Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью на примере ПАО "Банк Зенит

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

(ОмГУПС (ОмИИТ))

Институт менеджмента и экономики

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: «Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Выполнила: Студентка гр. - 51 Ф

Воронина Валерия Сергеевна

Руководитель: Юсупова О.А

Омск 2015

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы реструктуризации
• 1.1 Понятия и условия применения реструктуризации кредита
• 1.2 Программы реструктуризации кредитов в российских банках
• 1.3 Перспективы развития мер по реструктуризации ссудной задолженности
• 2. Организация работы по реструктуризации проблемной задолженности на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.1 История создания и основные виды банковских операций ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.3 Организация работы с просроченной задолженностью на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2.4 Рекомендации по проведению реструктуризации в ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• Заключение
• Библиографический список
• Приложения
• Введение
• кредит реструктуризация банк задолженность
• Проблема увеличения объема просроченной задолженности по кредитам физических лиц в различных банках растет с каждым годом. Кредитным организациям необходимо принимать ряд мер, чтобы стабилизировать процесс. Анализ причин возрастания просроченной задолженности показал, что причинами возникновения могут быть различные жизненные обстоятельства, а также экономическая ситуация в стране: увеличение безработицы и темпов инфляции. Эти причины способствуют уменьшению доходов населения и, как следствие, снижение платежеспособного спроса.
• Для сокращения процесса возрастания просроченной задолженности в кредитных организациях необходимо проводить реструктуризацию долга. Этот метод является одним из менее затратных и эффективных при работе с проблемной задолженностью. Но эффективным он будет только тогда, когда доход вместе с рисками от её реализации перевешивает последствия от возможного непогашения.
• Реструктуризация кредиторской задолженности проводится на раннем этапе возникновения долга, потому что при дальнейшем увеличении периода просрочки возрастает кредитный риск и снижается ликвидность банка, ухудшается качество кредитного портфеля.
• В экономической литературе широко освещаются вопросы по работе с просроченной задолженностью. Различные аспекты этой проблемы рассматривались в работах отечественных ученых-экономистов: Г. Н. Белоглазова, Е. П. Жарковская, И. О. Лаврушин, В. В. Лебедев, М. С. Смыков, М. А. Петров и др.
• Таким образом, проблема работы с простроченной задолженностью при помощи реструктуризации является весьма актуальной, что и определило тему выпускной квалификационной работы.
• Цель выпускной квалификационной работы заключается в изучении особенностей реструктуризации кредиторской задолженности на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ» и разработка рекомендаций.
• Для достижения цели исследования необходимо решить следующие задачи:
• - изучить понятие и условия применения реструктуризации кредита;
• - рассмотреть программы реструктуризации кредитов в российских банках;
• - изучить перспективы развития мер по реструктуризации кредиторской задолженности;
• - изучить историю создания и основные виды деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»;
• - провести анализ основных экономических показателей деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»;
• - охарактеризовать организацию работы с просроченной задолженностью в ПАО «Банк ЗЕНИТ».
• В качестве объекта выпускной квалификационной работы выступает кредитная организация ПАО «Банк ЗЕНИТ».
• Предметом исследования является реструктуризация как метод работы с просроченной задолженностью.
• Методологической основной является монографическое исследование литературы в области банковского дела, анализ нормативно-правовой документация по теме дипломной работы, анализ публикаций в периодических изданиях.
• Информационную базу исследования составляют данные Центрального банка России, агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), а также данные бухгалтерской отчетности ПАО «Банк ЗЕНИТ» за период с 01.01.2014 по 01.01.2015 года.
• Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух разделов, заключения, списка литературы и приложений.
• Введение раскрывает актуальность, определяет объект, предмет, цель, задачи и методы исследования.
• В первом разделе рассматривается понятие и основные виды реструктуризации просроченной задолженности, а также программы реструктуризации в различных банках и перспективы ее развития.
• Во втором разделе раскрываются особенности реструктуризации в ПАО «Банк ЗЕНИТ».
• В заключении подводятся итоги и формируются окончательные выводы.
• По результатам исследования подготовлена и опубликована одна научная статья «Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью» в сборнике статей ежегодной Всероссийской с международным участием научно-практической конференции студентов «Человек. Общество. Экономика: проблемы и перспективы взаимодействия» 25 марта 2015 г.
• 1. Теоретические основы реструктуризации

1.1 Понятия и условия применения реструктуризации кредита

В настоящее время большинство кредитных организаций несут убытки из-за быстро возрастающих неплатежей по ранее взятым кредитам населения. Для многих банков такая ситуация может стать причиной отзыва лицензии из-за потери ликвидности и предоставления недостоверной отчетности. Для заемщика же такая ситуация может обернуться судом, а также плохой кредитной историей. Согласно данным коллекторского агентства «Секвойя кредит консолидейшн» за январь-апрель 2015 года объем просроченной задолженности физических лиц увеличился на 17% и составил 780,6 млрд. руб.

«Текущий уровень долговой нагрузки, как на душу населения, так и на реальных заемщиков вызывает некоторые опасения. Сегодня средний банковский заемщик в России 45% своего ежемесячного дохода тратит на оплату ежемесячного взноса по потребительскому кредиту, при этом критическим считается показатель в 50%, а доля этого платежа в размере 35-36% в ежемесячном доходе существенно повышает риск выхода заемщика на просрочку. Пропустив последовательно хотя бы два платежа, заемщик существенно сокращает свои возможности по оплате просроченного долга без дополнительных заимствований, а дополнительные займы еще больше снижают возможность заемщика обслуживать свои кредиты. Сегодня по обслуживаемому нами долговому портфелю мы видим, что в среднем один должник имеет более одного проблемного кредита, средний показатель составляет 1,8, максимальный - 46 просроченных кредитов разным банкам. Для сравнения в 2011 году заемщик тратил на ежемесячный платеж по кредиту 40,8% своего среднемесячного дохода. Если темпы прироста кредитной нагрузки сохранятся, то уже в 2015 году мы можем оказаться в ситуации массовых дефолтов по розничным необеспеченным кредитам», - такое мнение высказывает президент «Секвойя кредит консолидейшн» Елена Докучаева [24].

