Оценка ущерба и страховой выплаты по долгосрочному страхованию жизни

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Нижегородской области

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

«Нижегородский Губернский колледж»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Оценка ущерба и страховой выплаты по долгосрочному страхованию жизни

Специальность 38.02.02 Страховое дело (по отраслям)

Нижний Новгород, 2016



Содержание

Введение

Глава I. Теоретические основы долгосрочного страхования жизни

1.1 Сущность и функции долгосрочного страхования жизни

1.2 Договор долгосрочного страхования жизни

1.3 Динамика развития долгосрочного страхования жизни

Глава II. Анализ развития долгосрочного страхования жизни на примере страховой компании “Росгосстрах"

2.1 Организационно-экономическая характеристика страховой компании “Росгосстрах”

2.2 Программы долгосрочного страхования жизни. Расчёт страховой выплаты и оценка ущерба

Глава III. Проблемы и перспективы развития долгосрочного страхования жизни в России

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что долгосрочное страхование жизни представляет собой один из основных элементов социально-экономической защиты граждан от целого ряда возможных рисков. страхование договор ущерб

Особенность долгосрочного страхования жизни становится специфика формируемого страхового фонда. Специфика страхования жизни заключается в том, что оно относится к накопительному виду страхования. Страховая компания помимо страховой суммы может выплачивать страхователю, застрахованному лицу или выгодоприобретателю часть инвестиционного дохода, полученного от размещения страховых средств.

Этот вид долгосрочного личного страхования, предполагает для страхователя меньшие риски по дожитию в силу накопления денежных сумм, на которые страхователь не теряет право собственности. Все остальные виды страхования в общем виде относятся к рисковым видам, так как по ним, как это следует из характера договора страхования, страхователю не гарантирован инвестиционный доход.

Целью курсовой работы является оценка ущерба и страховой выплаты по долгосрочному страхованию жизни. Выявление и анализ наиболее значительных и характерных для долгосрочного страхования проблем, а также предлагаемые пути решения этих проблем.

Даная цель обусловила постановку следующих задач:

1. Изучить теоретические основы долгосрочного страхования жизни;

2. Проанализировать развитие долгосрочного страхования жизни на примере страховой компании “Росгосстрах”;

3. Рассмотреть договор долгосрочного страхования жизни;

4. Проанализировать страховые премии и выплаты страховой компании “Росгосстрах”;

5. Определить проблемы и перспективы долгосрочного страхования жизни.

Объектом работы является проблема долгосрочного страхования жизни.



Глава I. Теоретические основы долгосрочного страхования жизни

1.1 Сущность и функции долгосрочного страхования жизни

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Долгосрочное страхование жизни (далее - ДСЖ) является процессом, при котором объектом страхования выступает гражданин. Он страхует не только все свои доходы и сбережения, но и жизнь. Вследствие того, что жизнь не может оцениваться страховщиком как предмет, то при принятии решения о страховании, большое внимание уделяется доходам клиента.

Главная цель или задача, которую ставит перед собой гражданин, перед тем как застраховать собственную жизнь - это накопление финансовых средств для большей уверенности в будущем. По этой причине долгосрочное накопительное страхование часто называют накопительным процессом.

Объектом личного страхования, в том числе и долгосрочного страхования жизни являются имущественные интересы личности, либо группы людей, которые связаны со здоровьем, работоспособностью, пенсионным обеспечением, образованием и т.д.

Этот вид долгосрочного личного страхования, предполагает для страхователя меньшие риски по дожитию в силу накопления денежных сумм, на которые страхователь не теряет право собственности. Все остальные виды страхования в общем виде относятся к рисковым видам, так как по ним, как это следует из характера договора страхования, страхователю не гарантирован инвестиционный доход.

Особенной чертой такого страхования можно считать маленький уровень риска, ведь вложенные средства гражданина поступят к нему при любой ситуации: и в случае смерти, и при дожитии до срока, указанного в соглашении страхования. Данный тип страхования можно поделить на две разновидности. (См. таблица 1.1.)

Таблица 1.1 Разновидности долгосрочного личного страхования.

Категория	Содержание
Смешанная	Данный тип страхования предусматривает, что капитал будет выплачен по истечении срока, указанного в договоре, либо с момента смерти страхователя.
Пенсионная	Данный тип предусматривает, что средства будут выплачиваться клиентам, достигшим пенсионного возраста. Данные выплаты носят разные названия. Это может быть пенсия или рента. Они не окажут никакого влияния на размер государственных выплат.

Полис страхования жизни является гарантией многих финансовых и кредитных операций. Итак, страхование жизни способно выполнить следующие функции. (См. рисунок 1.1.)

Рисунок 1.1.



Функции долгосрочного страхования жизни.

Формирование резерва по долговременному страхованию жизни и расчеты тарифных коэффициентов проводятся по таблицам смертности и нормам доходности по инвестициям.

Как страховые взносы, так и выплаты страхового возмещения в долгосрочном страховании жизни могут быть единовременными или регулярными. Последние именуются рентами, или аннуитетами. Регулярные взносы вносятся в течение определенного срока (срочные), например, в пенсионном страховании до выхода на пенсию или в других программах ДСЖ до срока, указанного в договоре. Регулярные выплаты могут быть как срочными, так и пожизненными. В ряде схем страхования могут комбинироваться единовременные выплаты по одним событиям, например, по смерти, с пожизненной или срочной рентой по дожитию до указанного в договоре возраста.

