Особенности профилирования и оценки кредитных рисков в банковской сфере Российской Федерации

По состоянию на 01.01.2014 года просроченная задолженность по ссудам составила 1,3 млрд. руб. или 4,8% к общему объему кредитного портфеля, на 01.01.2013 года этот показатель составлял 0,2%.

В структуре кредитного портфеля физических лиц по состоянию на 01.01.2016 года ссуды I и II категории качества составили 45,41 млрд. руб. или 65,4% от ссудной и приравненной к ней задолженности, на 01.01.2015 года этот показатель составлял 69,4%.

По состоянию на 01.01.2016 года сомнительная, проблемная и безнадежная задолженность по ссудам физическим лицам составила 23,99 млрд. руб. или 34,6% к общему объему кредитного портфеля физических лиц, на 01.01.2015 года этот показатель составлял 30,6%.

Одним из ключевых элементов кредитной политики Банка является создание надежной системы резервов под риск невозврата ссуд. В целях обеспечения защиты от возможных потерь по ссудной и приравненной к ней задолженности Банком создан в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" на 01.01.2016 года в размере 19,8 млрд. руб. Фактически созданный размер резерва на возможные потери по ссудам составляет 100% от величины расчетного резерва. Банком устанавливаются процентные ставки, приемлемые для развития и обеспечения доходности Банка.

2.4 Практика выявления оценки кредитных рисков в деятельности банка

Кредитный риск минимизируется соблюдением установленных в Банке правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, "определения кредитоспособности Заемщика, лимита риска на кредитный продукт, группы риска по внутрибанковским методикам оценки уровня кредитного риска и принятия решений о предоставлении кредитов.

Банк в своей деятельности подвержен влиянию банковских рисков, под которыми понимается присущая банковской деятельности возможность возникновения потерь вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами.

К источникам возникновения рисков относятся:

· Для кредитного риска - финансовые обязательства должника(заемщика) перед Банком, несвоевременно либо не полностью исполненные в соответствии с условиями договора;

· Для риска ликвидности - несбалансированные финансовые активы и обязательства Банка или непредвиденная необходимость немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств;

· Для рыночного риска - неблагоприятное изменение рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка;

· Для операционного риска - внутренние порядки и процедуры проведения банковских операций, несоответствующие характеру и масштабам деятельности Банка или требованиям действующего законодательства, их нарушения служащими Банка и иными лицами, недостаточные функциональные возможности информационных, технологических и других систем Банка или их отказ, а также воздействие внешних событий;

· Для правового риска - несоблюдение Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, а также правовые ошибки при осуществлении банковской деятельности;

· Для репутационного риска - формирование в обществе негативного представления о состоянии Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом;

· Для стратегического риска - недостатки, допущенные при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.

К основным рискам, на управлении которыми сконцентрирован менеджмент Банка, относятся: кредитный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск, правовой риск.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Кредитный риск- риск возникновения финансовых потерь вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств перед Банном согласно условиям договора.

Под управлением кредитными рисками понимается комплекс решений, направленных на идентификацию рисков, качественный и количественный анализ рисков, а также планирование защитных мероприятий, заключающихся в мoдификации процесса кредитования, с целью предупреждения либо минимизации потерь вследствие неисполнения или неполного исполнения контрагентами/клиентами Банка обязательств по договорам.

Управление кредитным риском Банка осуществляется на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

-получение оперативных сведений о размере кредитного риска;

-проведение качественной и количественной оценки кредитного риска;

-создание системы мероприятий на предотвращение/снижение кредитного риска (оптимизация риска);

-поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями риска в процессе управления активами и пассивами Банка.

Банком на постоянной основе проводится оценка активов, подверженных кредитного риску, особое внимание уделяется анализу активов, классифицируемых в 3-5 категории качества.

Одним их показателей качества активов являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются портфельный и подход, согласно которому оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.

В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный мониторинг портфеля ссуд, который включает в себя следующие процедуры:

· Мониторинг уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющий принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

· Мониторинг степени региональной и иных концентраций кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков.

Основными компонентами мониторинга уровня кредитного риска являются:

-мониторинг риска по продуктам/субпродуктам;

-мониторинг риска по целевому использованию;

-мониторинг риска по портфелям/субпортфелям.

В Банке разработаны специализированные методики принятия решения с учетом следующих факторов:

-кредитной истории клиента;

-поведенческая характеристика клиента;

-данных о доходах клиента;

-социально-демографических данных.