«Все большему количеству заемщиков становится сложнее выполнять свои кредитные обязательства в связи с ростом безработицы, снижением реальных доходов и ростом инфляции. Все это неизбежно приводит к росту уровня просроченной задолженности», - отмечает генеральный директор Объединенного кредитного бюро (ОКБ) Даниэль Зеленский.

В агентстве Standard & Poor's утверждают, что рецессия в российской экономике уже привела к снижению реальной заработной платы и росту безработицы, что, в свою очередь, снижает возможности физических лиц обслуживать и погашать свои долги перед банками.

«Просрочка становится системной проблемой не потому, что триллион, а потому, что ситуация ухудшается уже пару лет, и не только в потребительском экспресс-кредитовании, - говорит аналитик Fitch Дмитрий Васильев - За 2012 г. мы оценивали потери по необеспеченному кредитованию в 8%, а за 2014 г. - уже в 20%, и давление будет нарастать по мере ухудшения экономической ситуации».

Таким образом, как видно из высказываний экспертов, ситуация с ростом просроченной задолженности значительно ухудшилась. Это связано с ростом инфляции, снижением заработной платы, ростом безработицы. В результате чего все эти факторы оказывают влияние на платежеспособность населения и появление просроченной задолженности.

«Реальные доходы населения в ближайший год продолжат сокращаться. Если рост цен в «корзине потребительских товаров» произошел практически одновременно с девальвацией, то стоимость товаров длительного пользования изменилась не столь значительно. Поэтому в будущем последние товары продолжат дорожать, отыгрывая курсовую разницу. Самое стремительное падение реальных доходов уже произошло в начале этого года, дальнейшие изменения будут выражаться в однозначных процентах», - комментирует директор по развитию оценочной компании «1Капиталь» Дмитрий Соломников.

Согласно Положению Центрального банка № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» задолженность классифицируется на пять категорий качества [3].

Не состояние заемщика обслуживать свой долг приводит к тому, что задолженность любой категории качества переходит в категорию проблемной и для работы с такой задолженностью применяется различные методы. ФЗ № 353 «О потребительском кредите» устанавливает правила работы с просроченной задолженностью. Банк вправе сам осуществлять возврат задолженности или передать ее уполномоченному юридическому лицу, с которым заключен договор на совершение действия, направленных на возврат задолженности [2].

Поскольку темой выпускной квалификационной работы является реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью, то рассмотрим понятие реструктуризации и ее место в системе мер по работе с проблемной задолженностью.

Согласно М. С. Смыкову, зависимость сроков существования проблемного долга определяет метод регулирования (таблица 1.1).

Таблица 1.1

Зависимость метода регулирования проблемной задолженности от продолжительности просрочки платежа

Предупреждение возникновения просроченной задолженности	Продолжительность просрочки
	до 30 дней	более 30 дней	более 90 дней
1	2	3	4
Несоблюдение платежной дисциплины	Реструктуризация	Hard collection (мелкие и необеспеченные кредиты). Досудебное регулирование через «долговой центр»	Продажа (коллекторские агентства, плохие банки)
Коррекция тарифов и продуктовой линии	Soft collection	Legal collection	Списание (за счет резервов)
Коррекция скоринга	Hard collection. Система штрафов	Продажа залогов. Реализация залогов через ссуд	Списание (за счет резервов)

По мнению М. С. Смыкова реструктуризация кредита применяется при просроченной задолженности до 30 дней, то есть при раннем обнаружении проблемного долга. Для банка проведение реструктуризации будет являться повышением экономической эффективности и получение непосредственного экономического эффекта от мероприятий реструктуризации, потому что банк получает возможность вернуть выданные средства. Вместе с этим, в ходе реструктуризации банк улучшает качество кредитного портфеля путем снижения величины просроченной задолженности и улучшения категорий качества кредитов.

Следует отметить, что при дефолте заемщика происходит снижение качества кредита на балансе банка, увеличение резервов на возможные потери под «плохой» кредит и как следствие проблема с ликвидностью банка и сокращение программ кредитования. Чтобы не допустить снижение ликвидности банку необходимо пользоваться реструктуризацией. Данная процедура достаточно новая для российского рынка и только начинает развиваться.

Многие авторы рассматривают понятие реструктуризации по-разному.

«Реструктуризация кредита - это комплекс мероприятий, направленных на снижение долговой нагрузки, то есть уменьшение объема ежемесячных платежей по кредиту», - такое определение дает Наталья Придачкина, начальник кредитно-аналитического центра кредитования частных лиц Екатеринбургского филиала АКБ «СОЮЗ» (ОАО).

«Реструктуризация кредита заключается в изменении условий кредитного договора с целью уменьшения нагрузки на заемщика и сокращения величины ежемесячного платежа» [27].

«Реструктуризация представляет собой изменение условий использования активов и обязательств с целью повышения экономической эффективности деятельности банка и/или получения непосредственного экономического эффекта от мероприятий по реструктуризации», - определение аспиранта кафедры «Финансы и кредит» Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов РФ М.С. Смыкова.

Реструктуризация задолженности по кредиту предполагает отслеживание информации о государственной поддержке заемщиков, поиск дополнительных источников дохода, планирование бюджета, а также самостоятельное обращение в банковское учреждение с целью рассмотрения вопросов, связанных с возникшими проблемами по погашению кредита. Реструктуризация задолженности по кредиту предусматривает реструктуризацию долга или предоставление залогодателем отсрочки по выплатам [12].

Реструктуризация обязательств, или реструктуризация долга (реструктуризация задолженности) - это любое изменение в условиях погашения обязательств [9].

«Реструктурированные кредиты - изменение сроков или каких-либо других условий по кредитам (в том числе «перекредитовка»)», - такое определение дает А.А. Золотухин, председатель правления ОАО «ВУЗ-банк» [17].