Часто в договоры ДСЖ включается смерть, инвалидность и дожитие до определенного возраста. Это означает, что клиент застрахован на случай смерти в трудоспособном возрасте как правило с единовременной выплатой семье, на случай инвалидности с выплатой пенсии в течение срока инвалидности (обычно размер пенсии по инвалидности устанавливается в зависимости от группы инвалидности), а при дожитии до указанного в договоре возраста он единовременно получает определенную сумму.

Смешанное страхование не только наиболее полно охватывает жизненные риски клиента, но и дает существенную выгоду (если здесь можно говорить о выгоде) по сравнению с банковским вкладом (ведь банк никак не поддержит клиента в случае несчастья).

Таким образом, в параграфе 1.1 было рассмотрено долгосрочное страхование жизни (далее - ДСЖ), а также его сущность и функции. Главная цель или задача - это накопление финансовых средств для большей уверенности в будущем.



1.2 Договор долгосрочного страхования жизни

Договор долгосрочного страхования жизни - это договор страхования жизни сроком на пять и более лет, предусматривающий страховую выплату одноразово или в виде аннуитета, если застрахованное лицо дожило до окончания срока действия договора страхования или события, предусмотренного в договоре страхования, или достигло возраста, определенного договором. Такой договор не может предусматривать частичных выплат в течение первых пяти лет его действия, кроме тех, которые осуществляются при наступлении страховых случаев, связанных со смертью или болезнью застрахованного лица или несчастным случаем, что привело к установлению застрахованному лицу инвалидности I или II группы, или установления инвалидности лицу, не достигшему восемнадцатилетнего возраста. При этом налогоплательщик - работодатель не может быть выгодоприобретателем по таким договорам страхования жизни.

После подписания договора страхователь может представить выгодоприобретателем любое лицо. Кроме того, до момента прекращения действия договора, он может менять его неограниченное количество раз.

Выгодоприобретатель получит все страховые суммы, выплачиваемые страховщиком.

Ежегодно страховщик начисляет страхователю бонус, который может быть выплачен ему финансовой суммой, либо направлен взносом в качестве страховой суммы. Источником возникновения этих бонусов является сложившаяся демографическая ситуация, экономия на ведении дел, а также прибыльность инвестиций.

В накопительном страховании имеется возможность досрочного прекращения действия договора. В такой ситуации страхователю будет выплачена крупная сумма денег, равная стоимости полиса на данный момент. Выкупная стоимость складывается из накопленных средств страхователя с вычетом штрафа за прерывание соглашения. Выкупная сумма появляется только через два года после подписания договора, она продолжает расти с каждым годом. К моменту прекращения действия страхового полиса, она равна страховой сумме.

Договор страхования жизни отличается от других страховых договоров следующими особенностями:

договор страхования жизни представляет собой, как правило, долгосрочный договор, имеющий продолжительный срок действия (10 - 15 лет или на всю жизнь застрахованного лица);

договор страхования жизни - это договор страхования суммы, а не договор страхования ущерба, как это имеет место в имущественном страховании. (По договору страхования жизни выплачивается оговоренная заранее страховая сумма, поскольку оценить стоимость человеческой жизни и соответственно ее потерю не представляется возможным. Компенсация ущерба, нанесенного жизни застрахованного виновными третьими лицами, не лишает застрахованного или назначенных в договоре бенефициаров права получения причитающейся страховой выплаты);

в страховании жизни не существует понятия двойного страхования и соответственно ограничений по выплатам, и по всем заключенным клиентом договорам осуществляется выплата страховых сумм при наступлении страхового случая;

по договору страхования жизни страховщик заранее знает стоимость страхового случая, а также вероятность наступления страхового случая, т.е. вероятность для клиента дожить или умереть в определенном возрасте, получаемую из таблиц смертности населения. Эти данные позволяют страховщикам формировать не технические резервы, как это делается для рисковых видов страхования, а скорее математические резервы.

По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица. Основными рисками, покрываемые по договорам страхования жизни, являются риск смерти застрахованного и риск дожития. При выплате пенсий этот риск представлен как дожития застрахованного до очередной даты выплаты пенсии.

Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.

Согласно ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 г № 4015-1 участниками страхового обязательства именуются страхователями и страховщиками. При страховых взаимоотношениях основополагающим документом является договор.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц, в пользу последних (застрахованных лиц).

При смешанном страховании жизни страхователями могут быть граждане в возрасте от 16 до 77 лет.

При страховании детей в качестве страхователей выступают родители (усыновители), другие родственники ребенка, опекун, попечитель, а застрахованным является ребенок в возрасте со дня рождения до 15 лет.

На страхование к бракосочетанию принимаются дети со дня рождения до 15 лет, но с условием, что страхователи (родители и др. родственники) имеют возраст от 18 до 72 лет с таким расчетом, чтобы на день окончания срока страхования возраст страхователя не превышал 75 лет.

Страхование осуществляется на основании договоров личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком) - статья 927 Гражданского Кодекса РФ. Договор личного страхования является публичным договором (применяются правила статьи 426 ГК РФ).

Как правило, заявление о страховании должен подписать сам страхователь, т.е. лицо, от имени которого оно подается. Однако допускается подписание заявления о страховании одним супругом от имени другого, родителями от имени детей и, наоборот, если лицо, от имени которого оно подается, не является неработающим инвалидом 1 группы и его возраст не менее 16 и не более 75 лет. В этом случае страхователем признается лицо, от имени которого подписано заявление, а лицо, фактически его подписавшее, никаких прав по договору страхования не приобретает даже при условии, что оно уплатило первый страховой взнос и уплачивало их в дальнейшем. Это лицо имеет право указать себя в заявлении о страховании в качестве получателя страховой суммы в случае смерти страхователя.