Для анализа вышеперечисленных факторов Банк применяет следующие статистические методы и математические модели:

-корреляционный анализ(построение корреляционных и ковариационных матриц для изучения линейных зависимостей между предикторами);

-регрессионный анализ(статистический метод исследования влияния одной или нескольких независимых переменных на зависимую переменную);

-коэффициенты Gini, Kolmogorov-Smirnov statistic, AUC(статистические показатели, которые используются для оценки качества скоринговых моделей)

-деревья решений, кластерный анализ(статистические методы, направленные на сегментацию кредитного портфеля);

-анализ последовательностей(математические методы, направленные на исследование поведения клиентов)

-скоринговые модели на основе линейных логистических регрессий(математические модели, которые ранжируют клиентов по уровню риска, применяются в процессе принятия решения по заявкам).

Принятие кредитного риска на Банк осуществляется в online-режиме в системе принятия решений, в которой реализованы механизмы всесторонней оценки заемщиков:

-аппликационный, поведенческий и антимошеннический скоринг;

-анализ финансового положения, кредитной истории(в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй);

-структурирование сделок и оценка целей кредитования;

-проверка соответствия всех необходимых юридических документов заемщика;

-поиск социально-демографических связей заемщика с заемщиками или группами заемщиков, которым присвоен статус высокорискованный.

Используемые Банком скоринговые модели постоянно валидирются. Реагируя на продуктовые изменения и изменения в клиентском сегменте Банка.

Таблица 9

Распределение кредитного риска в соответствии с классификацией активов по группам риска и в соответствии с п.2.3 инструкции №139-И

Из таблицы можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре активом по группам риска, занимают активы, включенные в 4 группу с коэффициентом 100%, и нужно учитывать, что преобладает динамика роста.

Структура активов Банка за рассматриваемый период характеризовалась преобладанием ссудной задолженности. В этой связи качество кредитного портфеля имеет определяющее значение при оценке качества активов в целом. (см приложение?)

На 01.01.2015 реструктурированные ссуды составляли 649153 тыс.руб., удельный вес в общем объеме активов - 0,45%. По состоянию на 01.01.2014 в Банке отсутствовали реструктурированные ссуды или иные реструктурированные активы.

На 01.01.2017 реструктурированные ссуды составили 2767221 тыс.руб., удельный вес в общем объеме активов-2,53%. По состоянию на 01.01.2016 реструктурированные ссуды составляли 1509956 тыс.руб., удельный вес в общем объеме активов-1,42%.

Резервы на возможные потери по просроченной задолженности сформированы в полном объеме в соответствии с требованиями нормативных документов банка России.

Количественным показателем оценки качества портфеля являются формируемые резервы. В приложении ? приведена информация о ссудной задолженности и прочим активам по категориям качества с указанием размера сформированных резервов.

Классификация активов по категориям качества

По состоянию на 01.01.2015 69,4% выданных кредитов были классифицированы не хуже, чем во 2 категорию качества.

По состоянию на 01.01.2016 65,4% выданных кредитов были классифицированы не хуже, чем во 2 категорию качества.

По состоянию на 01.01.2017 74,3% выданных кредитов были классифицированы не хуже, чем во 2 категорию качества.

Такие показатели свидетельствуют о сбалансированной кредитной политике Банка и умеренном уровне принятого кредитного риска.

И что?

Надо сделать выводы о том, что плохо, что хорошо. Какие методики дают результат, какие нет. Можно таблицей:

3. Направление совершенствования управления кредитными рисками в банке

3.1 Профилирование кредитных рисков и его влияние на кредитную политику банка

Точная и оперативная оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для банка, от этого во многом зависит повышение доходности банковской деятельности. Оценка кредитного риска является первым этапом в системе управления риском. На оценке рисков базируется их минимизация.

В процессе оценки кредитного риска банк делит клиентов по степени риска, на основании чего принимает решение о возможности кредитования, а также устанавливает лимит кредитования. Помимо названного, от величины кредитного риска зависит также размер процентов по кредиту.

В основе различных процедур оценки рисков лежат такие понятия как:

· Вероятность дефолта (вероятность, с которой заемщик может оказаться и в течении некоторого срока находится в состоянии неплатежеспособности);

· Кредитный рейтинг (классификация кредитной надежности заемщиков);

· Кредитная миграция (изменение кредитного рейтинга заемщика);

· Сумма, подверженная кредитному риску (общий объем обязательств заемщика перед банком);

· Уровень потерь в случае дефолта (сумма, которая может быть потеряна в случае наступления неплатежеспособности).