Реструктуризация задолженности в общем смысле это в первую очередь пересмотр условий обслуживания долга, действия сторон кредитного договора по изменению ранее согласованных условий погашения кредита [10].

На основании мнений различных авторов можно дать определение реструктуризации кредита - это изменение использования активов и обязательств банка с целью повышения экономической эффективности и уменьшения долговой нагрузки на заемщика с помощью различных методов.

«Реструктуризация - самый эффективный и разумный способ решить проблему и для заемщика, и для банка», - убежден президент Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян.

Согласно И. О. Макину существуют следующие виды реструктуризации кредита (рисунок 1.1) [18].

Виды реструктуризации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.1 Основные виды реструктуризации

Пролонгирование кредиторской задолженности или изменение сроков возврата ссуды позволяет уменьшать сумму ежемесячных платежей.

+: уменьшение ежемесячного платежа.

-: решение о реструктуризации дается только тем клиентам, у кого значительно снизились доходы.

Пролонгирование эффективно, когда снижение доходов у заемщика ожидается надолго. Но даже если пролонгированные ссуды в будущем погашаются, любая пролонгация создает сложности в управлении активами и пассивами банка, затрудняет прогнозирование ликвидной позиции банка [14].

Предоставление льготного периода погашения (кредитных «каникул») позволяет клиенту отсрочить на 3-12 месяцев погашение процентов за пользование ссудой и сопутствующих платежей, но с ежемесячной выплатой основного долга по кредиту.

+: удобен для заемщика, так как оплачиваются проценты только по кредиту.

-: убыточен для банка, так как в период отсрочки банк остается длительное время без полагающихся ему денег по кредиту, таким образом, он теряет ликвидность и возможность распоряжаться этими деньгами.

Кредитные «каникулы» необходимо применять в том случае, когда у заемщика наблюдаются краткосрочные трудности в материальном положении.

Полное рефинансирование задолженности по кредиту предполагает заключение нового кредитного договора на сумму фактического долга, но на более выгодных условиях (с увеличением срока кредитования, снижением размера процентной ставки и т.д.).

Рефинансирование потребительского кредита можно делать как в банке, в котором был ранее заключен кредит, так и в другом банке, более привлекательном для заемщика.

Рефинансированием ипотечного жилищного кредитования занимается Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). АИЖК выступает вторым уровнем в системе ипотечного кредитования. Агентство выкупает (рефинансирует) права требования по ипотечным кредитам, выданные его партнерами - банками и некредитными организациями, по единым стандартам [13].

Система рефинансирования АИЖК включает 81 регионального оператора и 65 сервисных агентов. По стандартам АИЖК в 2014 году было рефинансировано 32,4 тыс. ипотечных кредитов на сумму 51,144 млрд. руб.

АИЖК рефинансирует кредиты небольших региональных банков за счет трех источников: собственного капитала, эмиссии корпоративных облигаций и ипотечных ценных бумаг. Кроме того, в рамках господдержки ипотечного рынка для рефинансирования некоторых кредитных продуктов направляются средства банка развития (ВЭБа) [16].

+: выгоден для старого банка, в котором кредит, так как происходит полное покрытие кредита.

-: убыточен для нового банка, который выдал кредит, так как неплатежи могут продолжиться.

Изменение порядка погашения задолженности и режима обслуживания кредита.

+: позволяет не накапливать заемщику просроченные задолженности по основному долгу, которые влекут начисление пени и штрафов, а постепенно рассчитаться по кредиту.

Перевод кредита, оформленного в иностранной валюте, в рубли, в случае увеличения долговой нагрузки на клиента из-за непредвиденного и быстрого роста курса валют на фондовом рынке.

+: выгоден для банка, так как перевод будет связан с увеличением переплаты по кредиту, а также ростом процентной ставки.

-: убыточен для заемщика, так как в нестабильной экономической ситуации при увеличении курсов валют ежемесячный платеж будет больше, и соответственно переплата по кредиту будет расти.

По мнению доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина в случае, когда заемщик столкнулся с невозможностью погашения кредита необходимо применять отсрочку погашения кредита на всю сумму кредита либо на его часть, на один, три, пять дней и более. В отечественной практике кредитования чаще всего встречается отсрочка, предоставляемая на срок до шести месяцев и более. В условиях сильной инфляции такой метод, по мнению О. И. Лаврушина неприемлем без изменения условий кредитного соглашения [15].

Может быть реструктуризирован любой вид кредита - потребительский или целевой кредит (ипотека, автокредитование). В сложившейся экономической ситуации наиболее актуальным считается реструктуризация ипотечных кредитов физических лиц в национальной, а также в иностранной валюте.

Проведение реструктуризации ипотечных кредитов в национальной валюте регулируется постановлением Правительства «Об утверждении основных условий программы реструктуризации ипотечных жилищных кредитов и займов для отдельных категорий заемщиков, оказавшихся в сложной финансовой ситуации» [4].

Одними из главных условий применения реструктуризации являются:

- размер ежемесячного дохода заёмщика за вычетом платежа по ипотечному кредиту, деленного на количество указанных лиц, должно быть не ниже двукратной величины прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации, на территории которого проживает заёмщик;

- заемщик не должен быть банкротом;

- просроченная задолженность по займу по состоянию на дату обращения за реструктуризацией не должна превышать 120 дней;

- кредит должен быть предоставлен до 1 января 2015 года.

При выполнении этих условий заемщик может рассчитывать на проведение реструктуризации его ипотеки.

В 2014-2015 году заемщики, у которых взят ипотечный кредит в иностранной валюте, столкнулись со следующей проблемой - увеличение валютного курса. В результате чего платеж по кредиту увеличился в несколько раз. Одной из решения проблем стала рекомендация Банка России о реструктуризации кредитов, выданных до 1 января 2015 года и конвертации его в рубли. При конвертации ЦБ рекомендовал использовать курс иностранной валюты по отношению к рублю на 1 октября 2014 года. Для любого банка такая реструктуризация обернется огромными убытками, потому что нынешний курс валют и рекомендуемый значительно отличаются друг от друга.