По любому договору страхования жизни страхователь обязан ежемесячно уплачивать очередные страховые взносы. Он может уплатить и единовременно за весь срок страхования.

Время вступления договора страхования в силу зависит от формы уплаты страхователем первого страхового взноса. Он может это сделать наличными деньгами при подписании заявления о страховании или путем безналичного расчета. Единовременный взнос уплачивается только наличными деньгами инспектору страхования, который должен выдать страхователю квитанцию.

При переводе действующего договора страхования жизни с одного тарифа на другой, условия о выплате страховой суммы вступает в силу со следующего дня после уплаты взноса по первому тарифу.

Страхователь обязан уплачивать взносы каждый месяц не позднее его последнего числа, но он имеет право уплачивать взносы вперед за один или несколько месяцев, может уплатить их до конца срока страхования, но не как сумму взносов.

Страхователь имеет право, подав письменное заявление инспекции страхования, который он уплатил последний взнос, досрочно прекратить действующий договор страхования.

По прекращенному договору страхования страхователь имеет право получить часть уплаченных взносов (выкупную сумму) при условии, если взносы были уплачены за 6 месяцев и более и договор страхования действовал не менее этого срока.

По договору страхования жизни одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплачивать единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного события (страхового случая).

Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.

Договор страхования предусматривает права и обязанности страховщика и страхователя. (См. Приложение №1)

Таким образом, в параграфе 1.2 был рассмотрен договор добровольного страхования жизни и его особенности. В нём указаны права и обязанности сторон, страховая выплата, страховая сумма, ответственность сторон, изменение договора, срок договора, дополнительные условия.

1.3 Динамика развития рынка страхования жизни в России

По итогам 2015 года российский страховой рынок демонстрирует устойчивый рост. Совокупные показатели сбора премии возросли, что превосходит темпы роста рынка за аналогичный период прошлого года. В то же время, анализ отдельных сегментов демонстрирует значительную неоднородность их динамики.

За рассматриваемый период времени сегмент страхования жизни был наиболее динамичным на российском страховом рынке. После двух кратного снижения объема собранной премии в 2013 г., текущий год позволил страховщикам увеличить показатели сбора премии в 1,7 раза. Небывалые темпы роста бизнеса объясняются реальным развитием рынка. При этом значительную долю сегмента составляют портфели по страхованию жизни, собранные за несколько предыдущих лет и переведенные из материнских универсальных страховщиков в дочерние специализированные компании.

В результате, во первом квартале 2015 года сбора премии по страхованию жизни достигли уровня двухлетней давности, когда основные объемы схем еще не ушли с рынка. Однако уже в третьем квартале показатели сбора премии сократились более чем в два раза, что свидетельствует о завершении переходного этапа, связанного с изменениями законодательства.

В III квартале 2015 г. объем премии по страхованию жизни был больше аналогичного периода прошлого года.

Поквартальный анализ динамики сборов и выплат по сегменту демонстрирует пиковые значения обоих показателей во втором квартале 2014 г. В этот период осуществлялся массовый перевод портфелей по страхованию жизни из универсальных материнских компаний в дочерние специализированные компании. Эта операция отражалась как выплаты при выводе портфеля, и начисление новых премий при его передаче в новую компанию. Показатели последующих периодов существенно скромнее. (См. рисунок 1.2.)

Рисунок 1.2. Динамика продаж и выплат долгосрочного страхования жизни.

Рост накопительного страхования жизни заметен на фоне крайне незначительных объемов сборов и довольно серьезных проблем, переживаемых практически всеми крупнейшими операторами. Дальнейшая динамика сегмента будет определяться, скорее всего, не ростом добровольного накопительного страхования, а кредитной активностью банков, их заинтересованностью в дочерних страховщиках.

Значительные темпы роста премии по личному страхованию вызваны, помимо общего развития классического рискового страхования, активизацией операторов рынка по страхованию залоговых и без залоговых заемщиков от несчастного случая, и, скорее всего, новым витком схем по ДМС.

Одна из основных характеристик реального страхования жизни - это рынок, который в значительной мере движется продавцами. Чем больше у нас продавцов - тем больше и спроса. Реальное лидерство будет принадлежать тем компаниям, которые смогут организовать систему продаж по всей территории России.

Исследования показывают, что готовность населения к восприятию предложений по долгосрочному страхованию жизни растет. При этом страховой рынок России сейчас находится на такой стадии, что темпы его развития напрямую зависят от темпов развития компаний по страхованию жизни. Положительные факторы развития страны в целом, например, рост уровня жизни населения, заметный рост численности среднего класса, увеличение ВВП на душу населения и повышение общего уровня культуры страхования, неизбежно подтолкнут рост рынка страхования жизни.

Таким образом, за первые месяцы 2015 г. ключевыми факторами роста российского страхового рынка стало возрастающее потребление физических лиц, в первую очередь за счет заемных средств. Это вызвало увеличение страхования «кредитной жизни», НС без залоговых и залоговых заемщиков, автокаско физлиц, равно как и страхование других объектов залога (в первую очередь, ипотеки), а также рост сборов по ОСАГО.

Были и понижения. Но рост показателей свидетельствует о том, что рынок взял хороший темп. Это обусловлено и ростом доходов граждан, и повышением уровня финансовой грамотности. В России сейчас очень благоприятная ситуация - доходы людей растут, и они задумываются о том, как эти деньги сохранить.

