процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля. Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые обязательства корпораций, векселя, облигации и т.д.

В части управления кредитными рисками Банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами.

В Банке приняты и успешно развиваются различные методики оценки риска. Диверсификация подходов к оценке заемщиков различного уровня, а также в зависимости от отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов позволила существенно снизить потери Банка.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства других банков, полученные из двух крупнейших кредитных бюро), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства. На основании анализа финансового положения с учетом имеющихся обязательств Банком рассчитываются лимиты кредитования, которые иллюстрируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Учитывая стратегическую ориентацию Банка на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных продуктов указанным целевым аудиториям.

Разработан и реализован ряд антикризисных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска в рамках существующей ссудной задолженности, а также по вновь выдаваемым кредитам, в том числе разработаны кредитные процедуры, позволяющие реструктуризировать существующую задолженность с целью преодоления негативного влияния экономической ситуации на уровень потерь.

Одним из основных механизмов ограничения риска является система лимитов, сформированная следующими основными типами лимитов: - лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных Заемщику/группе связанных Заемщиков; - структурные лимиты (на продукт, отрасль, контрагентов - третьих лиц); - лимиты компетенций принятия решений о предоставлении кредитного продукта.

Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования, использования различных форм обеспечения, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.

Используемая Банком многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции - коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.

В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода - портфельный и индивидуальный.

Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований Национального Банка Республики Беларусь.

Портфельный подход; оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.

В 2018 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов. Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший Банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме.

Рыночный риск представляет собой возможность возникновения потерь, связанных с неблагоприятными изменениями стоимости финансовых инструментов вследствие влияния факторов фондового, валютного и процентного риска.

Используемая система управления рыночными рисками позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и контролировать принимаемые риски.

Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций. Оценка и регулирование рыночного риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR).

В системе управления рыночными рисками можно выделить следующие направления: управление ценовым риском; управление валютным риском; управление процентным риском банковского портфеля.

Оценка ценового риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR). Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.

В Банке устанавливаются ограничения на предельный объем вложений в ценные бумаги определенного вида, ограничения на объем портфелей ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов.

Наряду с позиционными лимитами установлены и контролируются в режиме online результативные лимиты «stop-loss» и «stop-out», ограничивающие предельный размер потерь по отдельной позиции (портфелю).

Валютный риск - это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления валютным риском, является Казначейство.

В Банке утверждена внутренняя система лимитов и ограничений по операциям на финансовом рынке, в том числе по конверсионным операциям, с целью минимизации валютного риска.

На постоянной основе проводится анализ соответствия по объемам требований Банка и его обязательств, выраженных в иностранной валюте (валютный GAP-анализ) по основным видам валют в разбивке по срокам погашения требований и обязательств с учетом планируемых операций Банка, отраженных в Бизнес-плане. С 2009 года в стресс-тестирование риска ликвидности введена валютная составляющая, позволяющая оценить величину валютного риска в потенциальной кризисной ситуации.

Таким образом, существующая в Банке система управления валютным риском позволяет оценивать и прогнозировать валютный риск, а также своевременно предпринимать все необходимые меры для его закрытия.

Для целей оценки и ограничения процентного риска в Банке осуществляется мониторинг сбалансированности активов и пассивов по срокам платежа и процентным ставкам, основанный на анализе разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска с точки зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.

В рамках процедур по оценке процентного риска в Банке используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности.

Операционный риск: Являясь крупным розничным Банком с широкой сетью точек продаж по всей стране, Банк реально оценивает наличие операционных рисков, связанных с недостатками и несовершенством систем, процедур управления, поддержки и контроля, проводимых Банком операций, рисков неверных и некомпетентных действий, ошибок во внутренних процессах и процедурах управления, сбоев электронных систем Банка, рисков внутреннего и внешнего мошенничества и т.п., в результате которых может быть причинен существенный материальный ущерб Банку. Размеры Банка предполагают возможность значительной концентрации операционных рисков, в связи, с чем данному виду рисков уделяется особое внимание.