По состоянию на 1 октября официальный курс рубля к доллару составлял 39,38 руб./$1, к евро - 49,98 руб./EUR1.

Также в середине марта Московской областной думой был внесен на рассмотрение Законопроект, согласно которому предлагается установить запрет на выдачу кредитов в иностранной валюте физическим лицам. Министерство финансов РФ данный Законопроект не поддержал, аргументируя это тем, что такой запрет не согласуется с Гражданским кодексом РФ, который предусматривает ограничение гражданских прав только в исключительных случаях, оправданных необходимостью защиты основ конституционного строя, здоровья и прав других лиц, обеспечения безопасности государства. Кроме того, Законопроект вводит ограничение на предоставление займов в валюте только в отношении граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, что противоречит принципу равенства участников гражданского оборота. Граждане добровольно принимают решения о целесообразности заключения кредитного договора в валюте, самостоятельно оценивая риски и возможную выгоду, связанную с изменение курса валют. Законопроект также обязывает банки провести реструктуризацию обязательств по кредитным договорам в валюте на условиях и в порядке, определяемых ЦБ РФ. В Минфине отмечают, что содержащееся в Законопроекте императивное указание банкам проводить реструктуризацию может привести к значительным убыткам кредиторов. При этом механизм и источники возмещения убытков в законопроекте отсутствуют [26].

В настоящее время, по данным Минстроя, в России насчитывается порядка 3,5 миллионов ипотечных заемщиков. Количество «проблемных» ипотечников, просрочивших платежи по кредитам, составляет около 80 тысяч. Большинство из них имеют кредиты в рублях, и только 5 тысяч кредиты в иностранной валюте [25].

Таким образом, проведение реструктуризации валютной ипотеки остается весьма сомнительной процедурой, так как по подсчету информационного агента «Интерфакс» убытки могут составить около 65 млрд. руб.

Что касается реструктуризации потребительских кредитов, то в этой области банки практикуют широкий спектр услуг. Однако реструктуризация кредита происходит при определенных условиях и, как правило, условия предоставления реструктуризации определяет сам банк, так как законодательно это нигде не отражается.

В апреле 2015 года объем просроченной задолженности по потребительским кредитам вырос и составил 780 млрд. руб., а общий объем кредитования составил 8,6 трлн. руб. Основная причина повышения просроченной задолженности - ускорившийся рост индекса потребительских цен и падение реальных доходов населения.

В тоже время, необходимо отметить, что реструктуризация задолженности может быть эффективна для банка только в том случае, когда потенциальный доход вместе с рисками от её реализации перевешивает последствия от возможного непогашения. В другом же случае реструктуризация не принесет нужного результата и будет убыточна для банка.

В настоящее время банки активно занимаются реструктуризацией, потому что большой объем просроченной задолженности ухудшает кредитный портфель. Также если у клиента высокий риск непогашения кредита, то банку необходимо сформировать большую сумму резервирования, и чтобы этого не допустить предлагают реструктуризацию, которая не позволит понизить категорию заемщика клиента и позволяет рассчитывать на погашение кредита.

«Все понимают, что ситуация по сравнению с предыдущим кризисом очень нехорошая, прежде ранней просрочки пугались единичные банки, сейчас начинают активно работать с заемщиками при просрочке до 30 дней», - рассказывает гендиректор коллекторского агентства «Национальная служба взыскания» Артур Александрович.

«Сейчас банки меньше списывают: они проводят реструктуризацию, пересматривают график, лишь бы сохранить платежи от заемщика», - рассказывает Алексей Волков из Национального бюро кредитных историй.

Согласно мнению Е. П. Жарковской в случае ухудшения финансовой ситуации заемщику необходимо сразу обратиться в банк, где происходит пересмотр графика платежей. Как правило, предоставляются кредитные «каникулы» и пролонгация кредита [11].

При анализе реструктуризации различных кредитов можно выделить одно из самых важных условий реструктуризации - задолженность должна быть просроченной.

Если у клиента в банке выявлена просроченная задолженность, то происходит процедура проведения реструктуризации, которая включает:

- предоставление заемщиком заявления о реструктуризации кредита и необходимых документов;

- рассмотрение заявки в банке;

- отказ или осуществление реструктуризации;

- в случае проведения реструктуризации банк предоставляет новый график платежей, а в случае отказа клиент может обратиться в другой банк.

«Подводные камни» реструктуризации кроются в том, что сумма долга не уменьшается, а только распределяется на более длительный период времени, при этом процентные платежи не только не сокращаются, но чаще даже увеличиваются. Если даже платежи по кредиту будут отложены на какое-то время, то проценты платить в любом случае придется.

Если же кредит не может быть реструктуризирован и признается безнадежным к взысканию, то по истечении срока исковой давности кредит списывается за счет РВПС или за счет собственных средств банка за баланс. Списанные кредиты учитываются на внебалансовых счетах в течение не менее пяти лет для наблюдения банка-кредитора за возможностью взыскания суммы долга с заемщика [7].

Таким образом, процедура реструктуризации кредита является наиболее удобной для изменения условий кредитования заемщика, но для банка данная процедура не всегда выгодна. Доход вместе с рисками от её реализации должен перевешивать последствия от возможного непогашения. Если данное условие выполняется, то реструктуризация является эффективной. Также одной из проблем проведения реструктуризации является отсутствие четкой законодательной базы, которая могла бы регулировать условия проведения реструктуризации, этапы и их содержание. Сейчас каждый банк самостоятельно определяет, как будет реструктуризировать задолженность.

1.2 Программы реструктуризации кредитов в российских банках

В настоящее время многие российские банки предлагают различные схемы реструктуризации кредиторской задолженности. В качестве анализа автором дипломной работы рассмотрены программы по реструктуризации следующих банков: ОАО «Сбербанк России», ОАО «Газпромбанк», ОАО «Банк Москвы», ОАО «Россельхозбанк» [29, 30, 31, 32].