По прогнозу сектора страхования жизни, уровень выплат по данному виду страхования низок, не превышает 26,8% по кварталам, однако он более чем на 8 п.п. выше, чем в 2014 году. Учитывая динамику бизнеса, а также сложную ситуацию в данном сегменте, в 2016 году следует ожидать продолжения роста уровня выплат до 33-37%. (См. рисунок 1.3.)

Рисунок 1.3. Прогноз развития сектора страхования жизни.

На рынке страхования жизни можно выделить несколько типов игроков. Первый тип - дочерние компании кэптивных страховщиков, в основном занимающиеся корпоративным страхованием жизни. Основным их конкурентным преимуществом является значительная и лояльная клиентская база, за счет которой они занимают лидирующие позиции по размерным показателям.

Второй тип - это дочерние компании крупных универсальных страховщиков федерального уровня. Их сильными сторонами являются большая и хорошо развитая агентская сеть, и высокая узнаваемость бренда, на основе которых они смогут построить эффективные продажи полисов по страхованию жизни как физическим, так и юридическим лицам.

К третьей группе страховщиков жизни можно отнести дочерние компании известных иностранных страховых компаний. Эти компании за счет своей высокой репутации и надежности, а также эффективной организации деятельности могут в долгосрочной перспективе стать лидерами российского рынка страхования жизни.

К четвертой, «вымирающей» группе, относятся компании, занимающиеся предоставлением услуг по налоговой оптимизации. Число таких компаний стремительно сокращается, и в скором времени их доля на рынке станет минимальной.

Для тех страховщиков, которые занимаются классическим страхованием жизни, характерен невысокий уровень выплат, так как долгосрочность обуславливает практически полное отсутствие выплат в начале действия договоров.

Рынок долгосрочного страхования жизни сегодня весьма далек от насыщения и имеет огромный потенциал роста. Это наиболее бурно развивающийся сегмент страхового рынка, чем в будущем не преминут воспользоваться многочисленные иностранные компании, специализирующиеся на долгосрочном страховании жизни.

Приход иностранных страховщиков способен в корне переменить картину рынка, однако на это потребуется время, поскольку бизнес по страхованию жизни требует значительных вложений в развитие.

До сих пор российские страховщики имели перед иностранными компаниями, оказывающими услуги по страхованию жизни, некоторое преимущество в виде уже сформированных портфелей. Но этого явно недостаточно для успешной работы. Российские страховщики очень сильно уступают своим зарубежным коллегам в репутации, опыте работы, технологиях и уровне надежности.

Инвестиции в развитие страхования жизни должны быть колоссальными (не у всех российских страховщиков есть возможность инвестировать в развитие такие средства), а срок окупаемости продуктов составляет пять-шесть лет. Российские компании не могут себе позволить работать в убыток. Продажа полисов страхования жизни - это высший пилотаж, а российские страховщики пока не готовы вкладывать в специализированные автономные продающие структуры со специальным обучением, особой системой мотивации, планированием и контролем.

Таким образом, главная причина успеха иностранных страховщиков в продвижении продуктов по страхованию жизни - возможность работать с убытками пять-десять лет. Владельцы зарубежных страховщиков имеют возможность делать многомиллионные инвестиции, главным образом, в создание агентских офисов. Агенты привлекаются бонусами и высокой зарплатой, формируется широкая сеть, чтобы потом из нее отобрать две-три сотни наиболее продуктивных агентов, избавившись от остальных.

Эффективная организация каналов продаж - залог успеха для компании, специализирующейся на страховании жизни. В разных странах мира страховые компании применяют разные стратегии реализации страховых услуг, которые часто зависят от особенностей законодательства и национальных традиций. Компаниям, желающим быстро завоевать и удержать рыночную долю, просто необходимо развивать разные каналы дистрибуции, как традиционные (страховые посредники - агенты, брокеры, связанные агенты, прямые продажи), так и альтернативные. В Европе банки исторически пользуются большим авторитетом у клиентов, нежели страховые компании. Поэтому при продаже страховых услуг через банки, последние как бы покрывают своим авторитетом возможное недоверие к страховому институту, которое испытывает клиент. Кроме того, банковские клиенты представляют для страховых компаний отдельный, очень перспективный сегмент рынка, в силу их высокого уровня платежеспособности и готовности приобретать финансовые продукты.

С другой стороны, с развитием накопительного страхования жизни, банки почувствовали конкуренцию со стороны страховых компаний, накопительные продукты которых клиенты нередко стали предпочитать банковским депозитным продуктам. В связи с этим, банкам стало выгоднее самим продавать полисы по страхованию жизни.

В России пока в должной степени не развит ни один из каналов продаж страхования жизни. Основным являются продажи через страховых агентов. Но для отечественных страховщиков острейшей проблемой является нехватка профессиональных консультантов. На первый взгляд, эта проблема не столь значима и заметна. Однако важно учесть, что страховщики предлагают своим клиентам не просто еще один путь инвестирования, а сложный комплексный продукт с множеством характеристик и нюансов. Поверхностное и самое очевидное сравнение по инвестиционному критерию доходности накопительного страхования с альтернативными способами вложения денежных средств приведет человека к некорректным выводам о невыгодности накопительного страхования. Поэтому страхование жизни не покупают - его продают. Рынку нужны профессиональные агенты - финансовые консультанты, способные грамотно донести до неподготовленных клиентов суть предлагаемых продуктов.

