Совершенствование механизма расчетов с использованием пластиковых карт в Российской Федерации на современном этапе

Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к регулированию рынка платежных карт. На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы. В ст. 74 определяется, что на территории России не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Ст. 75 посвящена денежной единице России - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.

Вторая ступень состоит из федеральных законов, которые принимаются в соответствии с Конституцией. Основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс Российской Федерации.

Цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка - определяется Конституцией, а также федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии со ст. 56 федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов. Федеральный закон № 86-ФЗ устанавливает цели и направления деятельности Банка России, а также его функции, среди которыхО Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.:24

- проведение единой государственной денежно-кредитной политики;

- проведение политики развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;

- монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения;

- кредитование в последней инстанции для платежных организаций, организация системы их рефинансирования;

- установление правил осуществления расчетов в России и правил проведения банковских операций;

- проведение анализа и прогнозирования состояния экономики Российской Федерации, публикация соответствующих материалов и статистических данных.

Применительно к отношениям на рынке платежных карт Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в том числе применительно к кредитным отношениям и рискам кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности платежных организаций.

В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные отношения, можно назвать федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Закон определяет общие положения и требования к осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку осуществления банковских операций и сделок, требования к уставному капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной организации, порядку регистрации платежных организаций и лицензирования банковских операций, требования к кредитным организациям в отношении обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов платежных организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском учете в платежных организацияхБанковские риски : учебник / коллектив авторов ; под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРуС, 2013. - С. 104..

В Российской Федерации на сегодняшний день нет федерального закона, регулирующего выпуск и использование банковских карт, и платежных карт, в частности.

Проект федерального закона "Об использовании платежных карт в Российской Федерации" существует с 1998 г., но он не был принят, но 24 декабря 2004 г. было утверждено Положение Банка России «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» №266-П, которое практически полностью повторяет проект федерального закона Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием [Электронный ресурс]: положение Центрального Банка России от 24.12.2004 № 266-П (ред. от 14.01.2015) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система..

Одним из важных законов, связанных с регулированием рынка платежных карт, является федеральный закон «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011 г. (ред. от 29.12.2014). Закон № 161-ФЗ устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе О национальной платежной системе [Электронный ресурс]: федер. закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 29.12.2014) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система..

Прочие федеральные законы также регулируют взаимоотношения, возникающие в процессе осуществления банком и заемщиком, держателем кредитной карты, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию отношений на рынке платежных карт только косвенно. К таким федеральным законом можно отнести:

- федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» № 353 -ФЗ от 21.12.2013 (ред. от 21.07.2014), регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора, договора займа и исполнением соответствующего договора, закон не применяется к отношениям, возникающим в связи с предоставлением потребительского кредита (займа), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой О потребительском кредите (займе) [Электронный ресурс]: федер. закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.;

- федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173- ФЗ от 10.12.2003 г. от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) - в части предоставления кредитов в иностранной валюте и платежных взаимоотношений между резидентами и нерезидентами России;

в) федеральный закон «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007 г. (ред. от 01.05.2016) - в части осуществления принудительного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным картам Об исполнительном производстве [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ (ред. от 01.05.2016) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.;

г) федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» № 115-ФЗ от 07.08.2001 (ред. от 30.12.2015) - закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем [Электронный ресурс]: федер. закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система..

Помимо приведенных выше федеральных законов отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления кредитования посредством платежных карт, регулируются иными федеральными законами.

Применительно к кредитным отношениям особое место занимают акты Банка России. В соответствии со ст. 7 федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Центральным банком принято положение регулирующее рынок банковских карт. Положение №266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» разработано на основании:

- части второй Гражданского кодекса Российской Федерации;

- федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,

- федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

- федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»Банковское дело : учебник для вузов / под ред. Г. Г. Коробовой; авторский коллектив в составе: Г. Г. Коробова, Ю. И. Коробов, Е. А. Нестеренко, В. Э. Евдокимова, Е. К. Гурылева, Р. А. Карпова, А. П. Мирецкий, А. А. Синягин, А. Ф. Рябова, А. Н. Орлова, Е. В.Травкина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Магистр, 2015. -С. 128..