В таблице 1.2 представлены программы по рефинансированию ипотечного кредитования.

Таблица 1.2

Рефинансирование ипотечного кредитования (данные актуальны по состоянию на 27 марта 2015 г.)

Условия реструктуризации	«Сбербанк России»	«Газпромбанк»	«Банк Москвы»
1	2	3	4
Кредитная программа	Жилищный кредит на рефинансирование	Рефинансирование единичных ипотечных кредитов	Рефинансирование ипотеки из иностранной в национальную валюты
Минимальная процентная ставка	15,25 % годовых	15,5 % годовых	12,95 % годовых
Срок	До 30 лет	До 30 лет	От 3 до 30 лет
Минимальная сумма кредита	15 000 рублей	300 000 рублей	170 000 рублей
Максимальная сумма кредита	16 млн. рублей	45 млн. рублей
Обеспечение по кредиту	Залог жилого помещения, на приобретение/строительство которого предусмотрен рефинансируемый кредит	Залог жилого помещения, на которую в установленном действующим законом порядке оформлено право собственности	Залог жилого помещения

Исходя из рассмотренных программ реструктуризации ипотечных кредитов, самая выгодная процентная ставка предоставляется «Банком Москвы». Срок кредитования у всех банков одинаковый. Самая минимальная сумма кредита предоставляется в «Сбербанке», а самая максимальная в «Газпромбанке». По программам всех банков залогом выступает жилое помещение. «Россельхозбанк» не оказывает услуги по реструктуризации ипотеки, что скорее можно отнести к негативным тенденциям банка, так как оказывается не полный спектр услуг.

Таким образом, наиболее приемлемой программой можно считать программу по реструктуризации ипотечного кредитования в Банке Москвы.

В таблице 1.3 отражены основные программы по реструктуризации потребительских кредитов.

Таблица 1.3

Реструктуризация потребительских кредитов (данные актуальны по состоянию на 27 марта 2015 г.)

Условия реструктуризации	«Сбербанк России»	«Газпромбанк»	«Банк Москвы»	«Россельхозбанк»
1	2	3	4	5
Кредитная программа	Потребительский кредит на рефинансирование	Потребительский кредит на рефинансирование	Рефинансирование потребительского кредита	Рефинансирование потребительских кредитов
Минимальная процентная ставка	17% годовых	15,5% годовых	17,9% годовых	17% годовых
Срок	От 3 месяцев до 5 лет	До 5 лет	До 5 лет	До 5 лет
Минимальная сумма кредита	15 000 рублей	30 000 рублей	100 000 рублей	10 000 рублей
Максимальная сумма кредита	1 000 000 рублей	2 000 000 рублей	3 000 000 рублей	1 000 000 рублей
Обеспечение по кредиту	Не требуется	до 600 000 руб. - без обеспечения; 600 000-1 000 000 руб. - не менее 1 поручителя; свыше 1 000 000 руб. - не менее 2 поручителей.	Согласно индивидуальному договору	до 300 тыс. руб. - поручительство 1-го физического лица; от 300 тыс. руб. до 700 тыс. руб. - поручительство не менее 2-х физических лиц.

Чтобы более детально рассмотреть программы по реструктуризации потребительских кредитов возьмем конкретный пример и «проведем» реструктуризацию в различных банках.

Условия рефинансирования потребительского кредита:

- сумма 600 000 рублей;

- срок 5 лет

- без обеспечения;

- клиент не является участником зарплатного проекта ни одного из банков;

- клиент отказывается от страхования жизни.

Результаты расчета кредита представлены в таблице 1.4.

Таблица 1.4

Реструктуризация потребительского кредита в различных банках

Условия кредитования	«Сбербанк»	«Газпромбанк»	«Банк Москвы»	«Россельхозбанк»
1	2	3	4	5
Процентная ставка, % годовых	20,5	19,5	19,9	24
Сумма аннуитетного ежемесячного платежа в месяц, руб.	16 063,71	15 729,87	15 863	17 260,78
Переплата, руб.	363 823,06	343 792,03	351 776,32	435 646,8

Таким образом, исходя из данных таблицы 1.4, можно сделать вывод, что наиболее выгодным является реструктуризация кредита в «Газпромбанке», так как устанавливается максимальная процентная ставка, минимальный ежемесячный платеж и минимальная переплата.

Рефинансирование кредита в «Россельозбанке» является менее выгодным и самым дорогим, чем в остальных рассмотренных банках, по следующим причинам:

- большой срок кредитования (60 мес.);

- кредит без обеспечения;

- отказ от страхования жизни (увеличение процентной ставки на 2% годовых).

Таким образом, при реструктуризации в «Россельхозбанке» важным аспектов является страхование жизни в течение действия кредитного договора. Можно предположить, что страхование жизни в банке нужно для предотвращения рисков причинения вреда здоровью и жизни заемщика. В «Россельхозбанке» каждый кредитный договор может быть застрахован (по желанию заемщика).

На рисунке 1.2 показан результат реструктуризации в различных банках: ОАО «Сбербанк», ОАО «Газпромбанк», ОАО «Банк Москвы», ОАО «Россельхозбанк».



Рисунок 1.2 Расчет аннуитетных платежей по реструктуризации кредита

На сегодняшний день число клиентов, решивших реструктурировать свой кредит, увеличивается. Чаще всего данной услугой пользуются клиенты, у которых ухудшилось материальное положение в связи с потерей работы, увеличением расходов и т.д.

По данным рейтингового агентства Fitch Ratings, доля реструктурированных кредитов физическим лицам в портфеле составляет 1-2% из тех банков, которые они рейтингуют. Такие данные приводит старший директор по финансовым организациям Fitch Ratings в Москве Александр Данилов. По его словам, такой маленький объем реструктуризации может быть связан с незнанием клиентов о такой услуге. Заместитель председателя правления банка «Уралсиб» Илья Филатов полагает, что потребность клиентов в реструктуризации своих банковских долгов может возрасти в течение 2015 года, если макроэкономическая ситуация не изменится в лучшую сторону [28].