Для характеристики структуры рынка страхования жизни, общий объем страховой премии был разделен на 4 группы: кэптивное страхование жизни (страхование сотрудников и членов их семей аффилированных страховщику компаний), страхование жизни заемщиков, розничное страхование жизни и остатки схемных операций в страховании жизни. (См. таблица 1.3.)

Таблица 1.3 Динамика страховых взносов по различным сегментам рынка страхования жизни, млрд. рублей

	2013 год	2014 год	2015 год
Общий объем премий по страхованию жизни	25.3	16	22.5
Кэптивное страхование жизни	4	5.4	7.7
Страхование жизни заемщиков	1	3	6.5
Розничное страхование жизни	1.1	3.6	5.9
Схемные операции в страховании жизни	19.2	4	2.4



В настоящее время розничное страхование жизни является одним из перспективных и быстрорастущих сегментов рынка страхования жизни. Именно на развитие данного сегмента и закрепление в нем направлены усилия большинства выходящих на рынок страхования жизни компаний.

Для динамики структуры рынка страхования жизни характерен рост доли розничного страхования жизни, а также увеличение удельного веса страхования жизни заемщиков. Соответственно, доля кэптивного страхования жизни в общей структуре рынка постепенно снижается.

В экономически развитых странах страхование жизни играет огромную экономическую и социальную роль. Средства страховых резервов составляют существенный сектор экономики, финансирующий государственные проекты без привлечения внешних инвесторов.

Положительная динамика экономических показателей создает благоприятные предпосылки для развития рынка страховых услуг в целом и страхования жизни в частности. Начинает формироваться понимание того, что обеспечить себе и своим близким надежное будущее может только сам человек. С другой стороны, интерес к страховым услугам продиктован тем, что расширяется сфера платных услуг (образование, медицина), растет количество потребительских кредитов, развивается институт ипотеки, когда требуется предоставить гарантии выполнения обязательств в случае нетрудоспособности или смерти заемщика.

Динамика роста рынка страхования жизни сильно замедлилась по итогам 2016 года. Происходило это за счет падения темпов роста сегмента страхования жизни заемщиков. Но в то же самое время высокую динамику продолжал сохранять сегмент накопительного страхования - по итогам он показал рост практически на 35 процентов. Макроэкономическая ситуация продолжит оказывать влияние на динамику рынка страхования жизни.

В сегменте страхования жизни следует ожидать снижения темпов роста, что связано как с эффектом базы, так и с уменьшением доступности и объемов кредитования и временно свободных средств населения. При этом сохранится положительная динамика накопительного страхования жизни, что связано с введением налоговых льгот.

В долгосрочной перспективе налоговые вычеты могут стимулировать приток средств в страхование. Об этом говорит в том числе и опыт западных рынков, где на различные программы накопительного страхования жизни приходится от 30 до 50 процентов сборов страховщиков.

Сегодня среднестатистический пользователь продуктов накопительного и инвестиционного страхования жизни - человек с доходом выше среднего с достаточно высоким уровнем финансовой грамотности, живущий не только сегодняшним днем, но и задумывающийся о достойном будущем.

Могут быть заинтересованы в развитии рынка долгосрочного страхования жизни, следующие:

Во-первых, физические лица (сами граждане) - потенциальные страхователи разных видов: по договорам страхования на случай смерти или несчастного случая, на дожитие до определенного возраста и проч.

Во-вторых, юридические лица, которые, скорей всего предпочтут, страхование рисков несчастного случая или смерти.

Третьим лицом, заинтересованным в развитии страхового рынка, является сам страховщик, т.к. в этом случае он получает поле деятельности и возможности дальнейшего развития.

Таким образом, в Главе I были рассмотрены сущность и функции, динамика, и можно сделать вывод, что страхование жизни является долгосрочным видом страхования и может использоваться в качестве инструмента сбережений и накоплений, т.к. на уплаченные взносы страховщик начисляет определенный доход и учитывает его при определении страховой суммы и страховых выплат. Объектом страхования является страховой риск, связанный со смертью застрахованного, полученной им травмой или установление инвалидности. Отбор рисков при страховании жизни может осуществляться различными способами: на основании заявления о состоянии здоровья, либо медицинского осмотра будущего застрахованного. Подобный подход позволяет страховщику с большей степенью достоверности оценить степень риска и принять решение о заключении договора страхования.



Глава II. Анализ развития долгосрочного страхования жизни на примере страховой компании “Росгосстрах”

2.1 Организационно-экономическая характеристика страховой компании “Росгосстрах”

Публичное акционерное общество "Российская государственная страховая компания" (ПАО "Росгосстрах") создано в феврале 1992 года на базе Правления государственного страхования Российской Федерации при Министерстве финансов РСФСР.

Общество является правопреемником имущественных прав и обязанностей, включая ответственность перед страхователями. Правления государственного страхования Российской Федерации при Министерстве Финансов РСФСР. В результате приватизации компании, состоявшейся в конце 2005 года, 49% акций ПАО "Росгосстрах" приобрел консорциум инвесторов во главе с Инвестиционной компанией Тройка Диалог.

ПАО "Росгосстрах" владеет 100 % акций дочерних страховых открытых акционерных обществ, где в собственности Компании находится 61,36 % акций.

Общая сумма вложений ПАО "Росгосстрах" в уставные капиталы дочерних страховых акционерных обществ составляет около 14 млн. долларов США. Дочерние страховые общества в свою очередь имеют более 2 тысяч филиалов в районах и городах.