В первую очередь, в целях минимизации операционных рисков разрабатывается и совершенствуется нормативная база, регламентирующая как бизнес-процессы, так и управляющие и обеспечивающие процессы, определяющие роли и полномочия подразделений Банка, что позволяет распределить ответственность между подразделениями - участниками процессов, а также сотрудниками Банка.

В соответствии с положительным опытом ведущих стран мира и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию Банком осуществляется процесс сбора информации о свершившихся событиях операционных рисков во всех подразделениях на регулярной основе с целью ее последующего анализа и предупреждения возникновения возможности реализации рисков в дальнейшей работе Банка.

Банком разработана политика управления операционными рисками, описывающая процедуры управления, классификацию и источники событий данного типа рисков, утверждены типовые формы документов, что позволяет снизить возможность возникновения ошибок при проведении разного рода операций. Более того, в рамках оптимизации процессов проводятся процедуры совершенствования существующих типовых форм документов (договоры, соглашения, доверенности и т.п.).

При разработке банковских продуктов и вводе новых бизнес-процессов оценку меры воздействия на них операционного риска осуществляет Комитет по развитию продуктов и технологий.

Предусмотрены меры, противодействующие распространению конфиденциальной информации. Созданы системы контроля за авторизацией пользователей, в частности, издан нормативный документ, предусматривающий периодическое изменение паролей, что снижает риск несанкционированного доступа в банковские системы. Все права и полномочия по работе с информацией строго распределены.

В настоящее время утверждается система централизованного описания всех процессов, что позволит выявить среди них наиболее подверженные рискам с целью сведения этих рисков к минимуму.

Риск ликвидности - это вероятность того, что кредитная организация не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств.

Поддержание ликвидности является одной из основных задач управления Банком. В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка текущего и прогнозного состояния ликвидности, в том числе по отношению к обязательным нормативам Национального Банка.

На постоянной основе проводится анализ возможных разрывов ликвидности путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций Банка. В баланс ресурсов также вводится валютная составляющая для оценки концентрации валютного риска.

Отчетность Казначейства Банка о текущем и прогнозном состоянии ликвидности еженедельно выносится на КУАП и является основой для принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах Головного Банка и филиалов, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг. В 2009 году существенно увеличился объем депозитных операций с государственными и муниципальными органами.

Особое внимание уделяется регулированию ликвидности филиалов и дополнительных офисов Банка. В 2009 году была существенно доработана система лимитов максимально возможных остатков на корреспондентских счетах и в кассовых узлах филиалов Банка, а также в кассовых узлах Московского региона.

Таким образом, существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов в случае его возможного возникновения. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства Банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

За 2018 год в подразделениях Банка было проведено 290 годовых ревизий банкнот и других ценностей в хранилищах ценностей, из них: 197 в Центральном кассовом узле и внутренних структурных подразделениях Банка, расположенных в г. Минске и Минской области; 26 в Филиалах Банка; 93 во внутренних структурных подразделениях Филиалов Банка.

В результате проведения годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей структурных подразделений Банка излишков и недостач не выявлено.

К настоящему моменту Банком получены от клиентов подтверждения остатков средств, числящихся на расчётных, текущих, корреспондентских и иных счетах, что составляет 32,0 % от общего количества счетов, открытых клиентам.

Сумма средств на подтверждённых счетах клиентов составляет 65,6 % от общей суммы средств клиентов, находящихся в Банке.

Наличие неподтверждённых остатков по расчётным, текущим, ссудным, накопительным, депозитным и иным счетам клиентов объясняется неявкой клиентов в Банк. Банк продолжит работу по получению от клиентов письменных подтверждений остатков на их счетах до момента их получения.

Проведена сверка требований и обязательств по срочным операциям по состоянию на 1 января 2019 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из 5 880 открытых счетов по сделкам с иностранной валютой и ценными бумагами урегулированы остатки на 5 880 лицевых счетах).

Результаты сверки требований по дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами оформлены двусторонними актами выверки взаиморасчетов. Сумма подтвержденной дебиторской задолженности составила 62,7%, сумма подтвержденной кредиторской задолженности составила 2,4%.