В настоящее время объем реструктуризированных кредитов увеличился. «В текущем году ежемесячно за рефинансированием к нам обращается несколько тысяч клиентов», - говорят в Ханты-Мансийском Банке «Открытие». Также в «Сбербанке» есть программа по рефинансированию кредитов и с начала своего действия объем выданных кредитов составил порядка 2,4 млрд. руб. «В основном у нас рефинансируют кредиты клиенты банков, специализирующихся на выдаче быстрых займов и осуществляющих рассылку кредитных карт с одобренным лимитом, ставка по которым является непривлекательной для клиентов», - говорят в пресс-службе кредитной организации. В «Московском Кредитном Банке» по аналогичной программе увеличился объем выданных кредитов и достиг 23% в кредитном портфеле банка. «Валютные кредиты рефинансируют не более 5% клиентов - в основном это заемщики, которые хотят конвертировать свои валютные автокредиты в рублевые», - говорят в МКБ. Но есть также банки, в которых объем реструктуризации снизился. Например, в ВТБ 24 в 2014 году было выдано на 20% меньше кредитов для рефинансирования, чем в 2013 году.

Исходя из рассмотренных программ реструктуризации кредитов в различных банках, можно сделать вывод, что политика каждого банка нацелена на привлечение большего количества клиентов, особенно, что касается кредитов. Ведь выплата процентов заемщиком является основным доходом банка. Банку выгодно реструктуризировать задолженность клиента, ведь он получает доход и самого клиента, но выгодно только тогда, когда доход должен перевешивать последствия от возможного непогашения.

Таким образом, прежде чем принимать решение о реструктуризации кредиторской задолженности необходимо провести тщательный анализ банковского рынка. Рассмотреть все выгодные предложения и выбрать наилучшие.

1.3 Перспективы развития мер по реструктуризации ссудной задолженности

При проведении реструктуризации в банке наиболее важным вопросом является сокращение убытков и увеличение дохода. В течение нескольких лет данной проблемой занимается представитель банка «Уралсиб» Ильшат Галимов. Его предложения в дальнейшем позволят банкам минимизировать свои убытки [8].

И. Галимов отмечает, что для банка наиболее важным показателем является чистый приведенный доход (NPV). При использовании различных схем реструктуризации NPV может либо увеличиваться (схема реструктуризации при увеличении срока возврата кредита), либо оставаться на нейтральном уровне (схема увеличение срока возврата кредита, без изменения первоначальной процентной ставки).

Наиболее удачной перспективой развития рынка реструктуризации по мнению И. Галимова является тот вариант, когда NPV будет отрицательным, при этом банк соглашается на условия, по которым итоговая прибыль по кредиту будет ниже изначально запланированной, но выше среднестатистического значения потерь по такому кредиту. Этот метод получил название «Окно компромиссов» (рисунок 1.3).

Согласно данному рисунку компромисс возможен, когда S1 и S2 пересекаются, компромиссное решение лежит в области пересечений (S3). Для реструктуризации окно компромиссных решений характеризуется приемлемыми параметрами реструктуризации (ставка процента, срок).

Размещено на http://www.allbest.ru/

где S1 - поле компромиссов кредитора, S2 - поле компромиссов должника, S3 - окно компромиссов.

Рисунок 1.3 «Окно компромиссов»

Но состояние когда S3 всегда будет находиться в одном положении, не всегда гарантировано. Если срок задолженности будет увеличиваться, то окно компромиссов будет сужаться до определенной минимальной величины. Чтобы этого не происходило и S3 постоянно увеличивалось необходимо проводить постоянное исследование заинтересованности клиентов банка, имеющих просроченную кредитную задолженность в заключении с банком соглашения по реструктуризации просроченной задолженности.

Таким образом, внедрение новой модели реструктуризации позволит:

- повысить скорость и количество продаж, качество продаж;

- снизить себестоимость продукта, уровень дефолтности.

Использование данной модели в условиях современного рынка может снизить объем просроченной задолженности. Банк помогает заемщику вернуться в график платежей, тем самым не теряя актив и поддерживая состояние кредитного портфеля.

Наиболее актуальной является проблема формирования кредитного портфеля различных банков. С каждым годом его состояние ухудшается и просроченной задолженности становиться больше (рисунок 1.4).

Рисунок 1.4 Кредитные портфели наиболее крупных банков в России, 7 мая 2015 г.

Как видно из рисунка 1.4, то в апреле 2015 года наибольший кредитный портфель и доля просроченной задолженности у «Сбербанка». При кредитном портфеле в 14 596 млрд. руб. доля просроченной задолженности составляет 2,5% или 372 млрд. руб.

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что обуславливает необходимость особого внимания к анализу кредитного рынка в целом и финансового состояния заемщика, залогов и иного обеспечения возвратности ссуд, расчету показателей качества портфеля, разработке и выполнению мер по его реструктуризации, выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности, периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности [20].

По состоянию на 29 апреля 2015 года объем розничного кредитования по сравнению с прошлым годом снизился на 30%, сообщает заместитель председателя «Сбербанка» Александр Торбахов. «Если говорить про заморозку января, когда совсем все было грустно, то по сравнению с январем количество заявок увеличилось», - сказал А. Торбахов. «Если говорить в сравнении с прошлым годом, то оно существенно ниже, чем в прошлом году. Ниже процентов на 30», - добавил он.

Снижение объема кредитования наблюдается не только в «Сбербанке», но и в других кредитных организациях. В Банке ВТБ сообщают о том, что размер розничного кредитования сократился вдвое. «Альфа-Банк» прогнозирует сокращение потребительского кредитования на 30-70%.