Общая численность занятых в основном обществе ПАО "Росгосстрах" составляет 1718 штатных сотрудников, в том числе: в Центральном офисе 273; в Территориальных управлениях ПАО "Росгосстрах" и их агентствах - 1445 штатных сотрудников.

В дочерних страховых обществах ПАО "Росгосстрах" работают 18564 штатных сотрудников и 37 412 агентов. Суммарная численность занятых по системе ПАО "Росгосстрах" составляет более 20 тыс. штатных работников и 41,4 тыс. страховых агентов.

Росгосстрах - крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка.

Группа компаний «Росгосстрах» представляет собой вертикально интегрированный холдинг. Он состоит из ПАО «Росгосстрах», 3 региональных, 7 межрегиональных универсальных страховых компаний, ООО «СК "РГС-Жизнь"», занимающейся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющей операции по обязательному медицинскому страхованию.

Росгосстрах - единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

В компании Группы входит порядка 3000 агентств, страховых отделов и центров урегулирования убытков. Общая численность работников системы Росгосстраха превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов. Управление Группой, разработку стратегии и методологии осуществляет Холдинговая компания «Росгосстрах».

ПАО "Росгосстрах" обладает уникальной разветвленной инфраструктурой, состоящей из Дочерних обществ и Территориальных управлений во всех субъектах Российской Федерации, а также 2105 филиалов. Это позволяет воспользоваться страховой защитой практически в любой точке страны.

В 2003 г. компания была приватизирована, контрольный пакет ее акций принадлежит председателю правления группы Данилу Хачатурову и его брату Сергею. Несмотря на внушительные сборы (44,3 млрд руб. в 2006 г), компания работает в убыток. К примеру, 2006 г. был завершен с "минусом" в 2,4 млрд рублей, а 2004 г. при сборах в 34 млрд руб. компания закончила с убытком в 0,6 млрд рублей. В компании объясняют, что потери были вынужденными - производились выплаты по старым договорам.

В 2015 году страховой рынок находился под серьезным давлением экономического кризиса. В итоге, несмотря на рост собранной премии на 3,6% в номинальном исчислении в реальных цифрах с учетом инфляции сборы на страховом рынке сократились на 2,9%. В последний раз такое явление отмечалось на страховом рынке в 2010 году, на фоне предыдущей волны экономического кризиса. По уровню сборов в реальном исчислении страховой рынок вернулся сегодня на уровень 2007 года Кризисные явления отразились на месте страхования в экономике страны, а также на структуре собираемой премии. Заметно, на 9,5% снизился реальный уровень заработной платы, реальные располагаемые доходы населения упали на 4%. Как следствие, на 36% упали продажи новых легковых автомобилей. Инвестиции в основной капитал предприятий снизились на 8,4%, что в сумме повлекло за собой сокращение активности населения и бизнеса на страховом рынке. С 2010 года растет доля премии, собираемой страховщиками с населения - сегодня она достигла 57% против 46% в 2007 году. Доля расходов населения на страхование достигла1,3% - это наивысший показатель за последние 7 лет. При этом отношение общей страховой премии к ВВП осталось на уровне 1,27%, что соответствует показателям двух предшествующих лет.

На рынке продолжается сокращение числа действующих компаний. В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31 декабря 2015 года зарегистрировано 327 страховых организаций. По итогам прошлого года на рынке действовало 411 компаний, т.е. общее количество страховщиков сократилось на 84 компаний или на 20%. Общий объем собранной премии (без ОМС) за 2015 г. составил - 1023,8 млрд. руб. (рост на 3,6%по сравнению с аналогичным периодом прошлого года), объем выплат - 509,2 млрд. руб. (рост на7,8%)

31 декабря 2015 г. в ходе реорганизации к ПАО СК «Росгосстрах» было присоединено ООО «Росгосстрах», в связи с этим, представленная в отчете информация, содержит сведения по ПАОСК «Росгосстрах» и данные за 31 декабря 2015 г. с учетом деятельности присоединенного общества. По итогам работы Общества за 2015 год объем страховых взносов по договорам прямого страхования и принятого перестрахования составил 276 691 тыс. руб., что составляет 632,48% от объемов прошлого года.

Начисленные страховые взносы по имущественному страхованию в текущем году составили 126598 тыс. руб., по личному страхованию - 44 099 тыс. руб.

Росгосстрах-Жизнь -- страховая компания, зарегистрированная в Российской Федерации в 2005 году в форме общества с ограниченной ответственностью и занимающаяся страхованием жизни.

«Росгосстрах-Жизнь» входит в крупнейший российский финансовый холдинг -- Группу компаний «Росгосстрах», «Росгосстрах-Жизнь» является сегодня одним из лидеров российского рынка страхования жизни.

Страховая компания РОСГОССТРАХ ЖИЗНЬ сотрудничает с ведущими финансово-кредитными институтами, предлагая клиентам крупнейших банков России страховые программы долгосрочного страхования жизни, сочетающие широкие возможности страховой защиты и формирования накоплений.

Таким образом в параграфе 2.1 была рассмотрена страховая компания ПАО “Росгосстрах”, а также “Росгосстрах-жизнь”. Также были рассмотрены количество штатных сотрудников, агентов, страховых взносов компании. Можно сказать, что ПАО «Росгосстрах» оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России, являясь одной из крупнейших страховых компаний страны.