Положение №266-П устанавливает порядок эмиссии банковских карт на территории Российской Федерации и особенности осуществления кредитными организациями операций с использованием платежных карт и платежных карт, в частности. Положению №266-П определяет кредитную карту как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Держателем банковской карты могут быть как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель, юридическое лицо. Эмиссия банковских карт осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, на основании которого банк открывает клиенту специальный счет и выдает банковскую карту. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств определяются в договоре с клиентом.

При описании операций, которые могут быть осуществлены держателем кредитной карты, Положение №266-П отдельно регламентирует операции для физических и юридический лиц.

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

- оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской ФедерацииБелоглазова Б.Г., Кровелицкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Б.Г. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 2-е изд., доп. и перераб. - СПб.: Питер, 2015. -С. 124..

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием платежных карт следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с деятельностью юридического лица,индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов;

- оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

- оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Положение №266-П регламентируют реквизиты, которые должны присутствовать в документе, подтверждающем операцию с использованием кредитной карты. Обязательными реквизитами являются:

- вид операции;

- дата совершения операции;

- сумма операции;

- валюта операции;

- сумма комиссионного вознаграждения (в случае невзимания комиссионного вознаграждения кредитная организация - эквайрер информирует держателя платежной карты соответствующей надписью об его отсутствии);

- код авторизации;

- реквизиты платежной карты.

Помимо обязательных реквизитов в соответствии с внутренними правилами банка-эмитента в документе, подтверждающем, операцию по кредитной карте могут присутствовать иные реквизиты.

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение карт, на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Следующий уровень - локальные акты, они не являются нормативно-правовыми, так как не имеют признака общеобязательности. Эти акты доводятся до сведения заинтересованных лиц в случае необходимости. Упоминание о таких актах обычно включают в кредитный договор, также может быть предусмотрена обязанность кредитной организации в информировании клиентов о принятии локальных актов, касающихся кредитования, за исключением локальных актов, определяющих общую политику, лимиты кредитования (в том числе составляющих коммерческую тайну), которые не затрагивают права и интересы клиентов кредитной организации. К локальным актам кредитной организации, затрагивающим кредитные отношения и отношения по поводу предоставления банковских карт можно отнести: правила обслуживания клиентов, положения, инструкции, правила о подразделениях кредитной организации (например, положение о кредитном комитете банка/филиала, кредитная политика, инструкции о порядке предоставления кредитов физическим лицам, инструкция о порядке сопровождения платежных сделок и т.д.). Внутрибанковские правила, связанные с рынком банковских карт и платежных карт в частности, в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержатьБелоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н. Белоглазова. - М.: Высшее образование, 2014. -С. 205.:

- порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;

- порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом банковских карт;

- порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением банковских карт;

- порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт;

- систему управления рисками при осуществлении операций с использованием банковских карт, включая порядок оценки кредитного риска, а также предотвращения рисков при использовании кодов, паролей в качестве аналога собственноручной подписи, в том числе при обработке и фиксировании результатов проверки таких кодов, паролей;

- порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем банковских карт;

- описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием банковских карт;

- порядок хранения банковских карт до процедуры персонализации, приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты, банковских карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение;

- порядок перемещения неперсонализированных банковских карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;

- порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием дебетовых карт, платежных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными актами Банка России;

- другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, в том числе порядок и сроки представления реестра операций, электронного журнала в кредитную организацию;

- порядок рассмотрения кредитной организацией заявлений держателей Дробышева И. Ю. История развития, виды и классификация банковских пластиковых карт в Российской Федерации // Молодой ученый. - 2014. - № 16. - С. 239-241..

В России банковские карты используются в течение относительно длительного времени, и с каждым годом количество расчетов с использованием банковских карт увеличивается. Текущее правовое регулирование не охватывает все аспекты отношений, связанных с кредитными картами. Операции с использованием банковских карт затрагивают интересы держателей карт - потребителей финансовых услуг, в связи с чем, наиболее правильно и естественно было бы урегулирование рынка банковских карт и платежных карт в частности законодательным актом на уровне федерального закона. Этот закон должен повысить доверие населения к кредитным картам как к платежному инструменту и способствовать развитию рынка в будущем. По моему мнению, создание платежной системы «Мир» должно быть одним из предпосылок для принятия федерального закона регулирующего взаимоотношения по поводу использования банковских карт в Российской Федерации.

2.2 Специфика современного обращения платежных карт

Банковские карты во всем мире являются одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов. Наличные платежи уменьшаются в объемах с каждым годом. На территории Российской Федерации кредитные организации осуществляют выпуск и обращение банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у кредитной организации, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с кредитной организацией.