Таким образом, можно сказать, что рынок кредитования на данный момент находится в кризисе. Одной из причин снижение спроса на кредиты являются высокие процентные ставки.

Согласно ФЗ № 353 «О потребительском кредите» ЦБ должен ежеквартально рассчитывать полную стоимость кредита и, исходя из полученного значения, он устанавливает процентные ставки, которые не могут более чем на треть превышать среднее значение, рассчитанное ЦБ [2].

В ноябре 2014 года Банком России были рассчитаны средние и максимально допустимые ставки, и кредитование по новым ставкам должно было начаться в январе 2015 года. Однако после поднятия ключевой ставки 16 декабря 2014 года до 17% кредитование по новым ставкам стало невозможным, потому что тогда ставки стали бы максимально высокими, и поддержать потребительское кредитование было бы невозможно. В результате, ЦБ предоставил отсрочку от применения новых ставок до 1 июля 2015 года, но многие банкиры считают, что это слишком рано. Банк предлагает ЦБ либо дать кредитным организациям очередную отсрочку, либо разрешить банкам больше отклоняться от расчетного показателя средней ставки ЦБ не треть, а вдвое.

Эти события имеют значительное влияние на развитие реструктуризации кредитов. Ведь одной из мер реструктуризации является рефинансирование, а брать новый кредит для покрытия старого по высоким процентным ставкам потребители не будут. «Если ЦБ не примет ни одну из предложенных мер, то банки не смогут сохранить кредитование даже на текущем уровне, сокращение объема выдаваемых розничных кредитов в зависимости от категории может составить от 30% до 70%. Для граждан, которые не смогут рефинансировать свои кредиты, есть два варианта, первый - это просрочка и банкротство, второй - заимствование в микрофинансовой организации», - утверждает зампред правления «Альфа-Банка» Владимир Сенин.

Помимо высоких процентных ставок существует и другая причина невозврата кредита, в которой виноваты сами банки. В 2011-2013 годах проводилась активная кредитная политика. Кредиты давали почти всем, даже тому населению, у которого доход ниже среднего. В результате чего происходило наращивание кредитных портфелей и увеличение рисков по возникновению неплатежей. В 2014 году резкое снижение платежеспособности населения привело к образованию просроченной задолженности и ухудшению рынка кредитования.

К закредитованности населения также добавилась стагнация экономики: снижение доходов населения, рост безработицы, девальвация рубля и как следствие снижение платежеспособности. По данным коллекторского агентства «Секвойя кредит консолидейшн» 38% должников назвали причиной невыплаты кредита «резкое ухудшение материального положения». Доля таких ответов за год почти удвоилась. 20% должников ссылаются на «потерю работы», 15% - на «сокращение зарплаты». «Если ситуация в экономике не изменится в лучшую сторону и на предприятиях продолжатся сокращения и перевод части персонала на сокращенный рабочий день, доля тех, кто выйдет на просрочку из-за потери работы, к концу 2015 г. может достигнуть 35-40%», - оценивает президент коллекторского агентства Елена Докучаева.

Таким образом, исходя из сложившейся ситуации в стране, можно сделать вывод, что массовое погашение просроченной задолженности в ближайший год не ожидается. Доходы населения слишком малы для оплаты своих долгов. Многие эксперты отмечают, что потребность в реструктуризации кредиторской задолженности в течение года возрастет.

Пока запросы на реструктуризацию «не носят массовый характер», говорит представитель «Сбербанка»: «Но у банка есть стандарты реструктуризации, чтобы при необходимости иметь возможность проводить ее при обращении клиентов» [23].

Еще одним методом «освобождения» от просроченной задолженности является ФЗ «О банкротстве физических лиц», который вступает в силу с июля 2015 года. Если должник признает себя банкротом, то задолженность будет списана с него и пороется резервами, которые формировал банк под данный кредит. Многие эксперты пессимистично оценивают вступление этого Закона в силу и прогнозируют, что около 2 млн. человек смогут законно объявить себя банкротом. В такой ситуации банки понесут колоссальные убытки.

Таким образом, работа с просроченной задолженностью на нынешнем этапе является очень важной проблемой. В России наблюдаются массовые неплатежи по кредитам, закредитованность населения, стагнация экономики. В результате всех перечисленных причин банки несут огромные убытки, которые отрицательно влияют на деятельность кредитных организаций. Меры по борьбе с просроченной задолженностью не так и разнообразны, но существуют определенные модели и методы, которыми пользуются банки, но не так активно. Реструктуризация как метод работы с просроченной задолженностью не сильно популярен среди заемщиков. Такой метод работы предполагает отсрочку от выплаты кредита, по своим обязательствам заемщику все равно придется платить.

2. Организация работы по реструктуризации проблемной задолженности на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»

2.1 История создания и основные виды банковских операций ПАО «Банк ЗЕНИТ»

«Банк ЗЕНИТ» учрежден в декабре 1994 года Академией народного хозяйства при Правительстве РФ, нефтяной компанией «Татнефть» и рядом других юридических лиц. Председателем Совета директоров являлся один из его основателей - Алексей Аркадьевич Соколов.

Первая банковская лицензия была получена в 1995 году и давала право на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

В 1999 году «Банк ЗЕНИТ» изменяет свою организационно-правовую форму и становится открытым акционерным обществом.

Работу с частными клиентами банк начитает с 2001 года, а также ЗЕНИТ становится членом международных платежных систем VISA и MasterCard.

В 2003 году «Банк ЗЕНИТ» производит первый выпуск еврооблигаций на сумму 125 млн. долларов США, а в 2004 году размещает собственные облигации на российском фондовом рынке на сумму 1 млрд. рублей.

В течение следующего года банк активно занимается выпуском долговых финансовых инструментов и выпускает иностранные ценные бумаги для клиента (CLN на сумму 100 млн. долларов США).

Получение генеральной эквайринговой лицензии международной платежной системы VISA в 2006 году укрепляет позиции банка на рынке.