Остаток средств на балансовом счёте 30223 «Средства клиентов по незавершённым расчётным операциям при осуществлении расчётов через подразделения Национального Банка» по состоянию на 1 января 2019 года равен нулю.

Сведение о дебиторской и кредиторской задолженности:

На 1 января 2009 года общая сумма дебиторской задолженности составила 7013,55 тыс. руб., общая сумма кредиторской задолженности составила 6528,45 тыс. руб.

Общая сумма просроченной дебиторской задолженности в целом по Банку на 1 января 2019 года составила 1,57 тыс. рублей или 2,24 % от общей величины дебиторской задолженности.

банк экономический финансовый управление

6. Система внутреннего контроля в банке

В настоящее время банки зачастую подходят к системе внутреннего контроля с формальной точки зрения: главное, чтобы Национальный банк не предъявлял претензий. В результате данный контроль в большинстве белорусских кредитных организаций не предвосхищает рисков и событий, а фиксирует их постфактум. Отсюда нулевая его эффективность как инструмента управления. Для предотвращения рисков следует расширить сферы влияния внутреннего контроля, распространив его на контрольно-аналитическую и другие формы бизнес-процессов в банке. Такой подход связан с необходимостью полного охвата всех элементов деятельности банка, что обеспечит своевременное принятие эффективных решений руководством кредитной организации.

Для понимания сути проблем внутреннего контроля необходимо определить -- что это за система и какие элементы она включает. Система внутреннего контроля представляет собой совокупность органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Республики Беларусь, учредительными и внутренними документами кредитной организации. Сложность системы внутреннего контроля меняется в зависимости от ряда факторов:

-- размера банка;

-- его организационной структуры;

-- характера проводимых операций.

Однако существуют элементы, присущие любой системе.

В практике белорусских банков, как правило, присутствуют следующие элементы системы внутреннего контроля:

1) контрольная среда;

2) регламентация;

3) система бухгалтерского учета;

4) контрольные процедуры;

5) служба внутреннего контроля.

Рассмотрим подробнее каждый элемент и постараемся выявить его сильные и слабые стороны, а также влияние на функционирование всей системы контроля за кредитными организациями на современном этапе.

На взгляд авторов, первоочередной задачей, стоящей перед коммерческим банком в области внутреннего контроля, является необходимость организации контрольной среды (одного из элементов системы) для исключения повторяемости выявленных ранее недостатков после осуществленных проверок как непосредственно службой внутреннего контроля, так и внешними контролирующими органами, а также злоупотреблений со стороны ответственных исполнителей и третьих лиц при проведении банковских операций и сделок. Данный элемент не случайно выбран приоритетным направлением в развитии внутреннего контроля, так как именно он позволяет структурировать элементы системы в целом. И выявить слабые места других уровней системы контроля.

Контрольная среда представляет собой действия, мероприятия и процедуры, отражающие отношение управления к контролю. Она формируется за счет следующих элементов:

-- политика и методы управления (цели, стоящие перед банком, и способы достижения целей, определяемые руководством банка);

-- организационная структура банка (определяет формы подчинения и взаимодействия подразделений и сотрудников, раскрывает управленческие и функциональные связи в банке, и то, как могут выполняться контрольные мероприятия и процедуры);

-- деятельность руководства по поддержанию функционирования системы (отношение руководства к нарушениям, меры воздействия на виновных лиц, использование результатов контроля в целях управления);

-- распределение функций управления и ответственности (четкое распределение способствует эффективному использованию персонала, позволяет делегировать полномочия и при необходимости определить ответственного исполнителя);

-- кадровая политика;

-- взаимодействие различных видов и методов контроля.

Особое внимание служба внутреннего контроля должна уделять эффективности мероприятий по исправлению выявленных нарушений, ответственность за которые ложится как на проверяемые подразделения (ответственных исполнителей), так и на саму службу, выступающую координатором процесса контроля за исправлением и недопущением в дальнейшем аналогичных недостатков.