Гражданское законодательство РФ не содержит в себе специальных норм, регулирующих использование банковских карт. Основным нормативным правовым актом, регулирующим обращение банковских карт в России, является Положение Банка России от 24.12.2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (далее Положение).

Для корректного оборота банковских карт Банк России издал некоторое количество писем, восполнивших нормативное регулирование в полной мере:

- письмо Банка России от 02.10.2009 года N 120-Т "О памятке "О мерах безопасного использования банковских карт";

- письмо Банка России от 12.08.2010 года N 115-Т "Об идентификации физического лица при выдаче ему предоплаченной карты";

- письмо Банка России от 01.08.2011 года N 112-Т "О возврате денежных средств за товар (услугу), ранее оплаченный с использованием платежной карты";

- письмо Банка России от 02.06.2014 года N 104-Т "Об обеспечении бесперебойного осуществления переводов денежных средств с использованием платежных карт" и др.

Банковская карта - это платежная карта, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитентаГолдовский И.М. Платёжные карты. Бизнес-энциклопедия. / И.М. Голдовский, М.Ю.Гончарова, А. Н. Грачев. - М.: Кнорус, 2014. - 560 с..

Кредитная организация - эмитент осуществляет выпуск, обращение и расчеты по операциям с расчетными (дебетовыми) картами, кредитными картами, предоплаченными картами с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации и Положения Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием [Электронный ресурс]: положение Центрального Банка России от 24.12.2004 № 266-П (ред. от 14.01.2015) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система..

Особенности осуществления кредитными организациями эмиссии банковских карт заключаются в следующем.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - держатели).

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт)Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Г.В. Толоконцева. - М.: Финансы и статистика, 2015. -С. 124..

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации в соответствии с требованиями Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской кредитной организации, платежной небанковской кредитной организации) осуществляет выпуск расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет выпуск расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Платежная небанковская кредитная организация осуществляет выпуск предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Выпуск банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Выпуск расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять выпускбанковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт. Предоставляют данные услуги кредитные организации на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, Положением Банка России Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием [Электронный ресурс]: положение Центрального Банка России от 24.12.2004 № 266-П (ред. от 14.01.2015) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система., иными нормативными актами Банка России, договорами, в том числе правилами платежных системВаленцева Н.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. - М.: КноРус, 2016. -С. 204..

Согласно требованиям ч. 2 ст. 10Закона РФ от 07.02.1992 №2300-1 "О защите прав потребителей" банки обязаны сообщать потребителю информацию о размере кредита, о полной сумме, подлежащей выплате потребителем, и графике погашения этой суммы. Из части 2 ст. 8 Закона следует также, что указанная информация должна предоставляться потребителю при заключении договора о предоставлении кредита. ДанныетребованияЗакона распространяются на отношения кредитных организаций с гражданами при предоставлении последним денежных средств по кредитным договорам (параграф 2 главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации), в том числе в случаях кредитования счетов с использованием банковских карт (статья 850Гражданского кодекса Российской Федерации).

Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации. Внутрибанковские правила в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержать:

- порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;

- порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;

- порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;

- порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

- систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска, а также предотвращения рисков при использовании кодов, паролей в качестве аналога собственноручной подписи (далее - АСП), в том числе при обработке и фиксировании результатов проверки таких кодов, паролей;

- порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;

- описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

- порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации (далее - неперсонализированные платежные карты), приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;

- порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, Положением №266-Пи иными нормативными актами Банка России;

- другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, в том числе порядок и сроки представления реестра операций, электронного журнала в кредитную организацию;

- порядок рассмотрения кредитной организацией заявлений держателей, в том числе по операциям с использованием платежных карт, совершенным без согласия держателей Дробышева И. Ю. История развития, виды и классификация банковских пластиковых карт в Российской Федерации // Молодой ученый. - 2014. - № 16. - С. 239-241..

При выдаче платежной карты, совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом). Также эмитентом предусмотрена возможность клиентов совершать операции по нескольким счетам с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом)Агаев Ш.И. Рынок банковских пластиковых карт в России: состояние и проблемы развития / Ш.И. Агаев, Н.В. Крушельницкий // Научный сибирский альманах. - 2014. - № 1. - С. 5-8..