2.2 Программы долгосрочного страхования жизни. Расчёт страховой выплаты и оценка ущерба

Развитие страхового рынка и многогранная деятельность страховщиков в последние годы показали объективную необходимость внедрения различных, новых программ в страховых компаниях. Ниже рассмотрены программы страховой компании Росгосстрах-жизнь. (См. рисунок 2.1.)

Программы страхования РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ позволяют:

· накопить деньги к важному событию;

· создать финансовую «подушку безопасности» на случай болезни и других непредвиденных событий;

· выгодно вложить капитал;

· создать основу для укрепления бизнеса;

· избавить семью от забот, связанных с организацией похорон.

Рисунок 2.1. Программы страхования Росгосстрах-жизнь.

Программа 1. Дети

Накопительный продукт с участием в инвестиционном доходе и гарантированной доходностью.

Активное развитие таких программ - это реакция страховщиков на коммерциализацию образования, причем не только высшего, но и среднего, и даже дошкольного. Кроме того, родители при помощи страховых полисов могут накопить вполне ощутимую сумму к знаменательным событиям в жизни своих чад: поступлению или окончанию учебного заведения, достижению совершеннолетия или свадьбе.

Срок накоплений от 5 лет до 21 года.

Структура продукта

Продукт состоит из двух частей: Основные и Дополнительные условия. Дополнительные условия включаются в Договор по желанию Страхователя. Если в Договоре страхования предусмотрен сокращенный период уплаты страховых взносов, то Дополнительные условия действуют только в период уплаты страховых взносов.

Программа 2. Пенсионное обеспечение

СК «Росгосстрах-Жизнь» начала предлагать услуги в области пенсионного обеспечения через розничную сеть компании РОСГОССТРАХ.

Одной из основных задач негосударственного пенсионного фонда является информирование граждан о возможности увеличения доходности своих пенсионных накоплений за счет перевода накопительной части пенсии из Пенсионного фонда РФ в негосударственные пенсионные фонды, участия в программе государственного софинансирования пенсий.

Все зарубежные пенсионные системы, и частные, и государственные, построены на страховых принципах. В России же пока количество действующих договоров пенсионного страхования невелико. Но сейчас российские страховщики, еще до прошлого года считавшие, что перспективы пенсионного страхования у нас невысоки, начали активно готовить специальные программы.

Программа 3. Семья

Этот инструмент подойдет тем, кто хочет заранее позаботиться о решении финансовых задач, которые стоят перед семьей. Продукт «Семья» поможет создать накопления к моменту крупной покупки или важного события, а также защитить себя и свою семью от последствий несчастных случаев, травм и болезней.

Срок накоплений от 5 до 40 лет.

Продукт состоит из двух частей: Основные и Дополнительные условия. Дополнительные условия включаются в Договор страхования по желанию Страхователя, при этом из двух рисков «Телесные повреждения Застрахованного» и «Тяжелые телесные повреждения Застрахованного» в Договор может быть включен только один риск. Если в Договоре страхования предусмотрен сокращенный период уплаты страховых взносов, то Дополнительные условия действуют только в период уплаты страховых взносов.

Программа 4. Сбережение

Инструмент «Сбережение» поможет быстрее накопить средства на различные цели, например, на квартиру, дачу или машину. Продукт защитит накопления от инфляции, а страхователя - от последствий несчастных случаев и травм.

Срок накоплений от 5 до 40 лет.

Продукт состоит из двух частей: Основные и Дополнительные условия. Дополнительные условия включаются в Договор страхования по желанию Страхователя. Если в Договоре страхования предусмотрен сокращенный период уплаты страховых взносов, то Дополнительные условия действуют только в период уплаты страховых взносов.

Программа 5. Кормильцы

Еще одна группа программ страхования жизни предназначена для людей в трудоспособном возрасте. Как правило, эта программа включают в себя большее количество рисков.

По комплексной программе страховщик выплачивает возмещение не только при дожитии до определенного возраста единовременно или регулярными выплатами (пожизненно или в течение определенного срока), но и при получении инвалидности (пенсия по инвалидности), а также в случае смерти застрахованного (разовая выплата или пенсия семье, в ряде схем предусмотрена оплата ритуальных расходов). Иными словами, страхователь защищен от всех неожиданностей, которые с ним могут случиться. Отбор рисков при страховании жизни может осуществляться различными способами: на основании заявления о состоянии здоровья, либо медицинского осмотра будущего застрахованного. (См. таблица 2.1.)



Таблица 2.1. Страховые риски страхования жизни, и максимальная страховая сумма по ним

Страховые риски*	Максимальная страховая сумма, руб.**
Смерть в результате несчастного случая	2 000 000
Смерть в результате ДТП	4 000 000
Инвалидность I, II, III степени в результате несчастного случая	2 000 000
Инвалидность I, II, III степени в результате ДТП	4 000 000
Телесные повреждения в результате несчастного случая	40 000

Полисы долгосрочного страхования жизни у различных компаний очень сильно различаются по стоимости.

Во-первых, этот сегмент рынка только формируется, и в нем нет такой конкуренции, как в автомобильном или медицинском страховании. А значит, еще не сформировались спрос и предложение услуг ДСЖ.

Во-вторых, статистика, которая закладывается в основу актуарных расчетов (расчетов вероятности выплаты той или иной суммы) пока явно недостаточна, а стало быть, недостоверна.

В-третьих, этот вид страхования, учитывая его долгосрочность, очень чувствителен к различным макроэкономическим факторам, таким как валютный курс, ставки доходности и проч. Поэтому страховые компании вынуждены маневрировать между неустойчивыми экономическими реалиями и обеспечением надежности своих схем для клиентов.