На сегодняшний день существует два основных метода оценки кредитного риска, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:

· Субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов о степени кредитного риска;

· Автоматизированные системы скоринга - расчет кредитного риска по математической модели.

При проведении экспертной оценки любой банк при оценке кредитного риска использует свои методы, однако существуют общие для всех банков принципы. Как правило, процесс оценки кредитного риска можно разбить на три этапа:

· Предварительная оценка рисков.

· Количественная оценка кредитного риска.

· Принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита. В случае выдачи - расчет процентной ставки.

Целью управления кредитным риском является минимизация потерь группы вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств и максимизации доходности банка с учётом кредитного риска.

Задачи управления кредитными рисками:

· Анализ и оценка кредитных рисков,

· Определение величины рисков,

· Управление кредитными рисками,

· Контроль за эффективностью управления кредитными рисками.

Критериями оценки кредитов являются:

· Финансовое положение заемщика,

· Качество обслуживание долга заемщиком.

При управлении кредитным риском устанавливаются лимитные ограничения на операции по кредитованию и проведению инвестиционной деятельности:

· Кредитование физических лиц,

· межбанковское кредитование и конверсионные операции на межбанковском рынке,

· Вложения в ценные бумаги

Разработка, актуализация и контроль соблюдения ограничений на кредитный риск в группе осуществляется службой управления рисками. При оценке уровня риска по всем кредитам применяется два подхода: индивидуальный и портфельный. Портфельных подход - оценка уровня риска производится по пулу однородных кредитов, объединенных в портфели, без анализа отдельно взятых ссуд (индивидуальный подход). Основополагающий критерий объединения кредитов в один портфель-продукт, в рамках которого они предоставлены.

Основные этапы кредитной работы:

1. Предварительный этап - осуществление процедуры приема кредитной заявки, проведение анализа платёжеспособности заемщика, юридическое оформление кредита.

2. Этап сопровождения кредита - осуществление контроля за обслуживанием условий договоров.. функции и ответственность по сопровождению кредитных сделок разделены между участвующими в процессе кредитования бизнес-подразделениями группы, обеспечивающими процесс кредитования. Группа осуществляет постоянный мониторинг кредитных рисков. Кроме того, осуществляется мониторинг просроченной задолженности.

3. Завершающий этап - обеспечение возврата кредита. При возникновении задержек в погашении выданных средств банком принимаются меры по возврату кредита. При невозможности взыскания задолженности собственными силами, банк может передать задолженность в коллекторское агентство.

В тех случаях, когда проводится оценка кредитоспособности физических лиц, сотрудник банка должен опираться на целый ряд критериев. Все их можно разделить на три большие группы, в каждую из которых входит множество показателей. Личные: паспортные данные; семейное положение; возраст; наличие детей, их возраст и количество. Финансовые: сумма основного ежемесячного дохода; место работы, должность; количество записей в трудовой книжке; период трудоустройства в последней фирме; наличие обременений (долгов, непогашенных кредитов, алиментов и других выплат); наличие собственного жилья, автомобиля, банковских счетов и депозитов. Дополнительные: существование дополнительных источников дохода, не подтвержденных документально; возможность предоставления поручителя; другие сведения.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации.

При оформлении заявки так же можно составить бизнес план его денежного потока, чтобы учесть все факторы: стабильность работы, заработной платы, дополнительный доход, исходя из этого можно определить удобный платеж для клиента и минимизировать риски.

3.2 Обоснование эффективности риска в формировании кредитной политики банка

профилирование кредитный риск банк

Существует несколько методов, которые используют банки для минимизации рисков при кредитовании: создание резервов, лимитирование ссудных операций, диверсификация, страхование и др.

Основным методом минимизации рисков является создание резервов на покрытие убытков в соответствии с существующими видами операций банка, а также определение порядка их использования. Согласно методике ЦБ РФ все ссуды делятся на пять категорий качества. В зависимости от категории качества устанавливается размер резерва: стандартные - 0%, нестандартны от 1% до 20%, сомнительные от 21% до 50%, проблемные от 51% до 100%, безнадежные - 100%.

Следующий метод - это лимитирование ссудных операций, что позволяет снизить концентрацию риска. Лимитирование проводится в разрезе филиалов или на одну операцию по следующим группам: по различным характеристикам заемщиков, по различным видам кредитных продуктов, в региональном разрезе, по полномочиям должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд. Метод диверсификации является один из основных методов снижения риска по портфелю кредитов в целом. Он представляет собой вложение денежных средств в объекты, не связанные друг с другом. При формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться следующих принципов:

· выдавать мелкие ссуды большому количеству заемщиков;

· выдавать кредиты с фиксированными и плавающими ставками;

· осуществлять вложения средств в разные регионы;

· предоставлять займы с разными сроками выдачи и погашения.