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

- оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент имеет право выбора между различными банковскими продуктами, а также право выбора различных услуг в рамках одного банковского продукта - договора о карте. Он самостоятельно определяет порядок использования банковской карты, что указывает на отсутствие со стороны банка нарушений п. 2 ст. 16 Закона РФ от 07.02.1992г. N 2300-1 "О защите прав потребителей". В случае если клиент имеет намерение на получение кредитных средств исключительно наличными, то он может воспользоваться иным соответствующим по содержанию продуктом банка, условиями которого предусмотрена выдача кредита через кассу.

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

- остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

- лимит предоставления овердрафта (увеличение лимита в кредит);

- лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр операций или электронный журнал.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.

Клиенты могут осуществлять операции с использованием платежной карты посредством кодов, паролей в рамках процедур их ввода, применяемых в качестве АСП и установленных кредитными организациями в договорах с клиентамиВешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Ю.Г. Вешкин. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: Магистр: ИНФРА-М. 2014. -С. 124..

Документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее - документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.

Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

- вид операции;

- дата совершения операции;

- сумма операции;

- валюта операции;

- cумма комиссионного вознаграждения;

- код авторизации;

- реквизиты платежной картыУляшев И.Ю. Анализ рынка кредитных карт ведущих банков России / И.Ю. Уляшев, Н.А. Шерегов, Р.Н. Семеген // Управление экономическими системами. -2014. - №9(69) - С. 5-8..

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира, в случае если он составляется в кредитной организации и ее структурных подразделениях в помещении для совершения операций с ценностями, а также в организации почтовой связи, осуществляющей операции с использованием платежных карт в соответствии со ст. 18 Федерального закона от 17.07.1999 года N 176-ФЗ "О почтовой связи".

Документ по операциям с использованием платежной карты может содержать дополнительные реквизиты, установленные внутрибанковскими правилами.

Основные сегменты в которых могут быть нарушены права потребителя финансовых услуг (банковских продуктов):на стадии заключения договорных отношений с банком; на стадии использования платежной карты; на стадии «закрытия» платежной карты.

Платежная карта является собственностью банка, его инструментом. Соответственно если банк предлагает клиенту использование карт в процессе банковского обслуживания, в силу ч. 4 ст. 14 Закона РФ от 07.02.1992г. N 2300-1 "О защите прав потребителей" банк-эмитент принимает на себя риски, связанные с последствиями пользования клиентом такой услугой.

Надзор за соблюдением кредитными организациями и не кредитными финансовыми организациями требований Положения Банка России от 24.12.2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" возложен на Банк России.

Знание вышеуказанных рекомендаций поможет гражданам более бдительно относиться к хранению и использованию банковской карты, а также снизить возможные риски при совершении операций с использованием банковской карты в банкомате, при безналичной оплате товаров, работ и услуг, в том числе через сеть Интернет. Следует также отметить, что по данным различных информационных источников, в настоящее время в мире в обращении находится около пяти миллиардов платежных карт. Основная доля эмиссии приходится на мировые бренды, такие как MasterCard (более 1,8 млрд.) и VISA (более 1,6 млрд.). Темпы прироста количества карт в последние несколько лет стабилизировались на уровне 20% в год, как и прирост годовых оборотов, размер которых теперь составляет более чем 10 трлн. долл. США. Однако наряду с легальными операциями при осуществлении расчетов с помощью платежных карточек растет и количество мошенничеств.

Сегодня риск мошеннических операций с платежными карточками является основным объектом заботы участников платежных систем. Наиболее распространенными видами мошенничества с платежными картами являются такие, которые представляют собой незаконное изъятие средств злоумышленниками путем различного рода действий с банкоматами, в частности скимминг, трапинг, физическое повреждение банкоматов и т.д., а также такие, которые связаны с использованием компьютерных технологий и Интернета - фишинг, разного рода вирусы, хакерские атаки и др.Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2014. - С. 207.Такая ситуация объясняется тем, что банки, которые являются членами международных платежных систем, не уделяют внимания безопасности расчетов и защиты информации в достаточной мере, а также не осуществляют должным образом мониторинг и видеонаблюдение за банкоматами. Более того, почти все карты международных платежных систем, которые эмитируют российские банки, являются недостаточно защищенными, ведь носителем информации данного платежного инструмента является магнитная полоса, а не чип.Относительного банкоматного мошенничества, в частности в европейских странах, то, по данным Европейской группы по безопасности банкоматов European ATM SecurityTeam (EAST)), членом которой являются 29 стран Европы с общим размещением 619603 банкоматов, в течение 2017году случаи наличного трапинга увеличились, в то время как число случаев скимминга и объем потерь от банкоматных мошенничеств снизились. Всего количество инцидентов банкоматных мошенничеств увеличилось на 63% - с 12 383 в 2016 году до 20 244 в 2017 году (рис. 1). Количество случаев наличного трапингу выросла астрономически - с 240 инцидентов в 2016 году до 10 808 инцидентов в 2017 году. Количество случаев скимминга снизилась на 26% до самого низкого уровня еще с 2013.