Далеко не все мероприятия по устранению нарушений эффективны. Наиболее слабыми звеньями в этом плане считаются:

-- отсутствие адекватной базы контроля за оценкой приемлемого уровня операционного риска;

-- отсутствие должного уровня мотивации среди персонала;

-- большая текучесть кадров и т. д.

Для построения эффективной контрольной среды в первую очередь необходимо решить вопрос с кадрами. Как известно, именно человеческий фактор в большинстве случаев -- основная причина нарушений (рисков) и злоупотреблений. При осуществлении контрольных процедур службой внутреннего контроля мало внимания уделяется данному направлению.

Однако изучение опыта деятельности банков РБ показывает, что мероприятия, проводимые в области работы с персоналом, недостаточно эффективны. Нарушения повторяются при последующих проверках. Основными причинами просчетов далеко не всегда являются незнание нормативных документов или низкая исполнительская дисциплина. Чаще всего это связано со следующими факторами:

-- высокая загруженность;

-- большое количество разноплановых обязанностей;

-- отсутствие должного уровня развития автоматизированных систем;

-- отсутствие последующего контроля в автоматизированных системах;

-- недостаточный уровень квалификации;

--низкая ответственность и заинтересованность в результатах.

Таким образом, для построения реальной «картины» необходим анализ причин, повлекших то или иное нарушение в области персонала. Для этого целесообразно построить анализ таким образом, чтобы прийти от следствия к причинам. Одним из вариантов является применение метода интервьюирования (частная беседа с исполнителем по работе его участка). Данный метод в настоящее время не получил широкого применения в банковской практике, но можно отметить, что при определенных условиях он является наиболее эффективным. При проведении контрольных процедур работниками службы внутреннего контроля ЗАО «Идея банк» в последнее время используется данный метод.

Результатами проведения интервьюирования являются выявление причин нарушений и их дальнейшая классификация на следующие группы:

-- случайные и не свидетельствующие о неспособности системы внутреннего контроля в банке обеспечить разумную уверенность, что учреждение работает в соответствии с требованиями действующего законодательства и его бухгалтерская отчетность является достоверной;

-- систематические, повторяющиеся или другие существенные нарушения, которые требуют незамедлительных корректирующих воздействий;

-- форс-мажорные, когда основная причина либо непреодолимая сила, либо действия, носящие злой умысел (сознательное нарушение должностных обязанностей и требований законодательства).

Помимо персонала важно уделять внимание развитию и совершенствованию банковских информационных систем: детально анализировать те участки, где наибольшее количество нарушений, неисправностей технического характера. Здесь важное место должен занимать анализ реализованных (выявленных при предыдущих проверках) рисков. В настоящее время кредитными организациями предпринимаются попытки структурировать выявленные ранее нарушения (риски) и создать базу для анализа слабых участков деятельности.

Как и во многих коммерческих банках, база реализованных рисков в ЗАО «Идея банк» далека от совершенства. Она малофункциональна и неэффективна в работе. Для адекватного анализа проверяемого участка или филиала недостаточно содержащейся в ней информации. Для кредитных организаций с широкой филиальной сетью проблема разработки и внедрения автоматизированной базы реализованных рисков является наиболее острой и к настоящему времени не решенной в полной мере задачей.

В идеальном варианте все банковские и внутрибанковские документы должны быть взаимосвязаны между собой, дополнять друг друга. Именно благодаря данной взаимосвязи они представляют систему, а не просто набор бумаг. Регламентирующие документы являются основой существования системы внутреннего контроля. В них необходимо прописать уровни ответственности и разделение обязанностей. Они должны идентифицировать сферы потенциальных конфликтов интересов, сводить их к минимуму и подвергать тщательному мониторингу независимой третьей стороной. Документами во многом определяется контрольная среда: в них указаны контрольные процедуры, выполнение которых сотрудниками должно давать руководству достаточные основания полагать, что при решении задач достигаются поставленные цели. Они обязаны содержать достаточно ясное описание порядка проведения конкретной операции, включая контрольные процедуры.