Одним из методов минимизации рисков является страхование, т.е. уменьшение или устранение риска для страхователя путем предоставления кредиторам гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга страховщиком по другим причинам. При кредитовании физических лиц возможны три варианта страхования:

· страхование имущества, приобретаемого в кредит (страхование залога); если в банке нет залога, мы только предлагаем залоговый метод, оставить это? ДА, оставить

· страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заемщика;

· страхование риска непогашения кредита.

Минимизация кредитного риска посредством обеспечения является, пожалуй, основным способом снижения принимаемого риска. При этом важно понимать, что не всегда высокая стоимость принимаемого обеспечения является лучшим критерием выбора объекта залога. Речь идет о том, что при несоответствии стоимости обеспечения размеру обязательства, могут возникнуть юридические проблемы с его реализацией, а значит, банк понесет высокие издержки реализации имущества с большой потерей времени. Уменьшение уровня кредитного риска за счет уменьшения срока кредитования применяется в банковской практике на постоянной основе -- ссуды и иные активы предоставляются на минимально возможный срок, то есть срок, в который заемщик сможет расплатиться по своим обязательствам без ущерба для его текущей деятельности. Завышение срока приводит к возрастанию степени неопределенности, и соответственно повышению кредитного риска. Страхование обеспечения в виде объекта залога является необходимым условием по большинству предлагаемых банками продуктов. По договору страхования в случае порчи или гибели объекта залога (недвижимость, транспорт, оборудование, товары в обороте и так далее) выгодоприобретателем становится кредитор-залогодержатель, то есть банк, лишаясь обеспечения, получает средства в погашение обязательства за счет страховой компании. При этом важно понимать, что страхование имущества само по себе не уменьшает риск невозврата, а лишь гарантирует сохранность обеспечения. Страхование заемщиков от утраты платёжеспособности чаще всего применяется в потребительском кредитовании и аналогично страхованию имущества позволяет банку получить возмещение по кредиту в случае, если заемщик не сможет исполнить свои обязательства по обстоятельствам, прописанным в договоре. Последний вид страхования -- непосредственно страхование дефолта, в современной российской практике в настоящий момент не применяется, либо применяется в единичных случаях, статистической информации по данному направлению нет. Вероятно, это связано с неразвитостью рынка страховых услуг в России, низкой капитализацией страховых компаний и их нежеланием принимать подобные риски. С точки зрения банка такое страхование сопряжено с существенными издержками на страховые премии и соответственно с потерей прибыли по сделке.

К мерам, позволяющим снизить риск, относятся анализ кредитоспособности заемщика, отказ в выдаче кредита неплатежеспособным клиентам, привлечение гарантий и поручительств (в этом случае имущественную ответственность за заемщика несет, как правило, третье лицо). Одним из главных условий при разработке скоринговых систем является наличие большого массива статистической информации, на основании которой кредитная организация может построить скоринговую карту. Эти данные могут быть получены не только путем их накопления внутри организации, но и из внешних источников, в частности из бюро кредитных историй. Соответственно одним из приемов снижения риска в сфере кредитования физических лиц на макроэкономическом уровне является организация функционирования системы бюро кредитных историй.

Для минимизации кредитных рисков, можно так же изменить кредитную политику, ввести новое соглашение между кредитором и заемщиком, кредитно-депозитное соглашение, где клиент будет вносить денежные средства с уменьшенным ежемесячным платежом, при этом банк будем ему начислять определенный процент на сумму, это будет стимулом для заемщика вносить платеже и своевременно, так как при возникновении просроченной задолженности у клиента изменится график платежей, всязи с эти увеличиться и переплата.

В заключение следует сказать, что на современном этапе в банковской деятельности роль риск-менеджмента существенно возросла. Раньше оценка кредитного риска банками во многом носила формальный характер, кредитные организации оценивали риск в рамках действующего законодательства с целью создания резервов, пытаясь минимизировать уровень риска и отчислений в резервы соответственно. В настоящее время в виду снижения общего уровня достаточности капитала по банковской системе РФ, кредитные организации осуществляют анализ кредитоспособности с целью определения реального уровня риска по клиенту и оценки возможности принять на себя это риск исходя из текущего риска по кредитному портфелю, установленных лимитов и достаточности собственных средств.

Размещено на Allbest.ru