Рисунок 1 - Динамика количества зарегистрированных EAST инцидентов банкоматных мошенничеств в 2013 - 2017 годах

Потери, связанные с банкоматными мошенничествами, в 2017 году снизились на 13% по сравнению с предыдущим периодом - с 268 млн. евро до 234 млн. евро, а по сравнению с 2014 годом, когда наблюдался наибольший объем потерь - 845 млн. евро, их снижение произошло в 3,6 раза (рис. 2). Это падение было обусловлено продолжением сокращения потерь от скимминговых атак, в частности, в 2017 году они снизились на 13% - с 267 млн. евро до 232 млн. евро. Большинство (79%) банкоматных потерь от скимминга до сих пор являются международными (убытками от использования мошенниками реквизитов платежных карточек за пределами национальных границ) и их большая часть происходит за пределами Европы. Наибольшие потери от скимминговых атак имели место в США, Доминиканской Республике и Колумбии. Продолжение снижения этих потерь также и в 2017 году свидетельствует о преимуществах использования международного стандарта EMV для операций по банковским картам с чипом, который разработан совместными усилиями компаний Europay, MasterCardиVisa, ??а также об улучшении антимошеннических мероприятий, осуществляемых участниками платежных систем.



Рисунок 2 - Динамика количества зарегистрированных EAST убытков от банкоматных мошенничеств в 2013 - 2017 годах, млн. евро.

По общим тенденциям, то в 2017 году количество случаев скимминга и объем потерь от него снизились по всей Европе в целом, но в отдельных странах наблюдалось их увеличение (иногда довольно значительное). Благодаря оперативному обмену информацией и статистикой члены EAST могли оказывать друг другу помощь для решения возникающих угроз и прогнозирования тенденций. В частности, в первом полугодии 2017 произошел всплеск активности наличного трапингу, но в течение следующих шести месяцев такого рода деятельность мошенников замедлилась.Число физических нападений на европейские банкоматы после значительного скачка в 2014 году, когда произошло их увеличение почти в 9 раз по сравнению с 2013 годом, в течение следующих лет продолжало уменьшаться довольно быстрыми темпами.



Рисунок 3 - Динамика количества зарегистрированных EAST случаев физических атак на банкоматы в 2013 - 2017 годах

В 2017 году количество физических атак на банкоматы снизилась на 12% по сравнению с 2016 годом - с 2062 до 1818 инцидентов (рис. 3), хотя в среднем оценены потери денежных средств в результате ограблений банкоматов выросли на 34% - от 15 059 евро в 2016 году до 20 128 евро в 2017 году. Число зарегистрированных взрывчатых и газовых атак (414) увеличивалось второй год подряд, в частности, по сравнению с первым полугодием 2016 такой рост составил 49%.

Общие потери осуществления злоумышленниками физических атак на банкоматы в течение исследуемого периода оставались примерно на одном уровне. Колебания объемов убытков в течение 2013 - 2017 годов происходило в диапазоне от 33 млн. евро до 26 млн. евро. В частности, в 2017 году объем убытков достиг уровня 2015 года, снизившись на 15% - с 33 млн. евро в 2016 году до 28 млн. евро (рис. 4).



Рисунок 4 - Динамика количества зарегистрированных EAST убытков от физических атак на банкоматы в 2013 - 2017 годах

Мошенничество с использованием реквизитов платежных карточек в Интернете характеризовалось в 2017 году увеличением количества фишинговых сайтов, электронных писем и SMS-сообщений, с помощью которых злоумышленники получали реквизиты платежных карт удержателей платежных карточек.