В 2010 году «Банк ЗЕНИТ» отметил 15-летие успешной работы в качестве надежного бизнес-партнера и ответственного члена финансового сообщества, способствующего развитию своих клиентов и финансовых рынков. Продолжена работа по операционной интеграции и развитию Банковской группы ЗЕНИТ как универсальной банковской группы федерального масштаба.

В 2011 году банк присоединился к Объединенной расчетной системе (ОРС), насчитывающей более 8000 банкоматов и более 1000 офисов банков-партнеров в 81 регионе Российской Федерации.

Подписано межбанковское соглашение с одним из крупнейших банков Республики Корея - Korea Exchange Bank, что позволило клиентам банка осуществлять операции в корейской национальной валюте - вонах.

В 2013 году агентство Fitch Ratings повысило международный кредитный рейтинг «Банка ЗЕНИТ» до уровня «BB-». В мае и ноябре агентство Moody's Investors Service подтвердило рейтинг депозитов в иностранной валюте «Вa3/Not Рrime». Всем рейтингам банка присвоен прогноз «Стабильный». Региональная сеть Банковской группы ЗЕНИТ достигла 172 точек обслуживания в 27 регионах Российской Федерации. «Банк ЗЕНИТ» стал лауреатом Национальной банковской премии в номинации «За достижения в области кредитования производственного сектора экономики» и получил премию «Банк года» от информационного портала Банки.ру в номинации «Потребительский кредит года» - «за идеальный кредит наличными с точки зрения заемщика» [33].

Согласно изменениям от 01.09.2014 года в Гражданском Кодексе РФ открытые акционерные общества (ОАО) заменяют публичные АО (ПАО) [1].

Таким образом, ОАО «Банк ЗЕНИТ» согласно решению Общего собрания акционеров от 30 сентября 2014 года изменил свое наименование на ПАО «Банк ЗЕНИТ» (Публичное АО Банк ЗЕНИТ).

Два крупных рейтинговых агентства оценивают деятельность банка: Moody's Investors Service и Fitch Ratings (таблица 2.1).

Таблица 2.1

Кредитные рейтинги ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Категория	Рейтинг
1	2
Moody's Investors Service
Прогноз	Негативный
Рейтинг депозитов в иностранной валюте	В1
Глобальный рейтинг депозитов в национальной валюте	В1
Рейтинг долговых обязательств в иностранной валюте	В1
Рейтинг финансовой устойчивости	Е+
Fitch Ratings
Прогноз	Негативный
Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в национальной валюте	ВВ-
Долгосрочный рейтинг по национальной шкале	А+
Рейтинг устойчивости	bb-
Рейтинг поддержки	5

На основании рейтинга депозитов в иностранной и национальной валюте агентства Moody's Investors Service можно сделать вывод, что банк предлагает хорошие программы по привлечению депозитов, от этого корпоративных клиентов у банка много. Рейтинг финансовой устойчивости означает, что устойчивость является ограниченной, и банк имеет высокую вероятность получения периодической внешней поддержки или необходимость в такой поддержке [21].

Согласно Fitch Ratings долгосрочный рейтинг дефолта в национальной валюте оценивается как ВВ-. Этот рейтинг обозначает повышенную уязвимость к риску дефолта, особенно в случае негативных изменений бизнес-среды или экономических условий с течением времени. Однако гибкость бизнеса или финансовая гибкость поддерживает возможность обслуживать финансовые обязательства. Но по национальной шкале рейтинг долгосрочного дефолта А+, то есть обозначает высокую кредитоспособность и низкие ожидания риска дефолта. Способность погашать финансовые обязательства оценивается как высокая. Тем не менее, данная способность может быть в большей степени подвержена влиянию негативной бизнес-среды или негативных экономических условий, чем в случае более высоких рейтингов («+» и «-» показывают относительное положение в рамках основных рейтинговых категорий). Рейтинг устойчивости обозначает спекулятивный уровень самостоятельной кредитоспособности. Рейтинг уровня «bb» обозначает умеренные перспективы сохранения устойчивости. Имеется умеренная степень финансовой устойчивости на самостоятельной основе, на которую можно полагаться до того, как банку потребуется чрезвычайная поддержка, чтобы избежать дефолта. Однако существует повышенная уязвимость в случае негативных изменений деловой среды или экономических условий с течением времени. Рейтинг поддержки обозначает, что есть возможность оказания внешней поддержки банку, однако на нее нельзя полагаться. Это может быть связано с недостаточной готовностью предоставить поддержку или с очень низкими финансовыми возможностями для предоставления поддержки [19].

Таким образом, в сложившейся экономической ситуации в стране и последними событиями, когда рейтинговые агентства снижают рейтинги, банку необходимо наращивать свою финансовую устойчивость за счет прироста прибыли.

Также «Банк ЗЕНИТ» является членом следующих организаций:

- Член Ассоциации Российских Банков (АРБ);

- Имеет Статус Уполномоченного банка Правительства РФ по финансированию отдельных государственных программ;

- Является Уполномоченным агентом Комитета муниципальных займов и развития фондового рынка г. Москвы;

- Является Членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);

- Имеет Статус Principal Member в Ассоциациях MasterCard Europe и VISA International;

- Имеет статус Уполномоченного банка Правительства Москвы;

- Является Членом Московского Банковского Союза.

В настоящее время «Банк ЗЕНИТ» является универсальным банком и предоставляет услуги корпоративным клиентам, частными лицами, а также малому и среднему бизнесу.

Одним из важнейших направлений деятельности банка является предоставление инвистиционно-банковских услуг (как физическим, так и юридическим лицам):

- услуги по долговому финансированию (выпуск вексельной программы, организация выпуска облигационного займа, организация синдицированного кредитования и др.);

- брокерское обслуживание (совершение сделок с ценными бумагами по поручению клиента, которая предусматривает предоставление юридическим и физическим лицам возможность покупать и продавать ценные бумаги на организованном рынке ценных бумаг (бирже) самостоятельно при помощи программы интернет-трейдинга или по телефону);