Как правило, выбор делается в пользу надежности. Это значит, что ожидать от страховщиков высокой доходности по полисам ДСЖ нельзя. Интервал процентных ставок, наиболее часто встречающихся в схемах долгосрочного страхования жизни, от 3 до 7% годовых в валюте. Это примерно соответствует зарубежным ставкам. По рублевым страховым программам доходность не превышает 10%.

Накопительный взнос в долгосрочном страховании жизни наряду с рисковой, или гарантийной, надбавкой и рисковым взносом становится составной частью формирования и определения нетто-премии страховщика.

Большинство страхователей, отдают предпочтение валютным страховым схемам. Но в отличие от банков страховщики лишены права прямо работать с валютой: им запрещено осуществлять учет резервов, принимать взносы и выплачивать страховые возмещения в валюте. Чтобы удовлетворить потребности клиентов, не нарушив всех ограничений, страховщики вынуждены либо номинировать полисы в долларовом эквиваленте, либо использовать механизм периодических индексаций накоплений на величину инфляции.

Долгосрочное страхование жизни представляет собой специфическую подотрасль личного страхования, охватывающую страховым покрытием полный объем жизненных интересов страхователей и застрахованных лиц.

Долгосрочное страхование жизни занимает особое место в личном страховании и во всем страховом секторе. Это обусловлено следующими специфическими чертами и признаками, особенностями данной под отрасли.

Во-первых, страхуемый риск при страховании жизни -- это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления или дожития до окончания срока наступления нетрудоспособности или выхода на пенсию или долгой жизни. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Во-вторых, наличие накопительной составляющей. Выплаты по долгосрочному накопительному страхованию жизни, в отличие от рискового, к которому относятся все остальные виды личного и имущественного страхования, производятся всегда. Зависимость размера выплат от случайности определяет страховой характер отношений, так как дожитие и смерть от различных причин всегда явления вероятные, хотя и в разной степени. Это и отличает накопительное страхование жизни от банковского вклада, в котором момент возврата накопленных денег и возвращаемая сумма не являются случайными для вкладчика.

В-третьих, при долгосрочном страховании жизни сумма выплаты или аннуитета всегда равна страховой сумме, в отличие от других под отраслей личного страхования, в которых учитывается степень утраты трудоспособности и временная ее продолжительность. При возрастающей страховой сумме в случае смерти страховая выплата или рента смерти определяется по специальной методике с учетом накопленного за время жизни дохода на внесенные страховые взносы.

В-четвертых, использование методов учета инвестиционного дохода от долгосрочных вложений средств страхового фонда

исходя из теории долгосрочных финансовых вложений на основе применения дисконтирующих множителей.

на установленную норму доходности, предусмотренную при расчете тарифной ставки, снижается страховая премия, которая, как правило, выше нормы банковского процента. Это обусловливает привлекательность долгосрочного страхования жизни;

при участии страхователя в прибыли страховщика по видам пожизненного страхования, которые сочетают страховой и финансовый продукт.

Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни, которые изначально занижены в интересах страховщика. Эти дополнительные средства называются бонусом и подлежат выплате со страховой суммой по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая. Бонус -- сумма прибыли страховой компании, периодически направляемая на увеличение страховых сумм или уменьшение страховых премий по договорам долгосрочного страхования жизни, в соответствии со скидкой от страховой премии и уменьшением базовой страховой суммы. Бонус устанавливается в абсолютных величинах или процентах к базовой страховой сумме. Занижение базовой страховой суммы при заключении договора осуществляется в интересах страховщика. При этом страховые премии по договорам с участием в прибыли выше, чем по обычным договорам с аналогичной страховой суммой. Бонусы могут использоваться и для уменьшения последующих ежегодных страховых взносов по договорам, что влияет на снижение общей страховой премии.

В-пятых, предоставление страхователю (застрахованному) выкупной суммы в случае досрочного расторжения договора при условии уплаты страховой премии в течение первых 2--3 лет действия договора. Суть формирования выкупной суммы вытекает из порядка образования резервов по страхованию жизни, создаваемых за счет доли премий и накопления средств от инвестирования. Полное использование всех резервов на выплаты выкупных сумм является теоретически недопустимым, так как возможны тенденции увеличения смертности по нерасоргнутым полисам (как правило, нездоровые люди не разрывают досрочно договоры страхования жизни) и по заключенным договорам произведены уже предварительные организационные расходы, а также в результате расторжения отдельных договоров не дополучена ожидаемая прибыль. Выкупные суммы предусматриваются условиями договора в форме фактических сумм или гарантированных величин. На размер фактических выкупных сумм влияет текущее состояние финансового рынка. Так, падение фондового рынка или рынка недвижимости может привести к понижению распределяемых доходов для защиты страховых резервов и, соответственно, к снижению рассчитываемых выкупных сумм.

В-шестых, долгосрочный характер страховых операций по страхованию жизни обусловливает право страхователя на уменьшение размера страховой суммы с перерасчетом страховой премии и соответствующих взносов. С разницы между предыдущей и новой страховой суммой за период, когда были уплачены взносы, рассчитывается выкупная сумма. По желанию страхователя она выдается ему наличными или засчитывается в уплату будущих уменьшенных взносов. Тем самым обеспечивается гибкость договоров долгосрочного страхования жизни, эффективность схем финансовых расчетов, привлекательность их для страхователей и устойчивость страховых операций в целом.