Наличие в Интернете многих различных электронных платежных систем, предложение большим количеством банков услуг интернет-банкинга, доступность Интернета и распространение злоумышленниками информации о реквизитах платежных карточек превратили фишинг в очень распространен и прибыльный вид мошенничества. Все эти факторы дают возможность, особенно для молодых людей (до 20 лет), получать «легкие деньги» фактически безнаказанно, поэтому такой вид мошенничества приобретает все большее распространение в странах СНГ и ЕвропыЖуков Е.Ф. Банковское дело: учеб.для бакалавров / Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколов. - М.: Юрайт, 2015. -С. 206..

По данным антифишинговой рабочей Anti-PhishingWorkGroup (APWG)) количество фишинговых атак, нацеленных на потребителей в Интернете, остается на высоком уровне - каждый месяц осуществляется в среднем от 20 тыс. до 25 тыс. уникальных фишинговых кампаний, каждая из которых может быть нацеленной на сотни тысяч, а иногда и миллионы пользователей. Ежедневно устанавливаются тысячи поддельных фишинговых веб-сайтов в режиме онлайн, которые, заманивая любое количество потребителей, вызывают проблемы и потери ими средств.

По количеству размещенных фишинговых веб-сайтов в 1 полугодии 2017 года среди всех стран мира лидером продолжает быть США, чья доля в течение шести месяцев колебалась в пределах от 46,42% до 53,68%. После попадания в топ-10 таких стран в ноябре 2016 года, Египет находился в тройке лидеров стран, размещающих фишинговые сайты, в течение четырех из шести месяцев с долей, которая изменялась от 3,19% до 10,53%. Среди других стран, имевших достаточно высокую долю, стоит отметить Канаду (от 5,57% до 18,06%) и Германию (от 3,94% до 7,04%). К странам, доля которых не превышала 5%, принадлежали Великобритания, Нидерланды и Республика Корея, а доля таких стран, как Франция, Бразилия, Россия, Китай, Румыния и Австралия, вообще не превышала 3%.

Наибольшая доля совершенных фишинговых атак в течение последних 12 месяцев приходилась на США (69,02%), Канаду (7,07%), Египет (5,23%), Германию (1,92%) и Великобританию (1,14%) . Меньшее значение данного показателя (0,12% - 0,94%) было зарегистрировано, в частности, в таких странах, как Бразилия (0,9%), Франция (0,88%), Румыния (0,84%), Швеция (0,75%), Китай (0,57%), Польша (0,51%), Турция (0,48%), Австралия (0,43%), Италия (0,41%), Чехия (0,32%), Испания (0,27%), Малайзия (0,27%), Филиппины (0,26%), Украина (0,24%), Япония (0,2 %), Индия (0,17%). То есть наибольшее количество фишинговых атак осуществляется в странах, где экономика является развитой, или развивается быстрыми темпами, а следовательно, имеется большое количество финансовых организаций и хорошо развиты электронные платежные системы.

При указанных условиях необходимой задачей каждого хозяйствующего субъекта, является участником платежных систем, осуществлять последующий мониторинг тенденций изменения масштабов мошеннических операций с платежными карточками и разрабатывать эффективную систему мер по предупреждению и минимизации рисков потерь, возникающих в результате преступных действий мошенников.

С целью ограничения объемов влияния мошенничеств рекомендуется установление тесных партнерских отношений с клиентами, торговцами, местными и зарубежными правоохранительными и регулирующими органами, является основой осведомленности и соответственно эффективного осуществления предупреждения этих рисков.

Для банков-членов международных электронных платежных систем заказным является членство в Ассоциации «ЕМА» и участие в единой информационной системе «Exchange-online» с целью своевременного выявления и предупреждения мошеннических рисков.

Система «Exchange-online» является достаточно эффективной для банковской деятельности, в частности, как подчеркнули представители банков-членов данной системы, значительный ущерб в 2017 году удалось избежать в результате своевременного получения оперативной информации из системы, на основе которой принимались тактические управленческие решения и внедрялись меры по риск-менеджменту.

Сегодня обмен информацией о карточных мошенничеств в системе осуществляют не все российские банки, поэтому информация об убытках отражает ситуацию с карточным мошенничеством в России только на 70%, а для принятия управленческих решений и планирования бюджетных расходов на внедрение мер безопасности необходимым условием является наличие максимально полной статистической информации.С этой целью целесообразной является модернизация формы статистической отчетности, в которой от данных о суммах убытков банков рекомендовано перейти к данным о суммах успешных и неуспешных операций с платежными картами, что позволит оценивать общий объем мошеннических операций, а не только тех, которые привели к убыткам банков, а также упростит подготовку данных для формы.

В целом же рекомендации по осуществлению мер по минимизации рисков мошенничества касаются конкретных участников платежных процессов: банков-эмитентов, эквайров и держателей карт, чьи средства являются объектом интереса для преступников. Рассмотрим их подробнее.

Процесс ограничения рисков при эмиссии сводится к минимизации влияния рисковых факторов использования банковских карт на прибыльность бизнеса в целом.

В основу процесса может быть возложена среднестатистическая модель поведения клиента, характеризуется рядом параметров, отклонение от которых система онлайн-мониторинга может воспринимать как мошенничество и отказывать в проведении операции.

Однако построение адекватной статистической модели поведения клиента требует значительного времени и больших вычислительных ресурсов. В соответствии с этим для решения задачи предотвращения мошенничества целесообразно передавать часть функций управления рисками непосредственно держателям карт.

На стадии выпуск и функционирования карты ее держатель сможет сам определять стандартную для себя модель поведения. Для этого банк должен обеспечить держателя карточки возможностью оперативно менять параметры модели ее использования.

Такой подход требует со стороны банка определенных ресурсных затрат на доработку программного обеспечения, разработай новых технологий по управлению параметрами карточки, доработка программного обеспечения колл-центра (call-center) и организацию соответствующей рекламной кампании в среде держателей картКнязева Е.Г., Юзвович Л.И., Мокеева Н.Н., Заборовский В.Е. Деньги. Кредит. Банки: учебный комплект / Е.Г. Князева, Л.И. Юзвович, Н.Н. Мокеева, В.Е. Заборовский. - Екатеринбург: Изд-во Урал.ун-та, 2016. -С. 88..

Большое значение имеет обеспечение клиента банком возможностью оперативно, по запросу, получать информацию о состоянии счета, оперативно блокировать / разблокировать карту, оперативно получать информацию о проведении / попытки проведения операций.

Введение ограничений на использование карточки самим клиентом в значительной степени повышает эффективность работы систем офлайн-мониторинга банка и позволяет без финансовых потерь на ранней стадии выявить случаи подделки карточек.

Мероприятия по минимизации рисков при обслуживании торгово-сервисной сети заключается в реализации комплекса организационных и технологических процедур, направленных на ограничение возможности проведения несанкционированных платежей и создание устойчивого неприглядного имиджа торгово-сервисной сети банка для мошенников.

Организационные методы направлены на повышение уровня компетентности сотрудников торгово-сервисной сети по приему карточек и методам противодействия мошенничеству. Особое внимание необходимо уделять наглядным пособиям и четкости инструкций по противодействию мошенничеству.

Технологическими процедурами предотвращению мошенничества для банков-эквайров являются:

- 100-процентная авторизация всех операций в торгово-сервисной сети;

- принудительное введение на терминале последних 4 эмбоссированных цифр номера карты при формировании авторизационного запроса и сопоставления их с данными на магнитной полосе. В случае если данные не совпали, операция не разрешается;

- лимит на максимальную сумму покупки, на максимальное количество операций, максимальная сумма операций по одной карте и т.д. При превышении лимита авторизационных система банка-эквайера направляет в торговую точку сообщение «свяжитесь с банком» для проведения дополнительной проверки держателя карты.

Также целесообразно проводить мониторинг операций в торгово-сервисной сети, что позволит выявить подозрительные и мошеннические операции на ранней стадии.

Мониторинг позволит контролировать состояние с мошенничеством в торгово-сервисной сети на предмет соответствия стандартам платежной системы. По результатам мониторинга необходимо проводить мероприятия по расследованию случаев возможного мошенничества для создания в торговых точках устойчивого ощущения постоянного контроля со стороны банка.

Естественно, что степень расследования должен быть адекватным размерам мошенничества, иногда достаточно может быть только одного телефонного звонка в торгово-сервисную точку по поводу подготовки документов по конкретной операцией.

Актуальными сегодня являются меры противодействия рискам мошенничества, возникающие на фоне повышенной экономической активности субъектов хозяйствования, в частности во время проведения различных массовых мероприятий.

Именно поэтому важными для участников карточного рынка является дальнейшая координация антимошенническихмероприятий и присоединения к международному обмену информацией.

Для предупреждения и минимизации рисков мошенничества основными направлениями работы должны быть:

1. Предпочтение техническим мерам безопасности перед организационными при внедрении требований стандарта PCI DSS, который сегодня является основным практическим и регламентирующим документом для индустрии платежных карт.